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Autopartes
2008
STAFF - FUNDACIN EXPORT.AR
Direccin Ejecutiva
Dr. Marcelo Elizondo
Diseo de Portada
D.G. Omar Baldo
PPS - PROGRAMA DE PROMOCIN SECTORIAL
Con este objetivo la Fundacin Export.Ar se propone trabajar con diversos sectores
productivos del pas, con la finalidad de disear planes de largo plazo y estrategias de
promocin especficas por sectores.
La Fundacin Export.Ar estima fundamental que a dicha iniciativa se sumen los principales
actores de cada sector, tanto empresas como cmaras o federaciones, as como otros
organismos pblicos relacionados, a fin de lograr consenso en las medidas adoptadas y
fomentar un mayor contacto con las empresas y un seguimiento de sus necesidades y
potencialidades. De esta manera se busca obtener el enriquecimiento por parte de la
experiencia adquirida por los distintos actores involucrados en la determinacin de las lneas
directrices, as como la generacin de un sentido de pertenencia, fundamental para el xito a
la hora de su implementacin.
Para ello, la metodologa que se aplica prev la divisin del Programa de Promocin Sectorial
en 5 mdulos, cada uno de ellos concluido con un taller de trabajo junto al sector privado,
cuyo objetivo es enriquecer y validar la orientacin del programa en su conjunto.
El temario del objeto de estudio del Programa de Promocin Sectorial prev el estudio de la
situacin y tendencia del mercado internacional, el anlisis del sector en la
Argentina, factores de diferenciacin, herramientas de comunicacin, y por ltimo,
en la etapa final, el diseo de un calendario de acciones de promocin sectorial,
surgido del anlisis exhaustivo de las circunstancias y condicionamientos propios del sector
analizado.
En esta primera etapa, correspondiente al primer mdulo del programa integral del sector de
autopartes, se analizar la situacin y tendencia del mercado internacional. Como primera
medida se seleccionaron, con la Asociacin de Fbricas Argentinas de Componentes
(AFAC), las posiciones arancelarias a las que se acot dicho estudio. De esta forma se
identificarn los destinos de las exportaciones argentinas y los principales mercados de
importacin para cada producto, para luego ahondar en un estudio de los mercados
seleccionados, sus principales oportunidades y ventajas competitivas, las barreras
arancelarias, para-arancelarias, canales de comercializacin ms usuales, normas de
etiquetado, certificaciones requeridas, potenciales importadores y dems exigencias de cada
destino.
El desarrollo del Programa Promocin Sectorial les brinda a las empresas involucradas la
posibilidad de acercarse a la Fundacin y poder participar en un conjunto de acciones de
promocin especialmente dirigidos a su sector y en base a sus necesidades.
NDICE
Parte I Pgina 4
Parte II Pgina 20
Perfiles de Mercado
Secuencia de exportacin
PARTE I
ANLISIS DE TENDENCIA
DEL MERCADO INTERNACIONAL
Autopartes
Plan de Promocin Sectorial
Autopartes
Anlisis de tendencia
8708.80: Partes y accesorios para vehculos mviles de las partidas 87.01 a 87.05.
Amortiguadores de suspensin.
1
Los datos ofrecidos en este apartado corresponden a la base de datos Tradstatweb que compila cerca del 90% del
comercio mundial.
En el siguiente grfico se advierte que los Estados Unidos concentraron el 22% de las
importaciones de autopartes realizadas en 2007. Alemania y Canad participaron con un 9%
cada uno, seguido por Reino Unido y Hungra (10%) y Francia (7%).
EE.UU.
22%
Resto
37%
Alemania
9%
Canad
9%
Francia Reino Unido
7% Hungria 8%
8%
Las Bujas de encendido (subpartida 8511.10) fueron los productos menos importados entre los
aqu considerados. A pesar de ellos, el crecimiento quinquenal alcanza al 51%, ya que en 2007
se importaron 1.300 millones de dlares.
Tal como surge del grfico N 2, del conjunto aqu considerado de subpartidas arancelarias
importadas mundialmente, la mayor participacin corresponde a la subpartida 8409.89,
correspondiente a (Partes) Identificables como destinadas, exclusiva o principalmente, a los
motores de mbolo (pistn) y guas de vlvulas, con una incidencia del 67%. Una participacin
notablemente inferior, pero de todas formas muy importante, corresponde a la subpartida
8708.80, Amortiguado-res de suspensin, la cual represent el 19% del total de los productos
importados tenidos en cuenta en este anlisis.
7320.20
8708.80 4%
19%
8511.40
7%
8511.10
3%
8409.91
67%
Alemania se presenta como el principal exportador mundial de autopartes, con ventas que
superan los 9.600 millones de dlares, equivalentes a crecimientos interanual y quinquenal del
25% y 103%, respectivamente. Al pas europeo lo siguieron Japn y los Estados Unidos, con
ventas que en 2007 se acercaron a los 7.100 y a los 5.000 millones de dlares,
respectivamente. Las variaciones interanual y quinquenal de Japn resultan positivas en un
12% y en un 33%, en ese orden. Estados Unidos tambin experiment incrementos
interanuales (29%), y quinquenales (38%). Canad ocupa el cuarto lugar en importancia entre
los exportadores mundiales. Sus ventas superaron los 2.100 millones de dlares, equivalente a
un destacado crecimiento interanual del 41% y a uno quinquenal del 67%.
2
Los datos ofrecidos en este apartado provienen de la base de datos Tradstatweb que compila cerca del 90% del
comercio mundial.
Alemania
Resto
25%
28%
China
4%
Francia Japn
5% 19%
Canad
EE.UU.
6%
13%
consideradas. En el ao 2007, las ventas de estos bienes alcanzaron los 23.000 millones de
dlares, alcanzando un aumento del 54% para el perodo 2003-2007. Alemania fue el principal
proveedor mundial de la subpartida, con ventas por casi 6.400 millones de dlares; seguida por
Japn y por Estados Unidos, los cuales vendieron, respectivamente, 5.000 y 3.000 millones de
dlares en esos productos.
Amortiguadores de suspensin (8708.80) es la otra subpartida que resalta por el monto de sus
ventas. Estas superaron en 2007 los 8.500 millones de dlares, con crecimientos del 185% y
del 109% en relacin con 2003 y 2006, respectivamente.
Por ltimo, los valores ms bajos correspondieron a las exportaciones de Bujas de encendido
(subpartida 8511.10), que alcanzaron los 1.500 millones de dlares en 2007, cifra que de todos
modos evidencia un importante aumento quinquenal del 48%.
8511.40
7%
8511.10
4% 8409.91
61%
EL CASO MXICO
De este entrecruzamiento surge que el nico pas omitido en el anlisis inicial, que cumple un
rol preponderante dentro del mercado mundial de autopartes es Mxico. A continuacin se
anexan los cuadros estadsticos referentes a las exportaciones e importaciones mexicanas de
autopartes segn PCTAS:
Las importaciones mexicanas de los productos de estudio registraron montos cercanos a los
1.903 millones de dlares en 2006, experimentando un incremento interanual del 6%.
Las exportaciones, por su parte, alcanzaron en 2006 los 2.277 millones de dlares, lo que
representa un notable incremento de 76% con respecto al ao 2003.
8708.80.00: Partes y accesorios para vehculos mviles de las partidas 87.01 a 87.05.
Amortiguadores de suspensin.
Alemania ocupa el segundo lugar entre los compradores argentinos, con compras por 8 millones
de dlares. Seguidamente se ubican Estados Unidos, que en 2007 que efectu pedidos por 7,9
millones de dlares; Mxico, que se incorpora al grupo de principales compradores de estos
productos nacionales con operaciones por 4,5 millones; y luego, Venezuela con operaciones por
2,9 millones de dlares.
Para graficar esa situacin, se comprueba que la participacin porcentual de Brasil en las
exportaciones argentinas de autopartes alcanza el 63%. Le siguen Alemania, con una
concentracin del 9%; Estados Unidos (9%), Mxico (5%) y Venezuela (3%).
Resto
11%
Venezuela
3%
Mexico
5%
EE.UU.
9% Brazil
63%
Alemania
9%
Si nuestro anlisis se vuelca al seguimiento de la subpartida menos exportada por nuestro pas
en 2007 encontramos que tal lugar es ocupado por Bujas de encendido (8511.10), con ventas
al exterior por 50 mil dlares.
Brasil 18 2 3 30 27
Chile 10 19 1 26 10
Uruguay 3 5 11 5 6
Paraguay 0 1 0 1 1
8511.10
Per 0 1 1 1 1
Bujas de
encendido. Ecuador 0 0 0 0 1
Honduras 1 0 0 0 1
Nicaragua 0 0 0 0 1
Italia 0 0 0 0 1
Resto 2 14 10 4 0
Subtotal 34 42 26 67 49
Brasil 5.857 8.032 7.388 8.427 11.511
EE.UU. 2.804 1.426 1.747 2.071 1.931
Reino Unido 285 317 559 331 483
Mxico 31 17 81 149 208
Chile 7 35 61 103 130
8511.40 Venezuela 3 12 10 39 75
Motores de Uruguay 2 9 32 63 73
arranque,
Bolivia 1 1 2 9 21
aunque
Colombia 0 0 0 0 17
funcionen
tambin como Per 1 3 3 0 17
generadores Ecuador 0 0 2 1 9
Cuba 1 0 3 15 6
Espaa 0 0 0 0 5
Belice 1 2 1 2 4
El Salvador 0 0 0 0 2
Resto 367 228 225 41 15
Subtotal 9.360 10.082 10.114 11.251 14.507
Brasil 2.910 5.129 7.881 8.508 16.973
Alemania 561 1.527 3.832 6.443 8.115
EE.UU. 2.417 3.770 4.602 4.589 5.630
Mxico 352 846 985 2.275 3.695
Venezuela 66 301 629 1.276 2.711
Blgica 316 571 760 1.129 1.243
Colombia 459 334 608 697 1.105
8708.80.00 Francia 8 13 86 32 1.065
Amortiguado- Uruguay 317 472 480 595 764
res de Chile 502 607 571 904 698
suspensin. Polonia 0 72 1.135 840 513
Ecuador 269 332 506 398 460
Espaa 538 75 382 706 427
Paraguay 95 233 252 569 375
Pases Bajos 3 6 3 4 316
Resto 852 2.078 4.874 3.701 1.770
Subtotal 9.665 16.366 27.586 32.666 45.860
TOTAL 32.402 42.456 61.977 70.829 94.776
Fuente: Elaboracin Fundacin Export.Ar sobre datos de Tradstatweb
8409.91.12
32%
8708.80.00
49%
8511.10
0%
8511.40
15%
Consideraciones Finales
Se ha destacado el rol de Brasil como impulsor del crecimiento de las exportaciones argentinas.
El socio del MERCOSUR recibe el 63% de las ventas de esto productos que hace nuestro pas.
Ms an: en 2007, Brasil compr un 43% ms que el ao anterior y un 220% por arriba de lo
adquirido en 2003. Esto significa que las exportaciones a Brasil han crecido ao tras ao ms
que el promedio del total de las exportaciones.
Otro mercado a destacar es el mexicano. Con el empuje proveniente del acuerdo formalizado a
finales de 2006; por el cual Argentina y Mxico se comprometieron a otorgar preferencia
arancelaria del total del intercambio comercial referente a un importante nmero de autopartes,
entre las que se encuentran motores y sus partes, amortiguadores, partes de carrocera,
cristales vehiculares, paragolpes plsticos, etc; las ventas al ese pas aumentaron un 55%
respecto a 2006, totalizando un incremento del 540% para el quinquenio.
El crecimiento para prolongarse, ya que se estima que en la primera mitad de 2008, las
exportaciones de autopartes crecieron un 14% respecto al mismo perodo de 2007. 3
3
Fuente: Consultora IES
Principales puertos
Los ngeles Charleston
Long Beach Oakland
New York / New Jersey Norfolk
1998 hasta llegar a un monto rcord de 2 billones de dlares en el ao 2007, tambin con una
leve cada en el 2001.
Las exportaciones estadounidenses registraron un aumento del 70,5% durante el perodo bajo
anlisis alcanzando los 1,16 billones de dlares durante 2007 lo que represent a su vez un
incremento interanual del 12,1%. Con respecto al comercio global, se percibi un
comportamiento semejante al de las exportaciones con un crecimiento durante el perodo 1998-
2007 del 95,5%.
Las exportaciones argentinas a los Estados Unidos registraron una importante alza cercana al
89,5% durante la dcada bajo estudio, alcanzando en el ltimo ao montos cercanos a los
4.151 millones de dlares. Las importaciones, por su parte, experimentaron una cada de ms
del 71% en el perodo (1998-2002). Sin embargo esta tendencia se revirti en los aos
siguientes, logrando un incremento del 194,2% en el lapso (2002-2007) alcanzando los 5.264
millones de dlares.
El saldo de la Balanza Comercial fue deficitario para nuestro pas durante el perodo (1998-
2001), tendencia revertida a partir del ao siguiente pasando a tener saldo positivo para la
Argentina. Esta situacin tuvo como origen la devaluacin que sobrevino luego de la crisis del
2001, hecho que produjo un pronunciado descenso en las importaciones y un significativo
incremento del volumen de las exportaciones. Sin embargo, con la recuperacin econmica de
nuestro pas, a partir del 2006 la balanza comercial bilateral volvi a ser deficitaria para la
Argentina.
Con respecto al comercio total, este tuvo un comportamiento irregular en la dcada bajo
estudio (1998-2007), siendo 2007 el ao con mayores montos registrados, alcanzando 9.415
millones de dlares y 2002 el de menores cifras, ao en el se registraron operaciones por
aproximadamente 4.681 millones de dlares.
6.000
1.000
5.000
0
1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007
4.000
-1.000
3.000
-2.000
2.000
-3.000
1.000
-4.000
0
1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007
-5.000
Evolucin de las Exportaciones hacia EE.UU.
Evolucin del Saldo de la Balanza Comercial
Evolucin de las Importaciones desde EE.UU.
Fuente: Elaboracin Fundacin Export.Ar sobre datos de ALADI (Asociacin Latinoamericana de Integracin)
Estados Unidos import, en 2007 y solo en relacin con los productos analizados, por un total
cercano a los 9.000 millones de dlares. A esa cifra tan importante se lleg a partir de un
incremento quinquenal en las compras desde el exterior del 71,9%.
Entre estas importaciones, toma preponderancia principal la subpartida (8409.91), que engloba
a los productos descriptos como partes Identificables como destinadas, exclusiva o
principalmente, a los motores de mbolo (pistn) de encendido por chispa; bielas, bloques,
culatas, crteres, vlvulas, mltiples, aros de pistn, pistones, camisas de cilindro, etc. La
mencionada importancia deriva del hecho de que a esos productos les corresponde una
participacin total del 58,4%. La otra subpartida que ocupa un porcentaje importante del total
es la (8708.80) correspondiente a los Sistemas de suspensin y sus partes (incluye
amortiguadores, barras de torsin, partes, etc., ya que la misma se alza con un 25,5%. Siguen
la 8511.40 Motores de arranque, aunque funcionen tambin como generadores, con un 10%;
la (7320.20) de los Muelles (resortes) helicoidales, con un 3,2% y, con un porcentaje muy
cercano a la ltima, cierran la lista las Bujas de encendido (subpartida 8511.10).
7320.20
3,2%
8708.80
25,5%
8511.40
10,0% 8409.91
58,4%
8511.10
3,1%
Considerando solamente las autopartes consideradas en este apartado, se verifica que el monto
de las exportaciones argentinas a Estados Unidos en 2007 fue de 10,4 millones de dlares. Ese
monto se traduce en un incremento interanual del 47,7% y, respecto a 2005, en un alza del
57,7%.
Las dos posiciones arancelarias que en 2007 se destacan por la magnitud de sus movimientos
fueron la correspondiente a Amortiguadores (8708.80.00.100G), y la referida a Motores de
arranque, aunque funcionen tambin como generadores (8511.40.00.000Y), con
participaciones del 76% y del 19%, respectivamente. Los Muelles (resortes) helicoidales
cilndricos (7320.20.10.000K) y Los dems (culatas y crteres) (8409.91.12.900A) tuvieron
una incidencia menor, alcanzando un 3% la primera y un 2% la ltima. Finalmente, se
comprueba que los Bloques (8409.91.12.100G) y las Bujas de encendido
(8511.10.00.000F), no tuvieron participacin alguna en 2007.
9.000
Miles de dlares
8.000
7.000
6.000
5.000
4.000
3.000
2.000
1.000
0
2005 2006 2007 Ao
7320.20.10.000K 8409.91.12.100G 8409.91.12.900A
8511.10.00.000F 8511.40.00.000Y 8708.80.00.100G
Fuente: Elaboracin Fundacin Export.Ar sobre datos de Info-Just
Israel
Jordania
Chile
Singapur
Australia
Marruecos
Bahrein
Existen otros Tratados Bilaterales cuya aprobacin en el Congreso est a la espera del
consentimiento de sus miembros; los estados firmantes son:
Per
Colombia
Panam
Repblica de Corea
An estn bajo etapa de negociaciones acuerdos con los pases de Malasia, Tailandia, Emiratos
rabes Unidos y los miembros del SACU (South African Customs Union) - Botswana, Lesotho,
Namibia, Sudfrica y Suazilandia. Asimismo, cabe destacar que est an pendiente la
implementacin del Tratado de Libre Comercio Bilateral con Omn.
A nivel regional, las negociaciones de convenios comerciales incluyen al ALCA (rea de Libre
Comercio de las Amricas); la iniciativa con ASEAN 1 para promover el intercambio con pases
asiticos; el Acuerdo de rea de Libre Comercio de Oriente Medio; CAFTA DR (El Salvador,
Nicaragua, Honduras, Guatemala y Repblica Dominicana) y NAFTA (Canad y Mxico) que son
tratados de libre comercio vigentes y el pacto comercial con los miembros de APEC 2 (Asia
Pacific Economic Cooperation).
Los productos destinados a los Estados Unidos bajo el SGP ingresan con arancel cero o
reducido. Dado que esta preferencia es otorgada en forma unilateral, es facultad del gobierno
norteamericano excluir o limitar los beneficios del programa para determinados productos o
pases.
1
Conformada por: Brunei, Camboya, Indonesia, Laos, Malasia, Myanmar, Filipinas, Singapur, Tailandia y Vietnam.
2
Integrada por: Australia, Brunei, Canad, Indonesia, Japn, Corea del Sur, Malasia, Nueva Zelanda, Filipinas,
Singapur, Tailandia, Estados Unidos, China, Mxico, Papa Nueva Guinea, Chile, Per, Rusia y Vietnam
No todos los productos pueden beneficiarse con el rgimen del SGP. Existe un grupo de
productos sensibles sobre los cuales, por ley, el Poder Ejecutivo de los Estados Unidos no puede
otorgar preferencias arancelarias. A este grupo pertenecen, entre otros, algunos artculos
textiles y de vestimenta, relojes, artculos electrnicos, productos siderrgicos, calzado,
productos de marroquinera y manufacturas y semi-manufacturas de vidrio.
Las importaciones deben cumplir con los siguientes requisitos para poder recibir el tratamiento
preferencial del SGP:
Las contribuciones que pueden originarse con motivo de la importacin son las siguientes:
Derechos aduaneros
El pago o exencin de aranceles para las mercancas que ingresen a los Estados Unidos est
indicado en el Arancel Armonizado de dicho pas. Los aranceles son ad-valorem, especficos o
mixtos dependiendo de las mercancas. La obligacin del pago del arancel de importacin recae
sobre la persona o empresa en cuyo nombre se hace la declaracin de ingreso del producto.
Los derechos arancelarios tambin varan segn el pas de origen y son relativamente bajos.
Los aranceles estadounidenses estn expuestos en dos columnas. La segunda columna, exhibe
los derechos que se aplican a las mercancas provenientes de ... . En tanto, la columna 1, est
subdividida en dos, la nombrada General; donde figuran los impuestos a la importacin
aplicados en productos provenientes de pases miembros del tratado 2008 Normal Trade
Relations (NTR), del cual la Argentina no es parte y, la llamada Special, indica los
gravmenes del ingreso de las mercancas bajo el Sistema General de Preferencias.
3
Estudio de mercado de autopartes - Consulado Argentino en Chicago. Bairexport - http://www.bairexport.com. United
State International Trade Commission http://www.usitc.gov
Dentro de la columna Special se establece para qu estados los productos son elegibles,
mediante las letras A, A* o A+ que significan lo siguiente:
La letra A indica que el producto es elegible tanto para Pases en Desarrollo como
para Pases de Menor Grado de Desarrollo.
La letra A+ indica que el producto es solamente elegible cuando provenga de Pases
con Menor Grado de Desarrollo.
Finalmente, la letra A* indica que el producto est incluido en el sistema, salvo para
algunos pases o grupos de pases.
Los aranceles se calculan sobre el valor de aduana. Dicho monto es el precio pagado o por
pagar de las mercancas cuando son vendidas para ser exportadas hacia los Estados Unidos
MS las sumas de los siguientes tems si estos NO estn incluidos en el precio:
En tanto, los montos a ser EXCLUIDOS del valor de transaccin son los que corresponden a:
Generalmente, el valor en aduanas para los agentes de Estados Unidos, ser el valor de
transaccin.
El Servicio de Aduanas de los Estados Unidos tambin aplica derechos de trmite de 0,21%
sobre el valor FOB de la mercadera. Si este producto ingresa va martima, se aplican cargos
adicionales del 0,125% por concepto de conservacin de puertos.
Impuestos internos
4
Informacin proporcionada por el Consulado Argentino en Miami.
Usualmente, los gravmenes estatales varan desde las tasas del 4 al 9%. En la mayora de los
casos, el impuesto es aadido al precio de venta y trasladado al consumidor 5 . Los productos se
tributan sin importar el origen del mismo por lo que no inciden en la competitividad con relacin
a los productos nacionales. Es imprescindible remarcar que estos impuestos no afectan a la
liberacin de las mercaderas.
Los impuestos a las ventas varan por Estado y Municipio. Se tributan sin importar el origen
nacional o importado del producto por lo que no inciden en la competitividad con relacin a los
productos nacionales.
Cuadro N7. Tasas Promedio del Impuesto a las Ventas (Sales tax) por Estado. Ao 2008
Estado min max Estado min max Estado min max
Alabama 4% 8,1% Kentucky 6% North Dakota 5% 5,7%
Alaska -- 1,4% Louisiana 4% 8,7% Ohio 5,5% 6,8%
Arizona 5,6% 7,15% Maine 5% Oklahoma 4,5% 8,05%
Arkansas 6% 8,2% Maryland 6% Oregon --
California 6,25% 8% Massachusetts 5% Pennsylvania 6% 6,25%
Colorado 2,9% 6,35% Mariana Islands -- Rhode Island 7%
Connecticut 6% Michigan 6% South Carolina 6% 6,9%
Delaware -- Minnesota 6,5% 6,85% South Dakota 4% 5,5%
Dist. of Columbia 5,75% Mississippi 7% Tennessee 7% 9,4%
Florida 6% 6,7% Missouri 4,225% 7,05% Texas 6,25% 8%
Georgia 4% 6,95% Montana -- Utah 4,65% 6,6%
Guam 4% Nebraska 5,5% 6% Vermont 6% 6,05%
Hawaii 4% 4,35% Nevada 6,5% 7,5% Virginia 4% 5%
Idaho 6% 6,05% New Hampshire -- Virgin Islands 4%
Illinois 6,25% 8,4% New Jersey 7% 6,95% Washington 6,5% 8,5%
Indiana 7% New Mexico 5% 6,35% West Virginia 6%
Iowa 6% 6,75% New York 4% 8,25% Wisconsin 5% 5,4%
Kansas 5,3% 6,9% North Carolina 4,5% 6,8% Wyoming 4% 5,35%
Fuente: Fundacin Export.Ar en base a datos de Sales Tax Clearinghouse Inc.. 13 de diciembre de 2007
Nota: en Puerto Rico la tasa equivale a 5,5%
5
Informacin provista por: Rowbotham & Company LLP - Accountants & international tax consultants
www.rowbotham.com
Honorarios especializados
(costos adicionales de inspeccin en caso de alimentos, Varan de acuerdo al producto que ingrese al
vinos, etc. en envos martimos full container, para carga y pas, entre US$ 75 y 350
descarga del contenedor)
LPF Liberacin de documentos Vara entre U$ 20 - 75
Terminal handling fee, chassis usage charge o
Dependen del peso de la mercadera
Terminal usage
Costo de Apertura de Carta de Crdito 2,5 % sobre el valor FOB
Fuente: Consulado Argentino en Los ngeles.
Bond
Es una garanta o fianza que exige la Aduana estadounidense. La tasa de la misma asciende a
0,75% sobre el valor FOB de la mercadera. Siempre se abona un mnimo de U$S 100. Existe
un tipo de bond especial que se llama continuous bond y se paga anualmente.
En caso de que se contrate a un agente de aduana para que presente la declaracin de aduana,
dicho agente podr permitir el uso de su fianza para proporcionar la garanta requerida.
A la suma antedicha debern agregarse gastos en concepto de Terminal Handling Fee (THF),
Chassis Usage Charge (CUC) o Terminal Usage (TU); cuyo monto vara de acuerdo al peso de
los artculos exportados.
En ciertas instancias, todos los documentos deben ser tramitados y aceptados por la Aduana
antes de liberar la mercanca. A menos que el importador haya sido garantizado con una
extensin, debe tramitar la documentacin en una localidad especificada por el director de rea
en el transcurso de cinco das hbiles contados desde la fecha de llegada de la mercadera a un
puerto de entrada a los Estados Unidos.
Luego de presentar la solicitud de ingreso, la Aduana puede o no examinar la carga. Una vez
hecho esto, la carga es liberada si no se ha encontrado ninguna irregularidad en la misma. El
importador debe entregar la documentacin restante y pagar las tasas y aranceles
correspondientes estimadas en un lugar de pago determinado, durante los diez primeros das
hbiles de librada la carga.
En el Anexo documentacin figuran las definiciones generales de cada documento aqu incluido.
En tanto, las particularidades que debern ser contempladas ante la aduana estadounidense
son descriptas en este apartado.
- Factura Comercial o, cuando sta no pueda ser presentada, la factura pro forma (*)
- Documento de Transporte (*)
- Lista de Empaque (*)
- Certificado de Origen (*)
- Certificado de Calidad
- Manifiesto de Entrada de la Mercadera o Entry Manifest (Formulario 7533) (*)
- Prueba del Derecho a Ingresar las Mercaderas (*)
(*) Documentacin exigida por la Aduana (US CUSTOMS). La misma se puede consultar en:
www.customs.gov.
Factura comercial o, cuando sta no pueda ser presentada, la factura pro forma. 7
Se acepta una factura comercial firmada por el vendedor o su agente, para fines aduaneros
cuando est confeccionada de acuerdo con las secciones 141.86 a 141.89 de las Regulaciones
Aduaneras (Customs Regulations), y de la manera usual para una transaccin comercial de
mercaderas del tipo cubiertas por la factura. Los importadores y los despachantes que
participan en la Automated Broker Interface pueden optar por transmitir la factura a travs del
Automated Invoice Interface y evitar de este modo la confeccin de documentacin en papel.
En todos los casos, la factura debe contener la siguiente informacin:
6
Fuente: Importing to the United States, United States Customs Service.
7
Los datos sobre los cuales fue redactado este apartado pertenecen a una elaboracin del Consulado Argentino en Los
ngeles
La factura debe estar confeccionada en idioma ingls o estar acompaada por una correcta
traduccin a este idioma.
Certificado de origen
No es requerido pero ayuda a la Aduana de los EE.UU. a liberar la carga con mayor facilidad,
adems de asegurar la correcta aplicacin de tasas incluidas en el S.G.P. segn corresponda.
Por este motivo se recomienda su emisin.
Certificado de calidad
Este documento exigido por la Aduana solicita el nmero de registro de negocios (IRS) o en
caso de no poseer el mismo, el del seguro social. El manifiesto es un requisito sine qua non
para todos aquellos que deseen importar bienes en Estados Unidos.
Los bienes que llegan a los Estados Unidos a travs de un carrier deben ser ingresados por el
propietario, el comprador, un empleado autorizado, o por el despachante o el agente de aduana
autorizado por el propietario, comprador o consignatario.
Los despachantes de aduana son los nicos autorizados por las leyes de los Estados Unidos
para actuar como agentes de los importadores en la transaccin de sus asuntos aduaneros. Los
despachantes de aduana son personas fsicas o empresas inscriptas en el Servicio de Aduanas
que estn autorizadas a presentar los ingresos de aduana, disponer del pago de los impuestos
correspondientes, actuar para la liberacin de la mercadera bajo custodia aduanera y
representar a su cliente en los asuntos aduaneros. Los honorarios por estos servicios varan de
acuerdo con el despachante de aduana y el tipo de servicios que brinda.
Cada ingreso debe estar apoyado por una prueba de derecho a realizar el ingreso. Cuando
la introduccin es realizada por un despachante o agente de aduana, ste debe tener un poder
de derecho (Customs power of attorney) a su nombre, que autentique que est oficiando como
agente para el otorgante.
Una vez presentados los documentos y liberada la mercadera, debe confeccionarse un resumen
de despacho para el consumo. Asimismo, se requiere el depsito de los derechos aduaneros en
el puerto de entrada dentro de los diez das hbiles contados a partir de la fecha de ingreso y
liberacin de la carga.
Normas de calidad 9
En el siguiente paso, los ingenieros visitarn la planta de fabricacin y la evaluarn con respecto
a varios parmetros: tipo de maquinaria a utilizar en la fabricacin de la pieza, controles de
calidad, especialmente los controles estadsticos utilizados por la empresa fabricante,
volmenes de produccin, etc. Estas exigencias son muy estrictas e importantes.
Las especificaciones tcnicas para las piezas varan de acuerdo con el tipo de motor,
transmisin, sistema de suspensin, o tambin, dependiendo del uso de la autoparte, de
especificaciones propias de cada terminal. Por ejemplo, para la fabricacin de un cigeal o un
rbol de levas, existen cuatro factores determinantes que deben ser considerados en la
fabricacin de los mismos: las especificaciones del metal usado en la fabricacin, la dureza, la
ductilidad y las condiciones para su mecanizado.
Estos estndares son estipulados por el cliente, por lo general utilizando los lineamientos
propuestos por el Standard Americano para la Evaluacin de Materiales (A.S.T.M., por sus siglas
en ingls). La Asociacin de Ingenieros Mecnicos (Society of Automotive Engineers) provee
servicios de consultora para empresas que requieran informacin sobre estndares de calidad.
Esta asociacin puede ser contactada en la direccin de internet: http://automobile.sae.org/
El tipo de terminacin, tambin est condicionado a las especificaciones tcnicas del motor
donde se utilizar la autoparte, ya que algunos motores necesitan poder retener aceite y este
objetivo depende de la terminacin de la parte, ya que la suavidad de la misma impide la
retencin del aceite y al mismo tiempo la aspereza ayuda a su retencin. Por ejemplo, una
caracterstica especfica de los cigeales y los rboles de levas es la microterminacin, o sea la
terminacin de la superficie del metal. Como existen diferentes niveles de microterminacin de
acuerdo a su aplicacin, sta depende del tipo de motor. Algunos cigeales y rboles de levas
requieren de un nivel superior de microterminacin, el cual otorga una superficie ms suave,
mientras que otros motores requieren de una terminacin ms spera.
Otro aspecto a tener en cuenta sobre normativa de calidad es que todos los vehculos y partes
de vehculos con destino a los Estados Unidos deben cumplir preferentemente con las
regulaciones emitidas por la Nacional Highway Traffic Safety Administration (NHTSA),
organismo federal cuya normativa (49 CFR /591 / 592 /700 /999) establece los estndares de
seguridad de los automviles y sus partes. Dicha institucin puede ser contactada en el
siguiente link: http://www.nhtsa.dot.gov
8
Fuente: Consulado Argentino en Chicago Octubre 2008.
9
Fuente: Consulado Argentino en Chicago y Nota sectorial Recambios y accesorios de automocin elaborada por la
Oficina Econmica y Comercial de Espaa en Chicago.
Los estndares federales de seguridad automovilstica (FMVSS, por sus siglas en ingls)
establecen los niveles mnimos de seguridad en el desempeo de vehculos motorizados y su
equipamiento. La NHTSA monitorea la importacin de vehculos fabricados en el extranjero y de
su equipamiento cuando no certifican el cumplimiento de las normas antedichas; de modo tal
de asegurarse que son introducidas en el territorio bajo esas exigencias.
Marcas y patentes
Existe en los Estados Unidos un respeto y vigilancia muy estricta en cuanto al uso de las
"marcas de fbrica". Aquellas marcas copiadas o que simulen alguna marca registrada por otro
fabricante son severamente penalizadas. Siempre es recomendable al menos iniciar las
gestiones de "registro" de la marca propia, antes de promocionar o publicitar los productos en
el mercado.
En caso que el producto adquirido provoque algn accidente o perjuicio al consumidor, es muy
comn que este denuncie judicialmente al vendedor y reclame altas sumas de dinero en
compensacin. Los vendedores a su vez traspasan esta responsabilidad, usualmente
denominada en ingls "liability", al fabricante o importador. Siempre es conveniente contratar
un seguro contra toda responsabilidad.
Etiquetado y embalajes
De todas formas, en los Estados Unidos es obligatorio que cada empaque tenga como mnimo
el nombre del producto y la direccin del fabricante o la de su importador en caso de tratarse
de mercadera acondicionada en el exterior.
De igual modo, con referencia a los embalajes la Cmara de Comercio de los Estados Unidos en
Argentina (AmCham) expone la legislacin aplicable a los embalajes de madera de los bienes
exportados. La misma es presentada a continuacin 10 :
10
Fuente: Fundacin Export.Ar Otros accesos al mercado estadounidense.
Para verificar la nmina de empresas habilitadas por SENASA para el tratamiento exigido en los
embalajes, por favor, remitirse a la siguiente direccin:
http://www.amchamar.com.ar/tradenew/mercado_americano/embalaje_maderas.asp
El sector automotriz
El mercado domstico declin levemente por segundo ao consecutivo con una venta de 16,1
millones de unidades en el sector de vehculos y camionetas livianas en el 2007. Sin embargo,
las ventas se mantuvieron bastante estables, determinando el noveno ao consecutivo en que
las mismas superaron las 16 millones de unidades.
Por otra parte, la venta de vehculos hbridos aument significativamente, ms del 40%,
alcanzando una oferta de 350.000 unidades. La tendencia del hbrido sigue con perspectivas
positivas dentro del mercado debido a la introduccin de nuevos modelos y alternativas.
Las marcas ms importantes de automotores y sus partes en los Estados Unidos son GM,
Chrysler y Ford. Todas estas han tenido problemas financieros en los ltimos aos debido a que
el mercado contina achicndose para las mismas y expandindose para sus competidores.
Otro dato importante del sector automotriz en los Estados Unidos, es que, desde la firma del
tratado North American Free Trade Agreement (NAFTA), la produccin del Grupo Detroit 3 ha
declinado en los Estados Unidos considerablemente, en ms de un 30% en los ltimos 10 aos,
pero su produccin en las plantas de Mxico ha aumentado en un 5% aproximadamente.
Esto implica que, a excepcin de los proveedores ms grandes y eficientes con menores costes
unitarios, que han sido capaces de incrementar el margen de beneficios an a pesar de fijar
menores precios a sus productos, la mayor parte del sector est compuesta por pequeos
fabricantes que han visto gradualmente disminuido el incremento de su cifra de ganancias, ya
que cada mejora adicional es ms costosa y tecnolgicamente ms complicada de aplicar y la
presin de los clientes por disminuir los precios es constante.
No obstante, se observa una tendencia a la consolidacin a largo plazo. Durante los ltimos
aos, los fabricantes de repuestos, al igual que los de componentes originales han
experimentado dramticas reestructuraciones. De este modo, la consolidacin y la creacin de
acuerdos estratgicos van a tener un papel destacado en el crecimiento futuro de este sector,
ya que las empresas se reagrupan para reducir costos, deuda y mejorar la posicin competitiva
de las empresas estadounidenses tanto en el mercado domstico como en el extranjero.
Cabe destacar la deslocalizacin de la produccin a terceros pases con el objetivo de reducir los
gastos y los costos laborales, as como la intensa competencia, principalmente, procedente de
China, que ha llevado a la creciente globalizacin de los fabricantes de repuestos. La
11
La principal fuente utilizada en la redaccin de este apartado ha sido el Estudio de Mercado de Autopartes realizado
por el Consulado Argentino de Chicago en octubre del 2008, las dems se mencionarn en cada caso oportunamente.
globalizacin no se limita a las grandes compaas. Las pequeas tambin estn buscando
socios en el extranjero para expandir su base de clientes.
En este entorno, analistas financieros de la industria reportaron que desde el 2001, compaas
que conjuntamente alcanzaban ventas superiores a los $72 billones de dlares, solicitaron la
proteccin del Captulo 11 (Chapter 11) 12 , entre ellas, Delphi y Dana Corporation, dos de las
proveedoras de autopartes ms grandes de los Estados Unidos. As tambin, se estima que el
Grupo Detroit 3 seguir perdiendo participacin en el mercado de fabricantes e importadores
extranjeros.
Ms a all de los factores ya contemplados, el tamao del mercado de partes originales (OE) en
los Estados Unidos estimado por DesRoisers era de $193,1 billones en el 2005, cifra que
disminuy un 4,7% en el 2006, pasando a ser de $184 billones 13 .
Por su parte, el mercado de reposicin no sufre la presin ejercida por los costos y precios que
puedan a llegar a atravesar los proveedores de OE, el estado general de la economa sigue
afectando a este sector. Los factores que influyen en la fluctuacin del mercado de reposicin
(aftermarket) son primordialmente:
En 1996 exista un total de 198 millones de autos en circulacin en los Estados Unidos. Para el
2005, dicha cifra aument significativamente alcanzando los 238 millones. A su vez, el nmero
12
Captulo del Cdigo de Bancarrota de los Estados Unidos, el cual permite la reorganizacin financiera de una entidad
cuando se encuentra imposibilitada al pago de sus deudas o a sus respectivos acreedores.
13
The U.S. Market for Automotive Parts Dennis DesRoisiers 21 /02/ 2008
de vehculos registrados sigue en aumento determinando que los mismos alcanzan la edad en
la cual necesitan reparaciones.
De igual modo, debido a que la gasolina se sigue manteniendo arriba de los 3 dlares por
galn 14 , el consumidor se ve obligado a disminuir las millas conducidas y, por lo tanto, ello
afecta la prolongacin de servicios de reparacin del vehculo.
Por otra parte, Estados Unidos import una cifra rcord de partes para automviles en el 2007,
alcanzando los 98,8 billones de dlares, cifra en que super los 95,2 billones del 2006. La
importacin desde China en el ao 2007 aument un 23% en comparacin con el 2006. En
conjunto, Mxico, Canad, Japn, Alemania y China sumaron $79,4 billones, o sea el 80% del
total de importacin de autopartes de Estados Unidos.
El consumo americano
El ao 2007 fue inestable para el Grupo Detroit 3, el cual continu perdiendo participacin en el
mercado estadounidense. Por otra parte, fabricantes extranjeros de autos siguen
14
Un galn norteamericano equivale a 3,785 litros.
15
Como cada milla equivale a 1,609 km; suman un total de 2.581 km.
16
Constituida por Blgica, Dinamarca, Francia, Alemania, Grecia, Irlanda, Italia, Luxemburgo, Pases Bajos, Portugal,
Espaa, Reino Unido, Austria, Finlandia, Austria y Suecia.
Expertos del sector automotriz prevn que fabricantes domsticos de dicho sector continuarn
perdiendo participacin en el mercado de afiliaciones extranjeras (fabricantes y respectivas
importaciones). Incluso en los ltimos aos, el Grupo Detroit 3 tuvo dificultad en obtener
ganancias basadas en ventas de autos y camiones.
En el primer caso -OEM-, el consumo est ligado directamente a los programas de produccin
de las grandes terminales, limitadas a unas seis industrias importantes en los Estados Unidos
(tres de automotor y tres de camiones), quienes consumen de sus abastecedores
independientes mediante extensos y complejos contratos, que comportan requerimientos
bsicos de produccin, almacenamiento (stocks mnimos) y entrega, financiacin en algunos
casos, adaptacin tecnolgica, etc., lo que dificulta para el autopartista argentino su posibilidad
de atender ese consumo ya que lograr uno de esos contratos requiere una inversin inicial,
considerable en visitas, contactos, inspecciones y adaptacin tcnica.
Las reglas para el consumo de autopartes en el mercado de reposicin son dictadas por la
oferta y la demanda. Se estima que el mayor consumo de repuestos para automotores en
Estados Unidos se efecta a travs de agencias oficiales y talleres mecnicos -70 %- quienes
adquieren las autopartes del distribuidor o fabricante y las instalan para el consumidor. El
restante 30% es vendido por los comercios minoristas o mayoristas directamente al consumidor
final, quien se encarga de la instalacin por cuenta propia (do-it-yourselfers).
A ttulo de referencia se indican una serie de websites en donde se pueden comparar precios
para todo tipo de autopartes de reposicin. Debido a la cantidad de modelos, aos de
produccin, y otras variables, se sugiere ingresar a las mismas para cotejar los valores de las
piezas segn el modelo y ao del automvil. A continuacin se detallas las mismas:
http://www.autopartswarehouse.com/
http://www.1aauto.com/
http://www.car-stuff.com/
http://www.napaonline.com/
Desde 1979 las ventas de autopartes para reposicin vienen distancindose cada vez ms de
las ventas de vehculos nuevos. Esta circunstancia se debe, entre otras causas que los
automviles son cada vez ms duraderos y necesitan menos viajes al taller mecnico, por
ende, menos uso por piezas de reposicin. Asimismo, se destaca que las terminales ofrecen
cada vez perodos ms largos de garanta de los automotores, donde en muchos casos el
reemplazo de piezas es gratuito.
Es preciso enfatizar que al igual que en otros sectores, el servicio de "garanta" que se ofrece al
consumidor final de un producto comprado a nivel minorista es muy alto y efectivo. Por lo
general, no se cuestionan al consumidor los reclamos o devoluciones por fallas o defectos de
material y siempre se reemplaza el producto o se reintegra el dinero cuando se produce una
queja. Los distribuidores y comerciantes minoristas exigen del fabricante proveedor, tambin
esta "garanta de reposicin" de bienes, productos o materiales defectuosos.
17
Tier, su significado es categora o fase dependiendo de su uso.
siendo sta otra de las variables desencadenantes del proceso de divisin de actividades
analizado.
Por su parte, la competencia interna de las 3 Grandes genera vehculos mejor posicionados,
tanto para el consumidor como para las consultoras especializadas, lo que implica aumentar la
vida til de ciertos componentes como fluidos de ms resistencia, silenciadores y escapes de
acero inoxidable, neumticos radiales y rodamientos hermticos, entre otros.
En adicin al planteo realizado, el ecommerce colabora acrecentando las relaciones con los
clientes, favoreciendo la prctica del just-intime ya que internet agiliza las comunicaciones
entre fabricantes y consumidores y, tambin con los proveedores.
Otras ventajas del comercio virtual son la reduccin de tareas administrativas, el control de
inventarios y la implementacin del pago electrnico; convirtindose esta prctica en un factor
clave del xito o fracaso de las compaas del rubro.
A pesar de los beneficios indiscutibles de los servicios online, las empresas pequeas son
reticentes a su implementacin a causa de que la unin a redes e incertidumbre inversionista
supone costos elevados; temiendo la obsolescencia de la tecnologa adquirida. Para
contrarrestar este inconveniente, muchos estn diseando opciones ms sencillas y de bajo
costo que puedan resultar atractivas a estas empresas.
De igual modo, dependiendo del producto, las competencias deportivas constituyen un vehculo
publicitario muy utilizado en este mercado, particularmente para las autopartes asociadas a la
alta performance. El apoyo oficial a ciertas categoras de competicin por parte de las tres
grandes marcas norteamericanas, se efecta por lo general a travs de descuentos especiales
en piezas de reposicin o abastecimientos de motores preparados en sus fbricas, lo que
dificulta la evaluacin del gasto efectivo incurrido por dichas autopartistas.
Se estima que los fabricantes de piezas de vehculos en los Estados Unidos gastaron
anualmente ms de 100 millones de dlares en publicidad directa. Las tres grandes son las
empresas americanas que ms gastan en publicidad. Cada una de ellas tiene presupuestos que
superan los 30 o 40 millones de dlares anuales para promocionar sus productos.
Otra manera de promocionar un producto es el contacto frecuente y personal con los jefes de
compra de los distribuidores/minoristas/mayoristas. Debe tenerse en cuenta la importancia de
traducir todo el material y acatar normas de realizacin y presentacin para una mejor
aceptacin.
Entre otras actividades son muy importantes la de relaciones pblicas y la promocin de ventas
en los Estados Unidos, lo que implica la presencia del fabricante en las principales ferias y
exposiciones sectoriales; as como tambin, la asistencia a cualquier otro evento que convoque
a productores, tcnicos y dems operadores del sector de que se trate.
En adicin a los canales ya citados, otra buena va para difundir los artculos objeto de este
estudio y concretar operaciones de comercio exterior, son las ferias sectoriales. La asistencia a
exposiciones es muy importante para tomar contacto directo con la competencia y con el
pblico objetivo.
La asistencia a una feria exige estar preparado para vender. Por esta razn, resulta conveniente
tener un precio previamente calculado que permita, luego de algunas adaptaciones, cotizar si
es necesario.
Resulta indispensable distinguir las numerosas exposiciones especializadas del sector, que
poseen gran reputacin en el mbito internacional, entre las que se destacan:
AAPEX Show que tendr lugar del 4 al 6 de noviembre de 2008 en el Sands Expo and
Convention Center en la ciudad de Las Vegas del Estado de Nevada.
Esta feria es la nica plataforma diseada que abarca el mercado del aftermarket en los
Estados Unidos. La feria junta a los revendedores de auto partes de reposicin y accesorios de
todo el mundo, e importadores de varios segmentos de la cadena de comercializacin de
partes, adems del sector de mantenimiento, como talleres.
Memphis International Auto Show tendr lugar entre el 21 y el 23 de noviembre del 2008
en el Agricenter International en la ciudad de Memphis. Este evento es un mega show nico en
su clase en los Estados Unidos.
Concebida como una excelente plataforma generadora de negocios exhibe adems diferentes
productos de la industria a los consumidores meta. Entre los visitantes es posible encontrar a
productores, importadores y exportadores de accesorios para vehculos, de equipos especiales,
tuning, sistemas de reparaciones y diseo, entre otros asistentes.
International Auto Show es el evento que ser celebrado en la ciudad de Las Vegas desde
el 28 al 30 de noviembre del 2008.
Esta feria posee una importancia crucial para la industria automotriz generando innumerables
negocios para sus integrantes. Entre sus visitantes sobresalen los importadores de accesorios
para vehculos, equipamientos para servicios y reparacin de automviles y diversos
fabricantes, entre otros actores del rubro.
Las exportaciones venezolanas registraron en 2007 montos cercanos a los 87.871 millones de
dlares, siendo sus principales socios comerciales Estados Unidos (42,4% del total de las
ventas), Antillas holandesas y China. Las importaciones, por su parte, alcanzaron en el mismo
ao los 41.505 millones de dlares, siendo Estados Unidos (26,6% del total de las compras),
Colombia, Brasil, China y Mxico sus principales proveedores. Los principales productos
exportados fueron petrleo, bauxita y aluminio, acero, qumicos, productos agrcolas y
manufacturas bsicas, mientras que los principales productos importados fueron materias
primas, maquinaria y equipamiento, equipamiento de transporte y materiales para la
construccin.
Principales puertos
Puerto Cabello Maracaibo
La Guaira La Cruz
Las exportaciones venezolanas registraron un notable incremento del 335% durante el perodo
de estudio, alcanzando en el ltimo ao los 87.871 millones de dlares. Por su parte las
importaciones alternaron subas y bajas en los valores comercializados durante el perodo (1998-
2003), situacin revertida en los aos siguientes, al punto de alcanzar un notable aumento del
288% durante el lapso (2003-2007).
1.200 1.200
1.000
1.000
800
800
600
600
400
400
200
200
0
1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 0
1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007
Evolucin de las Exportaciones hacia Venezuela
Evolucin del Saldo de la Balanza Comercial
Evolucin de las Importaciones desde Venezuela
Fuente: Elaboracin Fundacin Export.Ar sobre datos de ALADI (Asociacin Latinoamericana de Integracin)
7320.20
8708.80 5,3%
17,9%
8511.40
4,3%
8511.10
17,2% 8409.91
55,3%
En 2007 Venezuela import desde Argentina casi 2,8 millones de dlares en productos
englobados en las subpartidas aqu estudiadas. Esta cifra equivale a un incremento interanual
del 108%, que se verifica en el contexto de un alza sostenida, ya que en relacin a 2005 el
aumento es de un notable 326,6%.
3.000
Miles de dlares
2.500
2.000
1.500
1.000
500
0
2005 2006 2007 Ao
7320.20.10.000K 8409.91.12.100G 8409.91.12.900A
8511.10.00.000F 8511.40.00.000Y 8708.80.00.100G
Fuente: Elaboracin Fundacin Export.Ar sobre datos de Info-Just
En el mbito regional, el principal proceso de integracin del que fue parte era la Comunidad
Andina de Naciones (CAN), signado en 1969 por Bolivia, Chile2 , Colombia, Ecuador y Per, y al
cual Venezuela adhiri en 1973. Tambin con Mxico y Colombia, firmaron en 1994 un Acuerdo
de Libre Comercio que dio origen al Grupo de los Tres (G-3). Pero en abril del 2006, Venezuela
anunci su retirada del CAN y del G-3, ratificando su ingreso paralelo al MERCOSUR que haba
sido anunciado ya en 2005.
La pertenencia a la CAN implicaba la creacin de una unin aduanera con un Arancel Externo
Comn (AEC) que Venezuela adopt en 1995. La entrada en vigor del AEC se demor hasta el
2007, implicando la homologacin del 62% del universo arancelario acordado hasta el
momento. Se estructura en cuatro niveles de tarifas: 5% para la mayora de las materias
primas y mercancas de capital; 10% o 15% para las mercancas intermedias, y 20% para la
mayora de los bienes de consumo. El nivel de integracin de Venezuela con la CAN est
bsicamente circunscrito a su relacin con Colombia, su segundo socio comercial, siendo muy
dbil con el resto de los pases miembros. El comercio entre Venezuela y Colombia est
prcticamente liberalizado.
El Grupo de los Tres, firmado en 1994 por Venezuela, Mxico y Colombia, consista en un
Tratado de Libre Comercio entre estos pases que entr en vigor el 1 de enero de 1995. Se
estableci la reduccin de aranceles del 10% durante 10 aos a partir de 1995, e inclua
tambin consideraciones sobre la inversin, servicios, compras gubernamentales, regulaciones
de la competencia desleal y derechos de propiedad intelectual. La magnitud del bloque
conformado puede apreciarse en los 150 millones de consumidores abarcados y por los 486 mil
millones de dlares de PBI englobados en estos tres mercados.
Como ya se mencion, Venezuela abandon tanto la CAN como el G-3 para unirse al Mercado
Comn del Sur (MERCOSUR), hasta hoy conformado por los fundadores Argentina, Brasil,
Uruguay y Paraguay. Venezuela firm su adhesin en junio de 2006, pero an se encuentra en
un estado de transicin y actualizacin de su cuerpo legal y rgimen comercial al AEC del
MERCOSUR, respetando las medidas de promocin comercial andinas vigentes por 5 aos. Si
bien todava no es miembro pleno del bloque y aun figura como asociado al mismo 3 , Argentina,
Paraguay y Uruguay ya han aceptado su incorporacin plenaria, restando la definicin de Brasil.
1
Fuente: Fundacin Export.Ar; Instituto Espaol de Comercio Exterior (ICEX); FEDEX (www.fedex.com).
2
Chile fue miembro fundador de la Comunidad Andina de Naciones, pero se retir en 1976 durante el gobierno de
Augusto Pinochet, y volvi a vincularse en 2006 como miembro asociado. Los miembros asociados a la CAN,
actualmente son: Argentina, Brasil, Paraguay, Uruguay y Chile.
3
Bolivia tambin es un Estado asociado al MERCOSUR.
(slo Colombia, Ecuador y Venezuela) y el MERCOSUR con el objeto de establecer una zona de
libre comercio entre ambos bloques sub-regionales. La liberalizacin total deba alcanzarse en
2018 segn el esquema de disminucin paulatina de aranceles.
La salida de Venezuela de la CAN hace perder vigencia del ACE 59 entre ese pas y el
MERCOSUR. No obstante, por encontrarnos aun en el perodo pautado de transicin de
adaptacin al nuevo sistema de integracin al bloque del sur, las normas establecidas en el ACE
59 continan rigiendo. Se estima que as ser hasta 2014, en que Venezuela formar parte
plena del MERCOSUR.
Otros acuerdos de complementacin econmica fueron signados por ambos pases en el marco
de ALADI. Pero muchos aspectos de cada uno de ellos fue superado por los subsiguientes,
aunque otros no. Si se desea profundizar en esta temtica, se sugiere visitar el portal de ALADI:
www.aladi.org o http://nt5000.aladi.org/sii/menupagsinternas/marcossii.htm. Para un anlisis
actualizado y detallado de la relacin Venezuela-MERCOSUR se recomienda:
www.streifler.de/venezuela-en-el-mercosur-_763.html.
En abril del 2006 Argentina y Venezuela suscribieron un Convenio Integral de Cooperacin con
el fin de estrechar lazos econmicos bilaterales en reas de inters comn. Los ejecutores y
desarrolladores de los programas y proyectos de cooperacin son los organismos especializados
tcnicos como el INTA, INTI, INVAP y SECyT, por Argentina, y el Ministerio de Ciencia y
Tecnologa, INTEVEP, IVIC y PDVSA, por el lado venezolano. En trminos de intercambio
comercial este convenio crea un mecanismo financiero por el cual Venezuela se compromete a
vender fuel-oil y gas-oil y, con esas ganancias, a travs de un fideicomiso, adquirir productos de
origen argentino especificados en el Convenio. Entre los productos argentinos incluidos en el
Convenio, los ms beneficiados han sido: algunos agroalimentos, bienes de equipamiento para
la industria petrolera y equipos e insumos mdico-quirrgicos.
Las mercancas importadas estn gravadas con derechos ad valorem, cuyas tasas se
encuentran entre un piso de 5% a un mximo de 20%, aunque se aplica un 28% a las
importaciones de automviles para proteger la industria nacional de ensamblaje. En promedio,
los aranceles se mantienen en torno al 12%.
Con algunas excepciones (como lcteos, grasas y aceites animales o vegetales), los bienes
estn sujetos a derecho ad valorem de ndices variables establecidos en funcin del Sistema
Andino de Franjas de Precios (SAFP), que es modificado cada 15 das. Este sistema permite
aplicar gravmenes variables a las importaciones de productos agropecuarios procedentes de
pases no miembros de la CAN, con el fin de estabilizar el costo de importacin en contextos de
marcada inestabilidad en sus precios internacionales. As, cuando el precio internacional est
por debajo del piso, se aumenta el arancel ad valorem, y cuando el precio supera el techo, se
lleva el arancel a cero. La aplicabilidad de este sistema est sujeta a la etapa de transicin de
salida de la CAN en que se halle Venezuela.
En lo que respecta a los requerimientos tcnicos, stos son en general adaptaciones de las
normas internacionales. Venezuela ha adoptado 300 reglamentos tcnicos, pero mantiene en
vigor solo algunas medidas sanitarias y fitosanitarias, aunque no ha hecho notificacin alguna al
Comit de Medidas Sanitarias y Fitosanitarias de la OMC.
Desde el ao 2003 las importaciones en territorio venezolano se estn viendo afectadas por el
control de cambios instaurado como medida de emergencia econmica ante la crtica situacin
caracterizada por: la disminucin de las reservas internacionales y de los ingresos petroleros,
una merma en los aportes al fisco, desestabilizacin del valor externo de la moneda,
incertidumbre, inversin para atender la contingencia ocasionada por el desabastecimiento de
combustible y algunos rubros alimenticios de primera necesidad, entre otros. En dicho contexto
el gobierno decidi establecer un rgimen de control cambiario que regula la salida de divisas
del pas, implementado por la Comisin de Administracin de Divisas (CADIVI).
A principios de 2008, comenz a regir una normativa nueva de alcance a las importaciones de
productos del sector automotriz, por la que se somete a licencias a todos los vehculos, partes y
repuestos. El Ministerio de Industrias Ligeras y Comercio (MILCO) venezolano posee autoridad
plena para asignar cuotas de importacin y produccin a todas las ensambladoras, as como a
los importadores de partes y vehculos ensamblados. Esta disposicin se encuentra en una Ley
que contempla otros aspectos de la poltica automotriz del pas, en que las autoridades del
Poder Ejecutivo tienen conocimiento pleno de los planes de produccin, importacin, costos y
precios de venta al pblico 4 , de manera tal de autorizar las importaciones y su precio en tanto
no se den las condiciones de oferta local de produccin nacional necesarias.
Otros productos son de importacin exclusiva del Poder Ejecutivo Nacional: juegos activados
con monedas y fichas; retazos de la industria de confeccin; azcar de caa y aceites. Y otros
artculos tienen prohibida su importacin: fsforos, salvo para miembros de la CAN; neumticos
reciclados o usados; abejas reinas; semillas y partes de plantas de cacao, yuca y pltanos;
cuchillos y navajas de doble filo; artculos de prendera; entre otros.
4
Resolucin publicada el 31 de octubre de 2007 en la Gaceta Oficial N 38.800.
Motores de arranque,
8511.40.00 8511.40.90 aunque funcionen tambin 15% 46% 8,1%
como generadores
Amortiguadores de
8708.80.00 8708.80.00 15% 34% 9,9%
suspensin
A continuacin se expone una tabla con el esquema de preferencias porcentuales para las
posiciones arancelarias trabajadas, tal como estn establecidas en el ACE 59 hasta el 31 de
diciembre del ao 2012. La columna Arancel p/ Argentina muestra la tasa a pagar calculada
con la preferencia pautada para el perodo correspondiente, aplicada la tasa de arancel
aduanero venezolano vigente a la fecha de confeccin del presente informe, sealada en el
cuadro n 6.
Son aquellos aplicados a productos y pas de origen especfico, con el fin de desincentivar una
actuacin desleal por la cual se pudiera querer ingresar la mercadera a precios inferiores a
los que se manejan en su mercado de origen (dumping) o bien porque se trate de productos
que reciben una contribucin financiera, prima o subsidio otorgado por el gobierno o cualquier
organismo pblico o mixto de un estado (subsidios).
Con la intencin de resguardar a sus productores nacionales de este tipo de prcticas, en 1992
se public la Ley sobre Prcticas Desleales del Comercio Internacional conocida como Ley
Antidumping, reglamentada en 1993. La Ley tiene fundamento en el Acuerdo Relativo a la
Aplicacin del Artculo VI del Acuerdo General sobre Aranceles Aduaneros y Comercio del GATT
(Acuerdo Antidumping), y el Acuerdo sobre Subvenciones y Medidas Compensatorias,
comprendidos en el Acuerdo de Marrakesh mediante el cual se estableci la OMC.
Es importante notar que los productos importados que deban abonar alguno de estos derechos
y estn sujetos al pago de IVA, deben incluir el derecho antidumping o compensatorio para el
clculo de la base imponible del IVA.
Los impuestos a los que estn sujetas las importaciones en Venezuela son: el Impuesto al
Valor Agregado (IVA), Impuesto sobre la produccin e importacin de alcohol etlico y especies
alcohlicas, el Impuesto sobre cigarros, tabaco y picaduras para fumar destinados al consumo
del pas. Los artculos de inters aqu solo son alcanzados por el IVA.
Este impuesto, segn lo previsto en la Ley del 9 de julio de 2002, grava la enajenacin de los
bienes muebles, la prestacin de servicios y la importacin de bienes. La alcuota es fijada
anualmente en la Ley de Presupuesto y est comprendida entre un mnimo de 8% y un mximo
de 16,5%, pero la alcuota general aplicable homogneamente en todo el territorio venezolano
es del 14%.
La base imponible del IVA es el valor en aduana de los bienes, ms los tributos, recargos,
derechos compensatorios, derechos antidumping, intereses moratorios y otros gastos causados
por la importacin.
Las importaciones bajo rgimen de puerto franco se encuentran exentas de este gravamen, al
igual que las ventas realizadas en zonas francas.
Otros bienes considerados especficos son gravados con una tasa del 10% adicional, como ser:
vehculos de hasta nueve personas cuyo precio supere los USD 30.000; motocicletas de
cilindrada superior a quinientos centmetros cbicos; mquinas de juego activadas con
monedas; helicpteros, aviones, avionetas y dems aeronaves de uso recreativo o deportivo;
toros de lidia; caballos de paso; caviar; joyas con piedras preciosas de rpecio superior a los USD
500. 5
A continuacin, se considera una operacin hipottica de venta de una pieza por un monto de
1.000 USD de valor CIF de la posicin arancelaria 8708.80.00, que para Argentina est gravado
con el 9,9% de arancel de importacin, tal como indica el Cuadro N6. Considerando un IVA del
14%, los costos de nacionalizacin correspondientes son:
5
Segn Ley del IVA publicada en la Gaceta Oficial del 12 de mayo de 2006.
El clculo realizado es indicativo de los principales costos de nacionalizacin que debe afrontar
la mercadera al ingresar al pas y que inciden en la formacin del precio minorista. No se
consideraron aqu otros costos igualmente importantes como los que deben afrontarse durante
el despacho, transporte, distribucin y los mrgenes de ganancia de los intermediarios
intervinientes.
As, debe considerarse el 1% sobre el valor CIF de la mercadera en concepto del trmite de
despacho aduanero. A su vez, se debe costear una tasa municipal que es variable segn el
puerto de entrada. Ello ms la comisin del agente de aduanas as como otros gastos, se
calcula en aproximadamente el 3%.
El derecho de almacenaje rige una vez vencido el plazo legal de 5 das hbiles tras la descarga
del buque con la mercadera. Cumplido ese lapso, los usuarios de almacenes, patios y dems
dependencias adscritas a las aduanas deben pagar una tasa mensual ad valorem que oscila
entre el 2% y el 20% del valor CIF de la mercadera dependiendo de los das de permanencia.
Cabe destacar que tanto para el clculo de los impuestos y servicios, como para el manejo
adecuado de la documentacin exigida, es recomendable contratar los servicios de un
despachante de aduana local calificado de manera tal de evitar costos innecesarios que
pudieran surgir.
6
Fuente: Servicio Nacional Integrado de Administracin Aduanera (SENIAT).
Permiso de importacin
De acuerdo a una resolucin de fines del 2007, los productos del sector automotriz se
encuentran sujetos a un rgimen de licencias y cupos de importacin que debe solicitar la
empresa ensambladora o comercializadora que realice la importacin.
La licencia es emitida por el Ministerio del Poder Popular para las Industrias Ligeras y Comercio
(MILCO) contra solicitud y entrega de un Plan de Produccin y Plan de Importacin de la
empresa segn corresponda. El MILCO recibe, cada ao, los pedidos y la documentacin
exigida hasta el 30 de septiembre, e informa de la asignacin o no asignacin de la licencia
dentro de los 30 das subsiguientes.
Certificado de Origen
El certificado de origen no puede ser expedido con fecha anterior a la de la factura comercial
sino en la misma fecha o dentro de los 60 das calendario posteriores. Su validez es de 180 das
calendario desde la fecha de su emisin.
Certificado de calidad
Este requisito es regido por las normas tcnicas y de calidad que integran el Sistema
Venezolano para la Calidad, cuyas caractersticas se explican en la siguiente seccin.
Gerencia de Sistemas
Tel: (+58 212) 575-4111 interno: 202/268
Email: atencionalcliente@fondonorma.org.ve
Web: www.fondonorma.org.ve/index2.htm
Contacto: Fabian Ugas, Gerente de Certificacin de Sistemas.
SENCAMER
El organismo venezolano posee oficinas en el interior del pas adems de Buenos Aires. Para
obtener sus contactos en Crdoba, Mendoza, Neuqun y Rosario, dirjase a:
http://www.bureauveritas.com/wps/wcm/connect/bv_com/Group/Home/Worldwide-
Locations/bv_com_worldWideLocationResults?countryName=ARGENTINA&url=http://www.bure
auveritas.com.ar
La resolucin publicada el 31 de octubre de 2007 en la Gaceta Oficial estableci que a partir del
1 de enero de 2008, toda empresa ensambladora o comercializadora de vehculos en territorio
venezolano interesada en la importacin de cualquier tipo de automotores y partes, debe
solicitar se le adjudique una licencia para tal propsito. El pedido de licencia se realiza ante el
Ministerio del Poder Popular para las Industrias Ligeras y Comercio (MILCO), el cual evala la
situacin y otorga o niega la emisin de la licencia solicitada.
El MILCO planifica y establece cada ao, mediante la asignacin de las licencias de importacin,
la cantidad mxima de vehculos a importar por parte de cada empresa ensambladora o
comercializadora de vehculos, en funcin de una serie de variables: las necesidades nacionales,
las capacidades de produccin nacional, los planes de su extensin, la eficiencia en el uso de
combustible, modelos, costos de adquisicin, precios de venta y registros de venta histricos.
Para ello, las empresas pueden ser consultadas por el MILCO, ante lo cual deben brindar
informacin requerida.
La adjudicacin de las licencias se hace en un momento del ao: hasta el da 30 del mes de
septiembre se reciben las solicitudes y dentro de los siguientes 30 das hbiles, el MILCO emite
los permisos. Las empresas ensambladoras y/o distribuidoras solicitantes, deben presentar en
Cabe mencionar que toda empresa ensambladora o distribuidora de vehculos debe presentar el
Plan de Produccin cada ao ante el MILCO, an cuando no est en sus planes realizar
importaciones. La disposicin de importacin mediante cupos y licencias es solo una parte de
un rgimen sectorial ms abarcador que se establece en la resolucin del 31 de octubre de
2007 y que pretende lograr un alto nivel de sustitucin de las importaciones del rubro para
desarrollar la industria local.
Control de Cambios
Todo venezolano que necesite divisas extranjeras debe solicitarlas al Estado mediante este
organismo, que establece el valor de cambio respecto del Bolvar. Los importadores
venezolanos que afronten el pago de sus compras, deben solicitar las divisas a dicho
organismo.
En primer lugar, el importador debe estar registrarse como usuario en el portal de la entidad:
www.cadivi.org.ve. Una vez obtenidos por este sistema los documentos de solicitud, debe
consignarlo ante el operador cambiario y/o bancario de su preferencia para que este realice las
gestiones ante la CADAVI. Se debe adjuntar al trmite, la factura pro forma emitida por el
exportador, a modo de prueba del motivo de la solicitud, por lo cual, en ella, debe constar la
forma de pago convenida, el detalle de la mercadera a importar y el monto de la operacin. Es
requisito que el importador acredite estar al da con sus obligaciones fiscales.
Existe un grupo de bienes que poseen prioridad: bienes y servicios declarados de primera
necesidad en el Decreto N 2304 con fecha 5 de febrero de 2003; produccin de alimentos;
insumos y productos para la salud; insumos para el sector industrial.
Transferencia por adelantado: El importador debe constituir una fianza o caucin que
sirva al gobierno como garanta de que la operacin no encubre una fuga de divisas y
El rgano rector del Sistema Venezolano para la Calidad es el Ministerio de Industrias Ligeras y
Comercio (MILCO). Dicho Ministerio, ejerce la supervisin y el control de las normas de la
Comisin Venezolana de Normas Industriales (COVENIN), a travs del Servicio Autnomo
Nacional de Normalizacin, Calidad, Metrologa y Reglamentos Tcnicos (SENCAMER). El
SENCAMER acredita las entidades de certificacin e inspeccin y los laboratorios de ensayo. El
las son: FONDONORMA, BUREAU VERITAS, AQSR y FUNSEIN.
Actualmente, en lo que refiere al sector automotor, rigen 86 normas COVENIN para una serie
de productos, de las cuales, a los fines de este trabajo, interesan las relativas a bujas,
amortiguadores y motores. Se identificaron las siguientes normas:
La mayora de estas normas incluye guas para el cliente, para determinar la calidad de un lote
de mercadera de muestra y procedimientos para el ensayo o prueba del producto. Tambin se
mencionan especificaciones sobre el etiquetado y embalaje, que se exponen en el apartado
siguiente.
El artculo N 3 de dicha resolucin establece que los productos nacionales o importados que se
comercialicen en el territorio nacional de Venezuela debern tener una etiqueta, rtulo o
marbete, envase, empaque o envoltorio, que cumpla con los requisitos mnimos que siguen a
continuacin:
Las normas COVENIN sealadas en el apartado anterior contienen en la mayora de los casos,
especificaciones en materia de marcado de la pieza, etiquetado y embalaje. La informacin de
marcado, debe siempre estar en la pieza en forma clara, precisa e indeleble, y colocada de
modo tal que no perjudique la utilizacin. El etiquetado es la impresin en el embalaje.
Para reservarse el derecho a tomar acciones legales contra otras firmas que utilizaran la misma
marca o registro, es necesario registrar la marca ante el Servicio Autnomo de Propiedad
Intelectual (SAPI), encargado de la administracin del Sistema Venezolano de la Propiedad
Intelectual en los mbitos tecnolgico, comercial, literario, cientfico y artstico.
En materia de propiedad industrial, Venezuela cuenta con una legislacin bastante amplia y
competitiva para la proteccin de esos derechos. Entre los instrumentos reguladores de esta
rea, se destacan: el Convenio de Pars, el acuerdo sobre los aspectos del Propiedad Intelectual
relativos al Comercio TRIPS, el acuerdo de Liberalizacin Comercial del G-3 (Colombia, Mxico
y Venezuela) y la Decisin 486, sobre el Rgimen Comn de Propiedad Industrial.
Zonas francas
La Zona Franca Industrial, Comercial y de Servicios de Paraguan fue creada en 1973 bajo el
Decreto N 1037 y se ubica en la jurisdiccin del Municipio Carirubana, en la Pennsula de
Paraguan del Estado Falcn. Funciona bajo el control de la Aduana Principal Las Piedras -
Paraguan.
La Zona Franca Industrial, Comercial y de Servicios ATUJA (ZOFRAT) fue creada en 1996
mediante el Decreto N 1581 y se ubica en el Municipio San Francisco en el rea metropolitana
de la ciudad de Maracaibo, en el Estado Zulia. Funciona bajo el control de la Aduana Central de
Maracaibo.
Este rgimen de Zonas Francas fue establecido con el fin de promover el desarrollo nacional a
travs de actividades que fortalezcan fundamentalmente el comercio exterior y contribuyan a la
transferencia de tecnologa, la generacin de empleo y el desarrollo regional.
Las mercancas originarias y procedentes del exterior que ingresen a Venezuela con destino a la
Zona Franca, estarn sujetas al siguiente rgimen preferencial:
A su vez, se brindan otros beneficios impositivos como la exencin al impuesto sobre la renta al
enriquecimiento derivado de la exportacin de productos de la Zona Franca, y al capital
destinado a financiar este tipo de actividades industriales, comerciales o de servicios dentro de
la Zona.
Para ingresar las mercaderas a la Zona Franca se debe cumplir con los siguientes requisitos:
Este plan para la industria automotriz proyecta que a partir del ao 2010, los motores
ingresarn desarmados para su ensamblaje en el pas con la incorporacin de piezas y partes
locales, con el fin de llegar al ao 2013 con un contenido de piezas y partes nacionales superior
al 50% para su ensamblaje en el pas
Las licencias otorgadas para la importacin de automviles permitieron el ingreso de 220 mil
unidades con el fin de incentivar la industria local. Segn datos de CEVANEZ, la Cmara
Automotriz de Venezuela, en febrero de 2008, a un mes de la puesta en marcha de la
7
Fuente: The Venezuelan Autos Report 2008, Business Monitor International (www.businessmonitor.com); Cmara
Automotriz de Venezuela (www.cavenez.com); Venezuela: Replaceable Auto Parts Market, U.S . Commercial Service.
Cmara Nacional de Comercio de Autopartes (CANIDRA); Se agudiza problemtica en el sector de repuestos, Diario El
Universal; Executive Report on Strategies in Venezuela, Research and Markets (www.researchandmarkets.com).
8
Ley publicada en la Gaceta Oficial N 38.800 del 31 de octubre de 2007. Ver seccin 3.5.2 Regmenes vigentes
Licencias y cupos para la importacin de automviles y autopartes.
resolucin, las ventas de automviles de produccin venezolana treparon poco ms del 71% en
trminos interanuales, alcanzando las 12.922 unidades de 28.246 ventas totales. Las 15.324
unidades restantes, fueron importadas, y representan una merma del 27% con respecto a
febrero de 2007. Estos datos deben evaluarse a la luz del inicio del nuevo rgimen; las
variaciones, si se miden respecto al mes previo, enero 2008, son mucho ms contundentes.
Pero con el transcurso del ao, el ya limitado efecto positivo en la industria local, comenz a
desdibujarse, tal como se desprende de los datos sectoriales ms actualizados, al mes de
agosto. Analizando el perodo enero-agosto de 2008 frente a igual lapso de 2007, las ventas
totales se redujeron un 35,8% hasta las 194.301 unidades, las importaciones se desplomaron
un 50,6% hasta las 99.725 unidades, en tanto que las ventas locales de autos nacionales
cayeron un 6,5% alcanzando 94.576 unidades.
Con este panorama, existen bajas probabilidades de que el crecimiento experimentado por las
ventas durante el ao 2007, pueda verse reflejado durante el ao 2008 como consecuencia de
las fuertes restricciones a las importaciones y por los conflictos laborales que afectan a la
industria de ensamblaje local.
Actualmente, los ensambladores norteamericanos son los que poseen mayor participacin en el
mercado. Sin embargo, gradualmente el influjo de vehculos europeos y asiticos -muchos de
los cuales son ms pequeos, econmicos y eficientes- est erosionando dicha predominancia.
A pesar de las crecientes importaciones desde Mxico y Brasil, existe una marcada preferencia
por las autopartes originarias de los Estados Unidos, especialmente por aquellas
manufacturadas para modelos especficos de vehculos. Las piezas genricas, aunque son
demandadas por sus bajos precios, no son generalmente solicitadas por los consumidores meta.
Cabe destacar que el mercado de la reproduccin y el reacondicionamiento de piezas es pobre.
Entre los principales factores identificados como determinantes para asegurar el continuo
crecimiento de la demanda durante los ltimos aos, se destacan, en primer lugar, la continua
fortaleza econmica resultante de los altos ingresos de las petroleras, del fuerte gasto
gubernamental y del elevado consumo. En segundo lugar, el control que se ha logrado de la
inflacin, as como la ausencia de devaluaciones extremas. Por ltimo, tambin se destaca la
inexistencia de disturbios sociales que pudieran resultar de algn incremento de precios,
impuestos y costo de vida en general.
Si los ndices macroeconmicos se mantienen positivos, fuentes sectoriales estiman que las
ventas anuales de las autopartes pueden alcanzar un aumento del 10%. No obstante, este
factor puede verse alterado por el crecimiento en la participacin de mercado de los vehculos
japoneses, coreanos y europeos. Asimismo, cabe sealar que se especula un incremento en la
demanda de repuestos de vehculos viejos.
Las partes para modelos viejos, exceptuando las piezas genricas, no son manufacturadas en
Venezuela y constituyen una buena posibilidad de insercin para los exportadores argentinos,
9
Completed Knock Down (CKD): Materiales del sector automotriz desarmado para el ensamblaje.
aunque resulta imprescindible enfatizar que la mayora de estos vehculos en circulacin son de
origen estadounidense.
La demanda de autopartes de un pas especfico est conducida ms por el origen del vehculo
que por consideraciones de calidad y precio. A pesar de ello, con la creciente circulacin de
vehculos europeos pequeos (principalmente de FIAT), los automviles coreanos y japoneses y
de aquellos ensamblajes de autos americanos realizados en Brasil, posibilitara a dichos
productos un gradual crecimiento en su participacin en el mercado venezolano.
Vendedores de partes mecnicas para automviles aseguran que desde el sexto mes del 2008
los precios se han incrementado. Los usuarios dicen que los costos de los repuestos en el
mercado son cada vez ms altos y que han aumentado alrededor de un 20%.
Desde el mes de junio, el precio de los repuestos para vehculos de las diferentes marcas ha
aumentado debido al ajuste que los comerciantes/distribuidores tienen que realizar a los
importes para poder tener una ganancia en las ventas.
Desde que se inici 2008, se han registrado aumentos en las partes mecnicas para los
automviles que, en lo que va del ao se han incrementado por lo menos en un 100%. Por
ejemplo, una bomba de gasolina para un Fiat Siena tiene un valor de USD 37,5 10 (Bs. F 150),
pero los precios varan dependiendo del modelo y marca del auto. Mientras que hacer el tren
delantero completo del vehculo, incluyendo los amortiguadores tiene un valor de USD 312 (Bs.
F 1.250), y esto corriendo con la suerte de conseguir los repuestos al momento de hacer la
compra.
Cabe destacar que a veces se ven limitadas las ventas por falta de partes, aunque en la
actualidad no hay escasez de los mismos. Generalmente los aumentos minoristas se deben a
los precios que dan los distribuidores y por el control de divisas. Los repuestos que no se
consiguen con frecuencia son de los modelos de vehculos de los ltimos aos.
Los precios de repuestos varan dependiendo de la marca y modelo de los vehculos. Un juego
de bujas tiene un valor de USD 20 (Bs. F 80), las bombas de gasolina entre USD 37,5 y USD
112,5 (Bs. F 150 y Bs. F 450). Cabe destacar que ante el aumento de los precios de las
autopartes, los comerciantes locales han solicitado una evaluacin en los distribuidores por la
variacin de precios que se registran.
4.2.3. Competencia
En segundo lugar, Toyota participa con 21% de las ventas globales, gran parte de automviles
importados. Participa del 13,22% del mercado de produccin nacional y del 34% de las
importaciones.
10
Segn la cotizacin del da 11 de noviembre del 2008 provista por la web del Banco Piano, 1 Dlar Estadounidense
(USD) equivale a 4 Bolvares Fuertes (Bs. F).
Le sigue Ford con un manejo del 15% del mercado; posee el 18% de las ventas de automviles
nacionales y el 11% de las ventas de vehculos de terceros pases.
Por su parte, MMC Automviles de Espaa accede a un 7% del total del mercado, destacndose
en su participacin en vehculos de produccin nacional, con 10% de sus ventas; en tanto que
de las importaciones solo posee un 0,54%.
El 4% restante es acaparado por Daimler Chrysler, que al igual que MMC tiene ms peso en el
mercado de produccin nacional, con una participacin del 7%, que el de importados, donde
solo accede al 2% del total de ventas. 11
5. Canales de distribucin
Aunque no es legalmente requerido, los exportadores que tienen como destino objetivo a
Venezuela, generalmente hallan un representante local para proveer know how tcnico y
servicios de posventa. De hecho, los consumidores venezolanos del sector automotriz valoran
un proveedor local calificado, con experiencia, reposicin de piezas y personal bien entrenado
para los servicios de posventa.
Las compaas venezolanas locales pueden operar como representantes de los fabricantes
(agentes de venta), importadores/distribuidores, mayoristas o minoristas, separadamente o
ejerciendo todas las funciones al mismo tiempo.
Muchos de los minoristas administran sus propias importaciones y a veces realizan sus
embarques a travs de agentes o directamente compran del proveedor extranjero.
Cabe destacar que es considerado extremadamente importante que los distribuidores o agentes
mantengan un stock adecuado de autopartes; sobre todo aquellos que formen parte del servicio
de posventa de la industria automotriz. Las comisiones de estos intermediarios (agentes y
distribuidores) suelen oscilar entre el 5% y el 30%.
Las franquicias tambin son una buena opcin, aunque es necesario enfatizar que los pagos de
regalas, acuerdos de asistencia tcnica y patentes, entre otras variables debern registrarse
ante la Superintedencia de Inversin Extranjera (SIEX). Ante el mismo organismo deben ser
registradas tambin las Joint Venture y las Licencias de Marca.
El marketing directo tambin est siendo utilizado con herramientas como catlogos u rdenes
telefnicas. Asimismo, el e-commerce tiene un papel cada vez ms preponderante en las ventas
del sector.
En adicin a los canales ya citados, otra buena va para difundir los artculos objeto de este
estudio y concretar operaciones de comercio exterior son las Ferias Sectoriales. La asistencia a
exposiciones es muy importante para tomar contacto directo con la competencia y con el
pblico objetivo, y as conocer ms acerca de las tendencias en el mercado de inters.
11
Fuente: Cmara Automotriz de Venezuela (CANAVEZ). Datos de mayo de 2007.
La asistencia a una feria exige estar preparado para vender. En este sentido es aconsejable
contar con un anlisis previo de las posibilidades de xito para vender en el mercado, por lo
que de no haber participado con anterioridad en un evento de estas caractersticas, asistir como
visitante constituye una estrategia recomendable. Por otro lado, al concurrir resulta conveniente
tener un precio previamente calculado que permita, luego de algunas adaptaciones, cotizar si
es necesario.
El sector industrial analizado tiene tres eventos anuales de suma importancia en Venezuela. La
Cmara Nacional de Comercio de Autopartes (CANIDRA) incita a los fabricantes de piezas de
automocin a que se involucren en algunos show comerciales sonde pueden establecer un
stand y exhibir sus productos, lo que les permite establecer nuevos contactos.
Las ferias ms trascendentes del sector son: Automarket, Auto Show de Caracas,
AUTOMEC y ExpoCanidra que al haberse llevado a cabo recientemente no tienen ni lugar ni
fechas previstas para el prximo ao an. Consecuentemente, se aconseja comunicarse con el
rea de Promocin Comercial de la Fundacin Export.Ar oportunamente o chequear el
calendario de eventos internacionales en nuestra web: http://www.exportar.org.ar.
No obstante se proveen a continuacin los datos de contacto generalmente utilizados por las
organizaciones correspondientes:
Auto Show de Caracas es presentado como el principal evento automotriz de la ciudad. Este
2008 tuvo su decimoctava edicin, en la que en 10 das recibi, segn las estadsticas oficiales,
entre 100 y 125 mil visitantes, desafiando todos los pronsticos pesimistas que se desprendan
del mal momento que vive la industria. El mercado de productos para el mantenimiento del
automvil es uno de los principales rubros presentes en este show que se realiza cada ao. Su
ltima edicin cont con 4.000 m2 de infraestructura y exhibicin, 2.500 m2 en el rea interna
para automviles y utilitarios, as como 1.500 m2 en el rea externa, destinado especialmente al
Truck Show de Caracas, para la exhibicin de vehculos de mayor tamao, como los camiones,
pick ups, vans y autobuses con sus diferentes versiones y capacidades.
La ltima realizacin llevada a cabo entre el 12 y 21 de septiembre del corriente ao, tuvo lugar
en el Centro Internacional de Exposiciones de Caracas, en la Universidad Metropolitana, por
primera vez en sus 18 aos de existencia.
Direccin: Av. Caurimare Quinta Expo, Piso Pb, Urbanizacin Colinas De Bello Monte
Pas: Venezuela
Tel: (+58 212) 751-1355/1055 /
Fax: (+58 212) 751-1122
E-mail: exportiz@cantv.net
Mxico tiene una superficie de 1.972.550 km2 con una poblacin de 110
millones de habitantes. Su PBI en el ao 2007 ascendi a 893 mil
millones de dlares, con un promedio por habitante de 8.478,6 dlares.
Los sectores que componen el PBI son Servicios en un 69,5%, Industria
en un 26,6% y Agricultura en un 3,9%. Las principales industrias
mexicanas son las basadas en los alimentos y bebidas, tabaco, qumicos, hierro y acero,
petrleo, minera, textiles, indumentaria, automviles y turismo.
Principales puertos
Golfo de Mxico Ocano Pacfico
Veracruz Lzaro Crdenas
Altamira Manzanillo
El comercio global mexicano ha tenido un crecimiento muy importante en los ltimos aos,
logrando un incremento del 128% en el perodo (1998-2007). Su principal socio comercial es
Estados Unidos, que absorbe el 76% de sus exportaciones y siendo a la vez el origen del 56%
de sus importaciones.
Las exportaciones fueron las que registraron el aumento ms significativo al pasar de 216
millones de dlares en 1998 a 1.434 millones de dlares en el ao 2007. Las importaciones, por
su parte, mostraron una recuperacin notable a partir del ao 2001 registrando un crecimiento
interanual de 20,3% en 2007.
Producto del crecimiento de las exportaciones y una disminucin en las importaciones a partir
de la crisis argentina del ao 2001, se puede observar un saldo positivo en la Balanza Comercial
a favor de la Argentina, altamente deficitaria durante la dcada de 1990, ascendiendo en el ao
2007 a 97 millones de dlares.
1.400 600
500
1.200
400
1.000
300
800 200
600 100
0
400 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007
-100
200
-200
0 -300
1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007
-400
Evolucin de las Exportaciones hacia Mxico
Evolucin del Saldo de la Balanza Comercial
Evolucin de las Importaciones desde Mxico
Fuente: Elaboracin Fundacin Export.Ar sobre datos de ALADI (Asociacin Latinoamericana de Integracin)
Cmo se desprende del cuadro y del grfico correspondiente, en lo referente a las subpartidas
estudiadas en el presente informe, Mxico en 2006 import 1.900 millones de dlares. Eso
significa un aumento del 17,6% respecto a lo importando en 2002.
El primer lugar es ocupado por una subpartida que alcanza casi 2/3 del total importado: se trata
de (8409.91), que remite a las partes Identificables como destinadas, exclusiva o
principalmente, a los motores de mbolo (pistn) de encendido por chispa; bielas, bloques,
culatas, crteres, vlvulas, mltiples, aros de pistn, pistones, camisas de cilindro, etc. y cuya
participacin exacta es del 63,1%. Comparativamente, el resto de las subpartidas no se
distancia entre s tanto como lo hacen con la subpartida principal. De esta forma, se comprueba
que la subpartida de los Muelles (resortes) helicoidales (7320.20) participa con un 15,7%,
ocupando el segundo lugar. Sigue la correspondiente a los Sistemas de suspensin y sus
partes (incluye amortiguadores, barras de torsin, partes, etc. (8708.80) con un 9,1%; y
cierran la subpartida (8511.40) de los Motores de arranque, aunque funcionen tambin como
generadores y la (8511.10) de las Bujas de encendido, con 7,5% y 4,6%, respectivamente.
8708.80
9,1% 7320.20
8511.40 15,7%
7,5%
8511.10
4,6%
8409.91
63,1%
Las exportaciones argentinas hacia Mxico de las autopartes estudiadas en este informe
registraron montos de 4,3 millones de dlares en 2007, lo que represent un alza del 46,6%
interanual y del 197,7% con respecto a 2005.
Las posiciones arancelarias que registraron movimientos dentro de las ventas hacia Mxico en
2007 fueron la correspondiente a los Muelles (resortes) helicoidales cilndricos
(7320.20.10.000K), la que engloba los Motores de arranque, aunque funcionen tambin como
generadores (8511.40.00.000Y) y, principalmente, la referente a Amortiguadores
(8708.80.00.100G). Las incidencias respectivas fueron del 16%, del 5% y del 79%. Tanto los
Bloques (8409.91.12.100G) como Los dems (culatas y crteres) (8409.91.12.900A) y las
Bujas de encendido (8511.10.00.000F), no tuvieron participacin dentro de las exportaciones
de los productos analizados en 2007.
4.000
Miles de dlares
3.500
3.000
2.500
2.000
1.500
1.000
500
0
2005 2006 2007 Ao
7320.20.10.000K 8409.91.12.100G 8409.91.12.900A
8511.10.00.000F 8511.40.00.000Y 8708.80.00.100G
Fuente: Elaboracin Fundacin Export.Ar sobre datos de Info-Just
Los Estados Unidos Mexicanos, como miembro de las Naciones Unidas y de la Organizacin de
Estados Americanos, es parte de la mayora de los convenios adoptados en el marco de dichas
organizaciones. En materia econmica y comercial, Mxico es miembro de la Organizacin para
la Cooperacin y Desarrollo Econmico (OCDE) y del Foro de Cooperacin Econmica Asia-
Pacfico (APEC, por sus siglas en ingls) desde 1993. Integra la Organizacin Mundial del
Comercio (OMC o WTO, por sus siglas en ingls) desde su conformacin en 1995, y ya
participaba en el GATT (Acuerdo General sobre Comercio y Aranceles) desde 1986.
En el orden regional forma parte del Mecanismo de Concertacin y Consulta Poltica (Grupo Ro)
y de la Asociacin Latinoamericana de Integracin (ALADI). El Grupo Ro fue creado en 1986
para oficiar de dispositivo de dilogo y concertacin poltica entre los pases de la regin as
como de interlocutor representativo de la misma ante otros pases. Son 21 pases miembros:
Argentina, Belice, Bolivia, Brasil, Colombia, Chile, Costa Rica, Ecuador, El Salvador, Guatemala,
Guyana, Hait, Honduras, Mxico, Nicaragua, Panam, Paraguay, Per, Repblica Dominicana,
Uruguay y Venezuela.
Por otro lado, Mxico ha guiado su estrategia de liberalizacin basada en las negociaciones, en
oposicin a la realizacin de reformas unilaterales. Posee 12 tratados de libre comercio con 44
pases, 6 acuerdos de cooperacin econmica y 24 Acuerdos para la Promocin y Proteccin
Recproca de las Inversiones.
A raz de ello, Mxico posee numerosos acuerdos de libre comercio, entre los que se hallan
Chile (1992); Estados Unidos y Canad (NAFTA, North America Free Trade Agreement, de
1994); Colombia y Venezuela (TLC G-3 o Grupo de los Tres, 1995); Costa Rica (1995); Bolivia
(1995); Nicaragua (1998); Unin Europea (TLCUE, 2000); Israel (2000); y, Guatemala, El
Salvador y Honduras (el Tringulo del Norte, 2001); Islandia, Lietchenstein, Noruega y Suiza en
el marco del EFTA (2001).
1
Fuente: FEDEX (www.fedex.com); Gua de Negocios de Mxico, Embajada de la Repblica Argentina en Mxico, 2007;
diversos trabajos de la Fundacin Export.Ar; Gua para exportar a Mxico, Proexport Colombia, 2007; Secretara de
Economa de Mxico; Sistema Integral de Informacin de Comercio Exterior (www.siicex.gob.mx).
totalmente dentro de la regin; producidos totalmente dentro de la regin con materias primas
originarias; que contengan determinado porcentaje del valor regional segn lo dispuesto en la
normativa del acuerdo.
El Grupo de los Tres, dio lugar a la conformacin de una zona de libre comercio con Colombia y
Venezuela. Con este marco, en 2004, estos pases firmaron el Acuerdo de Complementacin
Econmica n 61 en que se establecen disposiciones para regular la liberalizacin del comercio
automotor, en otros sectores, vigente desde 2005.
En el marco de la ALADI, Mxico y Argentina son signatarios, entre otros, del Acuerdo de
Alcance Parcial de Cooperacin Econmica (AAP CE) N55 junto con Brasil, Paraguay y
Uruguay. El mismo establece preferencias arancelarias para productos de autopartes alcanzados
por este estudio.
Las intenciones de Mxico por la construccin de un rea de libre comercio de las Amricas
(ALCA), son una muestra ms de que sus esfuerzos depositados en las negociaciones
comerciales internacionales se dirigen no slo en sentido bilateral, sino tambin multilateral.
Tal como se sealara en la seccin anterior, Mxico conduce su liberalizacin comercial a travs
de acuerdos, tanto bilaterales como multilaterales. Las reducciones arancelarias que se van
incorporando, se realizan con el argumento principal de reducir los costos de produccin local y
promover la competitividad.
Actualmente, debido a los compromisos con la Organizacin Mundial del Comercio, ninguna
posicin arancelaria excede el 35% de arancel. Igualmente, las tarifas efectivamente aplicadas
son menores dado el tratamiento preferencial garantizado en los acuerdos comerciales
mencionados. Las tarifas de Nacin Ms Favorecida (MFN, por su sigla en ingls) son
establecidas por ley tras revisiones anuales, para un grupo de pases definido, y benefician el
ingreso de mercaderas desde dichos pases donde las mismas son originadas.
Por otro lado, existe una serie de programas de promocin de exportaciones o facilitacin de
importaciones con destino a la produccin de bienes para la exportacin, que otorgan tasas
arancelarias reducidas con ese propsito. Entre esos programas se destacan: la Maquila, Draw
Back, PITEX, PROSEC. En las pginas siguientes, se detallaran sus caractersticas ms
relevantes. Tambin el gobierno otorga tarifas reducidas a compaas establecidas en la zona
fronteriza.
No obstante el proceso de apertura y la velocidad con que se ha llevado a cabo en los ltimos
aos, an persisten significativas barreras tcnicas al comercio de bienes. Entre estas trabas no
arancelarias, se destacan las cuotas, prohibiciones y permisos de importacin, como
mecanismos para regular ingreso de productos extranjeros. Tambin se presentan exigencias
tales como determinados requerimientos de testeo, de empaquetado, de etiquetado, de
certificacin, de mercado de origen, estndares comerciales, regulaciones sanitarias,
fitosanitarias y de seguridad.
Las razones son esencialmente, el resguardo sanitario y de seguridad, de modo que los bienes
sujetos a este tipo de controles son bsicamente materiales peligrosos, medicamentos,
alimentos, equipamiento mdico, entre otros.
ltimas restringen el ingreso de algunos productos como lcteos, frijoles y maz entre otros, a
un cupo establecido anualmente. La existencia de estas licencias es un precedente importante y
podran representar una barrera a la importacin de otros productos que el gobierno decida
controlar. Actualmente, ninguna de las posiciones de autopartes analizadas en el presente
estudio se encuentra sujeta a la exigencia de permiso de importacin.
Los precios de referencia existen para alrededor de 300 tems incluyendo herramientas,
materiales de madera, electrodomsticos, ropa y calzado. Bajo este rgimen, si el precio de
transaccin est por debajo del estimado, puede exigrsele al importador el pago de la
diferencia del impuesto a la importacin que surja de las distintas valoraciones de la mercadera
ingresada.
Por su parte, los productos de origen animal, vegetal y agropecuarios estn sujetos a la
normativa sanitaria que en ocasiones oficia como una traba a su importacin.
Por ltimo vale mencionar que la clasificacin de los aranceles aduaneros est estructurada en
base a la Nomenclatura del Sistema Armonizado al cual adhieren todos los pases. De este
modo la clasificacin es similar hasta el sexto dgito con la Nomenclatura Comn del MERCOSUR
(NCM) utilizado por Argentina. Las tasas aplicadas por los Estados Unidos Mexicanos, son: de
tipo ad-valorem, en que se cobra un porcentaje del valor de los bienes importados; de tipo
especfico o suma fija, en que se cobra una cantidad fija por unidad de bien; y de tipo
compuesto, en que se grava con una tasa ad-valorem a la que luego se adiciona una tasa fija.
Las primeras son las ms frecuentes; las segundas se aplican al azcar; y las compuestas, a
productos del azcar.
El sistema arancelario mexicano est establecido por la Ley del Impuesto General de
Importacin y Exportaciones (LIGIE) cuya ltima armonizacin se realiz en enero de 2002. Las
tasas fijadas para las diferentes posiciones son: 0%, 7%, 10%, 15%, 20% y 35%.
Como se mencion previamente, Mxico y Argentina son signatarios, entre otros, del Acuerdo
de Alcance Parcial de Cooperacin Econmica (AAP CE) N55 junto con Brasil, Paraguay y
Uruguay, en el marco de ALADI. El mismo establece preferencias arancelarias para productos
de autopartes alcanzados por este estudio. Como se expone en el cuadro n6, la totalidad de
las posiciones estudiadas poseen un Gravamen Preferencial Acordado (GPA) igual al 0%, de
modo que no tributa arancel en la Aduana.
A continuacin se presenta el cuadro que contiene las tasas generales y las que afronta
Argentina para las posiciones de autopartes de inters, por poseer GPA.
Cabe mencionar que Mxico posee una serie de programas de incentivo a las exportaciones
(que se detallan en las secciones siguientes), mediante algunos de los cuales se beneficia la
importacin de insumos necesarios con tarifas arancelarias preferenciales. Tal es el caso, del
rgimen de Maquila, por ejemplo. De todos modos, como se pudo observar, Argentina posee
preferencia arancelaria en todas las posiciones estudiadas estando sus productos exentos de
derechos de importacin.
Las importaciones realizadas con alguno de los regmenes especiales, como Maquiladoras o
PITEX, deben abonar una tarifa preferencial que alcanza el 0,176%. Mientras que los bienes
originarios de ciertas reas de libre comercio se encuentran exentos de este impuesto.
- Derechos Antidumping
Mxico es un gran recurrente a este tipo de medidas. Se aplica a productos especficos segn el
pas de origen, con el fin de desincentivar una actuacin desleal por la cual se pudiera querer
exportar la mercadera a precios inferiores a los que se manejan en su mercado de origen.
Cuando las autoridades de mexicanas consideran que dicha prctica tiene un impacto daino
sobre su industria, puede implementar impuestos antidumping.
Las importaciones en Mxico estn sujetas a varios impuestos internos. En el caso de las
autopartes, stas deben abonar un impuesto sobre el valor agregado.
Existen, adems, los siguiente impuestos internos: IEPS (impuesto especial sobre produccin y
servicios) que grava la produccin y venta o importacin de gasolinas, alcoholes, cerveza y
tabaco, entre otros; el ISAN (impuesto sobre automviles nuevos) que grava la comercializacin
de automviles nuevos de produccin nacional e importacin definitiva de automviles
producidos en el ao de importacin o hasta 10 aos antes.
Este impuesto indirecto alcanza a todos lo bienes y servicios locales e importados. Las
autoridades aduaneras son las encargadas de su recaudacin cuando se trata de productos
importados al pas.
La tasa usual es del 15%, aunque para aquellos bienes que permanecen en la franja fronteriza
(hasta 20 kilmetros al sur de la frontera con Estados Unidos) la alcuota desciende al 10%.
Existe un conjunto de bienes exentos de dicho gravamen: importaciones temporarias,
productos farmacuticos y ciertos alimentos.
La base imponible del IVA consiste en el valor utilizado como base para la aplicacin del
Impuesto General de Importacin, ms el monto de este ltimo y los adicionales que deban
pagarse con motivo de la importacin.
En primer lugar, es menester aclarar que el mtodo ms usual para la valuacin de bienes en
Aduana mexicana se hace en concordancia con el Acuerdo de Valuacin en Aduana de la OMC,
al cual tanto Mxico como Argentina adhieren. El valor se establece como el valor pagado (o a
pagar) por el bien importado (valor de transaccin). A ese valor debe se le deben adicionar los
costos por comisiones, gestin de aduanas, pero no los correspondientes al transporte interno
una vez importada la mercadera. Una condicin elemental para sus utilizacin es la ausencia de
relacin ente el comprador y vendedor que pueda ejercer influencia sobre el precio.
Los costos de transporte, carga y descarga, y seguro de flete, deben estar incluidos en el valor
de aduana, de modo que la mercadera se considera en trminos CIF.
A continuacin, se considera una operacin hipottica de venta de una pieza por un monto de
1.000 USD de valor CIF de la posicin arancelaria 8708.80.99, que paga un arancel del 0%
debido al AAP-CE N 55, tal como indica el Cuadro N 6, y un IVA del 15%.
El clculo realizado es indicativo de los principales costos de nacionalizacin que debe afrontar
la mercadera al ingresar al pas y que inciden en la formacin del precio minorista. No se
consideraron aqu otros costos igualmente importantes como los que deben afrontarse durante
el despacho, transporte, distribucin y los mrgenes de ganancia de los intermediarios
intervinientes.
Debe considerarse el 0,8% sobre el valor CIF de la mercadera que corresponde al DTA.
El derecho de almacenaje contempla un plazo de 5 das libre tras la descarga del buque con la
mercadera. En caso de incurrir en costo de almacenaje por excederse del tiempo libre
acordado, debe abonarse a diario al menos USD 50 (contenedores de 20 pies), hasta USD 115
(contenedores de especiales mayores a los 40 pies) 2 .
Cabe destacar que tanto para el clculo de los impuestos y servicios, como para el manejo
adecuado de la documentacin exigida, es recomendable contratar los servicios de un
despachante de aduana local calificado de manera tal de evitar costos innecesarios que
pudieran surgir.
2
Datos del ao 2004.
Como se hizo referencia en los prrafos iniciales del presente trabajo, son numerosas las
herramientas aplicadas en Mxico para funcionar como barreras no arancelarias. Pero ninguna
de las de mayor peso tiene alcances sobre los productos de autopartes aqu analizados: no se
requieren permisos de importacin; no hay cuotas estipuladas; no son alcanzados por normas
tcnicas especficas (aunque otros tems del rubro s).
A continuacin se exponen todos aquellos requisitos que deben cumplimentarse para los
productos bajo estudio, y aquellos que deben igualmente tenerse en consideracin.
La declaracin de aduanas se realiza tanto en formato impreso como digital. Con ella, el
importador debe presentar los siguientes documentos:
3
Los alcances de este estudio se circunscriben a las posiciones arancelarias seleccionadas. Si bien en la mayora de los
casos muchos aspectos son tambin vlidos para otros productos del rubro, no es generalizable. As, por ejemplo en el
caso de las llantas, las restricciones no arancelarias son mucho ms estrictas y los canales de comercializacin
completamente diferentes.
4
Fuente: FEDEX (www.fedex.com); Fundacin Export.Ar; Secretara de Economa de Mxico; Sistema Integral de
Informacin de Comercio Exterior (www.siicex.gob.mx).
Factura comercial
Certificado de Origen
http://nt5000.aladi.org/sii/menupagsinternas/marcossii.htm
De modo similar a la Maquila, este programa permite importar en territorio mexicano bienes a
ser utilizados en la elaboracin o transformacin de productos de exportacin. Brinda el
beneficio de importar temporalmente todo lo necesario para el proceso de produccin, sin pago
del impuesto general de importacin, el impuesto al valor agregado, y de las cuotas
compensatorias aplicables a las importaciones definitivas, siempre y cuando se cumpla con los
requisitos de exportacin que se les apliquen.
Ms informacin en:
www.serviciosdecalidad.gob.mx/index.php?option=com_content&task=view&id=311&Itemid=1
98&CCC=1&CIS=0&intro=1
- Draw Back
Las NOMs son regulaciones de cumplimiento obligatorio emitidas por las autoridades
competentes y en conformidad con las finalidades del artculo 40 de la Ley Federal sobre
Metrologa y Normalizacin de 1992. Su finalidad es la de regular productos, procesos y
servicios cuando estos puedan constituir una amenaza para la seguridad o salud de las
personas, animales o vegetales, as como al medioambiente en general. As, las NOMs
establecen la terminologa, clasificacin, caractersticas, cualidades, medidas, etiquetado y
especificaciones tcnicas que deban traer los productos.
Para las posiciones arancelarias estudiadas en este trabajo, no se han detectado NOMs sobre
aspectos tcnicos, aunque s, se debe cumplir con las NOMs relativas a etiquetado y empaque
de las que se informa en el siguiente apartado. En todos los casos es menester mantenerse
actualizado sobre posibles modificaciones e introduccin de nuevas reglas. Para ello se informa
que puede obtenerse una base de datos actualizada de las Normas Oficiales en:
www.economia-noms.gob.mx
Por su parte las NMXs no son de observancia obligatoria, en concordancia con lo dispuesto en
el artculo 51 A de la Ley Federal sobre Metrologa y Normalizacin. Son elaboradas por un
organismo nacional de normalizacin o por la Secretara de Economa para establecer los
requisitos mnimos de calidad de los productos y servicios, con el fin de brindar proteccin y
orientacin a los consumidores. La aplicacin de estas normas no es obligatoria, pero puede
ser exigida la certificacin de su cumplimiento en las siguientes ocasiones:
Dado que estas normas son autoaplicativas por ser de carcter voluntario, para conocer su
correcto cumplimiento existen unidades de verificacin de informacin comercial que emiten las
constancias correspondientes sobre la legalidad de las etiquetas, envases, garantas,
instructivos, etc.
En el caso puntual de la industria de autopartes, algunas de las piezas deben seguir normas
tcnicas, pero ninguna de las partidas analizadas en este informe es alcanzada por ellas.
El grupo de productos de esta industria para el que hay NOMs establecidas son: cinturones de
seguridad; llantas; rines para llantas; vlvulas para cmaras y rines; vidrio flotado y plstico de
seguridad. Entre los productos autopartes alcanzados por alguna NMX se hallan, adems de los
recin citados: cuerdas para llantas; resortes; frenos hidrulicos; alternadores; forros para
frenos; ensambles de mangueras para frenos hidrulicos; filtro de aceite; chasis; radiadores.
Las caractersticas del etiquetado deben ser cumplimentadas por todo producto comercializado
internamente, ya sea de origen local como importado, entre ellos los artculos analizados por
este estudio. En trminos generales, la etiqueta debe contener:
La Aduana mexicana tiene competencia para actuar en pos del cumplimiento de los derechos de
propiedad intelectual cuyo rgimen abarca patentes y marcas comerciales.
Las muestras relativas a derechos de autor, propiedad intelectual, patentes y marcas se hallan
reguladas por las siguientes normas:
Si la autoridad mexicana tiene elementos vlidos para sospechar que se est ingresando
mercadera pirateada o de una marca comercial falsa, puede frenar el proceso y suspender su
entrada a circulacin en el mercado mexicano.
A su vez, el sector autopartista es, para el pas, segn datos de 2004, la segunda industria ms
importante, representando el 16% del PBI manufacturero y su comercializacin el 20% de las
exportaciones. Cerca del 2% de la poblacin econmicamente activa mexicana es empleada por
esta industria, lo cual, segn datos de 2004 del INEGI 6 , alcanza a 80.427 empleados.
Desde 1990 su producto bruto sectorial se increment a razn de un 6% anual. Superada una
importante cada cercana al 22% que se experiment entre 2000 y 2004, la produccin creci
constantemente, alcanzando en el primer semestre de 2008 los 16.338 millones de USD, lo cual
representa un incremento del 10% interanual 7 .
No obstante, dos situaciones de los ltimos aos son vistas como amenazas para el
desenvolvimiento del sector. En primer lugar, la estrecha dependencia de la economa
norteamericana ubica a Mxico en una situacin frgil en contextos de crisis como el que ha
venido experimentndose en los ltimos aos en el pas del norte, donde los paros tcnicos de
empresas terminales redundan en menores compras de vehculos y autopartes a Mxico. A ello
cabe agregar la actual situacin de alerta ante la crisis desatada en este octubre de 2008 en el
sistema financiero y su impacto en la actividad econmica.
5
Fuente: Gua de Negocios de Mxico, Embajada de la Repblica Argentina en Mxico, 2007; diversos trabajos de la
Fundacin Export.Ar; Estudio de mercado de autopartes en Mxico, Proexport Colombia, 2005; Autopartes/Mxico,
ProArgentina, 2005; Indicador Automotriz; Asociacin Mexicana de Distribuidores de Automotores.
6
Instituto Nacional de Estadstica, Geografa e Informtica.
7
Fuente: Asociacin Civil Industria Nacional de Autopartes (www.ina.com.mx); Indicador Automotriz
(www.indicadorautomotriz.com.mx).
concentracin (en 2005 se hablaba de once jugadores) y tamao, lo que les confiere cada vez
ms poder de negociacin con los proveedores.
Ese proceso fue acompaado por una prdida de participacin de armadoras estadounidenses,
en manos de empresas asiticas. Para las empresas de autopartes mexicanas, tiene fuerte
impacto dado que tradicionalmente focalizaron su produccin hacia las empresas
estadounidenses.
Finalmente, los avances tecnolgicos y el crecimiento de los mercados asiticos, apunta a una
creciente utilizacin de tecnologas como por ejemplo los autos hbridos, autos elctricos, celdas
de combustible, tecnologa diesel y el uso de materiales ms livianos.
Un estudio realizado por ONUDI en 2003 8 identifica algunas capacidades necesarias para el
desenvolvimiento competitivo de la industria automotriz, segn el nicho. As, para las terminales
automotrices, el punto crtico reside en las capacidades de innovacin y diseo.
1. Proveedores Mega globales: Son los proveedores de mayor cercana a las terminales en
sentido que deben poseer alcance global para poder seguir a las terminales a todo lugar donde
fabriquen los modelos. Brindan una solucin integral a un requerimiento detallado realizado por
la terminal, para lo cual aplica tecnologa propia.
2. Proveedores del Primer anillo: Suministran de manera directa a las terminales y requieren
capacidades de diseo e innovacin. Algunas de ellas se han convertido en Mega globales.
3. Proveedores del Segundo anillo: El punto fuerte de estos es el logro de costo y flexibilidad
sobre los productos suministrados por los proveedores Mega globales y de Primer anillo. Para
ello necesitan contar con un buen nivel de habilidades tcnicas y generalmente se les
recomienda obtener certificaciones tcnicas como ISO 9000.
4. Proveedores del Tercer anillo: Estos proveen productos relativamente bsicos, con mayor
nivel de estandarizacin y menor nivel de habilidades requeridas. La competencia en este
eslabn se da bsicamente por precios.
5. Mercado de reposicin: Es el sector en que se han destacado en los ltimos tiempos muchas
empresas de pases en desarrollo. Su punto fuerte es el acceso a materia prima econmica y a
habilidad tcnica, y no as el diseo, aunque s es importante poseer habilidad para adaptar y
transformar determinadas piezas realizadas por terceros. La competencia en el mercado
mundial de reposicin tambin se da va precios.
8
The global automotive industry value chain: What prospects for upgrading by developing countries, United Nations
Industrial Development Organization, Vienna 2003.
El mercado de autopartes se compone de dos grandes grupos: Por un lado se encuentran las
empresas fabricantes de equipo original, destinado directamente a abastecer a las terminales
automotrices o ensambladoras, para ser incorporados en los vehculos nuevos. Por otro lado, se
hallan los fabricantes de autopartes destinadas al mercado de reparacin o refaccin, al
reemplazo de piezas usadas. Como puede apreciarse, esta divisin est en lnea con los
modelos sealados por ONUDI y presentados en el anlisis de la industria a nivel global.
4.2.1. Demanda
El parque automotor, segn los ltimos datos provistos por el INEGI, es de 16 millones de
unidades (25 millones si se incluye los 272 mil camiones para pasajeros, los 7,5 millones de
camiones de carga, y 731 mil motocicletas) en todo el territorio mexicano, con un promedio de
edad de 12 aos y medio. De ellos, el 51% posee una antigedad igual o menor a 10 aos, y la
tercera parte (6 millones) tena ms de 15 aos de antigedad.
Las ventas anuales de vehculos ligeros fueron en 2007 de 1,1 millones de unidades. General
Motors y Nissan representan cada una un 20% del total; Ford, Chrysler y Volkswagen, se
ubican cada una en el intervalo de 10 a 15%; Toyota y Honda en torno al 5%; Renault,
Mitsubishi, SEAT y Peugeot entre el 1 y 2%.
Ensambladoras
Repositoras
9
Fuente: INA (www.ina.com.mx)
Segn una publicacin de 2003 de la procuradura del consumidor 10 existen cuatro tipos de
talleres de refaccin o reparacin de vehculos, cuyas diferencias residen en la preparacin de
sus mecnicos y tecnologa con que cuentan. Estos son:
los tlalchichoes, que trabajan en plena calle, casi sin preparacin ni tecnologa;
los particulares, que abarcan la gran parte de las reparaciones y requieren capacitacin
constante;
las franquicias, que se ocupan de las reparaciones rpidas y sencillas como frenos,
afinacin o cambio de aceite;
las agencias, pertenecientes a fbricas de automviles, poseen mayor tecnologa y
cuentan con mejor capacitacin y especificacin de la marca.
De acuerdo a un estudio encargado por el INA, se estima que un mexicano gasta, en promedio,
USD 320 al ao (3.500 pesos mexicanos) en mantener y reparar su automvil. Lgicamente, los
mayores niveles de gasto se observan en vehculos de mayor antigedad, por ello resultan de
inters los datos mencionados al comienzo de este apartado en que se seala que la mitad del
parque automotor (unos 9 millones de vehculos) posee ms de 10 aos de antigedad y de
ellos, unos 6 millones, ms de 15, puesto que son los mayores demandantes de repuestos.
El grupo en el cual pueden ubicarse las empresas argentinas que exporten a ese mercado es
claramente el mercado de reposicin. El comprador de estas refacciones es generalmente el
mecnico que realiza las reparaciones.
Asimismo, con conocimiento del ciclo de este mercado, los distribuidores e importadores
planifican sus compras previendo las necesidades de stock para satisfacer la demanda
contemplando los hechos que se mencionan a continuacin:
Segn el INA, las pocas de mayores ventas de autopartes al consumidor final son: 1)
despus de las fiestas, puesto que los das previos los mayores gastos de las familias se
dirigen a la decoracin de sus casas; 2) antes y despus de las vacaciones de julio, ya
sea por la preparacin del auto para el viaje como para su reparacin posterior al
mismo; 3) en poca de lluvias, lo que generalmente se da entre julio y octubre o
noviembre.
Las fbricas de autos lanzan los nuevos modelos de automviles a la venta en el mes
de octubre, de modo que los accesorios considerados de lujo, como ser rines
deportivos, equipos de msica, alarmas y otros, experimentan sus mayores ventas en
esa poca, respondiendo a la demanda de los compradores de autos cero kilmetro.
Entre octubre y enero se observan los picos de ventas de este tipo de accesorios.
4.2.2. Oferta
10
Procuradura Federal del Consumidor (PROFECO), Revista del Consumidor, n 311, enero 2003.
el tercer destino de inversin extranjera directa, atrada por la mano de obra calificada y los
beneficios que presentan los acuerdos de libre comercio firmados por el pas, principalmente el
NAFTA y la posibilidad que brinda de ingresar al mercado norteamericano
El sector est conformado por una amplia variedad de tipos de empresas, tanto en trminos del
origen del capital, como por tamao y orientacin de mercado. En cuanto al primer aspecto, en
2005 se calculaba que el 70% de las empresas fabricantes de autopartes eran de capital
extranjero.
El 10% de las mil seiscientas firmas factura entre 1,1 millones y 2,75 millones de dlares y
otras 1.500 facturan menos de 4.580. La mayor parte de las empresas restantes (cerca de
800), facturan entre USD 4.580 y USD 45.800. 12
La mayora de las empresas autopartistas se localizan en las cercanas de las plantas armadoras
de vehculos, siendo Nueva Len, Distrito Federal y Estado de Mxico, las tres locaciones con
mayor presencia; concentran el 53% del total de fabricantes de esta industria.
Por su parte, la produccin de vehculos, que en 2007 totaliz 2 millones de unidades (1,4
millones corresponden a automviles y el resto a camiones para pasajeros), est conformada
por 48 empresas de fabricacin y ensamble de automviles y camiones, mientras que el
comercio de automviles nuevos se compone de 1.342.
La fuerte apertura al comercio internacional que caracteriza a este sector, se puede apreciar
tanto por el porcentaje de ventas internas que se corresponden con importaciones (60%),
como por el fuerte sesgo exportador de la industria local (75% de la fabricacin mexicana es
destinada al mercado externo). Segn datos de AMIA 13 , de los 2 millones de vehculos
producidos en 2007, 1,6 millones se destinaron a exportaciones y las restante 400 mil unidades
al mercado interno.
Como se mencionara previamente este hecho est vinculado con las transformaciones
acaecidas en la industria que confirieron ms poder de decisin a las terminales automotrices, y
a la fuerte inversin extranjera facilitada por el NAFTA. As es que ms del 90% de las
exportaciones de automotores mexicanos se destinan a Estados Unidos y Canad.
11
El SIEM es una base de datos empresariales que cubre informacin de todo el pas y constituye la base para el diseo
de planes de promocin sectorial de la Secretara de Economa de Mxico. En su sitio web (www.siem.gob.mx) puede
consultarse informacin sobre las distintas cadenas de produccin y acceder a directorios de empresas segn cada
eslabn productivo.
12
Datos del SIEM actualizados a octubre de 2008.
13
Asociacin Mexicana de la Industria Automotriz (www.amia.com.mx).
Los canales de comercializacin y sus caractersticas difieren en funcin de cul de los dos
segmentos del mercado sealados se abastezcan: manufacturero o de reposicin.
En el caso de los talleres, el rango 0-10% significa que cuando se trata de productos fabricados
localmente, el margen tiende a 0, mientras que en el caso de productos importados se aplica un
10%.
Los distribuidores de los modelos 1 y 3 son figuras fuertes, con poder de venta y alta capacidad
de respuesta ante la demanda. Las empresas ms grandes del Distrito Federal cuentan con
sucursales en el interior del pas, cubrindolo en casi su totalidad. A sus clientes les ofrecen
14
Fuente: Estudio de mercado de autopartes en Mxico, Proexport Colombia, 2005; Autopartes/Mxico, ProArgentina.
Las compras las realizan peridicamente cuando se trata de productos nacionales; cuando son
importados, poseen planes anuales con periodicidad de entre 4 y 12 meses, para evitar
desabastecimiento.
Mxico posee una infraestructura fsica bastante desarrollada en cuanto a terminales martimas
y areas para atender el comercio internacional dados los altos volmenes de carga que
maneja.
La infraestructura portuaria cuenta con unos 22 puertos comerciales, de los que los principales
cuatro (Altamira y Veracruz en Golfo de Mxico, y Lzaro Crdenas y Manzanillo en la costa del
Pacfico) manejan ms del 60% del trfico martimo de mercancas.
El puerto de Veracruz es, con el 23% del movimiento total de carga, el ms importante del pas,
y uno de los ms importantes para el abastecimiento de productos industriales para los
principales centros productivos y comerciales; autopartes y automviles suelen ingresar por
este puerto. Cuenta con 40.447 hectreas para la recepcin y almacenaje de mercancas. Est
estratgicamente ubicado en el Golfo de Mxico y se conecta a 3.000 km de vas que le
permiten llegar hacia todo el territorio mexicano.
El puerto de Altamira es el nico puerto industrial del Golfo de Mxico y se lo considera como el
desarrollo portuario ms extenso del pas: cuenta con un rea de 3.075 hectreas. All se
manejan ms de 8,5 millones toneladas, cubriendo el 85% de la actividad econmica del pas
en un radio de 550 kilmetros.
Para la distribucin interna, la infraestructura de transporte mexicana est compuesta por una
red de carreteras que totalizan 235.670 km, de los cuales la mitad est pavimentada. La red
posee tres ejes en sentido norte-sur: uno a lo largo de la costa Pacfico, compuesto por las
carreteras Mxico-Nogales, Transpeninslar y Mxico-Chetumal; otro en el centro, compuesto
por las vas Queretaro-Juarez; y otro en la regin noreste, compuesto por las carreteras Mxico-
Nuevo Laredo y Veracruz-Monterrey. Otro eje enlaza la Ciudad de Mxico con Yucatn.
La red ferroviaria posee similar configuracin, con tres ejes norte-sur y abarca 17.562 km de
vas. Mientras que la red compuesta por las vas fluviales internas navegables posee 2.900 km
de extensin.
15
Fuente: Gua de Negocios de Mxico, Embajada de la Repblica Argentina en Mxico, 2007; Gua para exportar a
Mxico, Proexport Colombia, 2007.
En adicin a los canales ya citados, otra buena va para difundir los artculos objeto de este
estudio y concretar operaciones de comercio exterior son las Ferias Sectoriales. La asistencia a
exposiciones es muy importante para tomar contacto directo con la competencia y con el
pblico objetivo, y as conocer ms acerca de las tendencias en el mercado de inters.
La asistencia a una feria exige estar preparado para vender. En este sentido es aconsejable
contar con un anlisis previo de las posibilidades de xito para vender en el mercado, por lo
que de no haber participado con anterioridad en un evento de estas caractersticas, asistir como
visitante constituye una estrategia recomendable. Por otro lado, al concurrir resulta conveniente
tener un precio previamente calculado que permita, luego de algunas adaptaciones, cotizar si
es necesario.
Entre las numerosas exposiciones especializadas del sector que poseen gran reputacin a nivel
internacional, se destacan las siguientes:
Expo PAACE Automechanika Mxico es uno de los dos eventos ms importante del sector
en Mxico. Respaldada por 21 asociaciones sectoriales mexicanas e internacionales, se realiza
todos los aos en el mes de julio. Si bien no est confirmada aun la reunin de 2009, la ltima
tuvo lugar entre el 9 y 11 de ese mes, en la Ciudad de Mxico. Sus 8.238 m2, son visitados por
18.000 personas de 31 pases distintos. Son ms de 500 los expositores provenientes de 13
pases, que ofrecen equipo original, partes y repuestos automotrices, suministros y productos
para mantenimiento automotriz, entre otras aplicaciones y servicios asociados.
Centro Bamex
SEMA Show, es uno de los principales eventos a nivel mundial. Se realiza en la ciudad de Las
Vegas, Estados Unidos, a donde los integrantes del sector automotriz mexicano asisten
anualmente para la concrecin de numerosos negocios. Se trata de una exposicin del mercado
de reposicin muy especializada, a la cual no se permite el ingreso de pblico general ajeno a la
industria. Junto con otra exposicin, la Automotive Aftermarket Products Expo, forma parte del
Automotive Aftermarket Industry Week, dirigida al mercado de reposicin y autopartes.
Sema Show atrae alrededor de 120.000 lderes del sector provenientes de 100 pases
diferentes. Se estima que unos 60.000 compradores locales y extranjeros visitan la muestra que
se desarrolla durante tres das, a comienzos de noviembre; este 2008 tuvo lugar entre el 4 y el
7 de dicho mes.
SEMA (organizador)
Las exportaciones marroques registraron en 2007 montos cercanos a los 13.884 millones de
dlares, siendo sus principales socios comerciales Espaa, Francia, Italia, Reino Unido e India.
Las importaciones, por su parte, alcanzaron en el mismo ao los 30.244 millones de dlares,
siendo Francia, Espaa, China, Italia, Arabia Saudita y Alemania sus principales proveedores.
Los principales productos exportados fueron textiles e indumentaria, componentes elctricos,
qumicos inorgnicos, minerales crudos, fertilizantes, productos derivados del petrleo y ctricos,
mientras que los principales productos importados fueron petrleo crudo, equipamiento para
telecomunicaciones, trigo, gas, electricidad y plsticos.
Principales puertos
Casablanca Tnger
Alhucemas Tetun
Las exportaciones marroques alcanzaron en 2007 montos cercanos a los 13.884 millones de
dlares, lo que representa un incremento del 20,6% interanual y del 94,1% con respecto a
1998. Las importaciones, por su parte, experimentaron un incremento del 34,4% con respecto
a 2006 y un notable 162,7% durante el decenio analizado.
En sintona con el comportamiento antes descripto, el comercio total aument un 153% desde
comienzos del perodo (1998-2007), mientras que el saldo de la balanza comercial fue
deficitario durante todo el lapso estudiado, y con un incremento lineal de dicho dficit a partir
del ao 2001.
350
300
300
250
250
200
200
150 150
100 100
50
50
0
1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 0
1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007
Evolucin de las Exportaciones hacia Marruecos
Evolucin del Saldo de la Balanza Comercial
Evolucin de las Importaciones desde Marruecos
Fuente: Elaboracin Fundacin Export.Ar sobre datos de ALADI (Asociacin Latinoamericana de Integracin)
7320.20
0,4%
8708.80
35,3%
8409.91
44,1%
8511.40
8,0%
8511.10
12,2%
8409.91.12.100G Bloques 0 0 0
8708.80.00.100G Amortiguadores 0 1 0
Total 0 1 0
Fuente: Elaboracin Fundacin Export.Ar sobre datos de Info-Just
Entre los TLC ms importantes se destaca el logrado con Estados Unidos en el 2004 y,
previamente, la Asociacin con la Unin Europea (UE). El comercio con el Viejo Continente
abarca aproximadamente el 70% de las exportaciones marroques, siendo Francia su principal
socio dentro del bloque econmico.
Entre otras naciones con las que ha establecido una liberalizacin comercial, es posible
mencionar a Arabia Saudita, Hungra, Bulgaria y los pases miembros de la Unin del Magreb
rabe (UMA); que la conforma junto con Tnez, Argelia, Libia y Mauritania.
La Asociacin Europea de Libre Comercio (EFTA, por sus siglas en ingls), por su parte, tambin
rubric un acuerdo de libre comercio conjuntamente con Marruecos. Cabe recordar que dicho
bloque asocia a Suiza, Noruega, Islandia y Liechtenstein.
Con Argentina, las relaciones comerciales ms trascendentes se inician con la firma del
Convenio de Cooperacin Comercial, Econmica y Tcnica que data del 18 de marzo de 1978.
Luego, en 1996 se rubrica un Acuerdo para la Promocin y Proteccin Recproca de
Inversiones; el cual no entrara en vigencia sino hasta febrero del 2000.
Marruecos, es parte de la Liga de los Estados rabes y en ese carcter, ha firmado acuerdos
para facilitar el comercio, el intercambio y el trnsito de mercancas entre los estados
asociados. Para ello, la Liga rabe, ha adoptado un nomenclador con aranceles externos
comunes.
Marruecos junto con otros miembros de la Liga rabe, conforma la Greater Arab Free Trade
Area (GAFTA) con el objeto de establecer un bloque econmico rabe competente
internacionalmente, proyecto similar al de las Asociacin de las Naciones del Sureste Asitico
(ASEAN).
1
Fuentes: U.S. Commercial Service Morocco www.buyUSA.com, Ministerio de Relaciones Exteriores, Comercio
Internacional y Culto de Argentina http://www.mrecic.gov.ar y Ministry of Foreign Affaires and Cooperation of the
Kingdom of Morocco - http://www.maec.gov.ma/
Los aranceles marroques se basan en un Sistema Armonizado de seis dgitos y son aplicados
sobre una base imponible CIF.
Generalmente, los derechos de importacin son considerados unos de los principales obstculos
a la introduccin de mercancas en territorio marroqu por lo alto de sus importes.
Los aranceles impartidos al ingreso de los bienes analizados son los que a continuacin se
exponen en el cuadro:
2
The European Commission - http://ec.europa.eu/ y UK Trade and Investment - https://www.uktradeinvest.gov.uk/
3
Tarif des droits de douane a limportation Douanes Marocaines.
Informacin adicional sobre aspectos fiscales puede ser obtenida en la Aduana marroqu cuyos
datos son:
Las importaciones, adems de los derechos de importacin, estn sujetas al pago de otros
impuestos, que a saber son:
La tasa de ste gravamen oscila entre el 0 y el 20%. Dependiendo del captulo donde est
calificado el bien exportado, el mismo ser gravado con un 14%, 10% o 7%. Asimismo,
algunos servicios como los de transporte abonan un derecho del 14%, mientras que los
servicios financieros y tursticos pagan un 10%.
La tasa general aplicada es del 15%, aplicable a la importacin de autopartes. Sin embargo,
existen deducciones para otros productos, como agrcolas (7,5%) o los frmacos (12,5%).
Cabe destacar que desde enero de 1995, los bienes de capital importados bajo un programa de
inversin aprobado quedaron exentos del PFI. Gran parte de las importaciones se encuentran
libres del pago de derechos de importacin o bien abonan aranceles reducidos al 2,5% han sido
excluidas del PFI.
El mismo equivale a una aplicacin del 0,25%. El objeto de este gravamen reside en l financiar
actividades como inspecciones tcnicas de exportacin, promocin econmica y de
exportaciones, desarrollo industrial y producciones de menor escala.
Los derechos aduaneros y dems impuestos a la importacin no se calculan como una mera
sumatoria sino que se aplica la siguiente frmula:
Donde:
Tomemos una hipottica operacin de venta de los productos a U$S 100.000 (valor CIF),
gravada a un arancel del 40%, con retenciones del 15%, impuesto parafiscal del 0,25% y un
TVA del 20%.
4
Frmula provista por Sector Cervecero en Marruecos, estudio realizado por la Oficina Comercial de la Embajada
Espaola en Marruecos http://www.icex.es
Informacin adicional sobre aspectos tributarios puede ser solicitada al siguiente organismo:
La documentacin debe ser preparada con sumo cuidado y en estricta concordancia con las
especificaciones del importador meta; cualquier discrepancia, por menor que fuere, puede
causar dificultades con la aduana y, por lo tanto, substanciales demoras en los pagos.
Una descripcin generalizada de los documentos solicitados para el ingreso de las mercancas
en territorio marroqu es presentada en el Anexo de documentacin. Las particularidades que
cada uno de los mencionados deber cumplimentar son mencionadas a continuacin:
Registro de importacin
Licencia de importacin
Declaracin nica de importacin
Factura pro forma con el nombre del pas de origen junto al del fabricante.
Factura comercial
5
Trade Policies and Practices by sector World Trade Organization. Morocco Profile USTRADE. Country profile
Morocco U.K. Trade & Investment. Trade and Investment Regulations Trade and investment guide Part IV
AMCHAM Morocco. Country dossier Morocco European Commission External Relations http://ec.europa.eu. Gua
de negocios del Reino de Marruecos Embajada de la Repblica Argentina en Rabat -
http://www.argentinatradenet.gov.ar/sitio/mercado/material/guiamarruecos.pdf
Documento de transporte
Certificado de origen
Lista de carga o Packing list o Liste de colisage
Declaracin de valor en aduanas
Certificado bancario
Certificado de seguro
Despacho aduanero
Registro de importacin
Las personas fsicas o jurdicas que deseen ejercer actividades de comercio internacional
debern inscribirse en el Registro Mercantil y en el de Patentes. Las importaciones se benefician
del rgimen de convertibilidad de las operaciones corrientes y, en consecuencia, estn exentas
de la autorizacin de la Oficina de Cambio de Divisas.
Licencia de importacin
Las normas de importacin clasifican los bienes en dos categoras: los que no requieren
licencias y a los que se les exige una.
Ningn bien podr ser importado sin la emisin de un titre dimportation o ttulo de importacin.
Este trmino abarca dos tipos de documentos:
los destinados a los bienes que no requieren licencia, en cuyo caso es denominado
engagement d'importation (compromiso de importacin), instrumento exigido en 5
copias la cuales pueden ser obtenidas en un banco autorizado.
los que precisan una licence d'importation (licencia de importacin), que se exige en
seis copias y es emitida por el Ministerio de Comercio Exterior.
Cualquiera sea la versin del titre dimportation es vlida por seis meses y todas las
formalidades de ingreso debern ser completadas dentro del perodo de validez.
Para lograr el despacho aduanero, todos los bienes importados en Marruecos debern presentar
una declaracin detallada, la que slo podr ser completada por una persona autorizada que
debe ser el propietario de la mercadera, su agente o el poseedor de una autorizacin para
liberalizacin de la mercanca. Sern solicitadas 6 copias de este instrumento.
Certificado bancario
Certificado de seguro
Los seguros que protejan los embarques comerciales debern ser adquiridos en Marruecos. Sin
embargo, los envos areos y un grupo limitado de bienes pueden contratar una cobertura de
una aseguradora fornea, si ciertas condiciones son acatadas.
Despacho aduanero
Etiquetado y embalajes
No existen normativas especiales que regulen los precintos externos de los contenedores de los
embarques rumbo a Marruecos. Sin embargo, que en la superficie del contendor figure el peso
en kilogramos, junto con otras leyendas de identificacin; asistir a las autoridades de las
aduanas en el proceso de localizacin de las mercancas a su arribo y agilizar la liberalizacin
de los bienes exportados.
La utilizacin de medidas mtricas es obligatoria en las etiquetas. Cabe destacar que los
nmeros utilizados en las mismas son los idnticos a los utilizados en las etiquetas nacionales, a
pesar de que el idioma oficial sea el rabe.
6
Secretara de Relaciones Econmicas Internacionales Ministerio de la Produccin Gobierno de la Provincia de
Buenos Aires Ficha Pas Marruecos http://www.baexporta.gba.gov.ar. Catalogue des Normes Marocaines Service
de Normalisation Industrielle Marocaine SNIMA, http://www.mcinet.gov.ma/snima.
Las rtulos debern estar escritos en el idioma oficial (rabe) o en francs; en algunos casos, la
utilizacin de ambos idiomas es exigida; asimismo, debern indicar el pas de origen del artculo
exportado. Si el producto tuviese fecha de caducidad, est deber estar identificada en la
etiqueta con la fecha expresada en el siguiente modo: da/mes/ao
Las etiquetas y las impresiones del producto no debern ser ambiguas. El nombre del producto,
el nombre y la direccin del fabricante y del importador, el peso y el contenido del producto
debern estar expresados en las inscripciones de los envases. Est prohibida la entrada de todo
producto que ostente un emblema o insignia que imite o copie un emblema o insignia oficial o
religioso de Marruecos.
Las normas sobre etiquetado y embalaje que debern acatar los productos al ingreso en
territorio marroqu, dependiendo del mtodo y material utilizado, entre otras son:
Casos de exencin
De igual modo, existe otro organismo que coordina especialmente los estndares de
acondicionamiento de los productos y sus envases, que se llama IMEC 9 (Instituto Marroqu de
los Embalajes y del Acondicionamiento).
Por lo general, las normas y prescripciones tcnicas de Marruecos son optativas. No obstante,
las rdenes de homologacin pueden hacer obligatoria su aplicacin por razones
fundamentalmente de salud, seguridad, higiene y proteccin medioambiental, entre otras. En
ese caso, se convierten en obligatorias y se aplican sin discriminacin a los productos
importados y a los de fabricacin nacional; las importaciones se someten a una certificacin de
conformidad con las normas obligatorias aplicada por el Ministerio de Industria.
Marruecos cuenta con el etiquetado NM, un sello nacional voluntario de certificacin expedido
por el Ministerio a cargo de la Industria (Ministre Charg de lIndustrie MCI), quien emite
una evaluacin y certificacin hacia un producto, verificando que el mismo cumple con las
normas marroques que le conciernen.
El SNIMA, es el nico organismo responsable del desarrollo de estndares; como tal, no slo
provee las normas y la certificacin de los productos sino que, adems, anualmente crea una
lista de artculos destinados tanto al consumo masivo como al industrial, los cuales
reglamentar el ao siguiente. Los datos de dicha entidad son:
7
Se refiere a la importacin del automvil en piezas separadas para ser ensambladas en el pas de destino.
8
Service National de Normalisation de lIndustrie Marocaine.
9
Institut Marocain de lEmballage et du Conditionnement.
Direccin: Angle Avenue Kamal Zebdi et Rue Dadi, Secteur 21 Hay RIAD
Ciudad: Rabat
Pas: Marruecos
Tel: (+212 37) 716 214
Fax: (+212 37) 711 798
Email: snima@mcinet.gov.ma
Web : www.mcinet.gov.ma/snima
Entre 1970 y 1990, el mercado de los automviles en Marruecos sufri una notable evolucin y
una liberalizacin comercial; gestndose un nuevo ambiente para su intercambio.
limitacin de marcas,
la prohibicin de la importacin de piezas fabricadas localmente para favorecer un
ndice de valoracin del 40%,
la instauracin de una tasa de integracin/compensacin del 50% y despus del 60%,
el descenso de los derechos aduaneros de los autos nuevos y,
la nueva tributacin a los autos importados ocasionalmente.
Las ventas de los aos posteriores hicieron ms y ms obvia la estrecha brecha del mercado de
autos nuevos, cuya causa es atribuida principalmente al poder adquisitivo de los consumidores,
que no pudieron acceder nuevamente al excesivo precio de un vehculo a estrenar.
De igual modo, Fiat Auto Spa se comprometi a utilizar al menos un 15%, 25% y 50% de
autopartes de origen marroqu en la manufactura de los vehculos; porcentajes que fueron
aplicados con el transcurso del tiempo.
10
Ministre des Finances et de la Privatisation Direction des tudes et des Prvisions Financires Le secteur
automobile marocain face son nouveau contexte Enjeux et perspectives. Investir au Maroc Les secteurs dactivits
Automobile http://www.invest.gov.ma .The Access to Eastern Mediterranean Programs Market briefs
Automotive after market products US Commercial Service. Serie de perfiles de mercado de Autopartes en el Norte de
frica Proargentina http://www.proargentina.gov.ar. Doing business in Morocco: A comercial guide for US
companies US & Foreign Comercial Service and US Department of State. L industrie automobile au Maroc Sitution
actuelle et perspectives Mahmoud, Fatiha et Mellouko, Ahmed Arafat. Le sector automobile au Maroc Ambassade de
France au Maroc Mission conomique de Casablanca. Country Commercial Guide Morocco US Commercial Service
and US Department of State. Country profile Morocco Library of Congress Federal Research Division. Gua de
negocios del Reino de Marruecos Embajada de la Repblica Argentina en Rabat -
http://www.argentinatradenet.gov.ar/sitio/mercado/material/guiamarruecos.pdf
Esta sociedad tambin garantiz el ensamblaje (conjunto) de la marca Renault para los
vehculos particulares a partir del ao 2005, perodo en el que se hizo vigente el contrato que
se refiere al nuevo auto econmico L90. En tanto, los vehculos de carga pesada se han hecho
presentes en el mercado nacional, montados por las mismas unidades de ensamblaje.
Todos estos vehculos son importados en kit, y el ndice de integracin de piezas fabricadas
localmente es relativamente dbil. Cabe destacar, asimismo, que los automovilistas marroques
prefieren autos europeos que funcionan con diesel (60% de los vehculos vendidos). Este no es
el caso de los automviles asiticos que funcionan principalmente a nafta.
Principalmente, entre las autopartes importadas se destacan los neumticos, bateras y otros
accesorios. Las piezas de recambio son tambin importadas y comercializadas por los
distribuidores oficiales. Mientras que la provisin de carroceras es garantizada por los
carroceros nacionales, en asociacin con empresas internacionales.
Entre otras autopartes producidas localmente pueden mencionarse los cigeales, el freno de
mano, el sistema limpiaparabrisas, la cruz barras de puertas, aireadores, controles de cable,
algunas partes de la carcasa y cuadros de velocidad, entre otros productos.
Los esfuerzos realizados por el Departamento de Industria han permitido al rubro de montajes
pasar de una situacin de cese de actividades a un crecimiento y desarrollo de todos sus
componentes, gracias a la alianza estratgica lograda con el grupo Renault que, actualmente
cuenta con el 30% del mercado. Como resultado de ello, el producto Renault es una
oportunidad para abordar el creciente desafo de volver a este sector uno de los polos de
reactivacin de la industria nacional.
Otras unidades productivas del sector se especializan en la fabricacin de los equipos de los
automviles (filtros, amortiguadores, tubos de escape, neumticos y cables). El siguiente
esquema ampla la informacin de la industria ilustrando la cadena de valor automotriz en
Marruecos.
11
Sociedad Marroqu de Construccin de Automviles Societ Marocaine des Contructions Automobiles.
C
Service l
Aprs- i
Cadenas de Distribucin Concesionarios
Vente e
montaje local de grandes de marcas
(SAV) n
(CKD) marcas M
t
Equipamiento o e A
automovilstico R
Distribucin de Servicio de f G
prod. exportados pos- venta i E
Distribucin n N
Red
local de los a
Fabricantes y independiente Centro de
productos l
equipamientos de reparacin
1 rango rpida
Fuente: Elaboracin Fundacin Export.Ar sobre base de datos del Ministerio de Finanzas y Privatizaciones de Marruecos
La segunda etapa del plan inscribe a Marruecos en una estrategia de productor mundial
contribuyendo a la fabricacin a gran escala de un "vehculo mundial" concebido segn modelos
estandardizados vendidos en Marruecos, pero tambin sobre ciertos mercados regionales,
rabes y occidentales-africanos y, posiblemente el europeo.
Los concesionarios de automviles marroques estn eufricos dado que la economa encuentra
su auge en el sector transportista, segn lo reconoci el presidente de la Asociacin de
Importadores de Automotores de Marruecos (AIVAM).
Si bien el precio sigue siendo una variable crucial, no es el factor concluyente en la decisin de
compra. Por ejemplo, en los conocidos como productos de gama alta, influyen otras variables
que son primordiales, los servicios de posventa, el confort, la disponibilidad de piezas de
repuesto; entre otras. Las cifras demuestran que los concesionarios nunca haban vendido
tantos vehculos de lujo ni las famosas 4x4.
A pesar de este sueo econmico, los operadores an deben ser cautos de lo que parece ser
una de las debilidades de su negocio: la primera parte de la adquisicin todava es baja en
comparacin a la solicitud de renovacin. A menudo los hogares que compran automviles
nuevos ya poseen uno usado.
A pesar de las facilidades otorgadas por el gobierno para incrementar las importaciones y
renovar la flota automotriz de Marruecos, cabe destacar que ms de la mitad de los vehculos
que circulan en su mercado tienen un promedio de ms de diez aos de antigedad.
Adems de su fuerte crecimiento en los ltimos aos, el principal inters de estudio de estas
cadenas de montaje es que stas emplean canales que se caracterizan por estrictos requisitos
de entregas justo a tiempo (JIT), por contratar proveedores fiables, flexibles y con alta
capacidad de respuesta. Este movimiento es parte de una estrategia de los fabricantes de
automviles para integrar verticalmente el suministro de piezas y componentes necesarios para
la fabricacin de sus vehculos.
Fuerzas
Modernizacin de la produccin y de las prcticas de gestin de determinadas
industrias fortalecen las de lneas de montaje locales.
Un control de calidad lanzado por AMICA 12 y EME 13 , segn la norma ISO TS 16949 para
unas veinte empresas del sector de la automocin.
Iniciacin para la exportacin a travs de AMICA9, y por medio de asociaciones en
diferentes aspectos (comercial, tecnolgico o de capital).
Iniciativas de determinadas industrias en la normalizacin de su produccin y la
aprobacin de sus productos de acuerdo a las normas de los fabricantes de
automviles.
12
Association Marocaine pour l'Industrie et le Commerce de l'Automobile.
13
Euro Maroc Enterprise: programa de financiacin de la Comisin Europea en el marco de la Asociacin Euro
Mediterrnea que tiene por objeto la transformacin de determinados procesos de empresas marroques para la
obtencin de certificacin ISO.
Oportunidades
Tendencia alcista del mercado nacional del automvil: compras, plan de turismo,
endurecimiento de los reglamentos sobre importacin de autos usados.
Privatizacin de SOMACA8.
Buena disposicin para implementar polticas de reduccin de costos.
Mercado regional / frica (Acuerdo de Libre Comercio con el frica subsahariana,
Jordania, Tnez, Egipto).
Creacin del Centro Tcnico de automocin.
Debilidades
Amenazas
Marruecos compite a partir del ao 2007, con otros mercados mundiales o regionales (Espaa,
Rumania, Tnez o Egipto). En efecto, los fabricantes procuran privilegiar ciertas plataformas
territoriales en razn no slo capacidades de absorcin del mercado local; sino tambin, de
aquellas oportunidades que ofrece Marruecos como polo de exportacin hacia mercados
importantes de la regin.
Por lo tanto, con el fin de garantizar el soporte del sector del automvil en Marruecos, el
Departamento de Industria despliega sus mejores esfuerzos en el marco de una visin basada
en tres pilares: el de la sustentabilidad del montaje de automviles, la mejora de la industria del
automvil y la subcontratacin.
En Marruecos, en la dcada del 90, se establecieron nuevas redes de distribucin. As, grandes
cadenas desembarcaron en ciudades como Casablanca, Rabat, Marrakesh, Fez, Tangiers,
Tetouan, Agadir y El Jadida. En el mismo perodo muchas firmas internacionales establecieron
su representacin a travs de agentes, importadores/distribuidores o sistemas de franquicias.
Resulta imprescindible enfatizar los canales disponibles en Marruecos, donde la mayora de los
agentes de distribucin se hallan ubicados en la ciudad de Casablanca, la cual es el centro
comercial y de distribucin para todo el pas. La mayora de estos tienden a especializarse en
determinadas industrias o sectores.
La mayora de los agentes, autorizados por las casas matrices de las marcas que ofrecen,
brindan servicio tcnico a los clientes. Actualmente, las tiendas a gran escala, tipo Easy, son un
fenmeno relativamente nuevo y una buena fuente de comercializacin directa. La Metro Store,
almacn del estilo, originalmente alemn, posee sedes en Casablanca, Rabat, Fez y Agadir. En
tanto, los establecimientos de grandes superficies marroques, estn liderados por el
hipermercado Assouak As Salam, presente en las plazas de Rabat, Marrakech y Kenitra.
En tanto, los representantes locales, son muy utilizados ya que como en otros lugares, el
contacto personal con el cliente y otros agentes intervienientes es vital a la hora de establecer
una relacin de confianza. De hecho, una visita a Marruecos es una manifestacin bienvenida
de un intento serio de establecer negocios y, usualmente, bien correspondida.
Aunque el mercado local es bastante sensible a los precios, debido a las facilidades financieras,
el incremento de las importaciones de autos nuevos en la plaza marroqu (6% de crecimiento
anual) est presionando a los clientes meta a demandar partes de alta calidad para un mejor y
ms largo mantenimiento de sus vehculos. Sin embargo, la falta controles adecuados, permite
que algunos productos asiticos contrabandeados o de baja calidad ingresen al mercado gracias
a sus bajos precios. Asimismo, cabe destacar que los precios que manejan los minoristas de
autopartes no originales, generalmente, rondan en un 20% por debajo de los distribuidores
detallistas de productos de grandes marcas.
De igual modo, cabe sealar que el precio de las piezas distribuidas es el criterio preponderante
en al decisin de compra, en detrimento de la calidad, la resistencia, la seguridad o la
14
Morocco - The sale of automobile spare parts in Morocco 2007 http://www.free-research.com/Summary-Market-
Insight/Morocco-The-sale-of-automobile-spare-parts-in-Morocco-2007-13396.asp . La logistique du Commerce et la
Comptitivit du Maroc Ministre de l Equipement et du Transport et Banque Mondiale. Country profile : Morocco
UK Trade & Investment.
longevidad de las piezas. Dicha pauta entre los consumidores, promueve la falsificacin de
piezas que pasa por todas las redes de comercializacin; desde los pequeos revendedoras
locales a los puntos de ventas de los concesionarios.
Entre los canales de venta al por menor, que aproximadamente cuentan con ms de 1500
puntos de venta, cabe distinguir el dominio de los talleres de reparacin barriales, las casas de
repuestos minoristas, los centros de reparacin especializados, red de distribuidores oficiales de
los fabricantes y las estaciones de servicio donde acudiran los usuarios finales del producto
argentino exportado.
Otro aspecto sobresaliente de la comercializacin son los fabricantes de autos con plantas de
ensamblaje en Marruecos, que tambin poseen su propia red de distribucin con 150 puntos de
venta, representando el 12% del total de las ventas. En tanto, el desguazado de autos provee
la porcin restante de la demanda de las autopartes.
En general, es posible afirmar que el principal obstculo para que los productos argentinos
logren una mayor penetracin de mercado en Marruecos son los altos derechos de importacin
vigentes. Paralelamente, tambin es contraponen los acuerdos de libre comercio vigentes que
Marruecos mantiene con Estados Unidos y la Unin Europea, perjudicando las posibilidades de
exportacin a dicho mercado con el mismo tratamiento impositivo. Por ello, la negociacin de
un acuerdo donde se establezcan preferencias arancelarias para los productos nacionales o
tems originarios del MERCOSUR es de vital importancia.
En adicin a los canales ya citados, otra buena va para difundir las mercancas objeto de este
estudio y concretar operaciones de comercio exterior son las Ferias y Eventos Sectoriales. La
asistencia a exposiciones es muy importante para tomar contacto directo con la competencia y
con el pblico objetivo.
15
Las descripciones de los eventos han sido realizadas sobre datos recabados de la web Event Eye
http://www.eventseye.com/.
idea aproximada de las diferentes estrategias de precios y tomar contacto con las nuevas
tendencias del sector.
La asistencia a una feria exige estar preparado para vender. Por esta razn, resulta conveniente
tener un precio previamente calculado que permita, luego de algunas adaptaciones, cotizar si
es necesario.
Resulta indispensable distinguir que entre las numerosas exposiciones especializadas del sector,
que poseen gran reputacin a nivel internacional, se destaca la siguiente:
La feria ser organizada por la Office des Foires et Expositions de Casablanca (OFEC), cuyos
datos de contacto son:
Tec Auto tendr lugar en la ciudad de Casablanca del 18 al 20 de noviembre del 2009. De
realizacin bianual, la feria est caratulada como el show ms grande de la industria
automotriz.
La muestra genera una oportunidad de encuentro para exhibidores y visitantes, quienes pueden
hallar potenciales socios alrededor del mundo durante este evento.
La feria ser organizada tambin por la Office des Foires et Expositions de Casablanca (OFEC)
ANEXO DE DOCUMENTACIN
Este documento, enviado por el exportador al importador, permite conocer exactamente y con
antelacin la facturacin de la mercadera. Entre los datos que posee, se destacan:
Usualmente, el importador utiliza este instrumento para efectuar los trmites de solicitud de
licencias y permisos de importacin, o para abrir la carta de crdito. Es preciso enfatizar que no
es vlido como factura comercial y que, a diferencia de sta, la factura pro forma no implica
deuda alguna.
Factura comercial
Una vez que los bienes estn disponibles, el exportador emite una factura comercial al
importador evidenciando mediante sta que la transaccin se ha formalizado.
Por ltimo, es recomendable contar con una instancia que permita corroborar que la factura
comercial ha sido confeccionada con propiedad y siguiendo los requisitos establecidos. En tal
sentido, es oportuno establecer un contacto con el importador previo al envo de la mercadera
y la factura, en el cual mediante correo electrnico, por ejemplo, se enve la factura comercial
para que el importador haga las observaciones necesarias, y as, evitar contratiempos una vez
llegado el material a la aduana de destino.
Es utilizado por las autoridades aduaneras para determinar la base imponible de los bienes
sobre la cual se tributarn los aranceles. Usualmente, es el valor abonado o el de transaccin.
Sin embargo, ste suele sufrir ciertos ajustes, que involucran incrementos o reducciones
producto de por ejemplo comisiones o royalties incorporadas al precio, o la suma abonada
en concepto de transporte dentro de la zona de aduanas.
Seguro de flete
El seguro es un acuerdo mediante el cual el asegurado ser indemnizado por daos eventuales
previstos en la pliza del seguro. Existe una diferencia entre el seguro de transporte de las
mercaderas y el seguro de responsabilidad del carrier. El primero es un contrato que implica
que el asegurado escoja entre cobertura de riesgos, compensacin pactada fija o una
indemnizacin. En cambio, el segundo est determinado por una serie de regulaciones que
dependen del medio de transporte utilizado. El resarcimiento est limitado por el peso y el valor
de las mercaderas y slo es otorgado si el transportista no puede enfrentar las
responsabilidades derivadas de una posible eventualidad.
Documento de transporte
La Gua Area (AW) es utilizada cuando se recurre al transporte areo y sirve como:
- Evidencia documental como la finalizacin de un contrato de transporte
- Prueba de recibo de los bienes para su envo
- Una factura por el flete
- Un aval de seguro
- Una gua para que al personal aeronutico se le facilite el manejo, despacho y envo de
la consignacin.
Certificado de origen
Este instrumento es exigido para los procesos en que se deba acreditar el origen para
convalidar una preferencia arancelaria -como en el caso de los productos beneficiados por el
Sistema General de Preferencias (SGP)- o una cuota o contingente. En las dems operaciones,
contar con un certificado de origen agiliza la tramitacin aduanera de ingreso al mercado. Este
documento puede obtenerse en:
Registros Unipersonales
- Tener capacidad para ejercer por s mismo el comercio y estar inscripto como comerciante
en el Registro Pblico de Comercio dependiente de la Inspeccin General de Justicia.
- Acreditar la inscripcin en la AFIP, a travs de la Clave nica de Identificacin Tributaria
(CUIT).
- Acreditar domicilio real y constituir domicilio especial en la Repblica Argentina.
- Acreditar la solvencia necesaria, conforme y segn determinare la reglamentacin, en
seguridad del fiel cumplimiento de sus obligaciones.
- Fotocopia de documento de identidad. En caso de ser extranjero, fotocopia del pasaporte
Registro de las sociedades (S.A, S.R.L, S.H, S.C, U.T.E, etc)
- Estar inscripta en el Registro Pblico de Comercio dependiente de la Inspeccin General de
Justicia, y presentar sus Contratos Sociales.
- Acreditar la inscripcin en la AFIP, a travs de la Clave nica de Identificacin Tributaria
(CUIT).
- Acreditar la direccin de la sede social y constituir domicilio especial en Argentina.
- Firma certificada por Escribano Pblico. Al dorso del formulario debern firmar todos
miembros de la sociedad que se encuentren autorizados a firmar documentos de
exportacin, con aclaracin de la firma. Esta lista oficiar de registro de firmas.
- Acta de distribucin de cargos, en caso de ser persona ideal, certificada por Escribano
Pblico. En caso de que este sea de Provincia, su intervencin debe certificarse por el
Colegio de Escribanos de la jurisdiccin.
Dicha Resolucin General determina para las diferentes categoras a fines de la actualizacin del
Registro de Importadores y Exportadores, lo siguiente:
Para los sujetos que sean ubicados en los Grupos A o B, caducar su inscripcin registral como
importadores y exportadores a partir de las 0 (cero) horas del 20 de Octubre de 2006. A fin de
operar como tales debern cumplir con las obligaciones que se indican a continuacin, para
cada uno de ellos:
a) Grupo A: regularizar su situacin tributaria ante la dependencia de la Direccin General
Impositiva que tenga a su cargo el control de las obligaciones fiscales y solicitar una
nueva inscripcin en el Registro de Importadores y Exportadores de conformidad con la
normativa vigente.
b) Grupo B: solicitar una nueva inscripcin en el Registro de Importadores y Exportadores
Los sujetos que sean encuadrados en el Grupo C, tendran plazo hasta el 30 de Noviembre de
2006, inclusive, para regularizar las inconsistencias relativas al domicilio fiscal declarado. Para
ello deberan concurrir a la dependencia de la Direccin General Impositiva que tenga a su
cargo el control de las obligaciones fiscales. Vencido ese plazo no podran registrar operaciones
de importacin y/o exportacin.
Por otro lado, la Resolucin establece que el interesado deber acreditar la solvencia econmica
exigida, a travs de la constitucin de una Garanta de Actuacin, en efectivo o mediante aval
bancario.
Para la acreditacin de solvencia econmica exigida, la AFIP evaluar en forma automtica y
objetiva, en funcin de la informacin que posee en sus bases de datos, el importe de las
ventas brutas en el ao calendario inmediato anterior o del patrimonio neto declarado ante esa
Administracin Federal.
La determinacin de dichos importes se efectuar en funcin de los valores consignados en las
declaraciones juradas correspondientes a los Impuestos al Valor Agregado y a las Ganancias,
presentadas hasta las fechas de vencimiento general dispuestas por ese Organismo.
Quedan exceptuados de acreditar solvencia econmica:
a. Los sujetos inscriptos en el Rgimen Simplificado para Pequeos Contribuyentes
(Monotributo)
b. Las entidades detalladas en el Art. 28 de la Resolucin General N 1815
c. El Estado Nacional, las provincias y las municipalidades, as como las dependencias de
la Administracin Pblica Nacional, Provincial o Municipal, los entes autrquicos o
descentralizados, inclusive las sociedades del Estado y las empresas del Estado.
d. Los importadores y exportadores ocasionales.
La habilitacin se producir luego de transcurridos 3 (tres) das hbiles administrativos contados
a partir de la fecha de pago o de la constancia de presentacin del aval bancario y
procesamiento de la informacin y formulario generados mediante el programa aplicativo
denominado aplicativo nico de garantas.
La garanta de actuacin se liberar automticamente respecto del sujeto que la haya
constituido, cuando se acredite el cumplimiento del requisito de solvencia econmica conforme
el proceso antes mencionado de constitucin.
Asimismo, en los casos en que se produzca la baja del sujeto del Registro de Importadores y
Exportadores por cualquier causa, la garanta constituida permanecer en custodia por el
trmino de 5 (cinco) aos a contar desde el 1 de Enero del ao siguiente al cese de actividades
del importador y/o exportador. Si durante ese perodo se iniciaran expedientes por causas
administrativas o judiciales de ndole resarcitoria y/o penal contra el titular, permanecer en
custodia hasta la conclusin de tales causas.
Ante la evaluacin realizada respecto de las inquietudes planteadas por distintos responsables,
AFIP estim conveniente extender el plazo previsto por la Resolucin General N 2144 para la
constitucin de la garanta de actuacin. As, en Noviembre del ao 2006, procedi a emitir la
Resolucin General N 2162/06 la cual prorrog hasta el 1 de Marzo del 2007, inclusive, la
obligatoriedad de constituir la garanta para los sujetos que como resultado de la primera
evaluacin- deban presentar garantas entre el 1 y el 30/11/2006.
Finalmente, en Febrero del 2007 AFIP emite la Resolucin General N 2220 que incorpora a
las otras dos Resoluciones precedentes (N 2144/06 y N 2162/06), con la que habilita nuevos
instrumentos de garantas no contempladas en ellas. As, las garantas admitidas son las
siguientes:
Efectivo: si se opta por esta modalidad, el dinero deber ser transferido electrnicamente,
conforme a los lineamientos establecidos en la Resolucin General N 1778. Para ello se deber
generar un Volante Electrnico de Pago (VEP), desde la pgina web institucional de la AFIP
(www.afip.gov.ar).
Se deber efectuar una sola transferencia por el importe total de $ 30.000 (treinta mil pesos). A
tal fin, se utilizar la opcn habilitada al efecto.
Aval bancario o caucin de ttulos pblicos: las entidades que emitan estas garantas
debern estar inscriptas en el Registro de Entidades Emisoras de garantas de acuerdo a lo
establecido en la Resolucin General AFIP 1469/03, texto actualizado por la Resolucin General
AFIP N 1528/03.
Podrn ser objeto de caucin los ttulos pblicos del Estado Nacional, de los Estados
Provinciales y de la Ciudad Autnoma de Buenos Aires, que coticen en bolsas o mercados de
valores del pas.
La caucin se admitir al valor de cotizacin de dichos ttulos, a cuyo efecto deber exhibirse un
comprobante emitido por el banco del que surja el valor de su ltima cotizacin al da hbil
inmediato anterior a la fecha de constitucin de la caucin a la orden de la AFIP.
Para la constitucin de la garanta se podr concurrir a cualquiera de las siguientes
dependencias: Agencia, Agencias Sede o Distritos de la Direccin General Impositiva o
Divisiones Aduanas de la Direccin General de Aduanas.
El aval bancario y la caucin de ttulos pblicos debern constituirse por el importe total de
treinta mil pesos ($ 30.000.-) y ajustarse a los modelos que se consignan en la mencionada
Resolucin General AFIP N 2220/07.
Seguro de caucin: para su presentacin, constitucin y sustitucin se deber observar el
procedimiento establecido en la Resolucin General N 1912/05 y sus modificaciones.
Asimismo, deber constituirse por el importe total de $ 30.000 (treinta mil pesos) y ajustarse al
modelo que se consigna en la mencionada Resolucin General AFIP N 2220/07.
La transmisin de la Pliza Electrnica estar a cargo de las Compaas Aseguradoras. Para su
confeccin se deber utilizar un programa aplicativo denominado AFIP Pliza electrnica
Versin 3.0.
Las mencionadas garantas debern constituirse de acuerdo con las pautas y modelos
establecidos por la misma Resolucin General AFIP N 2220/07.
fecha en que ocurra alguno de los siguientes hechos, segn el tipo de instrumento de que se
trate:
Garanta en efectivo: transferencia del importe correspondiente.
Garanta mediante aval bancario o caucin de ttulos pblicos: presentacin y procesamiento de
la garanta o inicio de vigencia del aval bancario o de la caucin de ttulos pblicos, lo que fuera
posterior.
En cambio, la garanta mediante pliza de seguro de caucin tendr efectos luego de
transcurrido el plazo de 1 (uno) da hbil administrativo, contados a partir de la fecha de su
aceptacin por parte de AFIP.
Efectos del vencimiento del plazo del aval bancario, de la caucin de ttulos pblicos
o de la pliza de seguros de caucin:
El vencimiento del plazo del aval bancario sin que el operador de comercio exterior acredite la
solvencia econmica exigida, o constituya una nueva garanta, determinar la suspensin, sin
ms trmite, del Registro de Importadores y Exportadores.
Toda mercadera esta determinada por una posicin arancelaria, la cual est representada
por un cdigo de 11 (once) dgitos numricos ms 1 (una) letra (dgito control). Las listas que
contienen la totalidad de las posiciones arancelarias correspondientes a todo el universo de
productos posibles se llaman nomenclaturas. En principio, una nomenclatura est constituida
por los cdigos de los productos, la descripcin correspondiente a cada cdigo y una serie de
reglas que rigen la tarea de clasificar.
Cuando la funcin de la nomenclatura es establecer el tratamiento que debe darse a cada uno
de los cdigos, se denomina nomenclatura arancelaria, o arancel aduanero.
La nomenclatura arancelaria no slo identifica la mercadera sino que adems es la que permite
conocer la siguiente informacin:
- Derechos de exportacin y reintegros (estmulo a las exportaciones).
- Aranceles de importacin (pas de destino).
- Exigencias y requisitos que debe cumplir la mercadera tanto en el pas exportador como en
el importador.
- Intervenciones de Organismos Nacionales ante los que se deba tramitar alguna
documentacin que nos permita realizar la exportacin del producto.
- Todo tipo de informacin comercial referida al producto.
En Argentina, dicha codificacin se realiza utilizando al Arancel Integrado Aduanero del Sistema
Maria (SIM), basado en el Nomenclador Comn del MERCOSUR (NCM).
Observacin:
La clasificacin la realiza el Departamento de Tcnica de Nomenclatura y Clasificacin
Arancelaria de la Direccin General de Aduanas (DGA), o en forma privada, un Despachante de
Aduanas, quien es el profesional idneo para realizar esta tarea.
Los productos que son tema de inters en este informe se encuentran comprendidos en las
siguientes Posiciones Arancelarias:
Amortiguadores 8708.80.00
Retenciones
Los Derechos de exportacin, gravan las exportaciones definitivas y pueden pagarse en la
fecha de registro de la exportacin ante la Aduana, o en su defecto dentro del plazo de 120
das o al momento de liquidar las divisas en concepto de exportacin (lo que suceda primero).
Estos derechos son ad-valorem, es decir, aquellos cuyo importe se obtiene mediante la
aplicacin de un porcentual sobre el valor imponible de la mercadera o, en su caso, sobre
precios oficiales FOB.
Estmulos
Reintegro: es un porcentaje del valor FOB de la mercadera, determinado por la Posicin
Arancelaria, que permite restituir total o parcialmente los importes que se hubieran pagado en
concepto de tributos interiores por la mercadera que se exporta a consumo a ttulo oneroso o
bien por los servicios que se hubieran prestado con relacin a la mencionada mercadera. El
Exportador percibe el reintegro en efectivo, en una cuenta que l mismo haya designado para
tal fin.
Los tributos a que se refiere el prrafo anterior, incluyen aquellos que hubieran gravado la
importacin para consumo en caso que se hubiera importado insumos para producir la
mercadera que se esta exportando.
La aprobacin para las liquidaciones de los reintegros estar a cargo de la Aduana de registro
de la declaracin.
Draw Back: mediante este estmulo se restituyen total o parcialmente los importes que se
hubieran pagado en concepto de tributos que gravaron la importacin para consumo, siempre
que la mercadera fuera exportada para consumo.
1. Luego de haber sido sometida a un proceso de transformacin, elaboracin,
combinacin, mezcla.
2. Utilizndose para envasar otra mercadera que se exporte.
El Draw Back lo percibe el Exportador como crdito fiscal (no en efectivo) respecto de los
derechos y estadstica pagados en la importacin a consumo de mercaderas.
El interesado presenta ante la Secretara de Industria y Comercio un expediente. Esta tipifica la
cantidad de mercadera que puede ser afectada a este beneficio y determina una U.I.T. (unidad
ndice tipificada) que es la unidad a exportar.
Fuente: AFIP
A travs de la pagina www.afip.gov.ar los exportadores podrn consultar el estado de trmite del pago de los
beneficios, como as tambin las obligaciones de pago a vencer.
Referencias
DN = Derechos de Exportacin Neto a pagar
%DE = % de Derecho de Exportacin
FOB = Valor FOB Imponible
IIT = Valor de los insumos importados temporalmente
Gestin de Cobro
Los requisitos necesarios para solicitar la liquidacin del Reintegro son:
Factura E con su correspondiente nmero de CAI (Cdigo de Autorizacin de
Impresin) vigente exigido por la AFIP
Conocimiento de Embarque, Gua Area o Carta de Porte, segn corresponda.
A su vez, el Sistema Mara verifica:
Que el exportador se encuentre habilitado en el Registro respectivo de la Aduana.
Que el exportador posea Clave Bancaria nica (CBU) habilitada.
Que se haya registrado el Cumplido de Embarque de la operacin (en su condicin
Conforme o, bien, se haya presentado la Declaracin Post Embarque).
Que se encuentren abonados los Derechos de Exportacin.
Que el BCRA haya informado a la AFIP su conformidad respecto del cumplimiento por
parte del exportador de ingresar las divisas correspondiente (con excepcin de las
mercaderas comprendidas en los Captulos 84; 85; 86; 87; 88 y 89 y las posiciones
arancelarias identificadas como Bienes de Capital en el Decreto 690/02, para las cuales
existe un rgimen especial de pago de reintegros sin obligacin de ingreso previo de las
divisas correspondientes).
Que no se encuentre inhabilitado en el sistema informtico por incumplimientos
tributarios y/o provisionales o, en su defecto, presentar Certificado de Cumplimiento de
Obligaciones tributarias, provisionales y/o de facilidades de pago regularizadas (Res ME
150/02).
Acreditacin
Una vez que el rea de Registro de la Aduana verifica los puntos sealados anteriormente,
presta su conformidad y enva la documentacin a Contadura de la Aduana. sta verifica el
cumplimiento del ltimo registro (cumplimiento de obligaciones con la AFIP) y, en caso de estar
conforme, le acredita los fondos en la cuenta bancaria designada por el exportador, quien debe
haber aportado previamente la CBU correspondiente a dicha cuenta.
Es preciso destacar que el cumplimiento de lo enunciado anteriormente depender de la
recaudacin del Estado.
Importante: Para acceder al cobro de los saldos a favor, el exportador debe demostrar que no
tiene obligaciones pendientes con la DGI por presentaciones y/o pago de deudas tributarias ni
provisionales. Si posee algn rgimen de facilidades de pago, el mismo no debe registrar deuda
vencida.
Adicionalmente, deber demostrar que se ha ingresado la totalidad de las divisas exigidas por la
legislacin vigente para las operaciones por las cuales se solicita el reintegro.
Fuente: PCRAM www.pcram.net
Liquidacin de Divisas
Desde Febrero del ao 2002, mediante Decreto 360/02 se establece que los cobros de
exportaciones de bienes y servicios, netos de la aplicacin de anticipos y prstamos de
prefinanciacin de exportaciones de bienes, deben ser liquidados en el Mercado Unico y Libre
de Cambios en los plazos establecidos segn el tipo de producto. Dichos cobros son acreditados
en una cuenta corriente o caja de ahorro en pesos en una entidad financiera que el exportador
indique.
Es decir, los exportadores tienen la obligacin de ingresar y liquidar las divisas provenientes de
la exportacin de bienes y servicios en el Mercado Unico y Libre de Cambios.
Dicha obligacin se da por cumplida cuando dentro de los plazos establecidos, se negocian las
mismas en el Mercado de Cambios.
En el caso de los productos comprendidos en las Posiciones Arancelarias en estudio, es
obligacin que los Exportadores ingresen al sistema financiero los fondos provenientes de las
operaciones de exportacin dentro de los 360 das corridos contados a partir de la fecha en
que se haya efectivizado el embarque.
Adicionalmente a los plazos establecidos, se dispondr de 90 das hbiles para la efectiva
liquidacin de las divisas de exportaciones de bienes y servicios.
Es importante considerar la condicin de venta declarada en el Permiso de Embarque, ya que el
exportador deber ingresar el valor del bien segn la condicin de venta pactada, si bien el
control se realiza sobre los valores FOB/FCA que surgen de la declaracin aduanera.
Es decir, los exportadores deben ingresar las divisas al pas dentro del plazo fijado por cada
posicin arancelaria en las normas enunciadas y negociadas en el Mercado Unico y Libre de
Cambios, dentro de un plazo mximo que surge de adicionar al plazo de ingreso los 90 das
adicionales.
Los plazos se cuentan siempre por dias corridos a partir de la efectiva exportacin y cuando en
una misma exportacin se embarquen productos que tengan diferente plazo de ingreso de
divisas, toda la operacin se rige por el plazo que corresponda al producto que represente
proporcionalmente el mayor valor en la operacin.
9 OM-2133 SIM: Sobre Contenedor de color verde. Se utiliza para consignar los datos
principales del Permiso de Embarque y contener el resto de documentacin exigible.
9 OM-1993-A SIM: Permiso de Embarque. Debern adjuntarse la cantidad de copias
necesarias segn el tipo de operacin.
9 OM-1993/2 SIM: Declaracin de los Elementos Relativos al Valor.
9 Detalle de Contenido: La presentacin del detalle de contenido, no se exigir cuando la
unidad de comercializacin sea de peso, volumen o granel. Se denomina tambin Lista
de Empaque.
El detalle firmado por el Exportador y el Despachante deber contener como mnimo los
siguientes datos:
Cantidad.
Peso de bultos.
N de destinacin aduanera.
Indicador de si embarcan igual cantidad de unidades a la declarada, con la
siguiente leyenda: "Unidades conforme" SI o NO.
9 Factura Comercial: Se presentar solamente a solicitud del Servicio Aduanero. Podr
reemplazar al detalle de contenido si es emitida en las mismas condiciones que el
mismo. Hay obligacin de presentarla a los 15 das del libramiento de la mercadera.
9 Certificado de Origen: a los fines de que el Importador pueda gozar de alguna
preferencia arancelaria. Este Certificado lo emite la Cmara de Exportadores de la
Repblica Argentina (CERA) y la Cmara Argentina de Comercio (CAC). Para
mercaderas con destino a la UE, USA, Canad, Japn y otros pases desarrollados que
tienen en vigencia el SGP (Sistema Generalizado de Preferencias), el Certificado de
Origen lo extiende nicamente la Secretara de Industria, Comercio y Minera.
Organismos Intervinientes
Los productos comprendidos en las siguientes posiciones arancelarias deben cumplir con la
intervencin previa de la Autoridad Regulatoria Nuclear (ARN), a saber:
Posicin
Arancelaria Descripcin del producto
Transporte Internacional
La cuestin del transporte es crucial para el comercio exterior. El transporte puede favorecer
tanto como liquidar las pretensiones de una empresa para consolidarse en un mercado.
El transporte internacional representa dentro del rea de servicios en el Comercio Internacional
uno de los aspectos ms importantes que deben conocer los operadores, tanto por la incidencia
en los costos del mismo, como por los riesgos que representa el traslado de la mercadera.
Al momento de elegir el medio de transporte, es conveniente considerar las caractersticas del
producto a exportar, su peso y volumen, las distancias al punto de carga o la aduana de
despacho, la distancia al pas de destino, el costo del flete, y los servicios e instalaciones en
destino. La eleccin del medio de transporte responde a criterios de rapidez (plazo de entrega),
seguridad (exigencias del producto), costo y oportunidad. Es importante conocer para la
contratacin del medio de transporte, las condiciones establecidas en los puertos de embarque
para la contratacin de la carga (si la modalidad de contratacin es FOB, CIF, C&F, etc).
El Medio de Transporte a seleccionar tiene una relacin directa con:
La naturaleza de la mercadera a exportar.
Su empaque y embalaje.
La urgencia en el envo de la misma.
El grado de manipulacin que va a tener dicha carga.
La disponibilidad del medio de transporte elegido.
Es decir que factores como el tipo de producto a exportar: perecedero, frgil, peligroso, extra-
largo, extra-pesado; como as tambin segn se trate de carga a granel seco o lquido, peso o
volumen, contenedor, palletizado, etc., determinar el medio de transporte a utilizar.
Algunos de los factores a ser analizados en materia de transporte son:
Puntos de embarque y desembarque
Costos relacionados con el embarque, desembarque, cuidados especiales, flete hasta el
punto de embarque, flete internacional, manipulacin, etc.
Urgencia en la entrega
Caractersticas de la carga: peso, volumen, forma, dimensin, peligrosidad, cuidados
especiales, refrigeracin, etc.
Posibilidades de uso del medio de transporte, tales como disponibilidad, frecuencia,
adecuacin, exigencias legales.
El transporte requiere control especfico dentro del plano trazado, por involucrar aspectos
financieros, comerciales y operacionales. De debe tener en cuenta: el volumen, la frecuencia de
los fletes, el rea, las opciones disponibles y asesora especializada.
El exportador puede designar una empresa especializada en el transporte de la mercadera o
por su cuenta, buscar el tipo de traslado ms adecuado para atender el pedido del importador.
El exportador debe escoger el mejor medio de entrega, de acuerdo con la naturaleza de la
mercadera y los plazos establecidos. Se aconseja la revisin peridica de los respectivos
contratos, pues la dinmica de innovaciones en el segmento acostumbra a favorecer al
exportador. En el anlisis se debe considerar la rapidez, seguridad y menor costo.
El transporte internacional puede ser realizado por los medios martimo, terrestre, areo o por
la combinacin de estos medios (intermodal o multimodal). La eleccin ideal debe suplir las
necesidades, tanto del exportador como del importador. Las operaciones que contemplan la
concurrencia de dos o ms modos de transporte pueden ser clasificadas como intermodal o
multimodal.
Embalajes
El embalaje es una cobertura de mucho ms poder de proteccin, de fcil identificacin del
producto contenido, sin llegar a los niveles de apariencia vendedora como el envase. Son los
envases para envos, los transportadores de carga y las sujeciones de unidades de carga
empleados en la cadena logstica. No esta en contacto con el consumidor final ni con el
producto contenido, salvo los casos en que envase y embalaje se confunden en la misma cosa.
El embalaje debe adecuarse a las penalidades que vaya a sufrir el producto hasta el mercado
de utilizacin y por ello debe pensarse siempre en:
El anlisis de estos factores y la propia naturaleza del producto deben llevar a decidir en cada
caso cul es el tipo de embalaje y el material a utilizar que resulte ms adecuado.
En el caso particular de las autopartes que abarcan las Posiciones Arancelarias en estudio, se
considera que el embalaje ms apropiado son los de madera, debido al peso de estos productos
Estos tipos de embalajes permiten agrupar varias unidades proporcionando mayor seguridad a
la carga en el manipuleo. No obstante, cada unidad de mercadera puede disponer tambin de
un envase secundario o propio, de cartn corrugado, para facilitar la individualizacin y
comercializacin posteriores. Algunas recomendaciones son las siguientes:
A partir del primero de Marzo del ao 2005, toda superficie o soporte de madera para cualquier
producto que se exporte, deber tener un tratamiento trmico especial y una fumigacin con
bromuro de metilo.
La madera en bruto se utiliza con frecuencia en los embalajes y puede ocurrir que dicha madera
no se encuentre tratada con el proceso que elimine o mate las plagas, convirtindola en una va
de propagacin de plagas. Para responder a estas nuevas reglas internacionales en la
Argentina, el SENASA cre el Registro Nacional de Centros de Aplicacin de Tratamientos a
Embalajes de Madera (CATEM). El no contar con embalajes tratados a fin de cumplir con esta
norma, podr provocar inconvenientes al momento de la exportacin.
La marca que se ilustra a continuacin sirve para certificar el embalaje de madera que la
exhiba, ha sido sometida al tratamiento correspondiente.
Importante: Para conocer cuales son los centros controladores y certificadores contra plagas remitirse a la pgina
virtual del SENASA: www.senasa.gov.ar
Etapa 1
Oferta Cotizacin
Exportador Importador
Envo de oferta
cotizacin. De solicitarse
se procede tambin al
envio de muestras
El Despachante de
Aduanas recibe las
muestras para su
despacho
Etapa 2
Aceptacin de la Oferta
Exportador
Importador
Etapa 3
Operativo previo al despacho
Exportador
Si se podr negociar
Fecha y forma con los documentos dentro
Si podr disponer de la
todos los requisitos. bodega en fecha de de la validez del
despacho. crdito.
4 Etapa
Operativo del Despacho
Despachante
de Aduanas
Afip DGA
* Recibe del Despachante:
Abona o garantiza el - Permiso de Embarque.
pago de derechos, - Documentos probatorios
gravmenes o tasas en de la exportacin.
el Banco del Exportador * Puede solicitar:
- Copia de la Carta de
Crdito.
- Certificado de
fabricacin.
- Declaracin jurada de
Despachante: valor.
- Recibe de la AFIP DGA el * Controla:
Permiso de Embarque. - Exportador y
- Establece con el exportador la Despachantes estn
compaa aseguradora, lugar, habilitados.
da y hora en que se procede - Posicin Arancelaria,
la carga de la mercadera. mercadera, ndice,
- Informa a la AFIP lo relativo a derechos, etc.
la carga. De estar todo en orden registra
la operacin.
El da de la carga se
presenta el verificador
de Aduanas para
inspeccionar la
mercadera
5 Etapa
Post-Despacho
Exportador
Paga el exportador al
despachante honorarios
profesionales