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anterior informacin explicaremos como se manejan los conceptos de variable, la tendencia, la tasa de tendec
PASO UNO
PASO DOS
Observacin y Clculo de las variaciones encontradas en esa serie, para lo cual se utiliza el recurso estadistico (Q2-Q1)/
1,131
Q2 - Q1
Variacin No. 1 : ---------------- = ------------------=
Q1 5,120
Q2 - Q1 1,008
Variacin No. 2 : ---------------- = ------------------=
Q1 6,251
Pronostico para
2017- rimestre I
7,259 +
=
Pronostico para
2018- rimestre I
8,646 +
=
PASO UNO
ANALISIS DE LA TENDENCIA DEL PRECIO DE ZAPATILLAS: Observe que el comportamiento del precio de las zap
de cada ao, ello significa que se da una variacion cada cuatro trimestres, por tanto detectamos las variacio
identificado y sombreado las variaciones en la franja B11 hasta M11(color mostaza) y e
ANALISIS DE LA TENDENCIA DEL PRECIO DE ZAPATILLAS: Observe que el comportamiento del precio de las zap
de cada ao, ello significa que se da una variacion cada cuatro trimestres, por tanto detectamos las variacio
identificado y sombreado las variaciones en la franja B11 hasta M11(color mostaza) y e
PASO DOS
Observacin y Clculo de las variaciones encontradas en esa serie, para lo cual se utiliza el recurso estadistico (Q2-Q1)/
Q2 - Q1 2,000
Variacin No. 1 : ---------------- = ------------------=
Q1 10,000
Q2 - Q1 2,600
Variacin No. 2 : ---------------- = ------------------=
Q1 12,000
Q2 - Q1 1,400
Variacin No. 3 : ---------------- = ------------------=
Q1 14,600
PASO QUINTO Calculamos el posible precio para para el IV trimestre del 2015 y IV trimest
El siguiente calculo esta explicado en comentario en la misma celda:
Pronostico para
2017- Trimestre
16,000 +
IV
Pronostico para
2018- Trimestre
18,734 +
IV
PASO SEXTO Trasladamos los pronosticos a la tabla de control numrico o cedula presupuestal
mercializa blusas de una compaa de Manizalez, a continuacion usted encontrar un cuadro que refleja el comportamient
able, la tendencia, la tasa de tendecnia y pronostico.
Pasado
2015
IVT IT IIT IIIT IVT
14,000 6,251 13,100 19,000 16,000
12,000 12,000 12,000 12,000 14,600
168,000,000 75,012,000 157,200,000 228,000,000 233,600,000
PASO DOS
utiliza el recurso estadistico (Q2-Q1)/Q1 Observacin y Clculo de las variaciones
Resultado
1,387.02 = 8,646.02
1,652.05 = 10,298.07
0.51
2,733.64 = 18,733.64
3,200.69 = 21,934.32
Presente
2016 2017
IT IIT IIIT IVT IT IIT
7,259 14,000 24,000 16,800 8,646 17,670
14,600 14,600 14,600 16,000 16,000 16,000
105,981,400 204,400,000 350,400,000 268,800,000 138,336,368 282,716,879
vacin y Clculo de las variaciones encontradas en esa serie, para lo cual se utiliza el recurso estadistico (Q2-Q1)/Q1
Resultado
4,100
Q2 - Q1
---------------- = ------------------= 0.4555555556 Esta variacin es del 45.5555%
Q1 9,000
Q2 - Q1 900
---------------- = ------------------= 0.0687022901 Esta variacin es del 6.870229%
Q1 13,100
Pronostico para
2017- Trimestre
14,000 + 3,669.80 = 17,669.80
II 17670
Pronostico para
2018 -
17,670 + 4,631.77 = 22,301.57
Trimestre II 22,302
Trasladamos los pronosticos a la tabla de control numrico o cedula presupuestal K10 y O10
el 2012. Con la
Futuro
2017 2018
IIIT IVT IT IIT IIIT IVT
26,015 18,420 10,298 22,302 28,199 20,196
16,000 18,734 18,734 18,734 18,734 21,934
416,240,602 345,073,607 192,920,374 417,789,568 528,274,676 442,990,307
PASO DOS
o (Q2-Q1)/Q1 Observacin y Clculo de las variaciones encontradas en esa serie, para lo
Q2 - Q1
del 45.5555% Variacin No. 1 :---------------- =
Q1
Q2 - Q1
del 6.870229% Variacin No. 2 :---------------- =
Q1
nes encontradas en esa serie, para lo cual se utiliza el recurso estadistico (Q2-Q1)/Q1
Resultado
(2,000)
+ 2,015.04 = 26,015.04
26,015
+ 2,184.22 = 28,199.26
28,199
PASO DOS
Observacin y Clculo de las variaciones encontradas en esa serie, para lo cual se utiliza el recurso estadistico
Resultado
2,000
Q2 - Q1
Variacin No. 1 : ---------------- = ------------------= 0.14285714
Q1 14,000
Q2 - Q1 800
Variacin No. 2 : ---------------- = ------------------= 0.05
Q1 16,000
PASO QUINTO Calculamos el nmero de unidades que podemos vender el IV Trimestre de 2015 2
Pronostico
para 2015-
16,800 + 1,620.00
Trimestre IV
Pronostico
para 2016 -
18,420 + 1,776.21
Trimestre IV
PASO SEXTO Trasladamos los pronosticos a la tabla de control numrico o cedula presupuestal Q10
COMPLETAMENTE LOS CUADROS
a misma celda:
= 18,420
18420
= 20,196
20196
PASO UNO
PASO DOS
Observacin y Clculo de las variaciones encontradas en esa serie, para lo cual se utiliza el recurso estadistico (Q2-Q1
Resultado
1,800
Q2 - Q1
Variacin No. 1 : ---------------- = ------------------= 0.0580645161
Q1 31,000
Q2 - Q1 200
Variacin No. 2 : ---------------- = ------------------= 0.006097561
Q1 32,800
Pronostico para
2017-
33,000 + 1,058.67
Trimestre I =
Pronostico para
2018
34,059 + 1,092.64
Trimestre I =
PASO SEXTO Trasladamos los pronosticos a la tabla de control numrico o cedula presupuestal
PASO UNO
ANALISIS DE LA TENDENCIA DEL PRECIO BLUSAS : Observe que el comportamiento del precio de las
trimestres de cada ao, ello significa que se da una variacion cada cuatro trimestres, por tanto detectamos las variaciones
identificado y sombreado las variaciones en la franja y encontramos tres variacion
PASO DOS
PASO DOS
Observacin y Clculo de las variaciones encontradas en esa serie, para lo cual se utiliza el recurso estadistico (Q2-Q1
Resultado
Q2 - Q1 2,000
Variacin No. 1 : ---------------- = ------------------= 0.10
Q1 21,000
Q2 - Q1 1,000
Variacin No. 2 : ---------------- = ------------------= 0.0434782609
Q1 23,000
Q2 - Q1 2,000
Variacin No. 3 : ---------------- = ------------------= 0.0833333333
Q1 24,000
Q2 - Q1 1,100
Variacin No. 4 : ---------------- = ------------------= 0.0423076923
Q1 26,000
Q2 - Q1 900
Variacin No. 5 : ---------------- = ------------------= 0.0332103321
Q1 27,100
PASO QUINTO Calculamos el posible precio para para el IV trimestre del 2017 y IV trimest
Pronostico para
2017- TrimestreS
28,000 + 1,666.38
I y II
Pronostico para
2017- TrimestreS
29,666 + 1,765.55
III y IV
PASO SEXTO Trasladamos los pronosticos a la tabla de control numrico o cedula presupuestal
usas de una compaa de Manizalez, a continuacion usted encontrar un cuadro que refleja el comportamiento de las ven
variable, la tendencia, la tasa de tendecnia y pronostico.
Pasado Presente
2015 2016
IT IIT IIIT IVT IT IIT
32,800 9,000 2,800 12,100 33,000 10,200
24,000 24,000 26,000 26,000 27,100 27,100
787,200,000 216,000,000 72,800,000 314,600,000 894,300,000 276,420,000
PASO DOS
urso estadistico (Q2-Q1)/Q1 Observacin y Clculo de las variaciones encontradas en esa serie,
Q2 - Q1
Esta variacin es del 36.6% Variacin No. 1 : ---------------- =
Q1
Q2 - Q1
Esta variacin es del 21.95% Variacin No. 2 : ---------------- =
Q1
nder el I Trimestre de 2017 PASO QUINTO Calculamos el nmero de unidades que pode
misma celda:
= 29,666.38
Eugenio MORENO:
= 31,431.93 Incrementamos en un
26,6666% a 20267 que
es la venta en unidades
del I Trimestre 2015
Cedula No. 1
Presente Futuro
2016 2017 2
IIIT IVT IT IIT IIIT IVT IT
3,500 13,000 34,059 11,518 4,415 14,133 35,151
28,000 28,000 29,666 29,666 31,432 31,432 33,303
98,000,000 364,000,000 1,010,397,546 341,682,522 138,764,830 444,242,281 1,170,628,536
es numero II unidades
1,000
1,200
------------------= 0.133333333 Esta variacin es del 4%
9,000
+ 1,317.50 = 11,517.50
+ 1,487.68 = 13,005.18
TAREA: SIGA EL PROCEDIMIENTO DE LOS TRIMESTRES ANTERIORES LLENE COMPLETAMENTE LOS CUADROS
PASO DOS
Observacin y Clculo de las variaciones encontradas en esa serie, para lo cual se utiliza el recurso estadistico (Q2-Q1)/Q1
Resultado
600
Q2 - Q1
Variacin No. 1 ---------------- = ----------------- 0.2727273 Esta variacin es del 14.28%
Q1 2,200
Q2 - Q1 700
Variacin No. 2 ---------------- = ----------------- 0.25 Esta variacin es del 6.25%
Q1 2,800
Esta es la tasa de
crecimiento de las
ventas de cada TERCER
TRIMESTRE ao a ao
PASO CUATRO Obtenemos el promedio de las variaciones 0.26136364 desde el 2014 hasta el
2016 , por tanto
esperamos en
condiciones estables que
siga creciendo a esa
tasa del 10,26%
PASO QUINTO Calculamos el nmero de unidades que podemos vender el III Trimestre de 2017- 2018
Pronostico para
2017-
3,500 + 914.77 = 4,414.77
Trimestre II
Pronostico para
2018 -
4,415 + 1,153.86 = 5,568.63
Trimestre II
PASO SEXTO Trasladamos los pronosticos a la tabla de control numrico o cedula presupuestal O10 y P10
TAREA: SIGA EL PROCEDIMIENTO DE LOS TRIMESTRES ANTERIORES LLENE COMPLETAMENTE LOS CUAD
PASO DOS
estadistico (Q2-Q1)/Q1 Observacin y Clculo de las variaciones encontradas en esa serie, para lo cual se utiliza el recurso
Resultado
1,100
Q2 - Q1
Variacin No. 1 : ---------------- = ----------------- 0.1 Esta variacin es del 13
Q1 11,000
Q2 - Q1 900
Variacin No. 2 : ---------------- = ----------------- 0.0743802 Esta variacin es del 9.8
Q1 12,100
Esta es la tasa de
crecimiento de las ventas
de cada CUARTO
TRIMESTRE ao a ao
PASO CUATRO Obtenemos el promedio de las variaci 0.08719008 desde el 2014 hasta el
2016 , por tanto
esperamos en condiciones
estables que siga
creciendo a esa tasa del
11.8%
e 2017- 2018 PASO QUINTO Calculamos el nmero de unidades que podemos vender el IV Trimest
Pronostico
para 2017-
13,000 + 1,133.47 =
Trimestre II
Pronostico
para 2018 -
14,133 + 1,232.30 =
Trimestre II
estal O10 y P10 PASO SEXTO Trasladamos los pronosticos a la tabla de control numrico o cedula presupuestal
OMPLETAMENTE LOS CUADROS
Esta es la tasa de
recimiento de las ventas
de cada CUARTO
TRIMESTRE ao a ao
desde el 2014 hasta el
2016 , por tanto
esperamos en condiciones
estables que siga
creciendo a esa tasa del
11.8%
a misma celda:
14,133.47
15,365.77
AO 2017
PERIODO IT IIT
Venta de lam. mesa Uni. 8,646 17,670
Precio de lam. Mesa 16,000 16,000
Venta de lam. techo. 34,059 11,518
Precio de lam. Techo. 29,666 29,666
Total ingresos (Ventas) 1,148,733,914 624,399,401
Compaa Zafary
Proceso presupuestal
Cedula No. 2
UNIDADES A PRODUCIR O A COM
EXPLICACION
CEDULA 2
Una vez se calculan los ingresos de la empresa para el 2017, es necesa
producir(Zapatillas) o bien el No. de unidades a Comprar (Blusas), teniend
en cada periodo el Inventario Final de Producto Terminado debe ser igual
= 17583/90*21= 4103 Unidades El IFMCIA(Blusas) = 5954/90*21= 1389, div
da y al multicaplicar por 21, se obtiene la cantidad para satisfacer la deman
IMPORTANTE
NOTA 1: TENGA EN CUENTA QUE, EL IFPT DEL PERIODO UNO ES IGUAL AL IIPF DEL PERIODO SIGUIENTE, OBSERVE
NOTA 2: CALCULEMOS ENTONCES A c42 (IIPT) DEBE SER IGUAL AL IFPT EN IV.TRIMESTRE DEL 2017 QUE SE CA
Compaa Zafary
Proceso presupuestal
Cedula No. 3
CANTIDAD NECESARIA DE MATER
EXPLICACION CEDULA 3
Dado que en la cdula nmero dos (2) encontramos las unidades a producir co
prepararse para garantizar la fabricacin de esas 19704 Unidades en el I Trimestre
requiere, para ello es preciso conocer el ESTANDAR DE CONSUMO UNITARIO (ECU), e
Nota: En la pestaa color caf encontrar el ejercicio que estamos desarrollando pero, le hemos dism
el nmero de unidades a vender de manera arbitraria, observese que se conserva la misma lgica al pa
Cdula No. 2 y La Cdula No. 3 (Es solo un ensayo, nuestro ejercicio tipo de clase va hasta la pestaa A
La invitacin es que copie lo mismo en la pestaa siguiente y juegue o entrene con los valores a su m
para que refuerce la lgica de estas cdulas y vea como van encadenadas.
Proceso pr
Compras de Materi
COBRE Kg
PLASTICO Kg
PLOMO Kg
CABLE Mts
KIT Unidad
LAMPARAS DE MESA
TRIMESTRES
VALORCOMPRAS
VALOR COMPRAS TOTALES
TOTALESPOR TRIMESTRE
DEL AO 2017
/MESA
VALOR TOTAL 2017
NOTA 1
NOTA 3
El departamento de compras es muy importante dado
de tal manera que no se p
Proceso pr
LAMPARAS DE MESA
MATERIA PRIMA
NECESIDADES DE MD
PRECIO POR UNIDAD
V/R CONSUMO * INSUMO
VALOR DEL CONSUMO TRIMESTRE
MATERIA PRIMA
NECESIDADES DE MD
PRECIO POR UNIDAD
V/R CONSUMO * INSUMO
VALOR DEL CONSUMO TRIMESTRE
MATERIA PRIMA
NECESIDADES DE MD
PRECIO POR UNIDAD
V/R CONSUMO * INSUMO
VALOR DEL CONSUMO TRIMESTRE
MATERIA PRIMA
NECESIDADES DE MD
PRECIO POR UNIDAD
V/R CONSUMO * INSUMO
VALOR DEL CONSUMO TRIMESTRE
Proceso pr
ZAPATILLAS
UNIDADES A PRODUCIR (ZAPATILLAS)
*ESTANDAR DE CONSUMOEN MINUTOS
(=) NECESIDAD DE TIEMP/MIN
(/) 60/HORA
(/) N HORAS HOMBRE * TRMIESTRE
(=) N OBREROS A CONTRATAR
Proceso pr
A continuacion presentamos la
A continuacion presentamos la
los los CIF de la planta de elaboracion de zapati
decir a estas alturas que hemos cosiderado period
podemos cambiar.
El consumo de materiales indirectos
100.000.oo
La empresa cuenta con un supervisor de operacio
es $1500.000.oo. La seguridad contrada con un
$1800.000.oo mensualmente.
Papeleria $125.000.oo; Cafeteria
Muebles y enseres
Vehiculos
CIF PROYECTADOS
CIF TRIMESTRALES
Mano de obra indirecta
Material indirecto
Servicio de aseo
Servicio de seguridad
Depreciaciones
Seguros de cobertuta planta
Mantenimiento
Arrendamiento
servicios pblicos
Capacitacin
Papeleria
Cafeteria
Otros grastos de planta
Subtotal de cif
Imprevistos 5%
TOTAL CIF
Compaa Zafary
Proceso presupuestal
Cedula No. 1
Ingresos
2017 2018
IIIT IVT IT IIT IIIT
26,015 18,420 10,298 22,302 28,199
16,000 18,734 18,734 18,734 18,734
4,415 14,133 35,151 13,005 5,569
31,432 31,432 33,303 33,303 35,285
555,005,431 789,315,888 1,363,548,909 850,895,207 724,761,185
Compaa Zafary
Proceso presupuestal
Cedula No. 2
DES A PRODUCIR O A COMPRAR
a empresa para el 2017, es necesario iniciar la construccion de la Cdula No. 2 en ella se calcula el No. de unidades
unidades a Comprar (Blusas), teniendo en cuenta la poltica de inventarios que tenga la empresa, por Ejemplo: la em
Producto Terminado debe ser igual a 29.5 dias de las ventas del Proximo periodo (Trimestre). Para el primer trimestr
CIA(Blusas) = 5954/90*21= 1389, dividimos por 90 por que trabajamos trimestres y estos tienen 90 dias, as obtenemos
la cantidad para satisfacer la demanda de esos dias an sin producir en ese tiempo.
NO ES IGUAL AL IIPF DEL PERIODO SIGUIENTE, OBSERVE D48 Y E49, O E48 Y F49 Y ASI SUCESIVAMENTE
IGUAL AL IFPT EN IV.TRIMESTRE DEL 2017 QUE SE CALCUL AS= 20267/90* 19.5
Compaa Zafary
Proceso presupuestal
Cedula No. 3
DAD NECESARIA DE MATERIALES
ncontramos las unidades a producir como en el caso de ejemplo C43- 19704 Unidades, ahora la planta debe
esas 19704 Unidades en el I Trimestre DEL 2017, y en primera instancia debe calcularse cuanto material se
STANDAR DE CONSUMO UNITARIO (ECU), es decir, cuanto material es necesario para producir un PAR DE Zapatillas
Sistema presupuestal para 2017 Sistema presupuestal para 20
ECESIDADES DE MATERIALES O DE MATERIA PRIMA
IIT IIIT IVT IT IIT
20,405 23,526 15,758 14,233 24,235
216 216 216 216 216
120 120 120 120 120
65 65 65 65 65
1.8 1.8 1.8 1.8 1.8
1 1 1 1 1
Compra
PRECIO UNIDAD DE VALOR POR UNIDAD
COMPRA DE CONSUMO
$ 6,200.00 $ 6.2
$ 4,100.00 $ 4.1
$ 3,000.00 $ 3.0
$ 1,250.00 $ 12.5
$ 3,500.00 $ 3,500.0
Sistema presupuestal para 2017 Sistema presu
CEDULA No. 4 COMPRA DE MATERIA PRIMA y/o MERCANCA
2017
IT IIT IIIT IVT IT
2,506,425 4,407,520 5,081,519 3,403,688 3,074,232
617,053 711,413 476,516 430,392 732,857
350,899 617,053 711,413 476,516 430,392
2,772,578 4,501,880 4,846,623 3,357,564 3,376,697
6.2 6.2 6.2 6.2 6.2
17,189,984 27,911,657 30,049,063 20,816,895 20,935,518
2017
IT IIT IIIT IVT IT
1,392,458 2,448,622 2,823,066 1,890,938 1,707,906
342,807 395,229 264,731 239,107 407,143
194,944 342,807 395,229 264,731 239,107
1,540,321 2,501,045 2,692,568 1,865,313 1,875,943
4.10 4.10 4.10 4.10 4.10
6,315,317 10254282.70769 11,039,530 7,647,784 7,691,364
2017
I TRIM II TRIM II TRIM IV TRIM I TRIM
754,248 1,326,337 1,529,161 1,024,258 925,116
185,687 214,083 143,396 129,516 220,536
105,595 185,687 214,083 143,396 129,516
834,341 1,354,732 1,458,475 1,010,378 1,016,136
3.0 3.0 3.0 3.0 3.0
2,503,022 4,064,197 4,375,424 3,031,134 3,048,407
2017
I TRIM II TRIM III TRIM IV TRIM I TRIM
20,887 36,729 42,346 28,364 25,619
5,142 5,928 3,971 3,587 6,107
2,924 5,142 5,928 3,971 3,587
23,105 37,516 40,389 27,980 28,139
12.5 12.5 12.5 12.5 12.5
288,810 468,946 504,857 349,746 351,739
2017
I TRIM II TRIM III TRIM IV TRIM I TRIM
11,604 20,405 23,526 15,758 14,233
2,857 3,294 2,206 1,993 3,393
1,625 2,857 3,294 2,206 1,993
12,836 20,842 22,438 15,544 15,633
3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00
44,926,034 72,947,133 78,533,243 54,404,968 54,714,990
2017
I TRIM II TRIM III TRIM IV TRIM I TRIM
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0 0 0 0 0
2017
I TRIM II TRIM III TRIM IV TRIM I TRIM
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
2017
I TRIM II TRIM III TRIM IV TRIM I TRIM
0 0 0 0 0
er el valor de las compras por tipo de materia prima, por mercancia en el caso de las blusas, tambin de manera trimestral y
a un abanico de posibilidades 1. Con esta informacin se nutre de manera anticipada el departamento de compras y ya puede
compra por mes sin por trimestre, 2. Podr negociar bajo la consideracin de una gran compra anual y ello le permitir una
negociacin 3. Al negociar volumen le permititr conseguir un muy buen precio.
financiero se preparar con buen tiempo para estos desembolsos que aunque son graduales, tambin son muy grandes, y sabie
podr mejorar la planeacin y las posibilidades de negociacin.
de compras es muy importante dado que es responsable de conseguir los mejores precios del mercado, la mejor calidad y gara
de tal manera que no se presenten cuellos de botella poR no tener la suficiente materia prima o mercanca.
Compaa Zafary
Proceso presupuestal
Cedula No. 5
Clculo del valor del consumo de materiales
CEDULA N 5
TRIMESTRE I
COBRE PLASTICO PLOMO CABLE KIT
UNID GRS CMS PAR UNID
2,506,425 1,392,458 754,248 20,887 11,604
6.20 4.10 3.00 12.50 3,500.00
15,539,833 5,709,079 2,262,745 261,086 40,613,364
64,386,106
TRIMESTRE II
COBRE PLASTICO PLOMO CABLE KIT
UNID GRS CMS PAR UNID
4,407,520 2,448,622 1,326,337 36,729 20,405
6.20 4.10 3.00 12.50 3,500.00
27,326,626 10,039,352 3,979,011 459,117 71,418,154
113,222,260
TRIMESTRE III
COBRE PLASTICO PLOMO CABLE KIT
UNID GRS CMS PAR UNID
5,081,519 2,823,066 1,529,161 42,346 23,526
6.20 4.10 3.00 12.50 3,500.00
31,505,421 11,574,572 4,587,483 529,325 82,339,436
130,536,236
TRIMESTRE IV
COBRE PLASTICO PLOMO CABLE KIT
UNID GRS CMS PAR UNID
3,403,688 1,890,938 1,024,258 28,364 15,758
6.20 4.10 3.00 12.50 3,500.00
21,102,863 7,752,844 3,072,774 354,551 55,152,345
87,435,376
395,579,978
Compaa Zafary
Proceso presupuestal
Cedula No. 6 - MOD
lculo del nmero de obreros y el valor de esa nomina
ION PARA LA CONSTRUCCION DEL PLAN PRESUPUESTAL DE DE
COMPRAS - CEDULA 6
mo objetivo calcular el No. de obreros a contratar para el
costo en este caso trimestral de esa nmina, para conseguirlo
ectos de la organizacin:
CEDULA N 6
LAMPARAS DE MESA
2017 2018
IT IIT IIIT IVT IT
11,604 20,405 23,526 15,758 14,233
42 42 42 42 42
487,360 857,018 988,073 661,828
8,123 14,284 16,468 11,030
429 429 429 429
19 33 38 26
TRIMESTRE I
N OBREROS VALOR MES VALOR TOTAL
19 800,000 3 45,441,526
19 74,000 3 4,203,341
49,644,867
8.33% 4,135,417
8.33% 4,135,417
4.17% 1,894,912
1% 41,354
12% 5,452,983
8.50% 3,862,530
2.436% 1,106,956
4% 1,817,661
72,092,097
TRIMESTRE II
N OBREROS VALOR MES TOTAL
33 630,000 3 62,927,884
33 74,000 3 7,391,529
70,319,413
8.33% 5,857,607
8.33% 5,857,607
4.17% 2,624,093
1% 58,576
12% 7,551,346
8.50% 5,348,870
2.436% 1,532,923
4% 2,517,115
101,667,550
TRIMESTRE III
N OBREROS VALOR MES TOTAL
38 800,000 3 92,128,040
38 74,000 3 8,521,844
100,649,884
8.33% 8,384,135
8.33% 8,384,135
4.17% 3,841,739
1% 83,841
12% 11,055,365
8.50% 7,830,883
2.436% 2,244,239
4% 3,685,122
146,159,344
TRIMESTRE IV
N OBREROS VALOR MES TOTAL
26 800,000 3 61,708,918
26 74,000 3 5,708,075
67,416,993
8.33% 38,982,825 5,615,835
8.33% 38,982,825 5,615,835
4.17% 35,059,500 2,573,262
1% 35,059,500 56,158
12% 35059500 7,405,070
8.50% 35059500 5,245,258
2.436% 35059500 1,503,229
4% 35059500 2,468,357
97,899,998
Compaa Zafary
Proceso presupuestal
Cedula No. 7 - CIF
Clculo de los costos indirectos de fbrica
los CIF.
e la planta
Vida util en Valor depreciacion
Valor trimestres trimestral
300,000,000 40 7,500,000
84,200,000 40 2,105,000
29,210,000 20 1,460,500
58,200,000 20 2,910,000
CEDULA N 7
Z A P A T I L L A S
2015
IT IIT IIT IVT
14,869,638 14,869,638 14,869,638 14,869,638
2,100,000 2,100,000 2,100,000 2,100,000
1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000
1,800,000 1,800,000 1,800,000 1,800,000
13,975,500 13,975,500 13,975,500 13,975,500
1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000
1,100,000 1,100,000 1,100,000 1,100,000
3,600,000 3,600,000 3,600,000 3,600,000
3,800,000 3,800,000 3,800,000 3,800,000
250,000 250,000 250,000 250,000
125,000 125,000 125,000 125,000
210,000 210,000 210,000 210,000
2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000
46,030,138 46,030,138 46,030,138 46,030,138
2,301,507 2,301,507 2,301,507 2,301,507
48,331,645 48,331,645 48,331,645 48,331,645
IVT
20,196
21,934
15,366
35,285
985,163,944
2018
IVT IT IIT
l. techo l. mesa l. techo l. mesa l. techo
14,133 10,298 35,151 22,302 13,005
11522 7310 4263 9243 1825
4,633 3,375 11,522 7,310 4,263
21,023 14,233 27,892 24,235 10,568
TRIMESTRES
UNIDADES DE ZAPATILLAS A PRODUCIR
ECU COBRE
ECU PLASTICO
ECU PLOMO
ECU CABLE
ECU KIT
ECU PLATINO
ECU
2018
IIT
5,234,696
0
732,857
4,501,838
6.2
27,911,397
2018
IIT
2,908,164
-
407,143
2,501,021
4.10
10,254,187
2018
II TTIM
1,575,256
0
220,536
1,354,720
3.0
4,064,160
2018
II TTIM
43,622
0
6,107
37,515
12.5
468,941
2018
II TTIM
24,235
0
3,393
20,842
3,500.00
72,946,454
2018
II TTIM
0
0
0
0.00
0
2018
II TTIM
0
0
0
2018
II TTIM
115,645,139
PAR KGR
- -
0 0
PAR KGR
0 0
PAR KGR
0 0
PAR KGR
0 0
2018
IIT
24,235
42
IIIT
l. mesa l. techo
28,199 5,569
0 0
9,243 1,825
18,956 3,743
2017
4.1 COMPRA DE COBRE IT IIT
NECESIDADES MATERIALES (C3) 10,934,773 3,767,647
(+) IFMD 527,471 436,260
(-) IIMD 1,530,868 527,471
(=)CANTIDAD A COMPRAR 9,931,375 3,676,437
* PRECIO POR GRS 6.2 6.2
(=) VALOR DE LA COMPRA 61,574,528 22,793,907
2017
4.2 COMPRA DE PLASTICO IT IIT
NECESIDAD DE MATERIALES (C3) 5,067,334 1,745,983
(+) IFMD 244,438 202,169
(-) IIMD 709,427 244,438
(=) CANTIDAD A COMPRAR 4,602,345 1,703,715
* PRECIO GRAMOS 4.10 4.10
(=) VALOR DE LA COMPRA 18,869,613 6985229.55155877
2017
4.3 COMPRA DE PLOMO I TRIM II TRIM
NECESIDAD DE MATERIALES (C3) 933,456 321,628
(+) IFMD 45,028 37,242
(-) IIMD 130,684 45,028
(=) CANTIDAD A COMPRAR 847,800 313,842
* PRECIO POR GRAMOS 3.0 3.0
(=) VALOR DE LA COMPRA 2,543,401 941,526
2017
4.4 COMPRA DE CABLE I TRIM II TRIM
NECESIDAD DE MATERIALES (C3) 48,006 16,541
(+) IFMD 2,316 1,915
(-) IIMD 6,721 2,316
(=) CANTIDAD A COMPRAR 43,601 16,140
* PRECIO CMS 12.5 12.5
(=) VALOR DE LA COMPRA 545,015 201,756
2017
4.5 COMPRA DE KIT I TRIM II TRIM
NECESIDAD DE MATERIALES (C3) 26,670 9,189
(+) IFMD 1,287 1,064
(-) IIMD 3,734 1,287
(=) CANTIDAD A COMPRAR 24,223 8,967
* PRECIO UNIDAD 3,500.00 3,500.00
(=) VALOR DE LA COMPRA 84,780,035 31,384,215
2017
4.6 COMPRA DE PLATINO I TRIM II TRIM
NECESIDAD DE MATERIALES (C3) 1,333,509 459,469
(+) IFMD 82,704 68,403
(-) IIMD 240,032 82,704
(=) CANTIDAD A COMPRAR 1,176,182 445,168
* PRECIO GRS 5.00 5.00
(=) VALOR DE LA COMPRA 5,880,909 2,225,839
2017
4.7 COMPRA DE PEGANTE I TRIM II TRIM
NECESIDAD DE MATERIALES (C3)
(+) IFMD 0 0
(-) IIMD 0 0
(=) CANTIDAD A COMPRAR 0 0
* PRECIO GALONES
(=) VALOR DE LA COMPRA 0 0
2017
4.8 COMPRA BLUSAS- (Mercanca) I TRIM II TRIM
CANTIDAD DE BLUSAS A COMPRAR (C2)
* PRECIO POR UNIDAD
(=) VALOR DE LA COMPRA 0 0
VALORCOMPRAS
VALOR COMPRAS TOTALES
TOTALESPOR
DELTRIMESTRE
AO 2017/ 174,193,500 64,532,473
TECHO 465,421,575
Sistema presupuestal para 2018
IT IIT
27,892 10,568
410 410
190 190
35 35
1.8 1.8
1 1
50 50
IT IIT
11,435,843 4,332,734
5,299,537 2,007,852
976,231 369,868
50,206 19,022
27,892 10,568
1,394,615 528,382
- -
resupuestal para 2017 Sistema presupuestal para 2018
ATERIA PRIMA y/o MERCANCA
2017 2018
IIIT IVT IT IIT
3,116,142 8,619,287 11,435,843 4,332,734
1,206,700 1,601,018 606,583 0
436,260 1,206,700 1,601,018 606,583
3,886,582 9,013,605 10,441,408 3,726,151
6.2 6.2 6.2 6.2
24,096,810 55,884,353 64,736,730 23,102,137
2017 2018
IIIT IVT IT IIT
1,444,066 3,994,304 5,299,537 2,007,852
559,203 741,935 281,099 -
202,169 559,203 741,935 281,099
1,801,099 4,177,037 4,838,701 1,726,753
4.10 4.10 4.10 4.10
7,384,506 17,125,850 19,838,675 7,079,687
2017 2018
II TRIM IV TRIM I TRIM II TTIM
266,012 735,793 976,231 369,868
103,011 136,672 51,781 0
37,242 103,011 136,672 51,781
331,781 769,454 891,340 318,086
3.0 3.0 3.0 3.0
995,344 2,308,362 2,674,019 954,258
2017 2018
III TRIM IV TRIM I TRIM II TTIM
13,681 37,841 50,206 19,022
5,298 7,029 2,663 0
1,915 5,298 7,029 2,663
17,063 39,572 45,840 16,359
12.5 12.5 12.5 12.5
213,288 494,649 573,004 204,484
2017 2018
III TRIM IV TRIM I TRIM II TTIM
7,600 21,023 27,892 10,568
2,943 3,905 1,479 0
1,064 2,943 3,905 1,479
9,479 21,984 25,467 9,088
3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00
33,178,141 76,945,411 89,133,971 31,808,607
2017 2018
III TRIM IV TRIM I TRIM II TTIM
380,017 1,051,133 1,394,615 528,382
189,204 251,031 95,109
68,403 189,204 251,031 95,109
500,818 1,112,959 1,238,693 433,273
5.00 5.00 5.00 5.00
2,504,090 5,564,797 6,193,466 2,166,367
2017 2018
III TRIM IV TRIM I TRIM II TTIM
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
2017 2018
III TRIM IV TRIM I TRIM II TTIM
0 0 0 0
ARGUARDIENTE Pasa
AO 2014
PERIODO IT IIT IIIT
Venta de aguardiente Uni. 288 288 288
Precio del aguardiente 32,000 32,000 32,000
Total ingresos (Ventas) 9,216,000 9,216,000 9,216,000
PASO UNO
PASO DOS
Observacin y Clculo de las variaciones encontradas en esa serie, para lo cual se utiliza el recurso estadistico (Q2-Q1)/
-
Q2 - Q1
Variacin No. 1 : ---------------- = ------------------=
Q1 288
Q2 - Q1 (144)
Variacin No. 2 : ---------------- = ------------------=
Q1 288
Pronostico para
2017- rimestre I
144 +
=
Pronostico para
2018- rimestre I
108 +
=
PASO UNO
ANALISIS DE LA TENDENCIA DEL PRECIO DE ZAPATILLAS: Observe que el comportamiento del precio de las zap
de cada ao, ello significa que se da una variacion cada cuatro trimestres, por tanto detectamos las variacio
identificado y sombreado las variaciones en la franja B11 hasta M11(color mostaza) y e
ANALISIS DE LA TENDENCIA DEL PRECIO DE ZAPATILLAS: Observe que el comportamiento del precio de las zap
de cada ao, ello significa que se da una variacion cada cuatro trimestres, por tanto detectamos las variacio
identificado y sombreado las variaciones en la franja B11 hasta M11(color mostaza) y e
PASO DOS
Observacin y Clculo de las variaciones encontradas en esa serie, para lo cual se utiliza el recurso estadistico (Q2-Q1)/
Q2 - Q1 6,000
Variacin No. 1 : ---------------- = ------------------=
Q1 32,000
Q2 - Q1 2,000
Variacin No. 2 : ---------------- = ------------------=
Q1 38,000
Q2 - Q1 10,000
Variacin No. 3 : ---------------- = ------------------=
Q1 40,000
PASO QUINTO Calculamos el posible precio para para el IV trimestre del 2015 y IV trimest
El siguiente calculo esta explicado en comentario en la misma celda:
Pronostico para
2017- Trimestre
50,000 +
IV
Pronostico para
2018- Trimestre
58,169 +
IV
PASO SEXTO Trasladamos los pronosticos a la tabla de control numrico o cedula presupuestal
mercializa blusas de una compaa de Manizalez, a continuacion usted encontrar un cuadro que refleja el comportamient
endencia, la tasa de tendecnia y pronostico.
Pasado
2015
IVT IT IIT IIIT IVT
288 288 288 288 288
32,000 38,000 38,000 38,000 38,000
9,216,000 10,944,000 10,944,000 10,944,000 10,944,000
PASO DOS
utiliza el recurso estadistico (Q2-Q1)/Q1 Observacin y Clculo de las variaciones
Resultado
(36.00) = 108.00
(27.00) = 81.00
0.49
8,168.86 = 58,168.86
9,503.47 = 67,672.32
Presente
2016 2017
IT IIT IIIT IVT IT IIT
144 144 144 144 144 108
40,000 40,000 40,000 40,000 50,000 50,000
5,760,000 5,760,000 5,760,000 5,760,000 7,200,000 5,400,000
vacin y Clculo de las variaciones encontradas en esa serie, para lo cual se utiliza el recurso estadistico (Q2-Q1)/Q1
Resultado
-
Q2 - Q1
---------------- = ------------------= 0 Esta variacin es del 45.5555%
Q1 288
Q2 - Q1 (144)
---------------- = ------------------= -0.5 Esta variacin es del 6.870229%
Q1 288
Pronostico para
2017- Trimestre
144 + (36.00) = 108.00
II 108
Pronostico para
2018 -
108 + (27.00) = 81.00
Trimestre II 81
Trasladamos los pronosticos a la tabla de control numrico o cedula presupuestal K10 y O10
el 2012. Con la anterior
Futuro
2017 2018
IIIT IVT IT IIT IIIT IVT
108 108 81 81 81 81
50,000 50,000 58,169 58,169 58,169 58,169
5,400,000 5,400,000 4,711,678 4,711,678 4,711,678 4,711,678
PASO DOS
o (Q2-Q1)/Q1 Observacin y Clculo de las variaciones encontradas en esa serie, pa
Q2 - Q1
del 45.5555% Variacin No. 1 : ---------------- =
Q1
Q2 - Q1
del 6.870229% Variacin No. 2 : ---------------- =
Q1
+ (36.00) = 108.00
108
+ (27.00) = 81.00
81
PASO DOS
Observacin y Clculo de las variaciones encontradas en esa serie, para lo cual se utiliza el recurso estadistico
Resultado
-
Q2 - Q1
Variacin No. 1 : ---------------- = ------------------= 0
Q1 288
Q2 - Q1 (144)
Variacin No. 2 : ---------------- = ------------------= -0.5
Q1 288
PASO QUINTO Calculamos el nmero de unidades que podemos vender el IV Trimestre de 2015 2
Pronostico
para 2015-
144 + (36.00)
Trimestre IV
Pronostico
para 2016 -
108 + (27.00)
Trimestre IV
PASO SEXTO Trasladamos los pronosticos a la tabla de control numrico o cedula presupuestal Q10
COMPLETAMENTE LOS CUADROS
a misma celda:
= 108
108
= 81
81