PROGRAMA DE UNIDAD DE APRENDIZAJE POR COMPETENCIAS

l. IDENTIFICACIN DE LA UNIDAD DE APRENDIZAJE

ORGANISMO ACADMICO: F.C.A e I., IPRES e IPRO
PROGRAMA EDUCATIVO: ACADEMIA LOCAL A QUE PERTENECE: Fiscal.
ETAPA FORMATIVA: Disciplinar.
Licenciatura en Administracin SEMESTRE: 7.
FECHA DE APROBACIN POR H. CONSEJOS PROGRAMA ELABORADO POR:
TCNICO: C.P. Jos Aurelio Tovar Reyes

Nombre de la Unidad de Aprendizaje. FECHA DE ELABORACIN: Noviembre 2012

FECHA DE REVISIN Y ACTUALIZACIN:
Administracin fiscal de las organizaciones.
Clave Horas de Horas de Total de Crditos Tipo de Carcter de Ncleo de Modalidad
Teora Prctica Horas Unidad de la Unidad formacin
Aprendizaje de
aprendizaje

A7AFO 3 2 5 8 Obligatoria Curso Taller Formativo Presencial

Prerrequisitos: Unidad(es) de aprendizaje Unidad (es) de aprendizaje

Clasificacin de las entidades antecedente consecuentes
Principios constitucionales (Seriadas y recomendadas): (Seriadas y recomendadas)
Mtodos de interpretacin jurdica
Marco del derecho general y fiscal. Marco jurdico de los negocios. Optativa.

Programas Acadmicos en los que se imparte:

Licenciatura en Administracin FCAeI, IPRO, IPRES.
II PRESENTACIN

Esta unidad de aprendizaje aporta los conocimientos bsicos sobre las obligaciones fiscales y su complimiento por parte
de las organizaciones. Se dota al alumno de las habilidades para analizar, distinguir y aplicar los temas relacionados con
la el cumplimiento que deben realizar las organizaciones de sus obligaciones fiscales, conforme a las leyes de la materia.
Se organiza el temario en cinco unidades de competencias agrupando los conceptos y disposiciones generales sobre
las obligaciones fiscales de las organizaciones y su cumplimiento.

III PROPSITO DE LA UNIDAD DE APRENDIZAJE

Interpreta las disposiciones legales mediante el conocimiento de los elementos de las contribuciones, para dar
cumplimiento a las obligaciones fiscales de las entidades econmicas.

IV. COMPETENCIAS PROFESIONALES V. CONTRIBUCIN DE LA UNIDAD DE APRENDIZAJE

AL PERFIL DE EGRESO

Aplicar el marco legal vigente de manera tica y A partir de esta unidad de aprendizaje el estudiante
responsable para consolidar la inclusin y equidad en las utilizar los conocimientos de las disposiciones fiscales
organizaciones. para el debido cumplimiento de las organizaciones
econmicas.

VI. MBITOS DE DESEMPEO

Sector Privado, Sector. Pblico, Sector Social.
VII. ESTRUCTURA DE LA UNIDAD DE APRENDIZAJE
CONTENIDOS SECUENCIA TEMTICA

1. Constitucin de las organizaciones. Determinacin del objeto de las organizaciones.

Formas de constitucin jurdica de las organizaciones.
Documentos constitutivos.
inscripcin, registros y avisos ante las autoridades fiscales.
Celebracin de contratos.

2.- Rgimen fiscal de las organizaciones.
2.1 Ubicacin del rea fiscal en las organizaciones.
2.2 Las contribuciones.
2.3 Obligaciones fiscales de las organizaciones.
2.4 Consecuencias del incumplimiento fiscal.
2.5 Medios de defensa fiscal.

3.-Contribuciones empresariales. 3.1 Concepto de actividades empresariales y profesionales para fines

fiscales
3.2 Contribuciones federales.
3.3 Contribuciones estatales.
3.4 Contribuciones municipales.

4. Contribuciones laborales.
4.1 3.1 Aspectos generales de las relaciones laborales y la seguridad
social
4.2 ISR a los salarios.
4.3 Cuotas de seguridad social.
4.4 Contribuciones locales a los salarios.

5. Otras contribuciones a las personas 5.1 Impuestos por otorgar el uso o goce temporal de bienes
fsicas. inmuebles.
5.2 Impuestos a la enajenacin y adquisicin de bienes.
5.3 Impuestos a los intereses, premios y dividendos.
5.4 Otras contribuciones.
VIII. DESARROLLO DE CADA UNIDAD DE COMPETENCIA
UNIDAD DE COMPETENCIA 1 ELEMENTOS DE COMPETENCIA
Conocimientos Habilidades Actitudes y Valores
Constitucin de las organizaciones.
Conoce las formas Investigar las Participar
PROPSITO DE UNIDAD DE jurdicas de constitucin modalidades de Respeto
COMPETENCIA de las organizaciones y constitucin de las Trabajo en equipo
Conoce las formas jurdicas de las obligaciones de organizaciones. Interesarse
constitucin de las organizaciones y registro e inscripcin Autoestimarse
los documentos de registros e
inscripcin ante las autoridades
fiscales
Estrategias didcticas Recursos didcticos requeridos Tiempo Destinado:
recomendadas:
Fuentes bibliogrficas 5 horas:
Investigacin Computadora Teora 3 horas
Exposicin de la investigacin Can Practica 2 horas
Internet
EVALUACIN
Criterios de desempeo Productos o Evidencias
Identifica las formas de constitucin de las organizaciones
y las formas de registro ante las autoridades fiscales Mapa conceptual de conceptos 10%
Glosario de trminos fiscales 10%
Investigacin 10%
Examen 70%
UNIDAD DE COMPETENCIA 2. ELEMENTOS DE COMPETENCIA
Conocimientos Habilidades Actitudes y Valores
Rgimen fiscal de las organizaciones.
Ubicacin del rea fiscal Investigar Participar
PROPSITO DE UNIDAD DE en la organizacin. Utilizar Respeto
COMPETENCIA Clasificar Trabajo en equipo
Conoce las obligaciones fiscales Clasificacin de las Expresar Interesarse
aplicables a las organizaciones, para contribuciones Autoestimarse
dar cumplimiento a las mismas,
Consecuencias del
incumplimiento fiscal y
medios de defensa
fiscal.
Estrategias didcticas Recursos didcticos requeridos Tiempo Destinado:
recomendadas:
Fuentes bibliogrficas 10 horas:
Investigacin Computadora Teora 6 horas
Exposicin de la investigacin Can Practica 4 horas
Bsqueda en diferentes fuentes Internet
bibliogrficas
Casos prcticos

EVALUACIN
Criterios de desempeo Productos o Evidencias
Conoce el marco legal de las contribuciones,
Resolucin de casos prcticos
Identifica el rgimen fiscal de las organizaciones Investigacin
empresariales. Examen
Cuestionarios
UNIDAD DE COMPETENCIA 3 ELEMENTOS DE COMPETENCIA
Conocimientos Habilidades Actitudes y Valores

Contribuciones empresariales Concepto de actividad Identificar Participar

empresarial y Reconocer Respeto
PROPSITO DE UNIDAD DE profesional. Investigar Trabajo en equipo
COMPETENCIA Utilizar Interesarse
Conoce las contribuciones federales, Contribuciones federales Clasificar Autoestimarse
estatales y municipales aplicables a Expresar
las organizaciones, para dar Contribuciones estatales
cumplimiento a las obligaciones
fiscales que se derivan de las mismas. Contribuciones
municipales.

Estrategias didcticas Recursos didcticos requeridos Tiempo Destinado:

recomendadas:
Fuentes bibliogrficas 11 horas:
Investigacin Computadora Teora 6 horas
Exposicin de la investigacin Can Practica 5 horas
Bsqueda en diferentes fuentes Internet
bibliogrficas
EVALUACIN
Criterios de desempeo Productos o Evidencias

Identifica las contribuciones federales, estatales y Resolucin de casos prcticos

municipales aplicables a las organizaciones. Investigacin
Examen
Cuestionarios
UNIDAD DE COMPETENCIA 4. ELEMENTOS DE COMPETENCIA
Conocimientos Habilidades Actitudes y Valores
Contribuciones laborales.
Conoce los aspectos de Identificar Participar
PROPSITO DE UNIDAD DE las relaciones laborales y Reconocer Respeto
COMPETENCIA la seguridad social. Investigar Trabajo en equipo
Expresa los aspectos generales de las Utilizar Interesarse
relaciones laborales y la seguridad ISR a los salarios. Clasificar Autoestimarse
social. Cuotas de seguridad Expresar
Resuelve casos del ISR a los salarios l social

Resuelve casos de determinacin de Contribuciones locales a

cuotas de seguridad social. los salarios

Identifica las contribuciones locales a

los salarios.

Estrategias didcticas Recursos didcticos requeridos Tiempo Destinado:

recomendadas:
Fuentes bibliogrficas 16 horas:
Lecturas obligadas Computadora Teora 6 horas
Bsqueda en diferentes fuentes Can Practica 10 horas
bibliogrficas Internet
Casos prcticos
EVALUACIN
Criterios de desempeo Productos o Evidencias

Resuelve casos de determinacin de ISR, cuotas de Resolucin de casos prcticos

seguridad social y contribuciones locales a los salarios. Cuestionarios
Estudios de casos prcticos
Exmenes parciales
UNIDAD DE COMPETENCIA 5. ELEMENTOS DE COMPETENCIA
Conocimientos Habilidades Actitudes y Valores
Otras contribuciones a las personas
fsicas. Conoce las obligaciones Identificar Participar
PROPSITO DE UNIDAD DE fiscales de las personas Reconocer Respeto
COMPETENCIA fsicas con actividades Investigar Trabajo en equipo
Conoce las obligaciones fiscales y su distintas a salarios y Utilizar Interesarse
forma de cumplimiento de las empresariales. Clasificar Autoestimarse
personas fsicas con actividades Expresar
distintas a salarios y empresariales.

Resuelve casos del ISR de personas

fsicas con actividades distintas a
salarios y empresariales.

Estrategias didcticas Recursos didcticos requeridos Tiempo Destinado:

recomendadas:
Fuentes bibliogrficas 16 horas:
Lecturas obligadas Computadora Teora 6 horas
Bsqueda en diferentes fuentes Can Practica 10 horas
bibliogrficas Internet
Casos prcticos
EVALUACIN
Criterios de desempeo Productos o Evidencias

Resuelve casos de determinacin de ISR y otras Resolucin de casos prcticos

contribuciones de personas fsicas distintas salarios y Cuestionarios
actividad empresarial. Estudios de casos prcticos
Exmenes parciales
 IX. EVALUACIN Y ACREDITACIN RECOMENDADA
Resolucin de casos prcticos: 20%
Resolucin de cuestionarios: 20%
Estudios de casos prcticos: 10%
Exmenes parciales: 50%

X. PERFIL DOCENTE.

ESTUDIOS REQUERIDOS: Licenciatura de Contador Pblico o equivalentes, con especialidad en fiscal, maestra en
impuestos o derecho fiscal. En una segunda opcin Licenciado en Administracin o en Derecho con especialidad en
fiscal.

EXPERIENCIA PROFESIONAL DESEABLE: En el rea de impuestos, despachos, empresas privadas o pblicas con
una experiencia laboral o de prestacin de servicios independientes por un lapso de tres aos como mnimo.

OTROS REQUERIMIENTOS: Poseer conocimientos de ingls y computacin. Cuando se trate de profesores de nuevo
ingreso, que acrediten un curso bsico de teoras pedaggica y didctica de la FCAeI.

XI. BIBLIOGRAFA
BSICA COMPLEMENTARA

1. Constitucin Poltica de los Estados Unidos Mexicanos
vigente.
2. Cdigo Fiscal de la Federacin vigente.
3Ley del Impuesto Sobre la Renta y su Reglamento vigente.
Ley del Impuesto al Valor Agregado y su Reglamento.
4. Ley del Impuesto Empresarial a Tasa nica vigente.
5. Ley del Impuesto a los Depsitos en Efectivo.
6. Ley General de Hacienda del Estado de Morelos. Vigente.
7. ley General de Hacienda Municipal del Estado de Morelos.
Vigente.
8.Reglamento de la ley del Impuesto Sobre la Renta
9.Reglamento de la ley del Impuesto Empresarial a Tasa nica
10. Resolucin Miscelnea Fiscal vigente.
11. Mxico: Criterios del SAT vigentes.
1. Mxico: Diario Oficial de la Federacin.
2. CORRAL, Manuel, Estudio prctico del ISR y del IETU para
personas morales 2010,
Mxico, ISEF, 2010, 364 pp.
3. DOMNGUEZ, Jaime, Pagos provisionales del ISR e IETU
2010, Mxico, ISEF, 2010, 364 pp.
4. FEREGRINO, Baltazar, Diccionario de trminos fiscales.
Mxico, ISEF, 2011, 308 pp.
Mxico, Tax, 2011, 304 pp.
5. PREZ, Campero y Fol, Deduccin de inversiones, 2 ed.,
Mxico, Tax, 2008, 240 pp.
6. PREZ y Fol, CUCA, CUFIN Y CUFINRE, Tratamiento
fiscal, 4 ed., Mxico, Tax, 2010, 160 pp.