CATLOGO DE CUENTAS

1 ACTIVO
11 ACTIVO CORRIENTE
1101 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DEL EFECTIVO
110101 Caja
11010101 Caja General
11010102 Caja Chica
110102 Bancos
11010201 Bancos Cuentas Corrientes
11010202 Depsitos en Cuenta Ahorro Corrientes
11010203 Depsitos en Moneda Extranjera a corto plazo
11010204 Depsitos a corto plazo
110103 Inversiones temporales con plazo no mayor a 90 das

1102 INVERSIONES EN VALORES NEGOCIABLES A CORTO PLAZO

110201 Bonos y Acciones Temporales
110202 Operaciones en Bolsa
110203 Otros valores negociables

1103 CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR

110301 Documentos Comerciales por Cobrar
110302 Clientes
110303 Funcionarios y Empleados
110304 Afiliadas
110305 Accionistas

1104 PROVISIN PARA CUENTAS INCOBRABLES CR

110401 Documentos Comerciales por Cobrar
110402 Clientes
110403 Funcionarios y Empleados
110404 Afiliadas
110405 Accionistas

1105 INVENTARIOS
110501 Plaguicidas, Abonos y Fertilizantes
110502 medicinas y productos farmacuticos
110503 Materiales y suministros
110504 Combustibles
110505 Productos Agrcolas

1106 DETERIORO ACUMULADO DE VALOR DE INVENTARIOS

110601 Plaguicidas, Abonos y Fertilizantes
110602 medicinas y productos farmacuticos
110603 Materiales y suministros
110604 Combustibles
110605 Productos Agrcolas

1107 ESTIMACION POR OBSOLECENCIA DE INVENTARIO

110701 Plaguicidas, Abonos y Fertilizantes
110702 medicinas y productos farmacuticos
110703 Materiales y suministros
110704 Combustibles
110705 Productos Agrcolas

1108 IVA CREDITO FISCAL

110801 IVA por compras locales
110802 IVA por Importaciones
110803 Remanente

1109 INVERSIONES TEMPORALES

110901 Acciones
110902 Depsitos a Plazo
110903 Bonos

1110 PAGOS ANTICIPADOS

111001 Papelera y tiles
111002 Renta Pagada por Anticipado
111003 Material de Oficina

12 ACTIVO NO CORRIENTE
1201 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
120101 BIENES IMBUEBLES
12010101 Terrenos
12010102 Edificaciones

1202 BIENES MUEBLES

120201 Equipo de transporte
120202 Mobiliario y Equipo
120203 Maquinaria
120204 Cercas y Drenajes
120205 Herramientas
120206 Patios y Calzadas
120207 Miscelneos u otros activos
1203 DEPRECIACIN ACUMULADA PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO CR
1204 DETERIORO DE VALOR ACUMULADO DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO CR
12045 ACTIVOS INTANGIBLES
120401 Marcas y Patentes, Programas informticos.

1206 BIENES EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO

120601 Arrendamiento de Edificios y Locales
120602 Arrendamiento de Maquinaria y Equipo
120603 Arrendamiento Internet Empresarial

1207 DEPRECIACIN ACUMULADA DE BIENES EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO CR

120701 Arrendamiento de Edificios y Locales
120702 Arrendamiento de Maquinaria y Equipo
120703 Arrendamiento Internet Empresarial

1208 DETERIORO DE VALOR ACUMULADO DE BIENES EN ARRENDAMIENTO FINANCIER

120801 Arrendamiento de Edificios y Locales
120802 Arrendamiento de Maquinaria y Equipo
120803 Arrendamiento Internet Empresarial

1209 INVERSIONES PERMANENTES

120901 Acciones en otras sociedades

1210 ACTIVO POR IMPUESTO DIFERIDO

12101 Diferencias temporales deducibles
12100101 Impuesto sobre la renta deducible

2 PASIVO
21 PASIVO CORRIENTE
2101 CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR A CORTO PLAZO
210101 Prstamos Bancarios
210102 Proveedores locales
210103 Proveedores del exterior
210104 Impuestos por Pagar
210105 Retenciones por Pagar

2102 DIVIDENDOS POR PAGAR

210201 Dividendos por pagar
2103 IVA POR PAGAR
210301 IVA por ventas y servicios
210302 IVA Retenciones
210303 IVA Percepciones

2104 OBLIGACIONES POR ARRENDAMIENTO FINANCIERO A CORTO PLAZO

210401 Arrendamiento Financiero

22 PASIVO NO CORRIENTE
2201 CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR A LARGO PLAZO
220101 Prstamos Bancarios

2202 PROVISIN PARA OBLIGACIONES LABORALES

220201 Beneficios a empleados a largo plazo
220202 Indemnizaciones

2203 PASIVO POR IMPUESTO DIFERIDO

220301 Diferencias temporales imponibles
220302 Impuesto sobre la renta imponible

2204 OBLIGACIONES POR ARRENDAMIENTO FINANCIERO A LARGO PLAZO

220401 Arrendamiento Financiero

3 PATRIMONIO NETO
31 CAPITAL CONTABLE
3101 CAPITAL SOCIAL
310101 Capital Social Pagado
310102 Capital Social No Pagado

3102 RESERVA LEGAL

310201 Reserva Legal

3103 RESULTADOS ACUMULADOS

310301 Utilidades de ejercicios anteriores
310302 Prdidas de ejercicios anteriores

3104 RESULTADOS DEL EJERCICIO

310401 Utilidad del ejercicio
310402 Prdida del ejercicio

3105 OTRAS RESERVAS DE PATRIMONIO

310501 Supervit
310502 Dficit

3106
EFECTO DE LA TRANSICIN A NIIF PARA PYMES
4 COSTOS, GASTOS Y PRDIDAS
41 COSTOS
4101 COSTO DE VENTA
410101 Materiales

42 COSTOS DE PRODUCCION
4201 COSTO DE PRODUCCIN
420101 Mano de Obra
420102 Materia Prima
420103 Costos Indirectos

43 GASTOS DE OPERACION
4301 GASTOS DE VENTA
4302 GASTOS DE ADMINISTRACION
4303 GASTOS FINANCIEROS

44 GASTOS DE NO OPERACIN
4401 VENTA DE ACTIVOS
4402 GASTO POR IMPUESTO SOBRE LA RENTA

5 INGRESOS Y GANANCIA
51 INGRESOS DE OPERACIN
5101 VENTAS DE FERTILIZANTES
510101 Plaguicidas, Abonos

52 INGRESOS DE NO OPERACIN
5201 INGRESOS FINANCIEROS
5202 VENTA DE ACTIVOS

6 CUENTAS LIQUIDADORAS DE RESULTADOS

61 CUENTA LIQUIDADORA
6101 PRDIDAS Y GANANCIAS
610101 Prdidas y ganancias

6102 GASTOS POR IMPUESTOS

610201 Gasto por impuestos

MANUAL DE APLICACIN DE CUENTAS

1 ACTIVO
En esta gran agrupacin se clasifican todos los bienes, sean estos inventarios, cuentas por
cobrar, bienes muebles y bienes inmuebles, representando as el activo en giro en la operacin
de la empresa y tambin agrupar aquellos por ley haya que presentarse en esta agrupacin.
11 ACTIVO CORRIENTE
En este rubro se agruparn todas las cuentas que generan la liquidez de la empresa,
representada por los depsitos en bancos, la inversin en bienes y/o productos para la venta y
las cuentas pendientes de recuperacin.
110 EFECTIVO Y EQUIVALENTES
Cuenta de mayor que registra los movimientos de efectivo en caja que por algn motivo no
fueron remesados y el movimiento en los diferentes bancos del sistema sean de moneda local
o extranjera, efectivo proveniente de las operaciones normales de la empresa o de cualquier
otro tipo de operacin. Tambin se registrarn en esta cuenta todas las emisiones de cheques y
las notas de cargo o abono.
SE CARGA
Con todo los valores en efectivo que se reciben y que pueden ser enviados al banco no. Con
la asignacin del fondo de caja chica. Con las remesas y notas de abono que emitan las
bancos.-
SE ABONA
Con la entrega del efectivo a los bancos, adems con los cheques que se emitan y las notas de
cargo de todo tipo. Y las erogaciones que cubra el fondo de caja chica.
SU SALDO
Deudor por naturaleza.
1102 INVERSIONES EN VALORES NEGOCIABLES A CORTO PLAZO.

1103 CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR

1104 PROVISION PARA CUENTAS INCOBRABLES
1105 INVENTARIOS
1106 DETERIODO ACUMULADO DE VALOR DE INVENTARIOS
1107 ESTIMACIOPN POR OBSOLECENCIA DE INVENTARIOS
1108 IVA CREDITO FISCAL
1109 INVERSIONES TEMPORALES
Registra las inversiones en Ttulos Valores que la Empresa realiza en otras compaas y
certificados de inversin en la bolsa de valores.
SE CARGA
Con las adquisiciones de Ttulos Valores y con los pagos que se reciban en acciones.
SE ABONA
Con la venta de las acciones y con la liquidacin de la inversin realizada.
SU SALDO
Deudor por naturaleza
1110 PAGOS ANTICIPADOS
Registra las cuentas que representan gastos y que por su naturaleza haya que amortizarse en
varios perodos, ya sea que beneficien a las operaciones de esos perodos o brinden a travs
de ellos seguridad a los bienes y operaciones de la empresa. Tambin agrupa aquellas cuentas
que se deba esperar estn concluidas para su reclasificacin a la cuenta de activo que
corresponda.-
SE CARGA
Con los gastos o pagos que se amortizaren en ejercicios venideros.-
SE ABONA
Con el traslado a su respectiva cuenta de Gastos del Ejercicio a que corresponden.
SU SALDO
Deudor por naturaleza
12 ACTIVO NO CORRIENTE
Comprende los elementos del patrimonio destinados a servir de forma duradera en las
actividadesdelaempresaascomolasinversionesinmobiliarias.Adicionalmente,dentrode
estegrupo,concarctergeneral,seincluyen lasinversionesfinancierascuyovencimiento,
enajenacinorealizacinseespera habr de producirse enunplazosuperioraunao, y todo activo
que por su naturaleza de lugar a ser considerado dentro de este rubro.
1201 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Registrar los activos fijos que la compaa tiene y los cuales son necesarios para la
generacin de beneficios econmicos en sus operaciones y aquellos que por su naturaleza se
clasifican bajo este rubro. Adems registrara la cuenta complementaria de activo donde se
depreciaran y amortizaran el costo de los bienes
Elementos patrimoniales tangibles muebles o inmuebles y los cuales son necesarios para el
desarrollo de sus operaciones y aquellos que por su naturaleza se clasifican bajo este rubro.
Adems registrara la cuenta complementaria de activo donde se amortizar el costo de los
bienes.
SE CARGA
Porelpreciodeadquisicinocostodeproduccinoporsucambiodeuso, terrenos urbanos o rurales,
con la construccin y/o compra de edificios, con la compra de vehculos, equipos, instalaciones
realizadas y con la compra de mobiliario, adems de las reparaciones realizadas que
prolonguen la vida del bien.
SE ABONA
Porlasenajenaciones,porsucambiodeusoyengeneralporsubajadel activo,con la salida de
cualquier tipo de activo fijo por enajenacin, permuta, dacin o cualquier otro tipo de
transaccin que disminuya tal valor. Tambin con los porcentajes de depreciacin asignados a
cada uno de los bienes depreciables, segn su cuenta respectiva.
SU SALDO
Deudor por naturaleza.
1202 BIENES MUEBLES
1203 DEPRECIACION ACUMULADA DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
1204 DETERIODO DEL VALOR ACUMULADO DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
12045 ACTIVOS INTANGIBLES
`Cuenta que registrara los
elementospatrimonialesintangiblesconstituidosporderechossusceptiblesdevaloracineconmica,
as como los anticiposacuentaentregadosaproveedoresde estos inmovilizados por
investigaciones, desarrollo e implementacin de los mismos.
SE CARGA
Con el valor de adquisicin y/o costo de produccin.
SE ABONA
Con la baja del activo, por su realizacin o cualquier otro movimiento que disminuya el valor de
dichos activos.
SU SALDO
Deudor por naturaleza
1206 BIENES DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO
1207 DEPRECIACION ACUMULADA DE BIENES DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO
1208 DETERIODO ACUMULADO DEL VALOR DE BIENES DE ARRENDAMIENTO
FINANCIERO
1209 INVERSIONES PERMANENTES
Inversionesfinancierasalargoplazoenempresasdelgrupo,multigrupo,asociadasyotraspartes
vinculadas o con terceros ajenos a la empresa enderechossobreelpatrimonioneto-
acciones,cualquieraqueseasuformadeinstrumentacin conosincotizacinen
unmercadoreguladouotrosvalores.
La parte de las inversiones alargo plazo que tenga vencimiento a corto deber figurar en el
activo corriente del balance, en el epgrafeInversionesfinancierasacortoplazo;
SE CARGA
Con la inversin realizada en bonos, acciones u otros ttulos valores y con los pagos que la
compaa reciba por beneficios generados.
SE ABONA
Con la enajenacin o baja del activo de los distintos ttulos valores y con el cobro de estos a su
vencimiento.
SU SALDO
Deudor por naturaleza.
1210 ACTIVO POR IMPUESTO DIFERIDO
Cuenta que registrar los diferentes activos que por su naturaleza se deba diferir su
disminucin en gastos u otras aplicaciones de acuerdo al transcurso del tiempo.
SE CARGA
Con la adquisicin o por movimientos contables que den lugar a establecer este tipo de activos.

SE ABONA
Con la liquidacin por la realizacin o enajenacin del activo por el cual se hizo la provisin.
SU SALDO
Deudor por naturaleza.
2. PASIVO
Esta agrupacin del Balance, clasifica aquellas cuentas que por su naturaleza; representan las
obligaciones contradas por la empresa
21 PASIVO CORRIENTE
Este rubro agrupa las cuentas que representan obligaciones de la empresa para el corto plazo
y que son generadas prcticamente por la operacin normal del negocio y necesidades de
financiamiento para perodos cortos no mayor de un ao.
2101 CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR A CORTO PLAZO
Esta cuenta registrar las obligaciones de contradas por la empresa, que tienen como origen el
financiamiento obtenido para el mantenimiento de la fuente generadora de ingresos de la
Empresa. Adems registra los sobregiros autorizados y utilizados a una fecha determinada, con
la caracterstica que todos los crditos registrados deben ser a un plazo menor de un ao.

SE ABONA
Con los financiamientos obtenidos y las provisiones de gastos que estos generen y sean
cargados a los mismos, y con las erogaciones que se registren en los sobregiros bancarios.
SE CARGA
Con los pagos, abonos, liquidaciones y otros que tiendan a disminuir el saldo de los crditos y/o
sobregiros registrados.-
SU SALDO
Acreedor por naturaleza.
2102 DIVIDENDOS POR PAGAR
Esta cuenta registrar los valores que la administracin de la empresa autorice provisionar en
concepto de obligaciones devengadas y no percibidas por los accionistas a un plazo no mayor
de doce meses.
SE ABONA
Con las provisiones efectuadas u operaciones que generen cuentas por pagar a accionistas.
SE CARGA
Con las cancelaciones abonos que se hagan, con la eliminacin por mala provisin y ajustes
que se determinen a las cuentas pendientes de pago.
SU SALDO
Acreedor por naturaleza
2103 IVA POR PAGAR
Esta cuenta registrar los diferentes impuestos directos pendientes de pago, resultado del
clculo correspondiente en el periodo econmico y aquellos que por ley se consideren como tal
y/o los que se generen en el futuro con la caracterstica de directos.
SE ABONA
Con el impuesto determinado pendiente a pagar.
SE CARGA
Con la cancelacin del impuesto adeudado.
SU SALDO
Acreedor por naturaleza
2104 OBLIGACIONES POR ARRENDAMIENTO FINANCIERO A CORTO PLAZO.
22 PASIVO NO CORRIENTE
Este rubro agrupar las cuentas que representan obligaciones contradas por la empresa para
ser amortizadas en el largo plazo y que son necesarios para financiar los proyectos de
inversin o capitalizacin de la compaa.
Lapartedel pasivo no corriente que contengan deudasalargoplazo y
quetengavencimientoacortodeberfigurarenelpasivo corrientedelbalance, setraspasarel
importe que representen las deudas a largo plazo con vencimiento a corto a las cuentas
correspondientes.
2201 CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR A LARGO PLAZO
Esta cuenta registrar las distintas obligaciones contradas por la compaa en concepto de
prstamos hipotecarios o prendarios de largo plazo, a travs de bancos, financieras o cualquier
prstamo para inversin, que son necesarios para financiar las operaciones de inversin de la
empresa.
SE ABONA
Con el valor de los crditos obtenidos por la compaa.
SE CARGA
Con los pagos amortizaciones que se hagan a los crditos registrados.
SU SALDO
Acreedor por naturaleza
2202 PROVISIONES POR OBLIGACIONES LABORALES
2203 PASIVO POR IMOPUESTO DIFERIDO
2204 OBLIGACIONES DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO A LARGO PLAZO
3 PATRIMONIO NETO
31 CAPITAL CONTABLE
3101 CAPITAL SOCIAL
3102 RESERVA LEGAL
3103 RESULTADOS ACUMULADOS
3104 RESULTADOS DEL EJERCICIO
3105 OTRAS RESERVAS DE PATRIMINIO
3106 EFECTO DE LA TRANSICION DE NIFF PARA PYMES
4 COSTOS ,GASTOS Y PERDIDAS
41 COSTOS
42 COSTOS DE PRODUCCION
43 GASTOS DE OPERACIN
44 GASTOS DE NO OPERACIN
5 INGRESOS Y GANACIAS
51 INGRESOS DE OPERACIN
52 INGRESOS DE NO OPERACIN
6 CUENTAS LIQUIDADORAS DE RESULTADO
61 CUENTA LIQUIDADORA
 I. POLITICAS CONTABLES UTILIZADAS Y SISTEMAS
LEGALIZADOS.

DATOS DE LOS REGISTROS CONTABLES Y OTROS

Manual de polticas contables
El manual representa un medio de comunicacin, siendo un documento que incluye las intenciones o acciones generales de la
administracin que es probable que se presenten en determinadas circunstancias dentro de la entidad, en tanto las polticas son las
actitudes de la administracin superior establecen lineamientos guas, un recurso tcnico para ayudar a la orientacin del personal,
proporcionando soluciones rpidas a los malos entendidos y mostrar cmo puede contribuir al logro de los objetivos del organismo
adems ayuda a los administradores a no cometer los mismos erros.

OBJETIVOS DEL MANUAL DE POLITICAS CONTABLES

Presentar una visin de conjunto de la organizacin para su adecuada organizacin

Precisar expresiones generales para llevar a cabo acciones que deben realizar seccin en cada unidad

Proporcionar expresiones para agilizar el proceso descriptivo

Ser instrumento til para la orientacin de informacin al personal

Facilitar la descentralizacin, al suministrar a los niveles intermedios

Servir de base para un constante y efectiva revisin administrativas

Son el soporte contable en la medicin inicial

Entre las polticas contables puestas en marcha bajo una fidedigna aprobacin por la administracin.

BASES DE PRESENTACION
Los estados financieros del grupo FERTICA, se presentan de acuerdo a Normas Internacionales de Informacin Financiera para
PYMES.
Unidad monetariaLos libros legales de la sociedad FERTICA, se llevan en dlares de los estados unidos de Amrica, representados por
su smbolo en los estados financieros.

Periodo de lo devengado
Los ingresos y gastos se registran contablemente en funcin de ocurrencia de los mismos.

Efectivo
El efectivo se presenta en el balance segregado conforme el grado de disponibilidad y/o restricciones.

Cuentas por cobrar provisin para cuentas incobrables

Las cuentas por cobrar concedidas se presentan a su valor principal pendiente de su realizacin, para la provisin de cuentas dudosas,
la sociedad tiene la poltica de aprovisionar el 5% de la cartera.

Inventarios
La sociedad vala sus inventarios al costo promedio y registra el costo segn factura mas gastos de importacin y las mercaderas en
trnsito al costo de factura.

Inversiones en acciones
Las inversiones en la sociedad estn registradas al costo de adquisicin.
Activo fijo
Representa los bienes muebles e inmuebles que adquiere la sociedad, se registran al costo de adquisicin. Las renovaciones y mejoras
importantes se capitalizan, mientras que las reparaciones y mantenimiento que no mejoran el activo ni alargan su vida til restante se
cargan al gasto a medida que se efectan.

Depreciaciones
La sociedad utiliza el mtodo de lnea recta para depreciar sus activos de conformidad a lo requiere la normativa tcnica

Inversiones a Largo Plazo

Las inversiones en acciones se registran por el mtodo del costo de adquisicin.

Reserva legal
De acuerdo con el Cdigo de Comercio de la Repblica de El Salvador, la reserva legal se forma a travs de la provisiones anuales del
7% de las utilidades netas de cada ao, hasta que represente el 20% del capital social.

VENTAS: su justificante son las facturas y comprobantes de crdito fiscal emitidos por ventas al crdito y al contado, los cuales se
archivan en los paquetes de ventas diarias.
INGRESOS: su justificante es el efectivo y los cheques recibidos diariamente provenientes de las ventas y otras actividades financieras,
depositados en los bancos.
EGRESOS: su justificante son las facturas, comprobantes de crdito fiscal y recibos, los cuales son pagados diariamente por medio de
cheques, efectivo y notas de dbito bancarias y tarjetas de crdito corporativo.
COMPROBANTES DE DIARIO: su justificante son las entradas contables por los traslados de valores en las cuentas, contabilizacin de
inventarios, transacciones entre compaas afiliadas, etc. y toda otra operacin contable que no represente ingreso o egreso en efectivo.
Como el sistema contable es computarizado, se digitan los registros por cada partida que cubra una operacin, ya sea de venta, ingreso,
pagos, etc., generando los registros auxiliares o reportes mecanizados que sean necesarios para el control y contabilizacin de tales
operaciones.
Los comprobantes justificantes y dems documentos probatorios son archivados y numerados correlativamente por cada mes y ao
separadamente, as: comprobantes de ingreso, de egresos, de diario y de ventas. Estos comprobantes se registran en un reporte
mecanizado auxiliar mensual y se archivan en orden cronolgico por mes y por ao.
Con el sistema se generan muchos reportes con informacin completa de todas las operaciones de la empresa, las cuales ayudan al
anlisis y depuracin de cuentas.

BALANCE GENERAL

REFERENCIA NIIF
PYMES

INDUSTRIAS XYZ, S.A. DE C.V. Seccion 3, Parrafo 3.17

LIT. a), 2.23 lit. a)

BALANCE DE SITUACIN GENERAL A Seccion 3, Parrafo 3.14,

LOS AOS TERMINADOS DE 2011 Y 3.23 lit. c)
2010

(Cifras expresadas en Dlar de los Seccion 3, parrafo 2.23,

Estados Unidos Amrica) lit. d)

2011 2010

ACTIVO $ 95883,410.37 $ 87166,236.71

ACTIVO CORRIENTE $ 79200,195.46 $ 72000,177.70 seccion 4 parrafo 4.5

EFECTIVO Y EQUIVALENTES $ 5369,081.15 $ 4880,982.86 seccion 4 parrafo 4.2 lit.

a)

CUENTAS COMERCIALES POR $ 12295,501.61 $ 11177,728.74 seccion 4 parrafo 4.2 lit.

COBRAR b)

ESTIMACIN PARA CUENTAS $ (101,755.71) $ (92,505.19)

INCOBRABLES

CUENTAS POR COBRAR ENTRE $ 35849,297.88 $ 32590,270.80 seccion 4 parrafo 4.2 lit.
COMPAIAS b)
INVENTARIO $ 22067,931.41 $ 20061,755.83 seccion 4 parrafo 4.2 lit.
d)

MERCADERA EN TRNSITO $ 2894,981.96 $ 2631,801.78 seccion 4 parrafo 4.2 lit.

d)

INVERSIONES TEMPORALES $ 49,500.00 $ 45,000.00 seccion 4 parrafo 4.2 lit.

j)

PAGOS ANTICIPADOS $ 381,440.88 $ 346,764.44

CREDITO FISCAL-IVA $ 394,216.28 $ 358,378.44 seccion 4 parrafo 4.2 lit

n)

ACTIVO NO CORRIENTE $ 16683,214.91 $ 15166,059.01 seccion 4 parrafo 4.6

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $ 15404,185.18 $ 14003,804.71 seccion 4 parrafo 4.2 lit.

e)

BIENES INMUEBLES $ 17310,767.80 $ 15737,061.64 seccion 4 parrafo 4.2 lit.

e)

BIENES MUEBLES $ 10476,632.20 $ 9524,211.09 seccion 4 parrafo 4.2 lit.

e)

DEPRECIACION ACUMULADA $ $ seccion 4 parrafo 4.2 lit.

(CR) (12383,214.82) (11257,468.02) e)

INSTALACIONES EN PROCESO $ 190,976.37 $ 173,614.88 seccion 4 parrafo 4.2 lit.

A.P.I.M. e)

ACTIVOS INTANGIBLES $ 22,000.00 $ 20,000.00 seccion 4 parrafo 4.2 lit.

e)

AMORTIZACION ACUMULADA $ (5,500.04) $ (5,500.04) seccion 4 parrafo 4.2 lit.

e)

ACTIVOS EN ARRENDAMIENTO $ 253,682.34 $ 230,620.31 seccion 4 parrafo 4.2 lit.

FINANCIERO f)

DEPRECIACION ACUMULADA EN $ (177,613.12) $ (161,466.47) seccion 4 parrafo 4.2 lit.

A/F f)

PROPIEDADES DE INVERSION $ 330,000.00 $ 300,000.00 seccion 4 parrafo 4.2 lit.

f)

INVERSIONES $ 296,121.74 $ 269,201.58 seccion 4 parrafo 4.2 lit.

j)

GASTOS POR ANTICIPADO $ 369,362.44 $ 335,784.04

TOTAL ACTIVO $ 95883,410.37 $ 87166,236.71

PASIVO $ 68444,127.50 $ 62221,934.10

PASIVO CORRIENTE $ 67956,954.17 $ 61779,049.25 seccion 4 parrafo 4.7

CUENTAS POR PAGAR $ 67420,516.68 $ 61291,378.80 seccion 4 parrafo 4.2 lit l)

OBLIGACIONES DE $ 16,655.19 $ 15,141.08 seccion 4 parrafo 4.2

ARRENDAMIENTO FINANCIERO A
C/P

DIVIDENDOS POR PAGAR $ 518,959.24 $ 471,781.13 seccion 4 parrafo 4.2

DEBITO FISCAL $ 823.06 $ 748.24 seccion 4 parrafo 4.2 lit

n)

PASIVO NO CORRIENTE $ 487,173.33 $ 442,884.85 seccion 4 parrafo 4.8

PRESTAMOS BANCARIOS $ 11,584.10 $ 10,531.00 seccion 4 parrafo 4.2 lit

m)

HIPOTECAS POR PAGAR A $ 146,198.83 $ 132,908.03 seccion 4 parrafo 4.2 lit

LARGO PLAZO m)

OBLIGACIONES DE $ 60,525.54 $ 55,023.22 seccion 4 parrafo 4.2

ARRENDAMIENTO FINANCIERO

ANTICIPOS DE CLIENTES $ 26,716.43 $ 24,287.66 seccion 4 parrafo 4.2

PROVISION PARA $ 242,148.43 $ 220,134.94 seccion 4 parrafo 4.2 lit.

OBLIGACIONES LABORALES p)

TOTAL PASIVO $ 68444,127.50 $ 62221,934.10

PATRIMONIO $ 27439,282.87 $ 24944,802.61

CAPITAL CONTABLE $ 27439,282.87 $ 24944,802.61 seccion 4 parrafo 4.2

CAPITAL SOCIAL $ 9000,000.00 $ 9000,000.00 seccion 4 parrafo 4.2

RESERVA LEGAL $ 2432,269.92 $ 589,095.38 seccion 4 parrafo 4.2

UTILIDAD POR APLICAR $ 7164,362.93 $ 6513,057.21 seccion 4 parrafo 4.2

EFECTO DE LA TRANSICION $ 8842,650.02 $ 8842,650.02

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 95883,410.37 $ 87166,736.71

F. F. F._

CONTADOR REPRESENTANTE LEGAL AUDITOR

ESTADO DE RESULTADOS

REFERENCIA NIIF
PYMES

INDUSTRIAS XYZ, S.A. DE C.V. Seccion 3, Parrafo 3.17

LIT. a), 2.23 lit. a)

ESTADO DE RESULTADO DEL 01 DE ENERO Seccion 3, Parrafo 3.14,

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 2010 3.23 lit. c)

(Cifras expresadas en Dlar de los Estados Seccion 3, parrafo 2.23, lit.

Unidos Amrica) d)

2011 2010

INGRESOS DE ACTIVIDADES $ $ Seccion 5 parrafo 5.5 a)

ORDINARIAS 29331,331.14 33713,223.63

MENOS:

COSTO DE VENTA $ $ Seccio 5 parrafo 5.5 b)

22763,651.51 26001,834.08

GANANCIA BRUTA $ 6567,679.63 $ 7711,389.55

INGRESOS FINANCIEROS $ 435,065.31 $ 456,818.58

MENOS:

GASTOS DE VENTA $ 615,229.25 $ 645,990.71 Seccio 5 parrafo 5.11

GASTOS DE $ 934,973.74 $ 1031,722.43 Seccio 5 parrafo 5.11

ADMINISTRACION

GASTOS FINANCIEROS $ 454,221.82 $ 476,932.91 Seccio 5 parrafo 5.11

OTROS GASTOS $ 921,690.42 $ 967,774.94 Seccio 5 parrafo 5.11

UTILIDAD ANTES DE ISR Y $ 4076,629.71 $ 5045,787.14

R.L.

MENOS:

RESERVA LEGAL $ 285,364.08 $ 353,205.10 Seccio 5 parrafo 5.5

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA $ 3791,265.63 $ 4692,582.04 Seccio 5 parrafo 5.5

MENOS:

IMPUESTO SOBRE LA RENTA $ 947,816.41 $ 1173,145.51 Seccio 5 parrafo 5.5

UTILIDAD A DISTRIBUIR $ 2843,449.22 $ 3519,436.53

F._ F._ F.__

CONTADOR REPRESENTANTE LEGAL AUDITOR EXTERNO

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

REFERENCIA NIIF
PYMES

INDUSTRIAS XYZ, S.A. DE C.V. Seccion 3, Parrafo 3.17

LIT. a), 2.23 lit. a)

ESTADO DE CAMBIOS EN EL Seccion 3, Parrafo 3.14,

PATRIMONIO AOS TERMINADOS 3.23 lit. c)
2011 Y 2010

(Cifras expresadas en Dlar de los Seccion 3, parrafo 2.23,

Estados Unidos Amrica) lit. d)

CAPITAL RESERVAS UTILIDADES TOTAL

SOCIAL ACUMULADAS PATRIMONIO

Saldo al 01 de $ 9000,000.00 $ 235,890.28 $ 2993,620.58 $ 12229,510.86

Enero de 2010

Utilidad Neta del $ 3519,436.53 $ 3519,436.53 seccion 6, parrafo 6.5 a)

Ejercicio

Transferido a $ 353,205.10 $ 353,205.10

Reserva Legal

Efecto de la $ 8842,650.02 $ 8842,650.02

Transicion

Saldo al 31 de $ 9000,000.00 $ 589,095.38 $ 15355,707.13 $ 24944,802.51

Diciembre de 2010

Utilidad Neta del $ 651,305.82 $ 651,305.82 seccion 6, parrafo 6.5 e)

Ejercicio

Transferido a $ 1843,174.54 $ 1843,174.54

Reserva Legal
Saldo al 31 de $ 9000,000.00 $ 2432,269.92 $ 16007,012.95 $ 27439,282.87
Diciembre de 2011

F. F._ F.__

CONTADOR REPRESENTANTE LEGAL AUDITOR EXTERNO

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

2011 2010

Flujo de Efectivo de Actividades de Operacin seccio 7 parrafo 7.4

Utilidad por distribuir $ 2843,449.22 $ 3519,436.53

Ajustes por ingresos y gastos que no se requieran efectivo

Reserva Legal $ 285,264.08 $ 353,205.10

Depreciacion acumulada $ 1849,956.80 $ 1129,176.80

Amortizaciones $ 10,612.83 $ 9,750.52 seccio 7 parrafo 7.4

Aumento en cuentas por cobrar $ (3515,979.39) $ (3332,351.63)seccio 7 parrafo 7.4

Aumento en inventarios $ (8729,977.39) $ (2006,175.58)seccio 7 parrafo 7.4

Aumento en Gastos pagados por anticipado $ (33,291.23) $- seccio 7 parrafo 7.4

Pago de impuesto sobre la renta $ 1173,145.51 $ 6,544.00 seccio 7 parrafo 7.4

Aumento en Cuentas por Pagar $ 6190,917.73 $ (6143,664.80)seccio 7 parrafo 7.4

Efectivo Neto proveniente de Actividades de Operacn $ 74,098.16 $ (6464,079.06)

Flujo de efectivo de Actividades de Inversion seccio 7 parrafo 7.5

Adquisicion de Propiedad planta y equipo $ 5000,000.00 $ 1575,706.16 seccio 7 parrafo 7.5

Pago de arrendamiento financiero $ (86,100.00) $ (15,609.96) seccio 7 parrafo 7.5

Efectivo Neto proveniente de Actividades de Inversion $ 4913,900.00 $ 1560,096.20

Flujo de efectivo de Actividades de Financiamiento seccio 7 parrafo 7.6

Efectivo Neto proveniente de Actividades de Financiamento $ - $- seccio 7 parrafo 7.6

Efectivo Neto del Ejercicio $ 488,098.29 $ (4905,982.86)seccio 7 parrafo 7.6

Efectivo al Inicio del Perodo $ 4880,982.86 $ 25,000.00 seccio 7 parrafo 7.6

Efectivo al Final del Perodo $ 5369,081.15 $ (4880,982.86)

F. F._ F.__

CONTADOR REPRESENTANTE LEGAL AUDITOR EXTERNO