PRACTICA 7

POLIZAS DE DIARIO "CIA W S.A"

SALDOS INICIALES
Folio Fecha Concepto Parcial
1 05/05/17 Banco
Banca Serafin $50,000.00
Almacen $50,000.00
Capital Social

Saldos iniciales

Folio Fecha Concepto Parcial

2 06/05/17 Almacen
Chamarras $162,500.00
IVA por acreditar
Proveedores
Teneria Elegante $188,500.00

Compra a credito a proveedor

Folio Fecha Concepto Parcial

3 08/05/17 Proveedores
Teneria Elegante $37,700.00
Almacen
Chamarras $32,500.00
IVA por acreditar

Devolucion de 50 chamarras a proveedor

Folio Fecha Concepto Parcial

4 10/05/17 Cliente
El palacio de Fierro $145,000.00
Ventas
IVA por trasladar
Venta a credito
Folio Fecha Concepto Parcial
5 10/05/17 Costo de Ventas

Almacen

Se regista costo de ventas de la compra

Folio Fecha Concepto Parcial

6 12/05/17 Ventas
Devolucion $25,000.00
IVA por trasladar
Cliente
El palacio de Fierro $29,000.00

Devolucion de chamarras cliente

Folio Fecha Concepto Parcial

7 15/05/17 Banco
Banca Serafin $100,000.00
IVA por trasladar $16,000.00
Cliente
Regalos Exclusivos $116,000.00
IVA Trasladado

Pago

Folio Fecha Concepto Parcial

8 18/05/17 Proveedores
Teneria Elegante $130,000.00
IVA Acreditable $20,800.00
Almacen
IVA Por acreditar

Pago a proveedores cheque 12512

Folio Fecha Concepto Parcial
9 Perdidas y ganancias

Costo de ventas

Folio Fecha Concepto Parcial

10
Ventas

Perdida o ganacias

Folio Fecha Concepto Parcial

11
Perdidas y ganancias

Utilidad del Ejercicio

 POLIZA DE DIARIO 1
Debe Haber
$50,000.00

$50,000.00
$100,000.00

POLIZA DE DIARIO 2
Debe Haber
$162,500.00

$26,000.00
$188,500.00

POLIZA DE DIARIO 3
Debe Haber
$37,700.00

$32,500.00

$5,200.00

POLIZA DE DIARIO 4
Debe Haber
$145,000.00

$125,000.00
$20,000.00
 POLIZA DE DIARIO 5
Debe Haber
$6,000.00

$6,000.00

POLIZA DE DIARIO 6
Debe Haber
$25,000.00

$4,000.00
$29,000.00

POLIZA DE INGRESO 1
Debe Haber
$116,000.00

$16,000.00
$116,000.00

$16,000.00

POLIZA DE EGRESOS 1
Debe Haber
$150,800.00

$20,800.00
$150,800.00
$20,800.00
 POLIZA DE DIARIO 8
Debe Haber
$6,000.00

$6,000.00

POLIZA DE DIARIO 9
Debe Haber

$100,000.00

$100,000.00

POLIZA DE DIARIO 10
Debe Haber

$94,000.00

$94,000.00

$1,009,800.00 $1,009,800.00
 BANCO ALMACEN
$50,000.00 $50,000.00 $32,500.00
$116,000.00 $162,500.00 $6,000.00
$150,800.00

$166,000.00 $0.00 $212,500.00 $189,300.00

PROVEEDORES CLIENTE
$37,700.00 $188,500.00 $145,000.00 $29,000.00
$150,800.00 $116,000.00

$188,500.00 $188,500.00 $145,000.00 $145,000.00

COSTO DE VENTAS IVA TRASLADADO

$6,000.00 $16,000.00

$6,000.00 $6,000.00 $16,000.00

 CAPITAL SOCIAL IVA POR ACREDITAR
$100,000.00 $26,000.00 $5,200.00
$20,800.00

0 $100,000.00 $26,000.00 $26,000.00

VENTAS IVA POR TRASLADAR

$25,000.00 $125,000.00 $4,000.00 $20,000.00
$16,000.00

$25,000.00 $125,000.00 $20,000.00 $20,000.00

$100,000.00 $100,000.00

PERDIDAS Y GANANCIAS UTILIDAD DEL EJERCICIO

$6,000.00 $100,000.00 $94,000.00

$94,000.00