SISTEMA DE CONTROL INTERNO

OBJETIVO

Apoyar en la prevencin y reduccin de errores materiales, permitiendo la

optimizacin de los recursos de la empresa, para obtener informacin fiable y
oportuna y que ayudar a la gestin y cumplimiento de los objetivos propuestos.

Identificacin de riesgos

rea Administrativa y Financiera

- Departamento de Contabilidad y Finanzas

o Evaluacin de la formalidad y legalidad de documentos.
o Solicitar reportes contables a las diferentes reas operativas de la
empresa.

- Departamento de Tesorera y Cobranzas

o Realizar la liquidacin documentada del fondo de Caja chica, para
su correspondiente reembolso.
o Efectuar los depsitos de las cobranzas realizadas.

- Departamento de Operaciones
o Gestin de la lista de Espera Quirrgica.
o Recogida y traslado de la informacin pertinente para la pre
facturacin.
o Prstamo y devolucin de las Historia Clnica.
o Codificacin: indizacin y codificacin de los diagnsticos,
intervenciones y procedimientos generados durante el episodio de
ingreso.
o Recepcin de requisiciones de bienes, materiales y equipo.
o Afectar ingreso y salidas al sistema de inventarios.
o Mantenimiento de redes de energa elctrica.
o Esterilizacin de material utilizado en las hospitalizaciones.
o Prever el abastecimiento de combustible.
rea de Recursos Humanos

- Seleccin de los expedientes de los aspirantes aptos que cumplen con

el perfil requerido.
- Firmar los contratos con el personal seleccionado.
- Ejecucin del reglamento interno de trabajo.
rea de Salud

- Departamento de Consultora Mdica

o Evaluacin de los exmenes auxiliares que trae el paciente, en la
Historia Clnica.
o Revisin de los resultados de Apoyo al Diagnstico.

- Departamento Quirrgico
o Solicitar los implementos mdicos a utilizarse en la intervencin.
o Administracin de la Anestesia general o local de acuerdo al tipo
de intervencin a realizar.
o Realizacin de la intervencin quirrgica.

- Departamento de Emergencia
o Prioridad al paciente en estado crtico.
o Emitir informe despus de terminada la guardia en el servicio al
Mdico que le sucede en el turno.

- Departamento de Apoyo al Diagnostico

o Controlar que se pongan en prctica las medidas de proteccin
contra las radiaciones.
o Hacer requisicin de reactivos qumicos para los diferentes tipos
de anlisis.

- Departamento de Farmacia
o Mantener el registro de ingresos y egresos de medicamentos y
productos afines, mediante un sistema de tarjeta de control
visible.
 o Verificar el cumplimiento de las prescripciones mdicas que se
enmarquen dentro del petitorio farmacolgico.

Controles a realizar sobre los riesgos

rea Administrativa y Financiera

- Departamento de Contabilidad y Finanzas

o Verificar que los documentos contabilizados contengan los
requisitos formales y sustanciales de acuerdo a ley para la
adecuada sustentacin de las operaciones (gastos, ingresos, etc.)
o Establecer formatos internos para la comunicacin de la
informacin contable proveniente de las diferentes reas
operativas a un tiempo prudente para la emisin de la informacin
financiera mensual. Esta informacin debe ser emitida
aproximadamente 10 das antes de terminado el mes.

- Departamento de Tesorera y Cobranzas

o Revisar oportunamente los comprobantes de gasto relacionados
a las actividades de la clnica, hacer el recuento del saldo de
efectivo y determinar el importe a reembolsar.
o Una vez terminado el da realizar los depsitos en la entidad
bancaria elegida, emitindose un reporte y el Boucher de depsito
a la jefatura inmediata.

- Departamento de Operaciones
o Establecer la disponibilidad de las salas de operaciones para las
intervenciones quirrgicas y la inmediata programacin y
comunicacin a los pacientes.
o Detallar todos los procedimientos mdicos realizados a los
pacientes y establecer en formato el costo de cada procedimiento
que realiza la empresa, para la debida facturacin y el importe a
cancelar por parte del paciente.
 o Designar una persona encargada del manejo de las historias
clnicas, y designar un rea especfica donde guardarlas, para
evitar su prdida o confusin.
o Codificar los diagnsticos realizados dentro las consultas, de
acuerdo a los estndares internacionales sealados por la OMS,
todo esto realizado por el mdico encargado de la consulta.
o Establecer los formatos de requisiciones realizadas, con las
formalidades correspondientes, para un mayor control, sealar en
el mismo, el nombre e quien hace la requisicin, la jefatura
inmediata, quien autoriza las salidas, con sus respectivas firmas.
o Realizar tomas de inventarios mensuales y emitir el respectivo
informe en tiempo prudencial no mayor a dos das, a la jefatura
inmediata.
o Contar con su propia red de energa elctrica (generador), para
evitar cualquier eventualidad con respecto a ello, sobre todo al
contar con rea quirrgica, y hacerle un mantenimiento adecuado,
cada cierto tiempo, recomendado por especialistas
o Una vez utilizado el material mdico en los diferentes
procedimientos, disponer su transporte a un rea especializada
para su respectiva esterilizacin, elevando reportes de los
materiales esterilizados, y los componentes utilizados, a la
jefatura inmediata.
o Verificar el abastecimiento de combustible para las ambulancias
ante cualquier tipo de emergencias.
rea de Recursos Humanos

- Coordinar con las reas operativas, para determinar las caractersticas

que requieren los distintos puestos de trabajo y seleccionar al personal
capacitado e idneo para dicho puesto.
- Determinar las clusulas de contrato con asesora del rea legal para
evitar conflictos, ya sea laborales o judiciales, entre el trabajador y
nuestra empresa.
 - Establecer una dependencia para verificar el cumplimiento del
reglamento de control interno de trabajo, la cual tambin determinar las
sanciones por su no acatamiento.

rea de Salud

- Departamento de Consultora Mdica

o Informar todo lo relacionado con exmenes mdicos en la
respectiva historia del paciente, la cual es personal y secreta.
o Determinar que las informaciones de los resultados mdicos sean
exactos y precisos para la determinacin de un diagnstico
seguro y ayude en su tratamiento, de no serlo, el medico de
acuerdo a su criterio inducir a un nuevo proceso de anlisis para
la certeza de su opinin con respecto al diagnstico.

- Departamento Quirrgico
o Hacer el requerimiento necesario de materiales e implementos
mdicos para llevar a cabo la intervencin quirrgica, todo ello
documentado y con las autorizaciones de las jefaturas
correspondientes.
o Hacer las coordinaciones respectivas con la especialidad de
Anestesiologa para el adecuado suministro de anestesia en los
pacientes, y posteriormente emitir un informe, para evitar
conflictos legales, si los hubiera.
o El personal de salud a realizar la intervencin debe contar con
toda la seguridad necesaria recomendada por la comunidad
internacional, durante la intervencin.

- Departamento de Emergencia
o Todo paciente que requiera del servicio de emergencia debe ser
atendido de forma inmediata, para nuestra empresa la salud de
nuestros pacientes es lo principal. Debindose emitir el respectivo
informe de la cantidad de pacientes ingresantes al servicio en
cada turno, a la jefatura inmediata.
 o Los mdicos, el personal de enfermera y el personal de
enfermera tcnica, emitir al trmino de su turno, el respectivo
informe de las eventualidades ocurridas durante su guardia
(pacientes ingresantes, diagnsticos de los mismos,
procedimientos realizados, etc.), al personal ingresante en su
turno, para seguir con el monitoreo respectivo a los pacientes.

- Departamento de Apoyo al Diagnstico

o Al realizar los procedimientos de imgenes y/o ultrasonidos, el
personal deber hacerlo con las respectivas medidas de
seguridad practicadas por nuestra empresa, de no hacerlo la
responsabilidad ser solamente del personal.
o Requerir de los reactivos idneos para dar un resultado confiable
en los anlisis de laboratorio. Este requerimiento se har con la
debida formalidad documentaria con autorizaciones de las
jefaturas inmediatas correspondientes.

- Departamento de Farmacia
o Establecer un formato de control de ingresos de salida, fechas de
vencimiento y laboratorios fabricantes de medicamentos, que est
visible, para la realizacin de inventarios mensuales.
o Los despachos de los medicamentos deben ser realizados por el
personal farmacutico calificado, verificando que los
componentes sean los mismos prescritos por el mdico.
 Esquema de control interno
Departament Departamento
o de de
Contabilidad Operaciones
y Finanzas
AREA DE REURSOS
HUMANOS

REA ADMINISTRATIVA Y
FINANCIERA

LEYENDA

SISTEMA DE
Controles de riesgo
CONTROL
Acciones de riesgo
INTERNO

AREA DE SALUD

Departamen
Departamen
to de Departamen Departamen
to de
Consultora to to de Apoyo
Farmacia
Mdica Quirrgico al
Diagnstico
Elaborado por: Equipo n 6
 Flujograma de control interno

Entrada Proceso Salida

Elaborado por: Equipo n 6

Identificacin
de riesgos

Acciones de riesgo
Reportes de
Personal auditoria interna
Evaluacin de Establecer
resultados controles

Monitoreo de
cumplimiento.