Tema 1: INTRODUCCIN Y ANTECEDENTES DE LA AUDITORA EL NUEVO MARCO LEGAL DE LA PREVENCIN.

Real decreto 39/1997 Reglamento de los servicios de prevencin: Establece la obligacin de las empresas de someter
sus sistemas de prevencin al control externo de una entidad acreditada por la autoridad laboral.
Establece la forma en que el empresario puede gestionar la seguridad y salud de sus trabajadores. Se consigue la
auditora del sistema de prevencin como un control de esta gestin por parte de terceras personas.
Se presenta como el ltimo eslabn de la gestin preventiva dentro de las empresas.

1. CONCEPTO DE AUDITORA.
Segn norma ISO 100/11: examen sistemtico el independiente para determinar si las actividades de cambiar los
resultados de las mismas cumplen con las provisiones planeadas y si estas en planta de informe Pete eficaz y son
idneas para alcanzar los objetivos fijados.

Segn norma une 81 900: evaluacin sistemtica, documentada, peridica y objetiva evaluar la eficacia, efectividad
viabilidad del sistema gestin para la prevencin de riesgos laborales as como, si existe ms adecuado para alcanzar la
poltica los objetivos de la organizacin en esta materia.

Segn el reglamento de los servicios de prevencin: instrumento de gestin que persiguen reflejar la imagen fiel del
sistema prevencin de riesgos laborales, valorando su eficacia y detectando las deficiencias que puedan dar lugar a
incumplimientos de la normativa vigente para permitir la adopcin de decisiones dirigidas a su perfeccionamiento y
mejora.
Segn OHSAS: examen sistemtico para determinar si ciertas actividades y el resultado de estas cumplen con la
planificar cancin y si esto se ha implementado eficazmente, as como si es adecuado para alcanzar la poltica y los
objetivos de la organizacin.

2. LA AUDITORA EN LA NORMATIVA DE PREVENCIN

Modalidades de Organizacin
Asuncin personal por el empresario
Designacin de uno ms trabajadores.
Constitucin del servicio prevencin propio
Servicio prevencin mancomunando
Servicio prevencin ajeno

Ley 31/1995 (artculo 30.6): el empresario que no hubiere concertado el servicio prevencin con una entidad
especializada ajena la empresa deber someter su sistema prevenciones al control de una auditora de valoracin
externa, en los trminos que reglamentariamente se determinen.
Para que la prevencin no suponga un mero formalismo cumplimiento burocrtico sino que se integre en las empresas
de forma eficaz y efectiva, las empresas debern:
Desarrollar un plan de prevencin de riesgos laborales
Integrar este plan en el sistema gestin de la empresa
Garantizar en actividades o procesos que se consideran peligrosos o con riesgo especial, el pleno cumplimiento de los
criterios de seguridad mediante el nombramiento de personal como recursos preventivos.
Este plan constituye el ncleo bsico de lo que conocemos como sistemas de gestin de la prevencin basados en
normas y deber definir:
>Estructura organizativa
>Responsabilidades y funciones
>Prcticas procedimientos y procesos
>Recursos necesarios para realizar la accin de prevencin de riesgos en la empresa
El legislador entiende la auditora como un instrumento de gestin al servicio de la empresa para mejorar su sistema de
prevencin. Al igual que en otros sistemas de gestin se recurre a una auditora de control para verificar la eficacia e
idoneidad en el cumplimiento de sus objetivos y para verificar posibles puntos dbiles que iba ser mejorados. Dicha
auditora debe ser una evaluacin: (pregunta examen)

-Sistemtica: deben ser debidos a un anlisis minucioso ordenado y planificado por parte del auditor.
-Documentada: debe estar recogan un registro con las conclusiones y anotaciones realizadas por el auditor.
-Objetiva: debe estar avalada en evidencias.

EXCEPCIONES DE LA APLICACIN DE LA AUDITORA

Empresas de hasta 50 trabajadores que no realicen actividades del anexo uno y en las que la eficacia del sistema
preventivo resulta evidente a una auditora por el limitado nmero de trabajadores y la escasa complejidad de las
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actividades preventivas. Estas empresas deben enviar a la autoridad laboral una notificacin sobre la concurrencia las
condiciones que no hace necesaria la auditora.

PERIODICIDAD DE LA AUDITORA
La primera auditora debe llevarse a cabo entre los primeros 12 meses en el momento en que se disponga de la
planificacin de la actividad preventiva.
-Se repetir a los cuatro aos en caso de una empresa normal
-Se repetir a los dos aos en caso de una empresa del anexo uno
-Cuando as lo decida la autoridad laboral

OBJETIVOS QUE DEBE CUMPLIR LA AUDITORA

*Comprobar cmo se ha realizado las evaluaciones inicial y peridica de los riesgos y en caso de duda analizar sus
resultados y verificarlos. El objetivo a alcanzar es constatar la existencia de mecanismos de identificacin constante de
riesgos.
*Comprobar el tipo de planificacin de las actividades preventivas se ajusta a lo dispuesto en la normativa general, as
como a la normativa sobre riesgos especficos que sean de aplicacin, teniendo en cuenta los resultados de la
evaluacin.
*Analizar la adecuacin entre los procedimientos y medios requeridos para realizar las actividades preventivas y las
recursos de que dispone el empresario, propios o concertados.
*Valorar el grado de integracin de la prevencin en el sistema general de gestin en empresa tanto en el conjunto sus
actividades como en todos los niveles jerrquicos de esta, mediante la implantacin y aplicacin del plan de prevencin
de riesgos laborales, y valorar la eficacia del sistema para prevenir, identificar, evaluar, corregir y controlar los riesgos
laborales.
Se ponderar el grado de integracin de la prevencin:
-En la direccin de la empresa
-En los cambios de equipos, productos y organizacin de la empresa
-El mantenimiento de instalaciones y equipos
-En la supervisin de actividades potencialmente peligrosas

CONTENIDO RESULTADOS INFORM DE AUDITORA (pregunta examen)

*Identificacin de la persona o entidad auditora y del equipo auditor
*Identificacin de la empresa auditada
*Objetivo y alcanc la auditora
*Fecha de emisin del informe la auditora
*Documentacin que ha servido de base a la auditora, incluida la informacin recibida de los representantes de los
trabajadores.
*Descripcin sintetizada de la metodologa implicada para realizar la auditora y normas tcnicas utilizadas.
*Descripcin de los diferentes elementos auditados y el resultado de la auditora en relacin con cada uno de ellos.
*Comprobacin sobre la eficacia del sistema de prevencin y sobre el cumplimiento por el empresario de las
obligaciones establecidas en la normativa riesgos laborales.
*Firma del responsable de la persona o entidad auditora.

REQUISITOS Y AUTORIZACIN PARA SER AUDITOR (pregunta examen)

- Poseer conocimiento suficiente de las materias y aspectos tcnicos objeto de la misma y se cuente con los medios
adecuados para ello.
- Las personas o las entidades que pretendan desempear la actividad de auditora del sistema prevencin habrn de
contar con la autorizacin de la autoridad laboral competente del lugar donde radiquen sus instalaciones principales,
debe contar con:
* Personal para desempeo de la actividad, con indicacin de la cualificacin, instalaciones y medios instrumentales
para el desempeo de la actividad.
* Ubicacin de las instalaciones principales.TEMA 2: CONCEPTOS BSICOS DE PREVENCIN DERECHOS LABORALES

1. CONCEPTO DE SISTEMA DE GESTIN DE LA PREVENCIN

El objetivo sistema prevencin es garantizar el cumplimiento las obligaciones aplicables legales a la empresa, el objetivo
de la auditora es verificar por parte de alguien ajeno a la empresa y de forma ms rpida y objetiva, que el sistema a
auditar garantiza la integracin eficaz efectiva de la prevencin en la empresa.

1.1. OBLIGACIONES PARA EL EMPRESARIO

De carcter universal o general

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Queda recogida mediante el reconocimiento del derecho que tienen los trabajadores a una proteccin eficaz en
materia de seguridad y salud.
Corresponde a actuaciones concretas de los empresarios en materia prevencin de riesgos laborales frente a un riesgo,
un factor de riesgo, una situacin determinada. Estas son:
Plan de prevencin
Evaluacin de riesgos
Organizacin de la prevencin
Planificacin de la prevencin
Vigilancia de la salud
Registro de la documentacin
Participacin de los trabajadores
Informacin y formacin
Colectivos especficos (sensibles, embarazadas)
Medidas de emergencia (incluidas riesgos graves e inminentes)
Coordinacin de actividades empresariales

De carcter especfico
Estn contenidas en otras normativas especficas existentes en materia prevencin derechos laborales y que afectan
principalmente a:
Lugares de trabajo
Equipos de trabajo
Manipulacin manual de cargas
Pantallas de visualizacin de datos
Sealizacin de seguridad
Ruido
Radiaciones ionizantes
Plomo
Amianto
Cloruro de vinilo
Exposicin a agentes biolgicos
Exposicin a agentes cancergenos

En la reforma y con el claro objetivo de alcanzar la integracin de la prevencin aparece el concepto del plan de
prevencin, constituye el ncleo bsico de lo que conocemos como sistemas de gestin de la prevencin y que deber
definir:
Estructura organizativa
Responsabilidades y funciones
Prcticas, procedimientos y funciones

2. SISTEMAS DE GESTIN DE LA PREVENCIN

Conjunto de recursos y procedimientos que interactan de forma organizada, cualquiera que sea el nivel de
complejidad de la organizacin, para conseguir un determinado objetivo o realizar un determinado trabajo.
Es un mecanismo para lograr la mejora continua, un instrumento para alcanzar, por parte de la organizacin, el nivel de
actuacin preventiva que ella misma se ha fijado.
2.1. FUNCIONES BSICAS PRESENTES EN TODO SGPRL
Planificacin:
Poltica
Objetivos
Programas
Plazos
Previsin
Organizacin:
Estructuras
Funciones
Responsabilidades
Implantacin:
Herramientas
Procedimientos
Instrucciones operativas
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2.2. ETAPAS ESTABLECIMIENTO DE SISTEMAS DE GESTIN DE LA PREVENCIN DE RIESGOS LABORALES

1a. ETAPA Diagnstico de la situacin:

Revisin inicial de la situacin actual de la empresa. Se deben utilizar diferentes herramientas como listas de chequeo,
entrevistas con los responsables, debe cubrir cuatro aspectos:
Requisitos legislativos y reglamentares que no son de aplicacin y su grado de cumplimiento.
Grado de validez de las evaluaciones de riesgos realizadas
Prcticas y procedimientos existentes de prevencin de riesgos
Valoracin del aprovechamiento de la investigacin de incidentes, accidentes y enfermedades profesionales.

Objetivos y Metas Preventivas

Informacin y formacin sobre temas de seguridad
Poltica de adquisicin de compras y construccin de locales nuevos, instalaciones, equipos.
Planificacin ante posibles situaciones de emergencia
La vigilancia y control de la salud de los trabajadores
Coordinacin de actividades cuando en un mismo centro de trabajo se desarrollen actividades dos o ms
empresas
Proteccin de trabajadores especialmente sensibles
Relacin con trabajadores temporales

2a. ETAPA Dise del Sistema de Gestin de la Prevencin

Debe plasmarse en un documento escrito que es conocido como el manual de seguridad que tiene los siguientes
apartados
a. Introduccin del manual: debe actualizarse a lo largo del tiempo, de acuerdo con la evolucin tecnolgica, los
cambios de la organizacin y la generacin de nuevos riesgos.
b. Objeto del manual: finalidad del documento, cules son sus partes y los medios que se han utilizado para
realizarlo, as como las fechas de inicio del manual, las previsiones.
c. Informacin general de la organizacin: informacin sobre el nmero de centros de trabajo, su localizacin
geogrfica, la distribucin de las reas en cada centro, los locales e instalaciones especiales, los medios
materiales y humanos.
d. Poltica de prevencin de riesgos laborales: es el documento de compromiso que debe ser firmado por el
mximo representante de la empresa.
e. Organigrama funcional: organigrama de la empresa, jerarquizado.
f. Responsabilidades de la direccin: se hace necesario definir documentalmente las responsabilidades del
personal que gestiona el servicio prevencin de riesgos laborales para ello es preciso fijar la necesidad de:
Procurar los medios materiales y humanos necesarios para la implantacin del sistema.
Llevar adelante acciones cuyo fin sea asegurar la puesta en prctica de lo contenido en la
poltica
Coordinar la planificacin y los programas de la accin preventiva.
Determinar las prioridades en la adopcin de las medidas preventivas adecuadas.
Actuar en situaciones de emergencia estableciendo los planes correspondientes.
Establecer las medidas de orden Interno necesarias para garantizar la satisfaccin de los
objetivos.
Designar un miembro del equipo directivo, con la suficiente autoridad.
Interrelaciones con otros sistemas de gestin: por ejemplo los sistemas de calidad y medio
ambiente.
g. Procedimientos: describen las diferentes actividades diciendo que hay que hacer, quien es el responsable de
hacerlo y que registros hay que cumplimentar para evidenciar lo realizado.
La forma en que han de plantearse los procedimientos debe establecerse en un primer procedimiento de
elaboracin de procedimientos, estableciendo los criterios que van a seguir el resto de procedimientos, los
contenidos de los procedimientos son los siguientes:
Objeto: es el porqu
Alcance: a donde o quienes se va aplicar
Referencias: documentos de referencia
General: definiciones, responsabilidades, equipos de actuacin
Realizacin: mtodo que se va a seguir en la realizacin
Anexos: diagramas, modelos

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 Los procedimientos bsicos que deben estar presentes en el sistema gestin de la prevencin de riesgos
laborales:
Procedimiento de realizacin de procedimientos
Procedimiento de organizacin de la prevencin de riesgos laborales
Procedimiento de planificacin de objetivos y metas
Procedimiento de control de equipos e instalaciones crticas
Procedimiento de control de riesgos higinicos
Procedimiento de formacin y entrenamiento de los trabajadores
Procedimiento de informacin y participacin de trabajadores en prevencin de riesgos laborales
Procedimiento del control de la realizacin de compras, contratas, subcontratas y trabajo temporal
Procedimiento de control de riesgos en nuevas instalaciones
Procedimiento de investigacin de sucesos, accidentes e incidentes
Procedimiento de inspecciones de seguridad
Procedimiento de vigilancia de la salud
Procedimiento de planificacin de emergencias
Procedimiento de proteccin de trabajadores sensibles
Procedimiento de auditoras internas y externas

3a. ETAPA: Implantacin del sistema de gestin de la prevencin

Una de las normas fundamentales para que la implantacin del sistema de prevencin sea eficaz es que la direccin
asuma y transmita la poltica de prevencin de riesgos laborales que se ha propuesto.
El desarrollo e implantacin del sistema se debe apoyar en los siguientes principios:
Principio tico
Principio de la seguridad integrada
Principio de participacin
Prncipe de reconocimiento
Principio de la comunicacin

En la fase de implantacin del sistema de prevencin se deben tener en cuenta:

Reaccin al cambio
Refuerzo de la conducta positiva
Inters mutuo
El ejemplo de liderazgo
El punto de accin
Causas bsicas de los accidentes y problemas de seguridad
La ley de los puntos crticos, causas de accin pequeas
El defensor clave
Compromiso mnimo
Integracin del sistema

4a ETAPA: Verificacin y control del sistema de prevencin

Se debe hacer control mediante auditora
Los controles pueden ser internos o externos
La legislacin obliga a una auditora externa cada cuatro aos
Estas verificaciones permiten conocer puntos dbiles donde implantar nuevas medidas o mejorar las ya existentes

3. SISTEMAS INTEGRADOS DE GESTIN: CALIDAD MEDIO AMBIENTE Y PREVENCIN

Los sistemas de gestin tienen o debiera tener una serie de denominadores comunes que pueden resumirse en los
siguientes puntos:
Tienen un objetivo comn en cuanto que los tres aumentan los beneficios al disminuir las prdidas
El gestor de cada uno de los tres funciones (calidad, medioambiente y prevencin) debe mantener su independencia
con las funciones de produccin, ventas, administracin y mantenimiento
Son funciones "staff" o de asesoramiento sin mando jerrquico
Elaboracin de procedimientos comunes a los tres sistemas:
Poltica y liderazgo de la direccin
Organizacin
Objetivos y programas
Formacin entrenamiento

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 Comunicacin
Control de compras
Auditoras
Supervisin
Procedimientos
Registros
Costes
Revisin peridica

Los ndices que se utilizan para tener datos de la eficacia del sistema pueden ser vlidos para los tres sistemas:
ndice de frecuencia no conformidades
ndice de prdidas
ndice de formacin
ndice de implantacin de acciones correctoras
ndice de cumplimiento de objetivos

Los tres sistemas repercute en la mejora general de la organizacin de una empresa imprimiendo un funcionamiento
ms homogneo y coherente
Los tres sistemas mejoran la imagen de la empresa tanto externa como internamente
Lo importante es que los tres sistemas de gestin estn soportados por un sistema capaz de administrar de una forma
homognea y coherente

TEMA 3: CARACTERSTICAS DE LA AUDITORA

1. TIPOS DE AUDITORA (pregunta examen)

Es frecuente establecer una clasificacin atendiendo a los siguientes aspectos

En funcin de que se audita
En funcin de quin audita
Segn el alcance de la auditora
En funcin de la periodicidad de las auditoras
Segn el motivo de la auditora
Segn su programa direccional

CLASIFICACIN SEGN QUE SE AUDITE:

Existen tres tipos de auditora en funcin de que se va a auditar:

Auditora legal: aquella que tiene objetivo cumplir con la obligacin contenida en el artculo 30.6. En este sentido la
auditora ha de incluir una evaluacin sistemtica, documentada y objetiva de la eficacia del sistema de prevencin y
comprobar:
Como se ha realizado la evaluacin inicial y peridica de los riesgos
Que el tipo de planificacin de las actividades preventivas se ajusta a lo dispuesto en la normativa general y especfica
Que los procedimientos y los medios requeridos para realizar las actividades preventivas son adecuados

Auditora de procesos: la auditora se centra en un determinado proceso en el que se han observado disfunciones o
problemas. Por lo tanto, la auditora es un examen detallado que se aplica a un determinado proceso.

Auditora del sistema conforme a una norma: se puede realizar una auditora de prevencin de acuerdo con las
normas OHSAS 18 001, o las BS 8800, pero que para ser certificados necesitan ser auditados por auditores de los
pases de referencia.

CLASIFICACIN SEGN QUIN AUDITA

Auditoras internas: aquellas realizadas como consecuencia de una necesidad interna de la organizacin con el fin de
evaluar internamente el grado de adecuacin del sistema General de prevencin de riesgos laborales, los auditores que
realizar estas auditoras suelen ser personal propio de la compaa, que como una de sus funciones realizan labor
auditora.

Auditoras de segunda parte: cuando el cliente de la auditora y el auditado no coinciden pero mantienen son objeto de
relacin comercial, la finalidad de estas auditoras se centra en realizar una valoracin del proveedor para cumplir los
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requisitos contractuales para el producto y comprar o verificar, que el sistema de gestin del proveedor es mantenido
continuamente y es eficaz para proporcionar productos que cumplan los requisitos del cliente y los reglamentos
exigibles.

Auditoras externas: se contrata a otra empresa la realizacin de una auditora de sus sistemas de gestin. Es una
empresa externa la que lleva a cabo de forma independiente la realizacin de la auditora.

CLASIFICACIN SEGN EL ALCANCE DE LA AUDITORA

Auditoras parciales: auditoras que tengan un alcance limitado como puede ser partes del sistema de gestin de la
prevencin, o slo determinados centros de la organizacin, o slo determinadas actividades.

Auditoras completas: el grado de informacin que se necesita alcanza a la totalidad de la organizacin y del sistema de
gestin.

CLASIFICACIN EN FUNCIN DE CUANDO SE AUDITA

Auditoras programadas: aquellas que el propio sistema se impone como herramienta de verificacin y control por
ejemplo las legales est cuatro aos

Auditoras extraordinarias: auditoras fuera programacin

CLASIFICACION SEGN EL MOTIVO

Auditorias Legales: Segn normativa y con la periodicidad ajustada a la empresa

Auditorias Voluntarias: Cuando el empresario tiene la inquietud de saber cmo est el sistema de gestin de la
Prevencin en su empresa..

CLASIFICACION SEGN PROGRAMA DIRECCIONAL (Ver resume

La auditora horizontal
Un auditor auditar UNO O VARIOS requisitos del sistema de gestin en todas las reas o departamentos

La auditora vertical
Un auditor audita TODOS los requisitos del sistema de gestin en una o varias reas o departamentos

2. CARACTERSTICAS DEL AUDITOR

Debe llevarse a cabo por personas o entidades especializadas que cuenten con la autorizacin de la autoridad laboral
competente del lugar donde radica en sus instalaciones principales.

Para llevar a cabo funciones de auditor de sistemas de prevencin de riesgos laborales se:
Debe contar con una titulacin universitaria oficial y poseer una formacin mnima adecuada acreditada por la
universidad con el contenido especificado en el programa a qu se refiere el anexo VI del Real decreto, con
duracin igual o superior a 600 horas.
Debe llevar a cabo una actualizacin permanente de sus conocimientos tanto en el aspecto tcnico como en
cuanto a sus funciones generales sobre auditoras de sistemas de prevencin de riesgos laborales.
Debe estar actualizado y estudiar, comprender y aplicar las nuevas disposiciones sobre seguridad y salud y
procedimientos de auditora.
Tendr especial formacin en las siguientes reas:
Conocimiento y comprensin de las normas respecto de las cuales se van a realizar las auditoras de un sistema
de gestin
Tcnicas de evaluacin de pruebas, de entrevistas, de aplicaciones y de informes
Otras tcnicas requeridas para gestionar una auditora tales como la planificacin, la organizacin, la
comunicacin y la conduccin.
Conocimientos correspondientes a las exigencias legales reglamentarias o cualesquiera otros documentos
relativos a la prevencin de riesgos laborales
Conocimientos en materia de identificacin, evaluacin y control de los riesgos derivados de aquellas
especialidades preventivas

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 Conocimiento en la elaboracin de planes de formacin

Deber ser capaz de:

Obtener y evaluar honestamente las evidencias objetivas
Mantenerse en el marco de objeto de la auditora sin temores ni tratos de favor
Tener cualidades personales de organizacin necesarias para la eficacia del funcionamiento de la auditora
Tratar al personal auditado de forma que se alcance lo mejor posible de la auditora
Adaptarse correctamente a los usos y costumbres de la zona geogrfica en la que se est realizando la
auditora
Realizar una auditora sin distracciones externas
Prestar toda su atencin y con apoyo total al proceso de auditora
Reaccionar eficazmente en situaciones difciles
Llegar a conclusiones generalmente aceptables basadas en las observaciones realizadas durante la auditora
Permanecer firme en sus de conclusiones cuando se ejerce presin para hacer en ellos modificaciones que no
estn fundadas en pruebas tangibles

Los candidatos auditores debern demostrar, de forma apropiada sus conocimientos y actitudes para aplicar las
tcnicas de gestin:
Asegurndose de que estn al da en el conocimiento de los requisitos y de las normas relativas a los sistemas
de gestin de la prevencin.
Las disposiciones legales y reglamentarias pertinentes
Otros documentos y prcticas de utilizacin habitual
Los conocimientos cientficos y tecnolgicos relativos a la identificacin, evaluacin y control de los riesgos
derivados de las especialidades preventivas objeto de la auditora.
Estando sometido al examen de sus actuaciones por el organismo nacional de registro al menos cada tres aos

Los auditores que no hablen con fluidez la lengua para la auditora debern contar con el apoyo para cada caso.

El auditor durante su actuacin mantendr una posicin de absoluta independencia

El auditor ser una persona ntegra, es decir la rectitud intachable en el ejercicio profesional, que le obliga en el
ejercicio de su profesin, a ser honesto y sincero en la realizacin de su trabajo.

La objetividad implica el mantenimiento de una actitud imparcial en todas las funciones del auditor. Debe ser justo y no
permitir ningn tipo de influencia y prejuicio.

Para ser y parecer independiente el auditor debe estar libre de cualquier predisposicin que limite en la imparcialidad
en la consideracin objetiva de los hechos, el auditor NO DEBE estar integrado en un servicio de prevencin ajeno,
tener relaciones financieras con una entidad auditada, tener intereses ajenos a los profesionales ni estar sujeto a
influencias susceptibles de comprometer tanto la solucin objetiva de los problemas que pueda hacerle sometidos.
Existe falta de independencia cuando el auditor sea el ejecutor material de la prevencin de riesgos laborales, o asuma
funciones ejecutivas en la entidad auditada.

Debe abstenerse de aceptar el encargo de auditora, en todos aquellos casos en que incurra en una Situacin
Incompatible Con El Ejercicio de sus funciones y en concreto lo contemplado en el artculo 32 del Real decreto 39/97.

El auditor de sistemas, en la ejecucin de su trabajo y en la emisin de su informe, actuar con la debida diligencia
profesional, su ejercicio exige, asimismo, una revisin crtica a cada nivel de supervisin del trabajo efectuado y del
juicio emitido por todos y cada uno de los profesionales del equipo de trabajo de la auditora.

El auditor realizar las tareas precisas para mantener la calidad de su trabajo. Los controles de calidad se configuran a
travs de una estructura organizativa y unos procedimientos establecidos por el auditor.

Los procedimientos de control de calidad establecidos por cada auditor han de formalizarse en manuales escritos y
debern ser adecuadamente comunicados a todo el personal interviniente relacionado con su prctica profesional.

El auditor cualquiera que sea su tamao y estructura debe realizar el control de calidad de sus trabajos, as como revisar
peridicamente si sus sistemas de control de calidad siguen siendo apropiados.

El control de calidad debe cubrir los siguientes objetivos:

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 Independencia, integridad y objetividad por parte del personal de auditores
Formacin y capacidad profesional
Aceptacin y continuidad de clientes
Consultas cuando requiera asesora por otros
Supervisin y control de trabajos: se ha realizado cumpliendo las normas
Inspeccin

Cuadro de caractersticas esperables y no esperables (pregunta Examen)

3. RESPONSABILIDADES LEGALES DEL AUDITOR

La actividad del auditor est sujeta a tres tipos de responsabilidades legales:

Responsabilidad penal:
Vienen dados por los delitos tipificados en el cdigo penal, no habiendo ningn delito especfico para la actividad del
auditor de sistemas.
Delitos en que puede estar imputado al auditor
Obstruccin a la justicia
Encubrimiento
Falso testimonio
Falsedad documental
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 Abuso de informacin

Civil:
La responsabilidad civil es aquella derivada de los daos y perjuicios causados por el auditor en su actividad profesional
segn el artculo 11 01 del cdigo civil y el artculo 19 02.

Administrativa:
Ley lisos infracciones graves para el empresario
No integrar la prevencin de riesgos laborales en la empresa
No realizar la auditora

As mismo en las sanciones por infracciones en materia de prevencin de riesgos laborales se tendrn en cuenta los
siguientes criterios:
La peligrosidad de las actividades desarrolladas en la empresa
El carcter permanente a transitorio de los riesgos inherentes a dichas actividades
La gravedad de los daos producidos o que hubiesen podido producirse
Nmero de trabajadores afectados
Las medidas de proteccin individual y colectiva
El incumplimiento de las advertencias o requerimientos previos a qu se refiere artculo 43
La inobservancia de los propuestos realizados por los servicios de prevencin
La conducta general seguida por el empresario en orden a la estricta observancia de las normas en materia de
prevencin de riesgos laborales.

Las infracciones en materia prevencin de riesgos laborales

Leve
Mnimo con multa de 40 a 405
Medio: con multa de 406 a 815
Mximo con multa de 816 a 2045
Graves:
Mnimo con multa de 2046 a 8195
Medio con multa de 8196 a 20.490
Mximo con multa de 20.491 a 40.985
Muy graves:
Mnimo con multa de 40.986 a 163.955
Medio con multa de 163.956 a 409.890
En grado mximo con multa de 409.391 a 819.780
Infracciones graves:
Facilitar a la autoridad laboral competente, las personas o entidades que desarrollen la actividad de auditora del
sistema de prevencin de las empresas, datos de forma o con contenidos inexactos, omitir datos as como no
comunicar cualquier modificacin de sus condiciones de acreditacin o autorizacin.
Incumplir las obligaciones derivadas de actividades correspondientes a las personas o entidades que desarrollen
actividad de auditora del sistema de prevencin.
Infracciones muy graves:
Ejercer sus actividades de auditora sin contar con la preceptiva acreditacin o la autorizacin.
Mantener vinculaciones comerciales con los auditados.
Alteracin o viciamiento del informe de auditora.

TEMA 4 : EL PROCESO DE AUDITORA

1. EL PROCESO DE AUDITORA (Saberse este apartado)

Tiene por objetivo la determinacin de los medios y actuaciones que han de ser utilizadas y aplicadas por los auditores
de sistemas de prevencin independientes en la realizacin de la auditora del sistema de prevencin.

El RD 39/1997 establece la metodologa a seguir para la realizacin de la auditora deber incluir al menos:
Un anlisis de la documentacin relativa al plan de prevencin de riesgos laborales, a la evaluacin de riesgos,
a la planificacin de la actividad preventiva y cuanta otra informacin sobre la organizacin entidades de la
empresa sea necesario estar la auditora.

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 Un anlisis de campo dirigido verificar que la documentacin referida en el prrafo anterior refleja con esa
actitud y precisin la realidad preventiva en empresa. Dicho anlisis, que podr realizarse aplicando tcnicas
de muestreo cuando sea necesario incluida la visita a los puestos de trabajo.
Una valoracin del sistema de prevencin de la empresa a la normativa de prevencin de riesgos laborales.
Unas conclusiones sobre la eficacia del sistema prevencin.

FASES DEL PROCESO DE AUDITORA

Iniciacin
Preparacin y planificacin
Ejecucin
Finalizacin
Informe final

2. INICIACIN DE LA AUDITORA
Exige realizar una serie pasos previos que van a permitir establecer un primer contacto de campo del equipo auditor
con la organizacin y su sistema de gestin de la prevencin. En esta fase de la auditora debe tenerse en cuenta las
siguientes actividades:
1. Realizacin de una reunin previa
2. Determinacin del alcance de la auditora
3. Realizacin de un contrato o carta de encargo
4. Anlisis previo del sistema de gestin de la organizacin

1. Reunin previa
Es la primera toma de contacto entre auditor y auditado con la organizacin y la gestin de la prevencin existente
incluye:
Actividad
Estructura y organizacin
Situacin en centros de trabajo
Riesgos comunes presentes en la actividad
Legislacin aplicable
Nmero aproximado de trabajadores
Equipos de trabajo
Tipo de auditora
Plazo para la ejecucin de la auditora

2. Alcance la auditora
Es una de las cuestiones ms importantes y controvertidas de la auditora del sistema prevencin. Dependiendo del
alcance as se delimitar el trabajo y la responsabilidad del auditor.
El cliente es quin en ltima instancia toma las decisiones relativas al alcance. Sin embargo, estas decisiones deberan
tomarse en colaboracin con el auditor jefe. En todo caso cuando se refiere a una auditora legal conforme a la ley de
prevencin de riesgos laborales el alcance ser la totalidad del sistema de gestin de la prevencin.
Conviene que:
Se definan, el alcance, el grado de profundidad y el periodo que abarca la auditora, con el fin de que se
satisfagan las necesidades especficas.
Se dispongan de evidencias objetivas suficientes para demostrar el funcionamiento y la eficacia del sistema de
gestin de la prevencin de riesgos laborales del auditado.
Que los medios destinados a la auditora sean suficientes para alcanzar el objeto y grado de profundidad
deseados.

A la hora de determinar el alcance es conveniente tener en cuenta los siguientes parmetros:

Jerarqua como estructura: segn este organizada la empresa, como su estructura societaria, el alcance ser
ms o menos amplio. En auditoras legales, se habr de auditar toda la jerarqua y estructura, en las auditoras
del grupo de empresas se tendr que ver si se incluyen todos o no.
Geografa: se tendrn en cuenta todos los centros de la empresa y los que tengan por todo el territorio estatal,
para aquellos que cuente nicamente con un centro este ser el auditado, si cuenta con ms de un centro se
valorar suficiencia versus riesgos presentes. Se auditar al menos un centro de cada comunidad autnoma y
tambin se auditarn los centros de trabajo con ms de 50 trabajadores
Actividad: dependiendo la actividad que desarrollen empresa, podra auditarse todas y cada una de las
actividades, o bien nicamente aquellas que se acuerden, salvo que sea una auditora legal donde se incluyen
todas las que puedan generar riesgos para la salud.
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 Especialidades: dependiendo las especialidades asumidas directamente por la empresa se auditarn
nicamente las asumidas, quedando las concertadas con un servicio prevencin ajeno bajo el control de la
coordinacin entre especialidades.
mbito temporal: dependiendo si la auditora viene dada por requerimiento legal o por iniciativa de empresa,
tendremos un plazo para la realizacin de la misma o no, y por lo tanto la auditora habr de realizarse o no en
un periodo de tiempo determinado.

3. Contrato con carta encargo

El auditor debe acordar por escrito con su cliente el alcance del trabajo, honorarios y criterios. Adems debe indicar el
nmero de horas estimadas para realizar el trabajo. Antes de aceptar el encargo, el auditor debe considerarse si existe
alguna razn tica o tcnica que aconseje su rechazo.

4. Anlisis previo del sistema de gestin de la organizacin

El anlisis prev si el sistema es principalmente un proceso de obtencin de informacin respecto a la organizacin y a
los procedimientos establecidos, con objeto de que sirva como base para las pruebas a realizar y para la valoracin del
sistema. la informacin requerida para este objetivo se obtiene normalmente a travs de entrevistas con el personal
apropiado del cliente y mediante el estudio de documentos.
Si el auditor encuentra que la empresa no tiene documentacin el sistema prevencin pasar auditar conforme a los
criterios legales establecidos en la norma, incidiendo tan slo en los registros legales de la empresa.
Esta fase es de vital importancia a la hora de comprender los riesgos presentes, la legislacin de aplicacin y la
complejidad con lo del sistema. De la bondad de esta fase depender la calidad de la preparacin y planificacin de la
auditora.

3. PREPARACIN Y PLANIFICACIN DE LA AUDITORA

Van a permitir, tanto equipo auditor como a la empresa auditada, plasmar temporalmente la realizacin de la misma.
Las auditoras deben programarse con tiempo para asegurar que:
Todos los aspectos del sistema gestin son considerados y auditados.
La organizacin auditada es sometda peridicamente a esta evaluacin como medio de adquirir una confianza
continuada en la eficacia los procesos del sistema de gestin
Todo plan de auditora debe fijar cada uno de los aspectos relevantes que definen el proceso de auditora.
Objeto y alcance de la auditora
Equipo auditor
Criterios de auditora y otra informacin necesaria
Representantes del auditado
Calendario y horarios de auditora
Idioma de la auditora
Lista de distribucin del informe de auditora

El plan de auditora debe ser aprobada por el cliente de auditora debe ser conocido por el equipo auditor y conocido y
aceptado por el auditado.

PREPARACIN DE LA AUDITORA
Comporta el desarrollo de la estrategia global sobre la base del objetivo, alcance el encargo y la forma en que se espera
que responda la organizacin de la entidad.
El auditor debe considerar entre otras cuestiones los siguientes aspectos:
Una adecuada comprensin de la actividad de la entidad, del sector en que sta opera y la naturaleza de sus riesgos.
Los procedimientos y principios de la accin preventiva que sigue la entidad y la uniformidad con que han sido
aplicados, as como el sistema prevencin implantado.
El grado de eficacia y fiabilidad inicialmente esperado de los sistemas de control interno.

El auditor deber documentar adecuadamente el plan de auditora a travs de la planificacin de su examen segn las
normas tcnicas de auditora.
El conocimiento de la Actividad de la entidad ayuda al auditor a:
Identificar los elementos del sistema que podran requerir consideracin especial.
Evaluar y controlar la valoracin de riesgos inicial y peridica
Identificar el tipo de planificacin
Identificar la existencia de procedimientos de control interno
Evaluar la razonabilidad de los comentarios y manifestaciones hechos por la gerencia y las tcnicas de
prevencin

12
 Evaluar s los principios y normas de prevencin utilizados son apropiados y si guardan adecuacin con la
legislacin en vigor.

El auditor debe conocer la naturaleza la entidad, su organizacin y las caractersticas de su forma de operar, debe
tambin considerar aquellos aspectos que afectan al sector en el cual se desenvuelve la entidad. Todos estos
conocimientos se adquieren:
A travs de sus trabajos previos para la propia entidad o su experiencia en el sector
Mediante informacin solicitada al personal de la entidad
De los documentos de trabajo de auditora anteriores
De publicaciones profesionales y textos editados dentro el sector
Del informe de auditoras de otras entidades del sector

PROGRAMACIN DE LAS AUDITORAS

Un programa de auditoras puede incluir una o ms auditoras dependiendo del tamao, la naturaleza y la complejidad
de la organizacin auditada.
Estas auditoras pueden tener objetivos diferentes y ser combinadas.
La conclusin de la auditora refleja una situacin de la organizacin auditada y de sus procesos en un momento
determinado; concretamente, el momento en que se realiz la auditora. La conclusin de una auditora puede quedar
obsoleta con el tiempo debido a condiciones del entorno como:
1. Las polticas objetivos
2. Los requisitos y criterios de operacin de procesos
3. Los requisitos y criterios de control de procesos
4. Los requisitos y especificaciones de los procesos
5. Incorporacin de nuevos productos
6. Cambios en la materia prima o en los procesos externos o en los productos comprados
7. Cambios en los recursos humanos debidos a variaciones en la fuerza del trabajo o en su competencia
8. Cambios en los equipos por aplicacin por ejemplo de nuevas tecnologas
9. Cambios en las condiciones del entorno por ejemplo condiciones ambientales

En general estos cambios son debidos a los esfuerzos de la organizacin por llevar a cabo la mejora continua de la
aplicacin sistema de gestin (cambio favorable)

Sin embargo, los cambios tambin puede ser debidos a la degradacin de las caractersticas de los recursos necesarios
para la operacin y control de procesos ( cambio desfavorable)

Tendremos tres partes dentro del programa de auditoras:

-auditoras internas
-auditoras de los proveedores
-programa de auditoras de certificacin

El programa de auditoras debe asegurar que las auditoras se realizan de forma eficaz, en los intervalos de tiempo
marcados y contando con los recursos humanos y tcnicos necesarios. Hay casos que en que las auditoras debern
programarse con una mayor frecuencia (procesos modificados o revisados).

El programa de auditoras puede estructurarse por:

Aspecto del sistema gestin para todas las tareas de la organizacin (ejemplo procesos de responsabilidad de
la direccin)
Procesos o lneas productivas para todas las reas y todos los requisitos del sistema de gestin que le apliquen
reas o departamentos para todos los procesos y todos los requisitos del sistema de gestin que le apliquen

Los programas de auditoras internas se completa con procesos de cualificacin y designacin de auditores, son ms
completos y complejos debido a que son muy extensos. Se destaca que en los programas de auditoras los procesos de
cualificacin y designacin de auditores son muy importantes para asegurar la competencia tcnica.

Por otro lado se encuentran las auditoras externas por ejemplo auditoras de certificacin para un tiempo definido. En
este caso el volumen y casustica de las auditoras a realizar es muy extenso y por tanto los programas de auditoras son
ms completos y complejos.

La presentacin ms cmoda del programa de auditoras es el cronograma.

13
Todo programa de auditoras debe someterse a revisin peridicamente teniendo en cuenta la frecuencia, auditoras
extraordinarias y reasignacin de recursos incluidos procesos de formacin y unificacin de criterios de auditores.

PLANIFICACIN DE LA AUDITORA: PLAN DE AUDITORAS:

El lder del equipo auditor debera preparar un plan de auditora que proporcione la base para el acuerdo entre el
cliente de auditora, el equipo auditor y el auditado, respecto de la realizacin de la auditora. Este plan debera facilitar
el establecimiento de los horarios y coordinacin de las actividades de auditora.

La planificacin no debe confundirse con la gran programacin aunque estn interrelacionadas. La planificacin
consiste en el conjunto de actividades necesario para llevar a cabo de forma eficaz una auditora especfica
programada.

El auditor deber preparar un plan escrito de auditora que debera incluir:

1. Los objetivos
2. El alcance de la auditora
3. La identificacin de las personas que tengan responsabilidades directas e importantes
4. La identificacin de los documentos de referencia o criterios de auditora
5. La identificacin de los componentes del equipo auditor
6. El idioma de la auditora
7. La fecha y lugar de realizacin de la auditora
8. La identificacin de las reas de la organizacin a auditar
9. La fecha y duracin previstas para cada actividad principal de la auditora
10. Centros de trabajo a auditar
11. La determinacin de niveles o criterios de importancia relativa y su justificacin
12. La identificacin de riesgos de auditora o probabilidad de error de cada elemento del sistema de prevencin
13. El grado de fiabilidad que espera atribuir a los sistemas de prevencin y al control interno
14. La participacin de expertos
15. La naturaleza de las pruebas de auditora a publicar y el sistema de determinacin y seleccin de las muestras
16. El calendario de las reuniones a celebrar con la direccin del auditado
17. Los requisitos de confidencialidad
18. La lista de distribucin y la fecha de emisin del informe de la auditora

EQUIPO AUDITOR: ESTRUCTURA Y RESPONSABILIDADES

Cuando la auditora se considere viable, se debera seleccionar un equipo auditor teniendo en cuenta la competencia
necesaria para lograr los objetivos de la auditora. Cuando hay un solo auditor, ste debera desempear todas las
tareas aplicables al lder del equipo auditor.

El equipo auditor es el conjunto de personas que trabajando mal o el control del auditor lder llevar acabo la auditora.

Cuando nos referimos al personal auditor implicado, se expresan la existencia de un equipo auditor. Existen dos
funciones definidas: auditor lder y auditor

CUADRO DE DIFERENCIAS DE AUDITORES :.(OJO)

14
Otros participantes son:
Expertos tcnicos: evalan el grado en que las disposiciones establecidas por la organizacin para el aseguramiento y
control de los procesos de produccin y servicios son tcnica y tecnolgicamente adecuados y si las explicaciones de
alto contenido tcnico que el auditado exprese poseen fundamento cientfico o tcnico.

Auditores en prcticas: son adiestrados y un cualificados siempre supervisados por un auditor miembro del equipo
auditor.

Observadores: evalan el grado de adecuacin y mantenimiento de la cualificacin del equipo auditor

Intrpretes: en los casos en que se usen otros idiomas.

SELECCIN DE AUDITORES. EL PERFIL DEL AUDITOR: COMPETENCIA TCNICA

El proceso de asegurar la competencia global del equipo auditor debera incluir los siguientes pasos:

La identificacin de conocimientos y habilidades necesarias para alcanzar los objetivos de la auditora

La seleccin de los miembros del equipo auditor de tal manera que todo el conocimiento y las habilidades
necesarias estn presentes en el equipo auditor
Educacin
Se debe asegurar que el auditor es capaz de leer y escribir de forma fluida y de expresar las ideas con claridad.
Formacin
De forma complementaria al ciclo educativo, todo auditor debe haber recibido formacin especfica en las reas de
conocimiento requeridas para efectuar y gestionar las auditoras
Se podra establecer que se debe poseer formacin especfica en:
Normas respecto de las cuales puedan realizarse las auditoras de los sistemas de gestin de la calidad
15
Tcnicas de evaluacin de pruebas, de entrevistas.
Otras tcnicas requeridas para gestionar una auditora tales como: planificacin, organizacin, comunicacin y
conduccin

Todos los anteriores aspectos pueden agruparse en:

Formacin especfica en la materia especfica objeto de evaluacin
Formacin en auditoras
Formacin especfica

Experiencia
Las normas ISO 19011 establecen dos niveles de requisitos en relacin con la experiencia

Laboral: el candidato a auditor debe poseer cinco aos de experiencia laboral con plena dedicacin sin contar
los procesos formativos a los que haya sido sometido. Dentro de esos cinco aos, al menos dos, deben haber
sido desarrollados en actividades relacionadas con la gestin, por ejemplo desarrollando actividades dentro de
un departamento de calidad: laboratorio, inspeccin.
En auditoras: participacin en al menos cuatro auditoras con un total de al menos 20 das de experiencia en
auditoras como auditor en formacin con un auditor competente como lder, la experiencia en auditoras
debera realizarse dentro de los tres ltimos aos consecutivos.

La direccin del programa de auditoras seleccionar los auditores jefe de entre los auditores cualificados teniendo en
cuenta las siguientes consideraciones:
Poseer los requisitos de auditor expresados anteriormente.
Los candidatos deben haber realizado al menos tres auditoras completas con un total de al menos 15 das de
experiencia actuando como auditor jefe bajo la supervisin de otro auditor jefe
Las auditoras deberan realizarse dentro de los dos ltimos aos consecutivos

El proceso de designacin del equipo auditor

Aquellos a los que se ha asignado la responsabilidad de gestionar el programa de auditora debera designar un lder del
equipo auditor para cada auditora especfica. Se tendra en cuenta:
El tipo de normas del sistema gestin respecto a la cual se va a efectuar la auditora
La necesidad de cualificacin o experiencia tcnica en una disciplina en concreto
El tamao adecuado del equipo auditor
La necesidad de aptitud para la gestin del equipo
La capacidad para emplear eficazmente las aptitudes de los diferentes miembros del equipo auditor
Las aptitudes personales necesarias para tratar con un auditor determinado
La ausencia de todo conflicto de intereses, real o percibido.

ESTUDIO DE LA DOCUMENTACIN Y DE REUNIONES DE PREPARACIN DE LA AUDITORA

Antes de las actividades de auditora in situ, la documentacin del auditado debera de ser revisada para determinar la
conformidad con el sistema, segn la documentacin, con los criterios de auditora. la documentacin puede incluir
documentos y registros pertinentes del sistema de gestin e informes de auditoras previas.
En general, al preparar la auditora se puede combinar dos estrategias definidas:
La auditora horizontal
Un auditor auditar UNO O VARIOS requisitos del sistema de gestin en todas las reas o departamentos
La auditora vertical
Un auditor audita TODOS los requisitos del sistema de gestin en una o varias reas o departamentos
Finalmente el auditor debe tener en cuenta todos los aspectos de logstica en auditora transporte, alojamiento, s
solicitud de pases de seguridad, ropa especial y equipos de proteccin.

4. EJECUCIN DE LA AUDITORA: REALIZACIN DE LA AUDITORA IN SITU

Est el trabajo de campo con la recogida de evidencias y pruebas para analizar la eficacia del sistema gestin de la
prevencin de la empresa auditada. Se divide en varios pasos:
Reunin inicial
Se debera realizar una reunin de apertura con la direccin del auditado o cuando sea apropiado con aquellos
responsables para las funciones o procesos que se van a auditar. Concretamente los objetivos de la reunin inicial son:
1. Presentacin del equipo auditor a la direccin del auditado
2. Presentacin al equipo auditor del personal que es representante del auditado por parte de la direccin del auditado.
3. Repaso con el auditado del objeto y alcance de la auditora
4. Establecer y definir las lneas de comunicacin
16
5. revisar el plan de auditora
6. Recalcar los requisitos de confidencialidad de la informacin establecidos
7. presentacin resumida de los mtodos y procedimientos que se van a utilizar durante la auditora
8. confirmacin con la direccin del auditado de la fecha y hora para la reunin final de la auditora o de cualquier otra
reunin intermedia que se haya programado

Recogida de evidencias
Durante la auditora, debera recopilarse mediante un muestreo apropiado y verificarse, la informacin pertinente para
los objetivos, el alcance y los criterios de la misma, incluyendo la informacin relacionada con las inter relaciones entre
funciones, actividades y procesos. Slo la informacin que es verificable puede constituir evidencia de la auditora. La
evidencia de la auditora debera ser registrada.
La ejecucin de la auditora, tiene como elemento esencial, la recogida de evidencias que permitan al auditor formarse
una opinin objetiva sobre la eficacia del sistema.
Puede realizarse en este sentido una clasificacin del tipo de evidencia:

Evidencia suficiente: aquel nivel de evidencia que el auditor debe obtener a travs de sus pruebas de auditora, para
llegar a conclusiones razonables sobre elementos del sistema de prevencin que se someten a su examen (mediante
muestreo estadstico o de seleccin en base subjetivos.

Evidencia adecuada: la evidencia es adecuada cuando sea pertinente para que el auditor emita su juicio profesional. El
auditor debe valorar que los procedimientos que aplica para la obtencin de la evidencia, sean los convenientes en
aquellas circunstancias.

Tipos de pruebas
Registro del sistema prevencin o pruebas de cumplimiento: tiene como objeto obtener evidencia de que los
procedimientos del sistema de prevencin, en los que el auditor se basa en su confianza en el sistema, estn siendo
aplicados en la forma establecida asegurndose de su existencia, efectividad y continuidad.

Control de condiciones de seguridad o pruebas substantivas: tiene como objeto obtener la evidencia con la integridad,
esa actitud y validez de la informacin contenida en los registros del sistema de prevencin auditado consisten en la
verificacin real de los registros. Debe evidenciarse la existencia, acaecimiento, integridad y valoracin.

Mtodos de obtencin de evidencias

Inspeccin documental: consiste en la revisin de la existencia y concordancia de los registros de los

procedimientos del sistema, as como en el examen de documentos y justificantes aparejados a los elementos
del sistema ( evidencia producida y mantenida por la entidad, por terceros o por ambos)

Observacin de procesos: consiste en ver la ejecucin de un proceso o procedimiento efectuado.

Entrevista: consiste en obtener informacin apropiada de las personas de dentro y fuera de la entidad que
tienen los conocimientos (representante legal, tcnico y jefe de prevencin, responsables de campo,
mantenimiento de equipos y de centros de trabajo, delegados de prevencin, personal y empresas
contratadas).

Inspeccin ocular: consiste en la comprobacin fsica de aquellas condiciones de seguridad en los diferentes
centros de trabajo muestreados por el auditor si son adecuadas y cumplen con la normativa

Mediciones: consiste en la comprobacin de la exactitud de los resultados y mediciones realizadas por la

entidad, en la evaluacin de riesgos y los controles peridicos.

Evidencias, hallazgos y conclusiones

La evidencia de la auditora debera ser evaluada frente a los criterios de auditora para generar hallazgos de auditora.
Los hallazgos de auditora pueden indicar tanto conformidad como no conformidad con los criterios de auditora.
Cuando los objetivos de la auditora as lo especifiquen, los hallazgos de auditora pueden identificar una oportunidad
de mejora.
De este modo, el hallazgo puede tener un resultado:
Positivo: hay cumplimiento con respecto al criterio de auditora
Negativo: se muestra incumplimiento respecto al criterio de auditora (no conformidad)

17
Anlisis del sistema de prevencin
El auditor recabar aquellas evidencias del cumplimiento del sistema de prevencin siguiendo la metodologa ms
adecuada en cada caso.
El auditor realizar las verificaciones necesarias y para cada uno de los elementos del sistema de prevencin que tendr
que realizar pruebas substantivas y de cumplimiento.
En el anlisis del sistema prevencin de la tocasen menos los siguientes elementos:

18
Poltica de prevencin: debe contener por lo menos y la direccin debe asegurarse que:
Sea la adecuada para su actividad y reconozca que la prevencin de riesgos laborales es integrante de la
gestin de la organizacin
Incluya un compromiso de alcanzar un alto nivel de seguridad y salud
Establezca que la responsabilidad en la gestin de la prevencin de riesgos laborales incumbe a toda la
organizacin
Sea conocida, comprendida, desarrollada y mantenida al da
Sea coherente con otras polticas de recursos humanos
Garantice la participacin y la informacin de todos los trabajadores de la organizacin
Sea actualizada peridicamente de acuerdo a su adaptacin al progreso tcnico y permita la realizacin de
auditoras sistemticas
Asuma la adopcin y difusin de los objetivos de la poltica.
Garantice al trabajador la suficiente y adecuada formacin
Planificacin de la prevencin
Identificacin de la empresa, de su actividad productiva, el nmero y caractersticas de los centros de trabajo y
el nmero de trabajadores y sus caractersticas con relevancia en la pensin de riesgos laborales.
La estructura organizativa de la empresa, identificando las funciones y responsabilidades que asume cada uno
de sus niveles jerrquicos
La organizacin de la produccin en cuanto a la identificacin de los diferentes procesos tcnicos
La organizacin de la prevencin de la empresa, indicando la modalidad preventiva elegida
La poltica, los objetivos y metas que en materia preventiva pretende alcanzar la empresa

Evaluacin de riesgos. El procedimiento que ha de seguirse en la elaboracin de la evaluacin de riesgos:

La organizacin, caractersticas y complejidad del trabajo
Materias primas
Equipos de trabajo existentes
Estado de salud de los trabajadores
Determinacin de elementos peligrosos y trabajadores expuestos a los mismos

Para cada puesto de trabajo especificar:

La identificacin del puesto de trabajo
El riesgo o riesgos existentes y la relacin de trabajadores afectados
El resultado de la evaluacin y las medidas preventivas procedentes
La referencia de los criterios y procedimientos de evaluacin y de los mtodos de medicin, anlisis o ensayos
utilizados

Medidas de emergencia. Se refiere a:

Primeros auxilios
Lucha contra incendios
Evacuacin de trabajadores

Identificacin de peligros. Categorizarlos de diferentes formas:

Mecnicos
Elctricos
Radiaciones
Sustancias
Incendios
Explosiones

Estimacin de riesgo. Para cada peligro debe estimarse: el riesgo + potencia o severidad del dao + probabilidad de que
ocurra el riesgo
Severidad del dao. Debe considerarse:
Partes del cuerpo que se vern afectadas
Naturaleza del dao, gradundolo desde ligeramente daino a extremadamente daino ejemplo
amputaciones o fracturas mayores
Probabilidad de que ocurra el dao
La probabilidad de que ocurra el dao se puede graduar:
Probabilidad alta: el dao ocurrir siempre o casi siempre
Probabilidad media: el dao ocurrir en algunas ocasiones
19
 Probabilidad baja: el dao ocurrir raras veces

Organizacin de la prevencin
Determinar las modalidades de la prevencin:
Asumiendo el empresario personalmente la prevencin de riesgos laborales
Designando uno o varios trabajadores
Constituyendo un servicio prevencin propio
Constituyendo servicio prevencin ajeno

Consulta y participacin de los trabajadores

Los rganos de representacin de los trabajadores son dos:
Delegado de prevencin de riesgos laborales
Comit de seguridad y salud

Informacin y formacin de los trabajadores

Formacin
Puede ser general o especfica
Momentos para recibir formacin
Contratacin
Cambios en las funciones que desempea el trabajador
Cambios en las tecnologas
Cuando los riesgos evolucionen o cambien

Control de riesgos
Equipos de trabajo. Deben estar acordes con las especificaciones del Real decreto
Condiciones que deben cumplir los equipos
Condiciones de utilizacin de los mencionados equipos

EPIS En el RD 773/1997 se establece

Determinacin de puestos de trabajo donde es necesario EPIs
Criterios de eleccin de EPIS
Sealizacin. Obligaciones del empresario se centran en:
Cumplir una serie de criterios para el empleo de la sealizacin
Dar formacin e informacin a los trabajadores sobre la sealizacin
Que la sealizacin cumpla con los anexos I-VII del RD 485/1997
Normas de seguridad
Procedimientos o normas de trabajo seguras, establecidas por escrito por la organizacin
Dichas normas deben estar divulgadas convenientemente entre todos los trabajadores
Dichos procedimientos o normas deben adaptarse a los cambios de los equipos
La puesta en marcha de dichas normas obliga a que se exija su cumplimiento, que sean fciles de cumplir.

Permisos de trabajo. Se utiliza como herramienta de gestin para mantener controlados los riesgos, generados por
actividades de especial peligrosidad

Inspecciones de seguridad
Tcnica analtica encaminada a detectar y controlar los riesgos potenciales susceptibles de ocasionar un accidente.
Pueden clasificarse en:
No planificada valoran deficiencias
Planificada se centran en lugares (espacios de trabajo, maquinaria)

Control peridico de las condiciones de trabajo

Deteccin de condiciones potencialmente peligrosas que no se hubiesen detectado evaluacin de riesgos, se clasifican
en:
Control peridico agentes fsicos
Control Peridico agentes qumicos
Control peridico agentes biolgicos

Vigilancia de salud
Los servicios de prevencin de contar con un especialista en medicina trabajo y una enfermera o enfermero

20
Investigacin de accidentes
Debe existir un procedimiento general de investigacin de accidentes
Documentacin a disposicin de la autoridad laboral
1. Plan preventivo
2. evaluacin de riesgos
3. planificacin Accin preventiva
4. Medidas de proteccin y prevencin a adoptar
5. Resultados de los controles peridicos de las condiciones de trabajo
6. vigilancia la salud
7. Relacin accidente de trabajo y enfermedades profesionales

Coordinacin de actividades empresariales

Coordinacin entre empresas concurrentes en un mismo centro
Coordinacin entre empresas cuando un empresario es titular del centro
Coordinacin de actividades cuando uno de los empresarios es principal titular del centro de trabajo y los
contratistas desempean la misma actividad

Proteccin de los trabajadores temporales y relacin con ETT

Trabajadores contratados por un periodo temporal
Trabajadores contratados por empresas de trabajo temporal ETT

Proteccin de trabajadores especialmente sensibles. Especialmente sensibles, embarazadas y menores

Control de trabajo a turnos y trabajo nocturno

Verificar que los trabajadores a turnos tienen los mismos niveles de proteccin que el resto de trabajadores

Auditoras
externas: conforme a normas estandarizadas
Internas

Supervisin
La supervisin implica dirigir los esfuerzos de los profesionales del equipo de auditora para lograr los objetivos del
examen y comprobar que se lograron esos objetivos. La supervisin comporta entre otros, los siguientes
procedimientos:

REDACCIN DE LAS NO CONFORMIDADES:

Redactar las no conformidades es uno de los aspectos ms crticos de la auditora, por ello, el auditor debe tener una
buena capacidad de expresin escrita, porque debe hacer un registro exacto de los hechos observados, globalizando
cuantas evidencias apoyen el hallazgo o hallazgos. La redaccin de la no conformidad deber acatar exactamente:
a. El hallazgo de la auditora
b. La evidencia de auditora que la sustenta, cul menos ejemplo significativos
c. El criterio de auditora que se incumple (requisito exacto)

5. FINALIZACIN DE LA AUDITORA
En la fase de finalizacin de la auditora se perfila la preparacin del informe final, para ello se siguen una serie de pasos
que se describen:

Reunin final
La reunin de cierre, presidida por el lder del equipo auditor, debera realizarse para presentar los hallazgos y las
conclusiones de auditora de tal manera que sean comprendidos y reconocidos por el auditado y para ponerse de
acuerdo, si es necesario en el intervalo de tiempo para que el auditado presente un plan de acciones correctivas y
preventivas.

Finalidad de participantes de la reunin final

La finalidad fundamental de la reunin final es presentar las conclusiones de la auditora sobre la base de los hallazgos
de auditora, de forma que permita una clara comprensin por parte del auditado de los resultados de la auditora, con
lo que se abre el camino para la definicin de las acciones correctoras.

21
Si alguno de los miembros no pueden asistir conviene tratar de cambiar la fecha o celebrar otra reunin privada antes
de la final

Preparacin exposicin de la informacin

Una reunin final requiere de una preparacin y orden cuidadoso de todas las evidencias y documentos.
La exposicin debe hacerse de forma comprensible para el auditado debiendo presentarse los hallazgos y
descubrimientos relacionndolos con su importancia y prioridad percibidos. El esquema presentacin puede hacerse en
diferentes formas:
a. por reas
b. por requisitos generales del sistema de gestin
c. por procesos del sistema de gestin

En general los esquemas utilizados son

Por orden de importancia
Por requisito o aspecto del sistema de gestin

Desarrollo de la reunin
Es ms compleja que la reunin inicial de auditora y no debe superar la hora y media de desarrollo
Si el auditado presenta alegaciones, el auditor debe permitirle que aporten evidencias y alegaciones, y si estas son
decisivas, ha de aceptarlas pidiendo disculpas y dando gracias al auditado. Por el contrario, si el auditado no presenta
evidencias, el equipo auditor debe mantenerse firme y explicar al auditado que no tiene razn.

Existe la posibilidad de acordar con el auditado las acciones correctivas oportunas (siempre que no sean auditoras de
tercera parte)

Informe de auditora
El lder del equipo auditor debera ser responsable de la preparacin y el contenido del informe de la auditora

El informe de auditora representa el registro documental del informe de auditora. El auditor debe tener en cuenta que
el informe de ser adecuado, completo, exacto y claro.

Los objetivos fundamentales del informe auditora son los siguientes:

exponer el alcance la auditora
proporcionar informacin, a la direccin de la organizacin, sobre el grado de cumplimiento de su poltica y los
avances observados en la empresa en prevencin de riesgos laborales.
Proporcionar informacin, a la direccin de la organizacin, sobre la eficacia su sistema de gestin de
prevencin de riesgos laborales la fiabilidad en las medidas adoptadas para verificar en la empresa, la
conformidad del sistema prevencin con los requisitos especificados y la integracin de la prevencin en el
sistema de gestin de la empresa.
Demostrar la necesidad de adoptar medidas correctoras, cuando resulta apropiado.

Contenido del informe de auditora

Objetivo de alcance la auditora: el objetivo y el alcance de la auditora realizada deberan ser incluidos en
cualquier tipo de informe de auditora interna o externa.

Detalle del plan de auditora: identificando a los miembros del equipo auditor y a los representantes del
auditado, las fechas de realizacin e identificacin del organismo especfico auditado.

Criterio de auditoras: identificando los documentos de referencia contra los cuales se ha realizado la auditora.

Hallazgos de auditora considerados no conformidad: el informe de auditora debe contener como mnimo los
hallazgos de auditora considerados no conformidad, aunque podra incluirse como aspectos positivos los
hallazgos que terminar el cumplimiento del criterio de auditora en aspectos relevantes para el cliente de la
auditora.

Apreciacin del equipo auditor sobre el grado de conformidad del auditado con el criterio de auditora fijado:
el cliente la auditora puede pedir del equipo auditor una conclusin global sobre el grado de adecuacin al
criterio de auditora adems de la presentacin ordenada de no conformidades.

22
 Capacidad del sistema de gestin para alcanzar los objetivos definidos: puede requerirse del equipo auditor.

Lista de distribucin del informe de auditora: los informes deben ir fechados y firmados por el auditor jefe
como responsable de todo el proceso de auditora.

Distribucin del informe de auditora

El informe de auditora aprobado debera distribuirse entonces a los receptores asignados por el cliente de la auditora.
nicamente la revisin producir la modificacin del informe si se demuestra la falta de evidencias objetivas o
terminologa subjetiva, ambigua o imprecisa.
El informe de auditora debe ser distribuido al cliente de la auditora
Finalmente, hay que decir que hay una serie pasos a seguir: (OJO)
Publicacin del informe de auditora
Terminacin de la auditora
Seguimiento de las acciones correctoras
Archivo de documentacin: la documentacin que el auditor debe archivar como mnimo tras la realizacin de
una auditora:
Contrato firmado de auditora o carta de encargo (cartas del auditor jefe a su interlocutor o cliente
listados de personal, centro de trabajo, empresas contratistas del auditado, equipo de trabajo tipo.
Plan de auditora aprobada por el cliente o acta de reunin aprobndolo
Lista de verificacin
Formularios de entrevista
Formulario de conclusiones
Listas de control de centros de trabajo
Fotocopias de registros de resultados lista de verificacin
Fotocopia del manual de prevencin de riesgos laborales, procedimientos, evaluacin de riesgos, plan de
prevencin, memoria, poltica prevencin, plan de evacuacin y emergencias, instrucciones operativas,
acreditaciones tcnicas de prevencin.
Informe final de auditora y sus posibles modificaciones
Cualquier carta forma escrita por el auditor jefe al auditado indicndole por ejemplo no conformidades graves
acta de Reunin final aprobando informe final auditora o informe de auditora firmado por representante
legal
Carta de recomendaciones al auditado para correccin o subsanacion de no conformidades
Cualquier documentacin generada a raz de la auditora

6. NORMAS TCNICAS SOBRE EL INFORME FINAL

En la preparacin de su informe, el auditor ha de tener presente y cumplir las siguientes normas.

Primera: el auditor debe manifestar en el informe si el sistema de prevencin contiene la informacin necesaria y
suficiente para su interpretacin y comprensin adecuada y han sido formuladas de conformidad con la ley de
prevencin de riesgos laborales, gua de INSHT, normas internacionales y guas de otras entidades.

Segunda: el informe expresar si los principios y normas establecidas en el sistema de prevencin se encuentran
integrados en toda la jerarqua de la empresa, as como en la ejecucin de todas las tareas en las que existan riesgos
para la salud de los trabajadores.

Tercera: el auditor ha de manifestar si el sistema prevencin ha adoptado la planificacin adecuada a la normativa en

la evaluacin de riesgos realizada

Cuarta: el auditor expresarn en el informe su opinin en relacin con la adecuacin de los medios humanos y
materiales utilizados para la gestin de la prevencin.

Quinta: el auditor indicara en su informe si la evaluacin de riesgos se ha realizado y su contenido es correcto de

acuerdo con la actividad de la empresa.

Segn estas normas tcnicas complementarias a las legales, el informe de auditora deber contener los apartados
bsicos que se detallan a continuacin:
1. Ttulo o identificacin del informe (el informe deber identificarse como informe de auditora)
2. identificacin del cliente, es decir, los destinatarios y de las personas que efectuaron el encargo.
3. Identificacin de la entidad auditada
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Tipo de opinin del auditor:
Opinin favorable: el sistema prevencin de riesgos laborales es el adecuado
Opinin con salvedades: hay una o varias circunstancias que no son apropiadas
Opinin desfavorable: el sistema de prevencin no es el adecuado
Opinin denegada: cuando por diversas circunstancias no le es posible dar una opinin sobre sistema
prevencin de riesgos laborales.

Circunstancias con posible efecto en la opinin del auditor

Como se ha mencionado en el apartado anterior las circunstancias con posibles efectos sobre la opinin del auditor
pasan por:
Limitacin del alcance.
Error o incumplimiento de principios y normas de la accin preventiva
Incertidumbre
Cambios en los principios y normas de prevencin aplicados

TEMA 5: TCNICAS RELACIONADAS CON LA AUDITORA

1. PUNTUACIN DE UNA AUDITORA

Para valorar objetivamente los sistemas de pensiones el auditor puede optar por dos posibilidades: un sistema de
puntuacin cualitativo o un sistema puntuacin cuantitativo. Dentro los sistemas de puntuacin cuantitativos existen
los sistemas ponderados y no ponderados

Sistema de puntuacin cualitativo

Es aquel sistema en el que los criterios de valoracin no son numricos sino cualitativos.
Dentro de los sistemas de puntuacin cualitativo se pueden utilizar cuantas escalas de valoracin se estimen oportunas.
Una de las ventajas de este sistema de puntuacin es su sencillez.
El problema que supone este sistema puntuacin es que no se puede realizar tantos por cientos ni ponderaciones que
nos permitan establecer una visin general del cumplimiento y eficacia del sistema de prevencin.

Sistema de puntuacin cuantitativo:

El sistema de puntuacin cuantitativo es aquel que se utiliza criterios numricos para la valoracin de las diferentes
cuestiones.
Entendemos que este es el mtodo de puntuacin ms apropiado para la valoracin de un sistema de prevencin, dado
que te permite la obtencin de porcentaje y la realizacin de mltiples operaciones matemticas.
La cuantificacin es simplemente un criterio subjetivo, en el cual el auditor expresa, de forma numrica, el nivel de
cumplimiento de la estacin dentro del sistema de prevencin. Podemos usar criterios de puntuacin numrico de
cero a cinco u otros criterios segn el cumplimiento de las cuestiones evaluadas conforme a los criterios del auditor, se
formularn unas conclusiones de acuerdo a los tantos por cientos obtenidos y la puntuacin mnima aceptable total del
sistema. Por ejemplo:
No aceptables: menos del 70%
Aceptable: entre 70%- 80%
Satisfactorio: >80% y <a 90%
Excelente: > a 90%

Sistemas de puntuacin no ponderado:

Es aquel sistema en el que todas las cuestiones tienen el mismo valor desde el sistema de prevencin.

Sistema puntuacin ponderado: Es aquel sistema en el que se establece una valoracin diferente de cada una de
las cuestiones del sistema prevencin, dependiendo de su importancia entre la gestin de la seguridad y salud de
los trabajadores de la empresa.

La empresa ubicada puede ser analizada tomando en cuenta varios niveles de exigencia, estos son los estndares. Hay
dos tipos: los que se limitan a valorar el cumplimiento de la normativa por la empresa auditada y el que va ms lejos y
valora tambin la calidad y eficacia en la gestin de la seguridad y salud de los trabajadores.

2. TCNICAS DE ENTREVISTA: a la hora de realizar las entrevistas es necesario tener en cuenta ciertos criterios o
tcnicas.

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Criterios generales:
Colaboracin: en toda auditora, el auditor debe adoptar una actitud de colaboracin con el auditado.
Independencia: el auditor deber mantener su criterio una vez que haya obtenido las evidencias oportunas y
suficientes sobre el sistema de prevencin.
Actividad: cuanto ms planifica y controlado este tiempo invertido en las entrevistas en el personal de la
empresa, ms eficaz habremos conseguido la realizacin de la auditora. Consejos prcticos: no se recomienda
la realizacin de preguntas trampa o capciosas, a no ser que sean necesarias para el contraste o por haber
manifestado contradiccin entre respuesta de anteriores entrevistados o registros del sistema.

Sistemtica
Es necesario tener en cuenta en qu medida del entrevistado conoce quines somos y cules son los objetivos y
finalidades de la entrevista. Desgraciadamente, siempre que nos entrevistamos con un auditor, tenemos la sensacin
de que est juzgando y valorando nuestra actividad. El auditor no siempre juzga la actividad del entrevistado, esto
depender de las responsabilidades que se tengan dentro la gestin de los discos en la empresa. Realizaremos las
preguntas que nos permita contrastar la eficacia del sistema, siguiendo un orden lgico.

La comunicacin en la auditora
La comunicacin durante la auditora para la obtencin de la informacin configura la entrevista como aspecto
fundamental para su desarrollo eficaz. Un adecuado desarrollo de la entrevista debe tener en cuenta:
la expresin verbal y las preguntas: uno de los criterios fundamentales a tener en cuenta es que las preguntas
estn redactadas de forma sencilla, y siempre atendiendo las caractersticas del posible receptor de las
mismas. Es fundamental que las preguntas sean entendidas de forma correcta y clara por el entrevistado.
Introducir con los siguientes palabras: que? .. cmo? por ejemplo qu haras para mejorar la gestin de la
seguridad y salud de los trabajadores de la empresa? puede aportar nueva informacin y, adems,
recomendaciones especficas en determinados puestos de trabajo.
La expresin no verbal: el lenguaje no verbal es uno de los elementos ms importantes a tener en cuenta por
el auditor. En este sentido tendremos que tener en cuenta las siguientes aspectos: tono de voz, mirada,
expresin de las manos, postura del cuerpo, saludo inicial y despedida.
La imagen: Debe ser pulcra, aseada y cuidada, dar la sensacin de orden y control.

3. REALIZACIN DE LISTA DE VERIFICACIN O CHEQUEO:

Deben tener preguntas directas con una nica respuesta (s o no) fciles de entender relacionadas con el procedimiento
que se trate.
4. DOCUMENTOS DE TRABAJO:
El archivo permanente de papeles de trabajo es un conjunto coherente de documentacin, conteniendo informacin de
inters permanente relativo al sistema prevencin de la empresa y susceptible a tener incidencia en auditoras
sucesivas. Los documentos necesarios para facilitar las investigaciones del auditor y para documentar y comunicar las
conclusiones pueden ser:
a) lista de verificacin: para la formulacin de respuestas que tendrn que reflejar tres casillas, en las que se le indica la
posibilidad s, no, NA.
B) Ayuda del auditor: estn divididas en varios apartados, con objeto de sistematizar y ordenar su finalidad de auditor.
C) Formularios tipo: son aquellos documentos en los que se recogen la diferente documentacin tipo que el auditor se
puede encontrar en su auditora de un sistema de gestin.

5. NO CONFORMIDADES MS FRECUENTES:
Revisin equipos instalaciones.
Informacin y formacin de los trabajadores.
Planificacin emergencias.
La reunin del comit de seguridad y salud no se hace trimestralmente
Durante el proceso no se ha podido constatar la formacin de delegados.
Coordinacin de actividades empresariales.
El sistema de control de contratistas.
Control peridico de los factores ambientales.
No se dispone un programa de control.
No adecuaciones mayores:
Objetivos y metas.
Plan de prevencin (no existe, es inadecuado, falta de seguimiento).
Revisin de equipos e instalaciones.
Centros de transformacin, instalaciones para incendios etc...

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PREGUNTAS EXAMENES ANTERIORES

AUDITORIAS examen 8/02/2014

Responsabilidades y funciones del auditor (creo que era el auditor lder, pero no estoy muy segura)
Parmetros del alcance de la auditora.
Contenido del informe final.
Caso prctico: Preguntas y evidencias del punto de evaluacin del cumplimiento legal de OHSAS.
Empresa sector madera.

Auditoras: las preguntas a desarrollar responsabilidades y funciones del auditor, parmetros para determinar el
alcance de la auditoria y contenido del informe final... El caso prctico el punto de la norma oshas evaluacin del
cumplimiento legal, haba que poner preguntas y evidencias.
Preguntas de Noviembre, Febrero y Abril de Auditorias.
Tipos de Evidencias, Reunin Inicial y reunin final, responsabilidades y funciones del auditor, parmetros para
determinar el alcance de la auditoria, contenido del informe final, objetivos del informe y contenido del informe,
caractersticas de un auditor.

Casos prcticos:

Noviembre 2013: Preguntas y evidencias del proceso de no conformidad, acciones preventivas y acciones correctivas.

Febrero 2014: Evaluacin del cumplimiento final, preguntas y evidencias.

Abril 2014: Preguntas y evidencias punto de la norma requisitos legales y otros.

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