POLITICAS DEL MANEJO DE

EFECTIVO
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de

PAMELA VILLOTA
el 16 de Agosto de 2013
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Transcripcin de POLITICAS DEL MANEJO DE EFECTIVO

POLITICAS DEL MANEJO DE EFECTIVO
El rea de Control del Efectivo tiene como actividad principal cuidar todo el dinero que
entra o entrar y programar todas las salidas de dinero, actuales o futuras, de manera que
jams quede en la empresa dinero insuficiente , que nunca se pague dems y que nunca se
tengan castigos o se paguen comisiones por falta de pago
poltica 1 Y 2
Todo personal que trabaja en Manejo de Efectivo deber estar capacitado.

Se deber contar con adecuadas Plizas de Seguros que cubran los riesgos de
Prdidas de Efectivo

POLITICA 3 , 4 Y 5
POLITICA 6 7 Y 8
Se debe contar con un Sistema de Soporte Integral, que permita el Control de los
Ingresos
Todo documento de Valor Contable y otros documentos de las transacciones debern ser
celosamente archivadas.
Se debe realizar el Control Interno permanente sobre los Ingresos de Efectivo.

POLITICA 9 , 10 Y 11
Toda entrega de fondos recaudados debe evidenciarse en un registro fsico.

Cumplir con los Arqueos peridicos pre -establecidos.

Toda cobranza en Caja, origina un comprobante emitido por el Sistema.

POLITICA 12, 13 Y 14
Las llaves y claves de las Cajas Fuertes debern estar adecuadamente custodiadas. Manual
de Polticas, Normas y Procedimientos Manejo de Efectivo

Se hace cambio de clave de la Caja Fuerte cuando hay cambio de personal.

No est permitido el ingreso a personas ajenas al rea de Caja.

POLITICA 15 Y 16
Est prohibido realizar retiro de efectivo de Caja.
Todo dinero falso debe ser considerado como un faltante de Caja

Los depsitos deben efectuarse en diferentes horas y en diferentes Agencias.

El integro del efectivo recaudado diariamente debe ser depositado al banco.

El depsito al banco debe realizarse en la misma moneda segn lo recaudado.

PRESENTADO POR:
Pamela Villota
Leidy Pantoja

POLITICAS EN EL MANEJO DE
EFECTIVO
Sin descripcin
de
el 17 de Agosto de 2013
2744

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Transcripcin de POLITICAS EN EL MANEJO DE EFECTIVO

Background photo by t.shigesa
POLITICAS EN EL MANEJO DE EFECTIVO
Success
INTRODUCCIN
Challenge
En la actualidad la confiabilidad y la eficiencia de las operaciones crediticias en las
empresas son unas premisas necesarias para perfeccionar y lograr una mayor rapidez en la
actividad comercial.

El xito ser obtener liquidez y depender del grado de certeza que posean las decisiones
que se tomen con relacin a la administracin adecuada y el manejo de los recursos
materiales y financieros disponibles, del buen desempeo con que se administren las
paridas circulantes y en especial, el efectivo, como el recurso ms lquido de que dispone
un negocio, de esto depende en gran medida el resultado futuro que se obtenga.

Para lograr una administracin eficiente del efectivo se deben considerar las siguientes
estrategias o polticas bsicas:
2. Rotar los inventarios tan pronto como sea posible, evitando el agotamiento de existencias
que puedan afectar las operaciones.
1. Cancelar las cuentas por pagar tan tarde como sea posible, sin perder credibilidad
crediticia pero aprovechando cualquier descuento por pronto pago2. Rotar los inventarios
tan pronto como sea posible, evitando el agotamiento de existencias que puedan afectar las
operaciones.
3. Cobrar las cuentas por cobrar tan rpido como sea posible, sin perder ventas futuras.
ES IMPORTANTE UNA OPINION SOBRE EL MANEJO DE EFECTIVO
El impacto de la aplicacin de estas polticas en el cumplimiento de los objetivos expuestos
requiere del empleo de frmulas y modelos que posibiliten la disponibilidad del efectivo en
las operaciones, a travs del empleo de:
1. Administracin del ciclo de efectivo.
2. Modelos econmicos matemticos.

POLITICAS SOBRE EL MANEJO DE EFECTIVO

Todo personal que trabaja en Manejo de Efectivo deber estar capacitado.
Se deber contar con adecuadas Plizas de Seguros que cubran los riesgos de Prdidas
de Efectivo.
Los depsitos deben efectuarse en diferentes horas y en diferentes Agencias.
El integro del efectivo recaudado diariamente debe ser depositado al banco.
El depsito al banco debe realizarse en la misma moneda segn lo recaudado.
Se debe contar con un Sistema de Soporte Integral, que permita el Control de los
Ingresos.
Todo Requerimiento de Ayuda de los cajeros debe ser prioritariamente atendido.
Todo documento de Valor Contable y otros documentos sustentatorios de las
transacciones debern ser celosamente archivadas.
Se debe realizar el Control Interno permanente sobre los Ingresos de Efectivo.
Todo Fondo Recaudado debe estar sustentado por documentos.
Toda entrega de fondos recaudados debe evidenciarse en un registro fsico.
Cumplir con los Arqueos peridicos pre establecidos.
Debe cumplirse lo establecido en el Control Dual.
Cada Usuario es responsable del mantenimiento y uso de todos los equipos e implementos
que le conceden durante su estancia laboral.
Toda cobranza en Caja, origina un comprobante emitido por el Sistema.
Para montos mayores a los preestablecidos deben depositarse en la Caja Fuerte.
Toda Devolucin de Dinero a los clientes debe efectuarse con cheque; salvo situaciones
extremas debidamente sustentadas y autorizadas podrn realizarse usando el Fondo Fijo.
Se hace Cuadre de Caja por Turno de Trabajo.
Las llaves y claves de las Cajas Fuertes debern estar adecuadamente custodiadas.
Introduccin.
 En la actualidad la confiabilidad y la eficiencia de las operaciones crediticias en las empresas es una premisas
necesarias para perfeccionar y lograr una mayor rapidez en la actividad comercial .
El xito ser obtener liquidez y depender del grado de certeza que posean las decisiones que se tomen con
relacin a la administracin adecuada y el manejo de los recursos materiales y financieros disponibles, del
buen desempeo con que se administren las paridas circulantes y en especial , el efectivo, como el recurso
ms lquido de que dispone un negocio, de esto depende en gran medida el resultado futuro que se obtenga.
DESARROLLO:

LA ADMINISTRACIN DEL EFECTIVO.

La administracin de este rubro es uno de los campos fundamentales en la ad
ministracin del capital de trabajo, pues la caja representa el activo ms lquido que poseen las empresas, por
medio del cual se pueden cubrir las erogaciones imprevistas y reducir de esta forma el riesgo de una crisis de
liquidez.
El trmino efectivo o caja se refiere a todo el dinero, ya sea en caja o en cuenta de banco que posee
la organizacin, que genera o recibe durante un perodo determinado, que se distingue por no producir ningn
rendimiento y posibilita la utilizacin de forma inmediata del dinero en las operaciones de la empresa.
El objetivo fundamental de la administracin del efectivo es minimizar los saldos de efectivos ociosos y lograr
la obtencin del equilibrio entre los beneficios y los costos de la liquidez.
La caja puede considerarse adems como el denominador comn al cual se reducen el resto de
los activos lquidos como son las cuentas por cobrar y los inventarios, las empresas poseen diferentes motivos
para mantener existencias de efectivo tales como:
1.
2. Transaccional: Capacita la empresa para que realice sus operaciones ordinarias.
3. Precautorio: Prevee los flujos de entrada y salida que se van a tener en la empresa.
4. Especulativo: Capacita la empresa para aceptar oportunidades de lucro que puedan surgir en
determinadas situaciones de negocio.
5. Requerimiento de un Saldo Compensatorio: Se refiere a los niveles mnimos que a una empresa le
conviene mantener en su cuenta bancaria.

Para lograr una administracin eficiente del efectivo se deben considerar las
siguientes estrategias o polticas bsicas:
Cancelar las cuentas por pagar tan tarde como sea posible, sin perder credibilidad crediticia pero
aprovechando cualquier descuento por pronto pago.
Rotar los inventarios tan pronto como sea posible, evitando el agotamiento de existencias que puedan afectar
las operaciones.
Cobrar las cuentas por cobrar tan rpido como sea posible, sin perder ventas futuras.

El impacto de la aplicacin de estas polticas en el cumplimiento de los objetivos expuestos requiere

del empleo de frmulas y modelos que posibiliten la disponibilidad del efectivo en las operaciones, a travs del
empleo de:
Administracin del ciclo de efectivo.
Modelos econmicos matemticos.

Su administracin.
La administracin del ciclo de efectivo es un elemento importante en la administracin del capital de
trabajo, al realizar un anlisis del mismo se deben tener en cuenta dos aspectos fundamentales:
Ciclo de caja o Ciclo del flujo de efectivo: Es uno de los mecanismos que se utilizan para controlar el
efectivo, establece la relacin que existe entre los pagos y los cobros; o sea, expresa la cantidad
de tiempo que transcurre a partir del momento que la empresa compra la materia prima hasta que se efecta
el cobro por concepto de la venta del producto terminado o el servicio prestado (ver anexo 3).

Leer ms: http://www.monografias.com/trabajos42/el-efectivo/el-efectivo.shtml#ixzz4rBMjEzNs

Al analizar el ciclo de caja es conveniente tener en cuenta dos factores fundamentales:

1 - Ciclo operativo.
2 - Ciclo de pago.
 1 El ciclo operativo no es ms que una medida de tiempo que transcurre entre la compra de materias
primas para producir los artculos y el cobro del efectivo como pago de la venta realizada; est conformado
por dos elementos determinantes de la liquidez:
Ciclo de conversin de inventarios o Plazo promedio de inventarios.
Ciclo de conversin de cuentas por cobrar o Plazo promedio de cuentas por cobrar.

2 - El ciclo de pago tiene en cuenta las salidas de efectivos que se generan en las empresas por conceptos
de pago de compra de materias prima, mano de obra y otros, este se encuentra determinado por:
Ciclo de conversin de las cuentas por pagar o Plazo promedio de las cuentas por pagar:

La combinacin de ambos ciclos dan como resultado el ciclo de caja:

Ciclo de caja = Ciclo operativo Ciclo de pago
Rotacin de caja: Expresa el nmero de veces que rota realmente la caja de la empresa, tiene
como objetivo central maximizar la ganancia a travs del efectivo y se determina:

Existe una relacin inversa entre el ciclo de caja y la rotacin de caja, cuando disminuye el ciclo la rotacin
aumenta, lo contrario tambin es vlido, por tanto las empresas deben dirigir sus estrategias para lograr
disminuir el ciclo de caja, pues de esta forma garantizan que las entradas de efectivo se produzcan ms
rpido; esto no indica que las entidades deban quedarse sin saldo en caja para operaciones, ya que existen
una serie de razones por las cuales las se mantiene un saldo de efectivo mnimo en caja:
Ciclo operativo.
Ciclo de caja.
Incertidumbre en las entradas de efectivo.
La cobertura o posicin de crdito.
El aprovechamiento de las oportunidades que brindan nuevos negocios.

Modelos econmicos matemticos para determinar el

saldo ptimo de efectivo.
Para conocer el saldo ptimo de efectivo que se requiere se puede determinar mediante el clculo del efectivo
mnimo para operaciones o ciclo de caja mnimo para operaciones. Este modelo brinda el nivel mnimo de
efectivo que necesitan las empresas para realizar sus operaciones y se obtiene:

Existen modelos econmicos matemticos que permiten determinar la cantidad ptima de efectivo que se
necesita mantener para las operaciones, entre los ms usados se encuentran:

Modelo de William Baumol: se basa en la determinacin de la cantidad econmica de la orden de inventario,

el mismo permite conocer el tamao ptimo de las transferencias hechas en la compra venta
de valores negociables.
Modelo de M. H. Miller y D. Orr ms conocido como el modelo de Miller y Orr: en esencia plantea la
determinacin del punto ptimo de retorno, o sea demuestra como las entidades pueden gestionar sus saldos
de efectivos y minimizar sus costos al no poder predecir las entradas y salidas del mismo; la representacin
grfica de este modelo (ver anexo 4) representa como el saldo de tesorera serpentea impredeciblemente
hasta que llega a un lmite superior, en ese momento la empresa compra ttulos necesarios para hacer volver
el saldo de efectivo a un nivel ms normal; nuevamente se deja serpentear el saldo hasta que llegue a un
lmite inferior, cuando lo hace la empresa vende los ttulos necesarios para devolver el saldo a un nivel
deseable.
 Para establecer los lmites de este modelo Miller y Orr demostraron que estos dependen de tres factores: Si la
variabilidad diaria de los flujos de caja es grande o si el costo de comprar y vender ttulos es alto entonces la
empresa deber establecer lmites de control muy separado, por el contrario si el tipo de inters es alto los
lmites debern establecerse ms prximos.
La administracin del efectivo segn este modelo juega con el lmite dependiendo de cuanto riesgo de faltante
de efectivo la empresa puede tolerar, este puede ser cero o un margen mnimo de seguridad necesario para
mantener las operaciones con el Banco.
El nivel deseable de efectivo depender de los costos de transaccin de la compra o la venta de valores
negociables y el costo de oportunidad de la tenencia de efectivo, los costos de transaccin por perodo son
dependientes del nmero de transacciones en valores negociables durante el perodo, el costo de oportunidad
de la tenencia de efectivo es una funcin del efectivo esperado por perodo y estar dada por:
Costo Total = Costo de transaccin esperado + Costo de oportunidad esperado

Existen factores que minimizan este costo total como son:

La distancia entre el lmite superior e inferior:

(Slo para el caso en que las entradas y salidas de efectivo sean sucesos equiprobables y el lmite mnimo
igual a cero).

Los lmites superior e inferior son considerados como lmites de control del modelo y el nivel deseable
minimiza la suma de los costos de transferencias y el costo de oportunidad esperado.
1.5.3 Estado de Flujo de Efectivo.
Para valorar la solvencia y evaluar la capacidad de generar flujos de efectivos positivos en perodos futuros
para pagar dividendos y financiar el crecimiento de las empresas es necesario la confeccin del Estado
de Flujo de Efectivo: el cual relaciona los ingresos y pagos de efectivo que se realiza en un perodo contable,
adems proporciona informacin acerca de las actividades de inversin y financiacin.
El estado permite que la empresa realice diagnsticos relacionados con la capacidad que tiene la entidad de
captar financiamiento externo; pone al descubierto el destino que se le da al efectivo recibido en el perodo,
brinda informacin acerca del crecimiento de la empresa, es decir si est creciendo, si se encuentra
estancada o en recesin y destaca si la se destinan fondos obtenidos a corto plazo para colocarlos
en inversiones de lenta recuperacin.
Este estado debe ayudar a la empresa en la evaluacin de aspectos como:
1. Evaluar la capacidad de la empresa para generar flujos de efectivos positivos en perodos futuros.
2. Debe explicar las razones o las causas de las diferencias entre el valor de la utilidad neta y el flujo de
efectivo relacionado con las operaciones.
3. Evaluar la capacidad de la empresa para cumplir con sus obligaciones y pagar dividendos.
4. Debe explicar tanto el efectivo como las transacciones de inversin y financiacin que no hacen uso de
efectivo durante el perodo analizado.

El objetivo principal del estado de flujo de efectivo es proporcionar informacin acerca de los ingresos y pagos
de efectivo, as como de las actividades de financiacin e inversin de la entidad.
Clasificacin de los flujos de efectivo:

1.
 Ingresos Pagos

Recaudo o cobros a clientes por ventas de mercancas Pagos de mercancas y servicios prestados a proveedores,
y servicios prestados. incluyendo pagos a empleados.

Intereses y dividendos recibidos. Pagos de intereses e impuestos.

2. Por actividades de operacin: Este incluye los ingresos y los pagos de efectivos realizados por las
operaciones.

Ingresos Pagos

Efectivo por ventas de inversiones o activos fijos. Compra de inversiones o activos fijos.

Efectivo por cobro de valores sobre prstamos. Valores anticipados a prestatarios.

3.
4. Por actividades de inversin: Incluye aquellos ingresos y pagos que estn relacionados con esta
actividad.
5. Por actividades de financiacin: Relaciona los ingresos y pagos de efectivo realizados por este concepto.

Ingresos Pagos

Efectivo producto de prstamos obtenidos a corto y Pagos de valores prestados (excluye intereses)
largo plazo.

Efectivo recibido por propietarios. Pagos a propietarios como dividendos en efectivo.

Los ingresos y pagos de intereses se clasifican como actividades de operacin para reflejar el efecto que
tendran en el efectivo aquellas transacciones que se incluyen en la determinacin de la utilidad neta; mientras
los pagos de dividendos al no intervenir en este clculo se consideran actividades de financiacin.
Los equivalentes de efectivo que son inversiones de alta liquidez a corto plazo, conformados por fondos
monetarios de inversin, papeles comerciales y bonos de tesorera, as como el dinero que est depositado en
cuenta bancaria no son considerados como ingresos y pagos de efectivo.
La diferencia entre los ingresos y pagos de efectivo de cada uno de estos flujos dar un resultado negativo o
positivo.
- Si es positivo el resultado se expresar: Flujo de efectivo proveniente de las actividades de operaciones,
inversin o financiacin.
- Si el resultado es negativo se expresar: Flujo de efectivo utilizado en las actividades de operaciones,
inversin o financiacin.
La sumatoria de los resultados de estos flujos de efectivo muestran la variacin del efectivo en el perodo que
se analiza; este se conoce como Flujo neto de efectivo.
Para la confeccin de un estado de flujo de efectivo es necesario:
Balance General del perodo actual y el perodo anterior.

- Estado de Resultado del perodo actual.

Enfoques bsicos para la preparacin del estado de flujo de efectivo:

1- Base de caja: este enfoque resume los resultados de operacin en trminos de ingresos y pagos de
efectivo (mtodo directo); permite calcular los flujos de efectivo provenientes de las operaciones
convirtiendo los valores del estado de resultado para ingresos, costo de mercancas vendidas y gastos de la
 base de causacin a la base de caja, ajustando las partidas del estado de resultado por los cambios que han
sufrido las cuentas del balance general relacionadas.
2- Base de causacin: resume los resultados de operaciones en trminos de ingresos ganados o gastos
incurridos.
Existe un mtodo alternativo que es el Mtodo Indirecto, se utiliza para preparar el flujo de efectivo
proveniente de las operaciones, este parte de las utilidades netas del perodo y se realizan todos los ajustes
necesarios para convertir esta cifra al flujo de efectivo neto proveniente de las operaciones.
Importancia del flujo de efectivo proveniente de las operaciones.

Es necesario que las empresas sean capaces de generar flujos de efectivo positivos provenientes de las
operaciones que garanticen que la empresa sobreviva, pues si los flujos generados son negativos no podr
obtener efectivo de forma indefinida de otras fuentes, ya que la capacidad de obtener efectivo a travs de las
actividades de financiacin dependen en gran medida de la capacidad que tenga la empresa de generar flujos
de efectivo de las actividades de operaciones, adems esta situacin desestimula a los inversionistas cuando
van a invertir.
Para la preparacin del estado de flujo de efectivo proveniente de las operaciones es necesario tener en
cuenta los efectos que causan en el efectivo los ingresos y pagos relacionados anteriormente, as como las
variaciones de las cuentas y la conversin de los ingresos y gastos de base de causacin a la base de caja,
haciendo uso de las siguientes ecuaciones:
1- Efectivo recibido de clientes:
Ventas Netas + disminucin en cuentas por cobrar
- aumentos en cuentas por cobrar
2- Intereses y dividendos recibidos:
Ingresos por intereses + disminucin en intereses por cobrar
- aumento en intereses pro cobrar
3- Pagos a proveedores de mercancas:
Costo de ventas + aumento de inventarios
- disminucin de inventario
4- Pagos de gastos:
Gastos de operaciones depreciacin y otros + aumento en pagos anticipados
gastos que no hacen - disminucin en pagos
uso de efectivo anticipados
5- Pagos de intereses:
Gastos de inters + disminucin en intereses por pagar
- aumento en intereses por pagar
6- Pagos de impuestos:
Gastos de impuestos + disminucin en impuestos por pagar
- aumento en impuestos por pagar
Existen ciertas diferencias entre la utilidad neta y el flujo neto proveniente de operaciones tales como:
- Los gastos que no hacen uso de efectivo tales como la depreciacin y la amortizacin de activos intangibles,
no afectan al flujo de efectivo neto pero si a la utilidad neta.
- Las diferencias de tiempo que existen entre el reconocimiento de los ingresos y los gastos y la ocurrencia del
flujo de efectivo.
- Las ganancias y las prdidas no operacionales intervienen en la determinacin de la utilidad neta, pero el
flujo de efectivo relacionado se clasifica como una actividad de financiacin, no como una actividad
operacional.
Preparacin del Flujo de efectivo proveniente de las actividades de financiacin y de inversin:

Para calcular los flujos provenientes de esta actividades se pueden examinar los asientos de las cuentas de
activos y pasivos relacionadas, junto con cualquier ganancia o prdida que se relacione y muestre el
estado de resultado; adems si dentro de estas actividades tienen lugar operaciones que no hacen uso de
efectivo se deben relacionar las mismas en un informesuplementario, que acompaar el estado de flujo de
efectivo.

BIBLIOGRAFA:
_Aula facil.com.
_File://A: /capital.htm.
-Gesttopolis.com
_Amat Salas, Oriol: Anlisis de Estado Financieros 2 da Edicin Gestin 2000, Barcelona 1996.
_Blanch, LL., E. Elvira y M. Navaln: Cash Management ( Gestin de Tesorera ). 2da Edicin, Ediciones
Gestin 2000, S.A., Barcelona. 1998.
_Breadly, R y S. Myers: Fundamentos de Financiacin Empresarial 4 ta Edicin.
_Castells, C., Gonzlez A. y Demestre A.: Tcnicas para Analizar Estados Financieros. 1ra
Edicin. Grupo Editorial Publicentro.2001.
_Gitman Lawrence, J: Administracin Financiera Bsica 4 ta Edicin Editora Horla. Mxico 1990.
_Mallo Rodrguez, Carlos: Contabilidad Analtica 4 ta Edicin. Ministerio de Economa y Hacienda. Madrid.
_A. Miller, Mirton H. y Orr, Daniel: A Model of the Demand for Money by Firms 4 ta Jornada de Economistas,
Agosto 1996.
_Perdomo Moreno, Abraham: Conceptos Bsicos de administracin Financiera. Mxico 2000.
_Patn, W. A.: Manual de Contador. UTEHA, Mxico 1943.
_Salomn, Ezra: Introduccin a la Administracin Financiera. Mxico 2000.
_Short Term Weston Free, J: Fundamentos de Administracin Financiera. Tomo I y II. 10ma Edicin. 1996.
_
- www.mcgraw-hill.es/olc/bradley
_UchRRHHwww.uch.arlrrhh.

Maria del Carmen:

Licenciada en economa, graduadaen1982 en la Universidad de Oriente, Cuba. Profesora de la universidad de
Guantnamo, con categora docente de profesor auxiliar, master en ciencias. Ha realizado
varias investigaciones relacionadas con el tema del capital de trabajo y la globalizacin y la economa cubana,
as mismo ha publicado artculos al respecto. Ha participado en diferentes eventos cientfico del territorio,
nacionales e internacionales.
Hapy salas:
Licenciado en contabilidad y finanzas, graduado en el 2004, en la universidad de Guantnamo. Profesor de
este centro, con categora docente de instructor investigador. Ha realizado investigaciones relacionadas con
el capital de trabajo y su administracin. As mismo ha participado en eventos nacionales e internacionales.

Leer ms: http://www.monografias.com/trabajos42/el-efectivo/el-efectivo2.shtml#ixzz4rBN8LZWV

Manejo de cuentas bancarias

Un asunto cotidiano que tiende a ser problemtico para muchos es el manejo adecuado de las cuentas
bancarias. Para manejarlas de manera inteligente no se requiere ser un experto en finanzas, sino
simplemente poner atencin a todos los puntos bsicos.

A continuacin te propondremos una serie de pasos que pueden ayudarte a administrar tus cuentas de la
mejor forma posible. Para aplicar estos consejos con la mayor efectividad, se puede comprar una libreta en la
que se anoten estos datos y que se tenga siempre a la mano.

1. Conocer las cuentas. Lo primero que se debe hacer es saber cuntas cuentas tenemos, de qu bancos
son, de qu tipo son (crdito, dbito, cuenta de cheques, de ahorro, inversin, etctera) y cunto dinero
tenemos en ellas.
En este punto es conveniente revisar el contrato de cada una de las cuentas. All se especifican las
condiciones de los servicios y clusulas que indican a qu se tiene derecho, y a qu se est obligado.

Al leer el contrato tambin podemos conocer la sucursal de apertura de cuenta que nos corresponde (es muy
importante para realizar ciertos trmites) y saber qu tipo de cuenta tenemos exactamente.

En nuestra libreta anotaremos:

Cuenta 1. (Nombre del banco y tipo de cuenta)

Sucursal de apertura:____________________
Clusulas especficas____________________
Cuenta 2. (Nombre del banco y tipo de cuenta)
Sucursal de apertura:____________________
Clusulas especficas____________________
Y as sucesivamente.

2. Conocer las comisiones. Al momento de abrir una cuenta, es nuestro derecho y deber conocer todas las
comisiones que pagaremos por ella. En las comisiones ms frecuentes se encuentran: por manejo de cuenta,
anualidad, retiro en cajero automtico, cuota nica simplificada, entre otras.
En la libreta anotaremos:

Cuenta 1. Anualidad $____________________

Comisiones por retiro en cajero $____________________
Comisiones por consulta de saldo $____________________
Otras (especificar) $____________________
En este punto podremos saber qu tanto estamos gastando por las comisiones. Esto nos har pensar en si
nos conviene una cuenta que cobre cuotas fijas por todos los movimientos que hagamos (esto es bueno si
hacemos operaciones con frecuencia), o si es mejor cambiarnos a una cuenta que cobre una cuota por cada
movimiento (esto conviene si hacemos menos de tres operaciones por mes).

3. Revisar saldo promedio. Muchas cuentas bancarias requieren de un saldo promedio mnimo cada mes
para evitar cobros por manejo de cuenta. Es importante estar al tanto de la cantidad que nos solicitan para
mantenerla y evitar pagar de ms.
Conocer el saldo promedio requerido evitar la desagradable sorpresa de descubrir que nos han hecho un
cargo que podamos haber evitado fcilmente.

En la libreta agregaremos:

Cuenta 1... 2... 3..., etctera

Saldo promedio mensual: $____________________
4. Revisar los estados de cuenta. Ya sea que recibas tu estado de cuenta impreso o que lo consultes va
internet, es fundamental estar al tanto de las operaciones e ir anotando y guardando los recibos de lo que
gastamos o abonamos. Si tienes acceso a tu estado de cuenta en lnea, te recomendamos revisarlo ms de
una vez al mes, para as tener mejor control de tus gastos. Si hacemos esto, sabremos exactamente lo que
estamos pagando y no habr sorpresas.
5. Ser precavidos. La seguridad es uno de los puntos fundamentales en el buen manejo de las cuentas
bancarias. Debemos cuidar muy bien nuestras contraseas, no las compartas ni las lleves contigo en la
cartera o bolsa. Cuando realices un pago no pierdas de vista tu tarjeta y procura guardarlas bien para evitar
extravos.
6. Utilizar la banca por Internet. En la actualidad, los bancos ofrecen una gran cantidad de servicios en lnea
para sus cuenta-habientes. Se pueden hacer operaciones como "consulta de saldo", "transferencia de
efectivo", "estado de cuenta" y pagos diversos. Aprovecha estos servicios, te ayudarn a hacer transacciones
ms fcil y eficientemente.
Una vez que conozcamos bien nuestras cuentas y sepamos qu nos ofrecen y qu piden a cambio, podremos
tener un panorama ms amplio que nos permitir saber si son convenientes o no. Sabremos qu tan bien
estamos aprovechando nuestros recursos y dnde est nuestro dinero.

En este punto es recomendable tener una cuenta de ahorro con fondos lquidos disponibles para cualquier
eventualidad, as como tambin (de ser posible) una cuenta de inversin que nos permita movilizar los activos
y hacerlos crecer.

Al tener todo en orden comprenderemos mejor las operaciones mes con mes y en caso de haber un cargo
errneo, nos ser ms fcil detectarlo para hacer la aclaracin oportuna.
 Es importante mencionar que el presente artculo tiene como nico objetivo introducir a nuestro lector en el
tema del manejo eficiente de nuestras cuentas bancarias, por lo que no puede considerarse como asesora o
recomendacin alguna.

Fuentes:
Aguer, Mario y Manuel Ahijado (editores) Diccionario de economa general y empresa. Madrid: Pirmide,
2003.

Tipos de cuentas bancarias

Conozca los tipos de cuentas disponibles y cmo determinar cules necesita.

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Cuando usted vaya a un banco a abrir una nueva cuenta, tendr diversos tipos de cuentas y

caractersticas para elegir. Debe elegir la opcin de cuenta de cheques bsica o una cuenta que

genere intereses? Desea la conveniencia de una cuenta combinada de cheques y de ahorros, o

los rendimientos ms altos de una cuenta de mercado monetario?

Para tomar estas decisiones, es conveniente entender primero las

diferencias entre los tipos de cuentas bancarias ms comunes. Aqu incluimos algunas

definiciones para ayudarle a explorar sus necesidades bancarias:

Es conveniente entender primero las diferencias

entre los tipos de cuentas bancarias principales.

Cuenta de cheques: Una cuenta de cheques ofrece fcil acceso a su dinero para sus

necesidades de transacciones diarias y le ayuda a proteger su dinero en efectivo. Los clientes

pueden usar una tarjeta de dbito o cheques para realizar compras o pagar cuentas. Las
 cuentas podran tener diferentes opciones o paquetes para ayudarle a eximirse de ciertos

cargos mensuales por servicio. A fin de determinar la opcin ms econmica, compare los

beneficios de los diferentes paquetes de cuentas de cheques.

Cuenta de ahorros: Una cuenta de ahorros le permite acumular intereses sobre los fondos

que ahorre para futuras necesidades. Las tasas de inters pueden capitalizarse en forma diaria,

semanal, mensual o anual. Las cuentas de ahorros varan segn los cargos mensuales por

servicio, las tasas de inters, el mtodo utilizado para calcular los intereses y el depsito inicial

mnimo. Entender los trminos y beneficios de la cuenta le permitir tomar una decisin con

mayor conocimiento de causa sobre la cuenta que mejor se adapte a sus necesidades.

Certificado de depsito (CD): Los certificados de depsito, o CD, le permiten invertir su

dinero a una tasa de inters fija durante un perodo predeterminado. Los CD suelen tener tasas
de inters ms altas que las cuentas de ahorros tradicionales porque el dinero que deposita

queda inmovilizado durante la vigencia del certificado, que puede variar de algunos meses a

varios aos. Asegrese de que no necesitar retirar esos fondos antes de abrir un CD, ya que

los retiros anticipados pueden estar sujetos a penalidades financieras.

Cuenta de mercado monetario: Las cuentas de mercado monetario son similares a las

cuentas de ahorros, pero requieren que mantenga un saldo ms alto para evitar un cargo

mensual. Mientras que las cuentas de ahorros suelen tener una tasa de inters fija, estas

cuentas tienen tasas que varan regularmente de acuerdo con los mercados monetarios. Las

cuentas de mercado monetario pueden tener tasas de inters escalonadas, lo cual proporciona

tasas ms favorables sobre saldos ms altos. Algunas cuentas de mercado monetario tambin

le permiten librar cheques contra sus fondos, pero de manera ms limitada.

Cuentas de jubilacin individual (IRA, por sus siglas en ingls): Las IRA, o cuentas de

jubilacin individual, le permiten ahorrar en forma independiente para su jubilacin. Estos

planes son de utilidad si su empleador no ofrece beneficios de jubilacin o si desea ahorrar

ms que lo que permite el plan patrocinado por su empleador. Estas cuentas vienen en dos

tipos: las IRA tradicionales y las IRA Roth. La IRA Roth es popular porque los fondos pueden

retirarse libres de impuestos en muchas situaciones. Otros prefieren las IRA tradicionales

porque estas contribuciones son deducibles de impuestos. Ambas cuentas tienen lmites de

contribucin y otros requisitos que quizs deba analizar con su asesor impositivo antes de

elegir su cuenta.

Una vez que entienda los tipos de cuentas que ofrecen la mayora de los bancos, puede
comenzar a determinar qu opcin podra ser la adecuada para usted.

Sugerencia
Las tasas de inters pueden capitalizarse en forma diaria, semanal, mensual o anual.