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Exemplo de PN Completo BrinqueLink

BrinqueLink

Conceito do Negcio

O site BrinqueLink surgiu com a identificao do grande crescimento de acessos internet realizado
pelos jovens com faixa etria dos 6 aos 12 anos que procuram por diverso, jogos e compra de produtos
na web, para auxili-los na formao de uma cultura de administrao financeira e facilitar o acesso a
informaes especficas. Os pais podero investir nos interesses do filho, creditando uma mesada atravs
do site, e possibilitando, desta maneira, uma educao financeira, alm da valorizao do dinheiro pelo
filho. Os responsveis podem se sentir absolutamente seguros quanto permanncia do filho no site,
pois no h contedo de pornografia ou pedofilia e relatrios peridicos sobre os acessos dos filhos sero
disponibilizados. Equipe

A equipe de gesto da empresa composta por profissionais comprometidos, com experincia em


negcios e tecnologia e grande motivao para superao de desafios. Os profissionais esto sempre em
busca de oportunidades de melhoria do negcio com foco no alcance de melhores resultados para
garantir um posicionamento de destaque no segmento de e-commerce. Mercado e Competidores

Conforme dados pesquisados, o ano de 2009 encerrou com 66,3 milhes de internautas, sendo que o
crescimento de uso da conexo por banda larga foi maior entre o pblico formado por crianas e
adolescentes. Com o pronunciamento do governo federal de expandir a internet denominada de alta
velocidade a todos os municpios do pas, pode-se observar uma forte tendncia ao crescimento das
conexes. As compras realizadas pela internet tambm esto em alta. Pesquisas apontam crescimento
de 35% no nmero de e-consumidores e estimam um faturamento de R$ 13,6 bilhes em 2010. A
confiana do consumidor com os servios oferecidos pelas lojas virtuais cresceu muito; a utilizao da
internet para aquisio de produtos e servio se consolida como tendncia em elevao e o pblico
infanto-juvenil tem cada vez mais autonomia e poder de deciso na hora de comprar. Portanto, h uma
necessidade latente de encontrar em um nico site informaes a respeito de jogos, produtos e de
eventos culturais, como shows e espetculos direcionados a esse pblico alvo. Esta a proposta do
BrinqueLink que um site que vem para ocupar esse espao, oferecendo produtos e servios na internet
direcionados para as criana,s cada vez mais conectadas e interessadas no mundo vtual. Marketing e
Vendas

A estratgia de Marketing da BrinqueLink projeta um crescimento rpido e visa atingir o pblico-alvo e as


empresas parceiras do site. Foram consideradas aes que proporcionam um diferencial aos produtos e
servios oferecidos, desta maneira, o site oferecer um um sistema de busca e comparao de preos de
produtos e eventos infantis, jogos adequados para a idade (6 a 12 nos) e anncios grficos para as
empresas divulgarem sua marca, lanamentos ou itens em destaques no perodo. O preo do produto ou
evento encontrado no site ser definido e informado pelo parceiro comercial cadastrado, que se
responsabiliza pela logstica do produto escolhido. A poltica de atrao e captao de clientes ser
atravs de propagandas inseridas na internet. O contato para estabelecimento e manuteno de parcerias
poder ser telefnico, quando considerado estratgico, ou atravs da web.
Plano Financeiro

A implementao do site, dentro do plano e condies pr-estabelecidas, resultar num empreendimento


de boa rentabilidade e retorno aos scios se comparado com outras formas de investimento disponveis
no mercado. A anlise do fluxo de caixa indica que o Break Even (maior exposio de caixa) ser no 16
ms, com valor aproximado de R$ 404.734,29. O caixa torna-se positivo (PayBack) no 36. A receita
lquida total no quinto ano ser de R$ 1.012.386,74 e o Valor Presente Lquido da empresa (VPL) passa a
ser positivo no ano quatro, fechando o quinto com valor de R$ 547.411,54.

Conceito do Negcio

O Negcio

O Site BrinqueLink uma empresa que foi criada em 2010 para atender ao grande crescimento do
pblico jovem que utiliza a internet para diverso, cultura e aprendizado. A utilizao da internet pelo
pblico na faixa etria dos 6 aos 12 anos vm demonstrando um aumento significativo, conforme
levantamento populacional realizado em 2009 pelo Instituto Brasileiro de Geografia e Estatstica (IBGE),
que apontou a existncia de 15.6 milhes de crianas nessa faixa etria que navegam na internet. A
BrinqueLink possui vantagem atravs dos servios que oferece para esse pblico alvo pois facilita a
navegao do site, fornece acesso cultura e diverso, prepara para uma educao financeira, oferece
autonomia para compra de produtos pelo pblico alvo, alm de manter um sistema de parceria com
grandes lojas de brinquedos, que oferece facilidades na aquisio de seus produtos e cultiva uma relao
de confiabilidade e segurana no acesso s informaes contidas.

A empresa possui uma rea locada de 40 m2 com equipes disponveis para contato com lojas e suporte
tcnico, atendendo a demanda crescente pela preferncia em e-commerce, contando com manuteno
peridica de sua pgina via web e adequando-se as necessidades diferenciadas do pblico alvo, com
otimizao de custo e agilidade de processo.

Evoluo do nmero de internautas no Brasil

Segundo o IBOPE Nielsen Online, o ano de 2009 fechou com 66,3 milhes de internautas, compostos por
acessos em todos os ambientes (residncias, trabalho ou locais pblicos). O internauta brasileiro j o
que fica mais tempo conectado e navegou mais que europeus e americanos, totalizando 44 horas no
ms. O crescimento de uso da conexo por banda larga foi maior entre o pblico feminino, principalmente
crianas e adolescentes. Esse crescimento foi alavancado pela queda de preos de computadores e
assinaturas de servios de internet, associado a uma melhoria contnua da qualidade e rapidez da
conexo, facilidade de uso e convenincia de navegar em qualquer lugar. A tendncia que estes
nmeros continuem a crescer, pois o governo brasileiro quer expandir a internet de alta velocidade a
todos os municpios do pas. Sobre as categorias mais acessadas pelos internautas, os buscadores
encontram-se em segundo lugar, ficando entre os lderes de audincia. Por isso, investir neste segmento
pode ser um grande negcio quando se oferece diferenciais em relao aos concorrentes.
Tabela 1: Categorias mais acessadas na internet . tempo de navegao por pessoa, incluindo aplicativos
trabalho e domiclios dezembro de 2009

Categoria Audincia nica Tempo por pessoa (hh:mm:ss) Telecom/ Servios internet 34.587 09:00:23
Buscadores, portais, comunidades 34.517 06:43:27 Entretenimento 31.678 04:55:25 Fonte: IBOPE
Nielsen Online NetView

Dados do E-commerce A e-bit, que possui um servio de avaliao de lojas virtuais pioneiro na Amrica
Latina e referncia para o comrcio eletrnico no Brasil, divulgou que 17,6 milhes de pessoas fizeram
compras pela internet em 2009, um crescimento de 33% em relao ao ano anterio. Para 2010, esse
nmero deve chegar a 23 milhes, o que representa um crescimento de 35%. O e-commerce brasileiro
cresceu 30%, atingindo faturamento de R$ 10,6 bilhes em 2009, e deve seguir 2010 com a rotina de
forte crescimento apresentado nos ltimos anos. A previso de um crescimento nominal de 30% em
relao a 2009, ou seja, fechar o ano com R$ 13,6 bilhes em faturamento em vendas de bens de
consumo pela internet (excluindo-se a venda de passagens areas, automveis e leiles virtuais). Estes
dados mostram que este um mercado bastante promissor. Vale ressaltar que, pela primeira vez, o Dia
das Crianas foi a segunda data mais representativa, ficando atrs apenas do Natal. O faturamento foi de
450 milhes de reais, o que representa um crescimento de 25% em relao a 2008. A categoria de
produtos em destaque foi brinquedos e games e estes dados reforam o interesse em um
empreendimento para o pblico infantil que envolva este segmento.

Tabela 2: Dados das Datas Comemorativas 2009 Dia das Mes Dia dos Namorados Dia dos Pais Dia
das Crianas Natal Perodo 23/04/2009 a 09/05/2009 08/05/2009 a 13/06/2009 30/07/2009 a 14/08/2009
28/09/2009 a 11/10/2009 15/11/2009 a 23/12/2009 Faturamento R$ 440 milhes R$ 393 milhes R$ 437
milhes R$ 450 milhes R$ 1,63 bilhes Crescimento em relao a 2009 15% 21% 29% 25% 30%
Categoria de produto de destaque Eletrodomstico 14% Sade, beleza e medicamentos 14% Telefonia/
celulares 6% Brinquedos e games 5% Informtica 9% Fonte: Adaptado de e-bitInformao
(www.ebitempresa.com.br)

Outro fator que contribuiu para o crescimento do e-commerce foi o aumento da confiana e da satisfao
do consumidor com os servios oferecidos pelas lojas virtuais. Alm disso, o que tem puxado o
crescimento a entrada de mais brasileiros na internet e a crescente confiana da classe CD nas
compras on-line. Alm das classes AB, houve uma maior confiana das classes CD na utilizao da
internet como ferramenta de pesquisa e compra, se tornando uma tendncia em franca ascenso no
mercado atual. O levantamento da e-bit mostrou que h espao para aumento de vendas on-line de itens
infantis, pois brinquedos e games ainda so mais comprados em lojas (32%) do que pela internet (21%).
Um estudo do IBOPE Mdia Consumer para tarar o perfil de consumo da elite brasileira realizado com
pessoas que representam o top 5% em nvel scio-econmico e que acessaram a internet nos ltimos 3
meses anteriores pesquisa, apontou que 85% deste pblico seleto confia na internet como fonte de
informao 91% deles buscam dados na web sobre produtos antes de efetuarem uma compra. Os
brasileiros destacam-se no entendimento de que o consumo on-line mais conveniente (82%).

Perfil do e-consumidor Segundo IBOPE, 43% do volume de transaes, em reais, foram realizados por
famlias com renda superior a R$ 3.000,00, o que mostra que o e-commerce est bastante difundido na
classe AB, mas nota-se que a classe C um mercado virtual com grande potencial de expanso. Apenas
1% dos e-consumidores tm at 17 anos, o que indica uma grande oportunidade de crescimento deste
mercado desde que haja aes especficas para este pblico.

Anlise do segmento

Segundo um levantamento do Ibope Nielsen, encomendado pelo jornal Valor Econmico, em dezembro
de 2009, das 28,5 milhes de pessoas que navegaram na internet a partir de suas casas, quase 4
milhes eram crianas entre 2 e 11 anos. O volume representativo, dado que, segundo o IBGE, em
2009 haviam pouco mais do que 24 milhes de crianas nesta faixa etria no pas. E o que mais chama a
ateno que dessas quase 4 milhes de crianas, mais de 50% 2 milhes de crianas visitaram
pginas de ao menos uma loja virtual. Boa parte dessa audincia resultado de buscas por informaes
de brinquedos ou personagens de desenhos animados. Dentre 65 crianas entrevistadas na regio
metropolitana de So Paulo entre 6 e 12 anos, pertencentes as classes A e B, 7 (11% dos entrevistados)
incluram sites de loja virtual entre os que mais acessam e 27% disseram j ter efetuado compras virtuais.
A criana busca informaes sobre os produtos e brinquedos que pretende adquirir e se interessam cada
vez mais por participar da compra. A pesquisa tambm apontou uma forte tendncia de aumento de
autonomia das crianas, pois, a maioria dos entrevistados que disse ganhar mesada, afirmou decidir junto
aos pais ou at mesmo sozinho como ser gasto seu dinheiro. As crianas e os adolescentes tm cada
vez mais influncia na deciso de compra, inclusive de produtos para os adultos ou para a famlia. Esse
aumento do poder de compra acontece por causa da mudana de perfil do pblico infanto-juvnil, que fica
mais tempo exposto mdia e informaes, j que outro ponto de destaque desta pesquisa que boa
parte dos pais afirmou no estabelecer um limite de horas de navegao para o filho. Uma pesquisa
encomendada ao instituto Millward Brown, realizada com asolescentes (meninos e meninas), de 8 a 12
anos, das classes A e B, moradores em So Paulo e Rio de Janeiro em junho de 2007, apontou que 26%
dos entrevistados tinham computador para seu uso prprio e que 67% preferem navegar na internet a ver
TV.

Como os pais agora esto mais tempo no mercado de trabalho do que antes, acabam dando mais
presentes para suprir essa falta de companhia. Ento as crianas tm maior poder de barganha e os pais
so mais vulnerveis aos pedidos das crianas e adolescentes, que veem uma propaganda na TV ou
internet e pedem o produto aos pais. Com isso, o setor infanto-juvenil movimenta R$ 50 bilhes/ano
segundo pesquisa da Faculdade de Economia, Administrao e Contabilidade da Universidade de So
Paulo (FEA) e marcas esto cada vez mais atentas aos mirins.

Competidores

Em relao aos usurios, o site BrinqueLink no apresenta concorrncia direta por ser um novo conceito
de site infanto-juvenil que fornece autonomia para as crianas efetuarem compras. No entanto, pode-se
considerar como concorrentes indiretos os sites que oferecem servios de busca e comparao de preos
de produtos, sites de jogos infanto-juvenil, pagos ou no, e os sites de lojas virtuais.

Na anlise da concorrncia, para efeito de captao de parceiros, considerou-se fatores relevantes para
os mesmos, que afetam na sua deciso, entre elas o custo da publicidade no site, compatibilidade com o
mercado e vantagem de anunciar seus produtos num site voltado para o seu pblico alvo. Normalmente,
os sites para o pblico infanto-juvenil probem os anncios publicitrios, como pode ser visto no anexo a
comparao com outros sites.

Outro atrativo que pode gerar um aumento da procura dos parceiros o conceito inovador do site
BrinqueLink que, ao possibilitar a autonomia das crianas nas compras, formam um novo grupo de
clientes em potencial.

Um concorrente forte o site Buscap e outros buscadores de comparao de preo. No entanto,


acredita-se que os parceiros e publicitrios de produtos infanto-juvenis possam dar prioridade ao
BrinqueLink, porque atingir diretamente seu pblico de interesse.

As crianas buscam sempre sites com jogos, portanto, o site BrinqueLink investira e fornecer jogos
inovadores para as crianas. A concorrncia no ser fcil, porque muitos destes sites tm canal em TV a
cabo, sendo esta uma forte fonte de divulgao, no entanto, espera-se atrair as crianas no s com o
jogo, mas principalmente pela sua autonomia e poder de compra.

Produtos e Servios

Em um mercado to dinmico e competitivo como a internet, as pessoas buscam e optam pelas melhores
ofertas e nvel de excelncia nos servios. Portanto, pensou-se em um site que rena estas qualidades
voltado para crianas entre 6 e 12 anos, residentes em todo o territrio nacional, pois esse pblico est
cada vez mais presente na internet. Esse mercado se mostra promissor devido rapidez com que o
nmero de jovens tem aumentando no universo on-line, o que indica muitas oportunidades para
empreendedores atentos a essa nova tendncia. O site est na fase introdutria, ou seja, ser lanado no
mercado e necessita de investimentos em publicidade para torn-lo conhecido. Porm, a expectativa de
que o crescimento de mercado seja bastante rpido e a participao relativa alta, pois trar diferenciais
em relao aos competidores.

O lay out do site ser definido de acordo com interesses do pblico alvo, contar com cores alegres e
personagens prprios para a idade e dever sofrer modificaes ao longo do tempo para manter os
internautas interessados. Na pgina principal do site, o usurio escolhe a opo acesso pai ou acesso
criana. Pais e filhos devem cadastrar-se no site para que a criana possa utilizar todos os benefcios
oferecidos. O pblico infanto-juvenil poder buscar produtos, comparar os preos em diferentes lojas
virtuais e pesquisar eventos prprios para sua idade. A escolha se deu porque o interesse das crianas
por buscadores e lojas virtuais cada vez maior e no h hoje na rede mundial um site deste tipo
especfico para elas. Alm disso, o site disponibilizar diferentes jogos, que sero um atrativo para
fidelizar os clientes, j que uma das suas atividades favoritas no computador jogar. Novos jogos
podero ser intoduzidos seguindo tendncias de mercado para manter o site sempre ativo e com
novidades.

A criana poder criar uma conta mgica em nosso site atravs do pagamento de uma assinatura mensal
de R$ 4,90 pelo pai ou responsvel. Essa taxa dar direito aos filhos terem benefcios exclusivos de
assinantes nos jogos, como possuir mais poderes ou acesso a fases mais avanadas dos jogos, e os pais
podero depositar uma mesada aos filhos, que ser utilizada na compra dos produtos nos sites dos
parceiros cadastrados.

A criana vai se deslumbrar com a autonomia de escolher como gastar seu prprio dinheiro e os pais
podero ensinar a seus filhos como administrar a mesada desde pequenos.

A cobrana da assinatura ser feita na fatura do carto de crdito do pai ou responsvel ou atravs da
gerao de um boleto on-line e a mesada poder ser paga pelas mesmas formas de pagamento
anteriormente descritas, sempre que necessrio. A mesada tambm poder ser uma quantia fixa mensal,
a ser cobrada juntamente com a assinatura.

A criana ter um tipo de carto virtual mgico que utilizar em suas compras. Ela faz a busca do produto
de seu interesse, compara os preos, escolhe de qual loja vai comprar e clica sobre o nome da mesma.
Ela ser, ento, direcionada para o site da loja virtual escolhida para efetuar a compra, ou seja, o
BrinqueLink no responsvel pela venda e entrega do produto; apenas um meio para a criana chegar
ao produto/ evento que deseja.

Na hora de efetuar o pagamento no site da loja parceira, aparecer uma opo de pagar com o carto
mgico. A criana entra com o nmero de seu carto, o valor ser descontado de sua mesada e o
dinheiro ser repassado pelo BrinqueLink empresa em cujo site a criana efetuou a compra. Uma
porcentagem do valor da compra ficar com o BrinqueLink por ter levado a criana at l.

No caso de compra de ingressos para shows, teatro, cinema e parques, um pedido de autorizao ser
enviado ao responsvel no e-mail cadastrado no site e somente aps sua liberao a compra poder ser
efetuada. Isto porque a criana depende dos pais para ir ao espetculo.

Para os pais, ser uma comodidade terem seus filhos no BrinqueLink, pois sabero que os filhos esto
em um site seguro, prprio para sua idade, sem contedo pornogrfico ou pedofilia. O site disponibilizar
por e-mail um relatrio mensal sobre os acessos do seu filho.

Outro produto oferecido pelo site a publicidade como forma de complementar o faturamento. Banners
sero exibidos na pgina e os parceiros podero anunciar sua marca, lanamento de produtos ou peas
de teatro em cartaz para o pblico infanto-juvenil.

As principais vantagem competitiva do site BrinqueLink so:

Autonomia para as crianas comprarem na internet;


Segurana na realizao destas compras;
Desenvolvimento da capacidade de negcio das crianas;
Comparao de preos apenas de produtos e servios infantis;
Confiabilidade e segurana para os pais que sabero que os filhos esto em um site seguro, com
contedo adequado a sua idade e podero optar por receber um relatrio mensal sobre as atividades da
criana.

Atravs destas vantagens competitivas, pretende-se atrair cada vez mais usurios para os site
BrinqueLink, fornecendo um ponto de encontro para as crianas e os pais dos mesmos. Alm disso
pretende-se aumentar a receita atravs de venda de anncios publicitrios e pela parceria com as lojas,
pois parte do lucro com a venda ser repassado ao BrinqueLink.

Acessos, Usurios e Assinantes

Para estimar o nmero de pessoas que iro acessar o site e, consequentemente, pagar a assinatura pelo
oferecimento dos servios diferenciados, necessrio o conhecimento de alguns termos a seguir
descritos:

O crescimento do nmero de acessos est diretamente relacionado ao valor investido em publicidade do


site. Considerou-se para um clculo estimado o valor pago por clique em propaganda no Adwords do
Google. As palavras chaves diretamente relacionadas ao tema do site (Jogos, Brinquedos, Crianas,
Teatro e Eventos) tem um custo mdio por clique de R$ 0,30. Desta forma, o nmero de acesso ser
diretamente proporcional ao nmero de cliques, por um fator unitrio. Portanto, no primeiro ms, para
termos 200 mil acessos, necessrio investir 200.000 * R$0.30 = R$60.000. Este valor mais elevado
necessrio para a conquista de novos usurios. Desta forma, considerou-se a seguinte evoluo no
nmero de acessos ao site nos 5 primeiros meses, com maior investimento em publicidade.

Nos 13 meses seguintes, o valor investido em publicidade ser reduzido para R$ 10.000,00 ao ms e,
consequentemente, ser tambm reduzido o crescimento do nmero de acessos 8% ao ms. Desta
forma, sero aproximadamente 2,5 milhes de acessos no 18 ms aps a criao do site. Aps este
perodo, o crescimento do nmero de acessos ser de 20% ao ano, com investimentos em publicidade
menores, totalizando R$ 5.000,00 por ms.

Este nmero incrementado a cada acesso ao site, independente de quem for a pessoa, e se foi apenas
uma nica vez que esta acessou o site. Deste nmero total, 2% iro retornar ao site pelo menos 1 vez por
semana (valor baseado no site www.meusgastos.com.br, e pela empresa Acesso Design), nmero que
definiu-se como nmero de usurios.

O nmero de assinantes do site est diretamente relacionado ao nmero de usurios e,


consequentemente, ao nmero de acesso ao site. Nos primeiros meses, ter-se- menos confiana dos
usurios e, portanto, menor nmero percentual de assinaturas em relao ao nmero de usurios. Neste
contexto, considerou-se que 1% do nmero usurios sero assinantes no primeiro ms, 5% no segundo
ms, 10% no terceiro ms, 15% no quarto ms, e 20% nos meses seguintes.

Partindo destas premissas, possvel estimar o nmero de assinaturas ms a ms, e assim a receita
gerada por estas assinaturas.
Receitas

- Receitas com Assinaturas

Considerando os resultados atravs dos nmeros de usurios, o qual ter uma evoluo conforme
descrito anteriormente, tem-se o valor total da receita de assinaturas atravs da multiplicao dos
nmeros de assinantes pelo nmero de assinaturas.

O custo da mensalidades com assinaturas ser de R$ 4,90, no haver carncia, e o assinante dever
liquidar sua fatura todo incio de ms, verificando a data do vencimento, seja por boleto bancrio e/ou
carto de crdito. Quanto correo do valor da assinatura, ser feita anualmente, indexado atravs do
ndice da inflao da moeda corrente, o qual ser definido para aplicao em funo da adeso inicial do
pblico alvo. importante ressaltar que esta evoluo no foi projetada no fluxo de caixa.

- Receitas com comisso de vendas

O valore para projees de comisses sobre as vendas de produtos ser de 5% sobre o valor total da
venda, considerando que o valor da mesada mdio de R$ 25,00, conforme apontou a pesquisa
realizada pela equipe de elaborao deste Plano. Inicialmente, 10% desde valor ser depositado no site
(percentual assumido levando em conta uma margem de segurana), portanto, tem-se no primeiro ano
um resultado de R$ 5.291,48 e no final do perodo (5 anos) R$ 83.353,00.

- Receitas com Publicidade

A receita com publicidades ser composta pela cobrana do anncio atravs de banners no site. Este
valor ser definido em funo de sua exibio no site conforme pacotes disponveis, definidos a seguir:

Propaganda Bsica: R$ 29,90 / 30 mil exibies = R$0,001 por acesso; Propaganda Premium: R$
59,90 / 60 mil exibies = R$0,001 por acesso.

A projeo dessa receita segue a mesma premissa adotada atravs da evoluo do nmero de acessos
descrita anteriormente. Desta forma, no final do primeiro ano totalizar R$ 34.719,00 e no final do perodo
(5 anos), R$ 503.089,00.

O Super Simples, ou Simples Nacional, a nova forma de tributao das micro e pequenas empresas
brasileiras, que unifica tributaes federais, estaduais e municipais, alm de prever isenes e
reescalonamento de impostos.
A princpio, a maioria das Micro e Pequenas Empresas que est dentro dos parmetros da Lei Geral para
Micro e Pequenas Empresas pode fazer parte do Super Simples, sendo elas: Microempresa: pessoa
jurdica que fatura at R$ 240 mil ao ano; Pequena empresa: pessoa jurdica que fatura mais de R$ 240
mil at R$ 2,4 milhes ao ano.

Para o Estado de So Paulo (e seus respectivos municpios), o limite para a utilizao do Super Simples
de R$ 2,4 milhes para as pequenas empresas. Entretanto, h algumas restries a alguns tipos de
empresa, devido sua atividade.

O BrinqueLink no exerce nenhuma dessas atividades e, durante o perodo de estudo (at 5 anos), sua
receita bruta acumulada no ano no excede os R$ 2,4 milhes, portanto adotou-se o Super Simples como
forma de tributao.

Tributos

Para o clculo dos tributos, foram consideradas as alquotas do Super Simples Nacional, conforme tabela
do Anexo D (Tributos).

Investimentos Fixos

Inicialmente, os investimentos fixos estaro relacionados compra de materiais de escritrios e


mobilirios, entre eles mesas, cadeiras, canetas, lpis, papel, bem como equipamentos, como
computadores, impressoras, fax e telefone. Alm disso, tambm foi considerado um investimento na
Criao do site, dividido nos trs primeiros meses, o qual constar no planejamento de capital de giro.

Capital de Giro

O capital de giro da empresa acumulado ser de R$ 316.965, 58, sendo dividido nos 14 primeiros meses,
sendo que no 3 ms ser o maior desembolso, totalizando R$ 75.952,81, devido entrada do site no ar,
considerando os gastos com publicidade para divulgao inicial. Investimentos pr-operacionais

No haver custos pr-operacionais, ou seja, despesas com reforma (pintura, instalaes eltrica, troca
de piso), pois no local da implantao anteriormente funcionava uma base de escritrio com toda a
infraestrutura adequada.

Custos com mo de obra

A empresa est constituda, inicialmente, por 5 funcionrios. At o final do 5 ano haver 7 funcionrios,
cujos cargos e salrios (reajustados 5% anualmente), so apresentados na tabela a seguir:
Evoluo do quadro de funcionrios e respectivos custos Ano N de funcionrios Total de custos com
salrio e encargos

ano 1 n de funcionrios 5 custo R$ 121.200,00

ano 2 n de funcionrios 6 custo R$ 145.260,00

ano 3 n de funcionrios 7 custo R$ 171.423,00

ano 4 n de funcionrios 7 custo R$ 179.994,15

ano 5 n de funcionrios 7 custo R$ 188.993,86

Estimativa do custo com depreciao

Considerou-se para a depreciao os seguintes equipamentos de apoio ao escritrio: 5 computadores, 1


fax e 3 telefone, bem como 2 mesas de gerncia, 2 mesas de funcionrios, 1 mesa para secretria, 5
cadeiras com apoio de braos (sendo todas do mesmo tipo). Para o clculo, foram assumidos os
seguintes perodos de vida til: 3 anos para os computadores, 5 anos para fax e telefone e 10 anos para
mobilirio. Portanto, tem-se os seguintes valores de depreciao:

Computadores: Depreciao anual = 5 x 1.000,00 / 3 = R$ 1.666,66 ao ano Depreciao ms = 1.666,66


/ 12 = R$ 138,88 ao ms. Fax e Telefone: Depreciao anual = 1.000,00 / 5 = R$ 200,00 ao ano.
Depreciao ms = 200,00 / 12 = R$ 16,67 ao ms. Mveis e Utenslios: Depreciao anual = (800,00 x
2) + (600,00 x 2) + 500,00 / 10 = R$ 330,00 ao ano Depreciao ms = 330,00 / 12 = R$ 27,50 ao ms.

Portanto, a depreciao projetada ao ms de aproximadamente R$ 183,05.

Custos fixos operacionais mensais

Os custos fixos mensais do negcio contemplam os seguintes itens: aluguel, energia, telefone, internet,
encargos com contador, materiais para escritrio, salrios e encargos dos funcionrios. Ao final do 1 ano,
este valor totalizar R$ 133.320,00. Indicadores Financeiros

Considerando uma taxa de desconto em 1% ao ms, em 5 anos, o Valor Presente Lquido da empresa
superior a R$ 540.000,00.
O caixa torna-se positivo (PayBack) no 36 ms.

A anlise do fluxo abaixo indica que a maior exposio de caixa (Break Even) ser no 16 ms, com valor
aproximado de R$ 404.734,29.

A Tabela a seguir trs um resumo dos principais resultados financeiros no tempo de anlise do projeto (5
anos).

Tabela: Demonstrativo de resultados dos 5 primeiros anos de existncia da empresa

Demonstrativo de Resultados

Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 4 Ano 5

Receita Bruta 148.268 556.224 782.610 935.703 1.120.259

Imposto (ISS, PIS, COF) 8.110 38.379 59.322 71.768 92.533

Receita Lquida 140.157 517.845 723.288 863.934 1.027.726

Custos Operacionais -121.200 -145.260 -118.800 -180.000 -188.250

Lucro Bruto 18.957 372.585 604.488 683.934 839.476

Margem Bruta 0 1 1 1 1

Despesas Operacionais -398.820 -275.920 -250.920 -250.920 -250.920

Lucro Operacional -379.863 96.665 353.568 433.014 588.556

Lucro antes do IR -379.863 96.665 353.568 433.014 588.556

Imposto de Renda 0 1.947 3.052 3.649 4.817

Contribuio Social 534 1.947 3.052 3.649 4.817


Lucro Lquido -379.329 92.771 347.464 425.716 578.921

Estrutura e Operaes

Estrutura

Para atender ao crescimento esperado da empresa, sero adicionados 2 funcionrios para a atualizao
do site e administrao/relacionamento com os parceiros. A poltica de contratao estabelece etapas de
anlise do curriculum vitae e entrevista, etapas acompanhadas sempre por um gestor da empresa. Todos
os funcionrios recebero salrios e benefcios, frias e todos os direitos trabalhistas.

A empresa conta com um crescimento grande aps iniciadas suas atividades na web e, para tanto, projeta
a necessidade de mais um cargo a serem preenchidos na rea de Tecnologia, devido a manuteno e
apoio permanente na rede, agindo como ao preventiva de qualquer problema tcnico, bem como no
desenvolvimento de novos aplicativos e em atividades de reformulao do site.

Abaixo, segue a descrio dos cargos e suas respectivas responsabilidades:

Gerncia Financeira e de Tecnologia: Administra todas as etapas de controle e sistemas, assim como
oramentos de capital e oramentos de caixa. Responsvel pela elaborao de demonstraes
financeiras, fontes de financiamento externas (se necessrio) e condies de financiamento. Alm disso,
ser responsvel por manter atualizado o site assim como detectar as novas tecnologias no mercado para
melhoria do negcio. Gerncia de Marketing e Comercial: Gerencia o planejamento de mercado,
propaganda, relaes pblicas, promoo de vendas e Merchandising. Identifica novas oportunidades de
mercado, avalia a concorrncia e define diretrizes para a diretoria de tecnologia desenvolver novos jogos
e aplicativos. Responsvel pela definio e manuteno de parcerias. Estagirio de Tecnologia:
Responsvel por dar suporte tcnico aos usurios (SAC), auxiliar na manuteno e atualizao do site.
Estagirio de Maketing: Auxilia a gerncia de Marketing nos planejamentos e anlise de concorrncia.
Secretria: Auxilia nas tarefas administrativas e organizacionais da empresa.

A estrutura legal da BrinqueLink formada por 6 scios que retiram pro-labore, dos quais um est
diretamente envolvido no negcio, que o Gerente Financeiro e de Tecnologia. Os demais scios
continuaro suas atividades regulares fora da empresa. A equipe diretamente envolvida estar sediada
em um escritrio com endereo fixo, pois se trata de uma empresa de pequeno porte.

Marketing e Vendas

Objetivos
O Plano de Marketing da BrinqueLink especifica a estratgia a ser adotada em vrios aspectos. Foram
consideradas aes que proporcionam um diferencial aos produtos e servios oferecidos. Estratgia do
Produto

Produtos e Servios

Os Produtos e Servios cadastrados no site BrinqueLink possuiro tratamento igualitrio bem como os
consumidores interessados nas informaes ou produtos oferecidos, garantindo assim produtos e
servios sem muitas variaes e consolidando o ganho de mercado. O site buscar trazer sempre ideias
inovadoras para aumentar a fidelidade dos seus usurios e evitar de perd-los para futuros concorrentes.

Cadastro de parceiros estratgicos

O parceiro poder se cadastrar atravs do site e aguardar pela aprovao. Sendo aprovado, est apto a
cadastrar seus produtos, atualizar os preos e anunciar sua marca, promoes ou lanamentos. Essas
aes garantiro a idoneidade das informaes e do site. O parceiro somente ser pago quando o cliente
efetuar a compra de um de seus produtos cadastrados no BrinqueLink com o carto mgico. Definiu-se
como ndice de satisfao inicial do parceiro o recebimento mnimo de 10 pedidos mensais.

Publicidade no Site

O site oferecer um um sistema de anncios grficos para as empresas divulgarem sua marca ou
produtos voltados para o pblico infanto-juvenil. Haver um Full Banner por pgina com formato definido
de 468 x 60 pixels e o custo da propaganda baseado no nmero de exibies, com duas opes de
pacotes:

Propaganda bsica Bsica: R$ 29,90/ 30mil exibies Propaganda Premium: R$ 59,90/ 60 mil
exibies

Estratgia de Preo

A assinatura mensal custar R$ 4,90 e dar o direito utilizao dos servios do site (carto mgico para
a criana, vantagens nos jogos e relatrios de acesso dos filhos aos pais). O valor da mesada ser
definido pelo pai ou responsvel. O preo do produto ou evento ser definido e informado pelo parceiro
comercial cadastrado no site, que se responsabiliza pela logstica do produto escolhido. Estratgia de
Promoo ou Comunicao

Visando os consumidores (usurios do site) e os parceiros, vrios canais de propaganda sero utilizados
para a divulgao do site BrinqueLink, descritos abaixo: Usurio (consumidor)
A poltica de atuao em mercados seletivos, como o das crianas, exige uma boa estratgia de captao
de clientes, que ser feita por envio de mensagens diretas atravs da web, incluso do site no buscador
Google e divulgao no Uol Crianas, por ser um dos sites mais acessados pelo pblico alvo. Conforme a
evoluo das vendas dos produtos e servios, pensou-se em parcerias estratgicas com escolas do
ensino fundamental e especializadas no ensino de lnguas como aes futuras. Alm disso, o site poder
executar uma poltica de descontos iniciais a ser negociada com os seus parceiros.

Parceiros

O cadastro de parceiros no site o objetivo principal, pois garantir a oferta e vendas dos produtos. O
parceiro poder chegar ao BrinqueLink sozinho, atravs da prpria web, ou tomar conhecimento atravs
do contato da equipe comercial, que dever focar seus esforo no estabelecimento e manuteno das
parcerias estratgicas com gigantes do setor.

Consideram-se como possveis parceiros empresas que tenham comrcio virtual de produtos infantis ou
que vendam ingressos de espetculos. Em ambos os casos, o parceiro dever realizar um cadastro no
site e estar sujeito a uma aprovao aps avaliao dos dados cadastrados. Isso garantir a idoneidade
e segurana do buscador. Alm do cadastro de seus produtos e espetculos no site, a eles tambm ser
oferecida a publicidade.

Praa

Aps anlise de mercado, adotou-se a estratgia de implantao e divulgao para todo o territrio
nacional, com ampliao futura para Amrica Latina.

Sero enviados e-mail diretos contendo informaes a respeito do contedo do site BrinqueLink a
pessoas fsicas relacionadas aos segmentos contemplados pelo servio oferecido

Este plano de negcios foi elaborado por Luciana Mani. Todos os direitos reservados.

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