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de dinero
Gestin
de riesgos
latentes
Por: Milton Ayn y Csar Prez
1 Administracin
de Riesgos
En un entorno cada vez ms globalizado,
los riesgos que enfrentan las instituciones
son complejos, ejemplo de ello es el lavado
de dinero y la posibilidad de financiar
al terrorismo.
Los actores
Para ejercer una gestin adecuada de PLD/FT se en los mercados, buscando reducir al mnimo
requiere la participacin conjunta e integral del posible los riesgos en un sector altamente
gobierno de cada pas, as como de reguladores, regulado como el sistema financiero, y en otras
sujetos obligados, la Alta Direccin de las industrias cuyas actividades han sido vulneradas
empresas, y el involucramiento de terceros por el lavado de dinero.
independientes como los auditores externos,
entre otros. En Centroamrica, los resultados de las
evaluaciones por parte de organismos
Reguladores internacionales nos han demostrado que se ha
trabajado y mejorado en muchos aspectos; sin
Cada uno de los actores tiene un papel embargo, an es necesario seguir trabajando en
importante; tal es el caso de los reguladores, el desarrollo, fortalecimiento y establecimiento
quienes emiten reglamentos, afianzan y dan de normatividad especfica de PLD/FT.
seguimiento a las disposiciones normativas
y ejercen una adecuada gestin de riesgos con Cada pas debe demostrar una aplicacin real,
miras a lograr una mayor estabilidad financiera prctica y efectiva de estas regulaciones, tarea
Sujetos obligados
4 Delineando Estrategias
Tres lneas de defensa
1. Las unidades de negocio constituyen por lo Eficiencia al vigilar el cumplimiento y
general la primera lnea de defensa, encargada control de calidad incluyendo parmetros de
de identificar, evaluar y controlar los riesgos de monitoreo y alertas automticas
las actividades de la empresa.
xito de los programas de formacin del
Deben conocer y aplicar las polticas y personal de las entidades
procedimientos de prevencin, contando
con los recursos suficientes para hacerlo La Alta Direccin debe garantizar que las
eficazmente. Todas las entidades tienen funciones de Auditora Interna sean realizadas
que desarrollar e implementar programas por personal con la debida y suficiente
de formacin del personal para que los preparacin para ejecutar este tipo de tareas.
colaboradores estn adecuadamente Para ello, ser necesario un sistema de
capacitados en PLD/FT. En este sentido, las seguimiento acorde con el tamao, actividades
necesidades de formacin varan dependiendo y complejidad de las operaciones, as como de
de las funciones y del grado de responsabilidad los riesgos posibles.
de los distintos puestos de trabajo.
6 Delineando Estrategias
Reporte sobre la efectividad del control
interno relacionado con polticas y
procedimientos antilavado de dinero
10 Delineando Estrategias
Conclusiones
Las instituciones enfrentan actualmente
mltiples retos que exigen una
participacin activa en la promocin de
valores que consoliden la confianza de
inversionistas y clientes. Ante esta crisis,
la buena reputacin se convierte en un
activo altamente valorado y prioritario.
Autores
Milton Ayn
Socio Director General de KPMG en Panam y Presidente de KPMG en Centroamrica y
Repblica Dominicana
Cuenta con ms de 40 aos de experiencia en el sector financiero, de los cuales 21 los ha desempeado en
KPMG. Ha sido socio de la prctica de Auditora desde el ao 2000, as como Socio Lder de Servicios para
Instituciones Financieras en Centroamrica y Repblica Dominicana. Anteriormente haba desempeado
cargos de gran relevancia, como presidente de la Asociacin Bancaria de Panam, de la Federacin
Latinoamericana de Bancos (Felaban) y del Colegio de Contadores Pblicos Autorizados de Panam. Adems,
durante su carrera profesional ocup la posicin de gerente general en distintas instituciones financieras.
Csar Prez
Director de Forensic de KPMG
Cuenta con 20 aos de experiencia profesional tanto en auditoras financieras como en servicios de Forensic,
brindando asesora en investigacin de fraudes, cumplimiento de contratos, administracin de riesgos de
fraude y en procesos de disputas en litigios y arbitrajes internacionales, apoyando a empresas en Mxico y
Centroamrica de los sectores financiero, construccin, telecomunicaciones, farmacutica y energa. Csar
es especialista en servicios de cumplimiento regulatorio principalmente en prevencin de lavado de dinero
y antimonopolio; es auditor certificado por la Comisin Nacional Bancaria y de Valores de Mxico (CNVB),
examinador de fraudes certificado por la Asociacin de Examinadores de Fraude Certificados (ACFE), as
como miembro de la Comisin de Prevencin de Lavado de Dinero y Anticorrupcin del Instituto Mexicano
de Contadores Pblicos (IMCP) y del Comit de Prevencin de Lavado de Dinero y Fraudes de la Cmara
Internacional de Comercio (ICC Captulo Mxico).
Contactos en Centroamrica
Costa Rica Honduras Panam
Alfonso Amn Rubn Alonzo Milton Ayn
Socio Director de Socio Director de Socio Director de
KPMG en Costa Rica KPMG en Honduras KPMG en Panam
T.: (506) 2201-4100 T.: (504) 2238-5605 T.: (507) 208-0700
E.: cr-fmkpmgpm@kpmg.com E.: HN-fmkpmgtgu@kpmg.com E.: pa-fminformation@kpmg.com
Guatemala
Hugo Rodrguez
Socio Director de
KPMG en Guatemala
T.: (502) 2334-2628
E.: gt-fmkpmg@kpmg.com
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proveer informacin correcta y oportuna, no puede haber garanta de que dicha informacin sea correcta en la fecha que se reciba o que continuar siendo correcta en el futuro.
Nadie debe tomar medidas basado en dicha informacin sin la debida asesora profesional despus de un estudio detallado de la situacin en particular.
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