Plan de Conturi 2016

PLAN DE CONTURI APLICABIL INSTITUIILOR DE CREDIT
CLASA 1 OPERAIUNI DE TREZORERIE B 1427 - Datorii ataate i sume de amortizat P 1742 - mprumuturi primite de la organizaiile
I OPERAIUNI INTERBANCARE P 14271 - Datorii ataate coop. de credit din cadrul reelei
B 14272 - Sume de amortizat P 17421 - mprumuturi de pe o zi pe alta primite
Grupa 10 - CASA I ALTE VALORI de la org. coop. de credit din cadrul reelei
A 101 - Casa Grupa 15 - ACORDURI DE P 17422 - mprumuturi la termen primite de la
A 102 - Numerar n ATM-uri i ASV-uri RSCUMPRARE I TITLURI DATE SAU organizaiile coop. de credit din cadrul reelei
A 109 - Alte valori LUATE CU MPRUMUT P 17427 - Datorii ataate
B 151 - Operaiuni repo i titluri date cu B 176 - Valori de recuperat i alte sume
Grupa 11 - DECONTRI CU BNR mprumut datorate org. coop. de credit din cadrul reelei
A 111 - Cont curent la BNR P 1511 - Operaiuni repo de pe o zi pe alta A 1761 - Valori de recuperat de la organizaiile
A 1111 - Cont curent la BNR P 1512 - Operaiuni repo la termen coop. de credit din cadrul reelei
A 1112 - Depozite la vedere la BNR P 1513 - Titluri date cu mprumut de pe o zi pe A 17611 - Valori de recuperat
A 1113 - Depozite la termen la BNR alta A 17617 - Creane ataate
A 1114 - Depozite colaterale la BNR P 1514 - Titluri date cu mprumut la termen P 1762 - Alte sume datorate org. coop. de credit
P 112 - mprumuturi de refinanare de la BNR B 1517 - Datorii ataate i sume de amortizat din cadrul reelei
P 1121 - mprumuturi colateralizate cu active P 15171 - Datorii ataate P 17621 - Alte sume datorate
eligibile pentru garantare B 15172 - Sume de amortizat P 17627 - Datorii ataate
P 1122 - mprumuturi lombard B 152 - Operaiuni reverse repo i titluri luate A 178 - Creane restante i ndoielnice privind
P 1123 - Alte mprumuturi cu mprumut operaiunile cu organizaiile coop. de credit din
B 117 - Creane ataate, datorii ataate i sume de A 1521 - Operaiuni reverse repo de pe o zi pe cadrul reelei
amortizat alta A 1781 - Creane restante privind operaiunile cu
B 1171 - Creane ataate i sume de amortizat A 1522 - Operaiuni reverse repo la termen organizaiile coop. de credit din cadrul reelei
A 11711 - Creane ataate A 1523 - Titluri luate cu mprumut de pe o zi pe A 17811 - Creane restante
B 11712 - Sume de amortizat alta A 17812 - Dob. restante
B 1172 - Datorii ataate i sume de amortizat A 1524 - Titluri luate cu mprumut la termen A 17817 - Creane ataate
P 11721 - Datorii ataate B 1527 - Creane ataate i sume de amortizat A 1782 - Creane ndoielnice privind operaiunile
B 11722 - Sume de amortizat A 15271 - Creane ataate cu organizaiile coop.de credit din cadrul reelei
Grupa 12 - CONTURI DE CORESPONDENT B 15272 - Sume de amortizat A 17821 - Creane ndoielnice
A 121 - Conturi de corespondent la instituii de A 17822 - Dob. ndoielnice
credit (nostro) Grupa 16 - VALORI DE RECUPERAT I A 17827 - Creane ataate
P 122 - Conturi de corespondent ale ALTE SUME DATORATE
instituiilor de credit (loro) B 161 - Valori de recuperat Grupa 18 - CREANE RESTANTE I
B 127 - Creane i datorii ataate A 1611 - Valori de recuperat CREANE DEPRECIATE
A 1271 - Creane ataate B 1617 - Creane ataate i sume de amortizat B 181 - Creane restante nedepreciate
P 1272 - Datorii ataate A 16171 - Creane ataate A 1811 - Creane restante nedepreciate
B 16172 - Sume de amortizat B 1817 - Creane ataate i sume de amortizat
Grupa 13 - DEPOZITE INTERBANCARE B 162 - Alte sume datorate A 18171 - Creane ataate
B 131 - Depozite la instituii de credit P 1621 - Alte sume datorate B 18172 - Sume de amortizat
A 1311 - Depozite la vedere la instituii de credit B 1627 - Datorii ataate i sume de amortizat B 182 - Creane depreciate
A 1312 - Depozite la termen la instituii de credit P 16271 - Datorii ataate A 1821 - Creane depreciate
A 1313 - Depozite colaterale la instituii de credit B 16272 - Sume de amortizat B 1827 - Creane ataate i sume de amortizat
A 1314 - Depozite la instituii de credit A 18271 - Creane ataate
rambursabile dup notificare Grupa 17 - OPERAIUNI NTRE B 18272 - Sume de amortizat
B 1317 - Creane ataate i sume de amortizat ORGANIZAIILE COOP. DE
A 13171 - Creane ataate CREDIT DIN CADRUL REELEI Grupa 19 - AJUSTRI PENTRU
B 13172 - Sume de amortizat B 171 - Conturi curente DEPRECIEREA CREANELOR DIN
B 132 - Depozite ale instituiilor de credit A 1711 - Cont curent la casa central OPERAIUNI DE
P 1321 - Depozite la vedere ale instituiilor de P 1712 - Cont curente ale coop. de credit afiliate TREZORERIE I INTERBANCARE
credit B 1717 - Creane i datorii ataate P 191 - Ajustri specifice pentru deprecieri
P 1322 - Depozite la termen ale instituiilor de A 17171 - Creane ataate identificate la nivel individual
credit P 17172 - Datorii ataate P 192 - Ajustri specifice pentru deprecieri
P 1323 - Depozite colaterale ale instituiilor de B 173 - Depozite ntre organizaiile coop. de identificate la nivelul grupurilor de active
credit credit din cadrul reelei financiare
P 1324 - Depozite ale instituiilor de credit A 1731 - Depozite la casa central P 193 - Ajustri colective pentru pierderi generate
rambursabile dup notificare A 17311 - Depozite la vedere la casa central dar neidentificate
B 1327 - Datorii ataate i sume de amortizat A 17312 - Depozite la termen la casa central
P 13271 - Datorii ataate A 17313 - Depozite colaterale la casa central
B 13272 - Sume de amortizat A 17317 - Creane ataate CLASA 2 - OPERAIUNI CU CLIENTELA
Grupa 14 - CREDITE I MPRUMUTURI P 1732 - Depozite ale coop. de credit afiliate
INTERBANCARE P 17321 - Dep la vedere ale coop. de credit afiliat Grupa 20 - CREDITE ACORDATE
A 141 - Credite acordate instituiilor de credit P 17322 - Dep la termen ale coop. de credit afiliat CLIENTELEI
A 1411 - Credite de pe o zi pe alta acordate inst. P 17323 - Dep colaterale ale coop. de credit afiliat A 201 - Creane comerciale
de credit P 17327 - Datorii ataate A 2011 - Creane comerciale
A 1412 - Credite la termen acordate inst. de credit B 174 - Credite i mprumuturi ntre A 20111 - Scont
B 1417 - Creane ataate i sume de amortizat organizaiile coop. de credit din cadrul reelei A 20112 - Factoring cu recurs
A 14171 - Creane ataate A 1741 - Credite acordate org. coop. de credit din A 20113 - Forfetare
B 14172 - Sume de amortizat cadrul reelei A 20114 - Factoring fr recurs
P 142 mpr. primite de la instituii de credit A 17411 - Credite de pe o zi pe alta acordate org. A 20119 - Alte creane comerciale
P 1421 - mprumuturi de pe o zi pe alta primite de coop. de credit din cadrul reelei B 2017 - Creane ataate i sume de amortizat
la instituii de credit A 17412 - Credite la termen acordate org. coop. A 20171 - Creane ataate
P 1422 - mprumuturi la termen primite de la de credit din cadrul reelei B 20172 - Sume de amortizat
instituii de credit A 17417 - Creane ataate A 202 - Credite de trezorerie
1
A 2021 - Credite de trezorerie P 24171 - Datorii ataate P 292 - Ajustri specifice pentru deprecieri
A 20211 - Utilizri din deschideri de credite perm B 24172 - Sume de amortizat identificate la nivelul grupurilor de active
A 20212 - Credit global de exploatare B 243 - Operaiuni reverse repo i titluri luate financiare
A 20213 - Diferene de rambursat legate de cu mprumut P 293 - Ajustri colective pentru pierderi generate
utilizarea cardurilor A 2431 - Operaiuni reverse repo de pe o zi pe dar neidentificate
A 20219 - Alte credite de trezorerie alta
B 2027 - Creane ataate i sume de amortizat A 2432 - Operaiuni reverse repo la termen
A 20271 - Creane ataate A 2433 - Titluri luate cu mprumut de pe o zi pe
B 20272 - Sume de amortizat alta CLASA 3 - OPERAIUNI CU TITLURI I
A 203 - Credite de consum i vnzri n rate A 2434 - Titluri luate cu mprumut la termen OPERAIUNI DIVERSE
A 2031 - Credite de consum B 2437 - Creane ataate i sume de amortizat
A 20311 - Credite de consum pentru nevoi pers. A 24371 - Creane ataate Grupa 30 - OPERAIUNI CU TITLURI I
A20312- Credite de consum pentru achiziionarea B 24372 - Sume de amortizat ALTE INSTRUMENTE FINANCIARE
de bunuri B 301 - Active i datorii financiare deinute n
A 2032 - Vnzri n rate Grupa 25 - CONTURILE CLIENTELEI vederea tranzacionrii
B 2037 - Creane ataate i sume de amortizat B 251 - Conturi curente A 3011 - Active financiare deinute n vederea
A 20371 - Creane ataate B 2511 - Conturi curente tranzacionrii
B 20372 - Sume de amortizat B 2517 - Creane ataate, datorii ataate i sume A 30111 - Instrumente de capitaluri proprii
A204 - Credite pentru finanarea operaiunilor de amortizat A 30112 - Instrumente de datorie
de comer exterior B 25171 - Creane ataate i sume de amortizat A 30113 - Credite i creane
A 2041 - Credite pentru import B 25172 - Datorii ataate i sume de amortizat P 3012 - Datorii financiare deinute n vederea
A 2042 - Credite pentru export B 253 - Conturi de depozite tranzacionrii
B 2047 - Creane ataate i sume de amortizat P 2531 - Depozite la vedere P 30121 - Poziii scurte
A 20471 - Creane ataate P 2532 - Depozite la termen P 30122 - Depozite
B 20472 - Sume de amortizat P 2533 - Depozite colaterale P 30123 - Datorii constituite prin titluri
A 205 - Credite pentru finanarea stocurilor i P 25331 - Depozite pentru deschiderea de P 30129 - Alte datorii financiare
pentru echipamente acreditive B 302 - Active i datorii financiare desemnate
A 2051 - Credite pentru finanarea stocurilor P 25332 - Depozite pentru emiterea de scrisori de ca fiind evaluate la valoarea just prin profit
A 2052 - Credite pentru echipamente garanie sau
B 2057 - Creane ataate i sume de amortizat P 25333 - Depozite pentru cecuri certificate pierdere
A 20571 - Creane ataate P 25335 - Depozite pentru garanii gestionari A 3021 - Active financiare desemnate ca fiind
B 20572 - Sume de amortizat P 25336 - Alte depozite colaterale evaluate la valoarea just prin profit sau pierdere
A 206 - Credite pentru investiii imobiliare P 2534 - Depozite rambursabile dup notificare A 30211 - Instrumente de capitaluri proprii
A 2061 - Credite pentru investiii imobiliare B 2537 - Datorii ataate i sume de amortizat A 30212 - Instrumente de datorie
A 20611 - Credite ipotecare P 25371 - Datorii ataate A 30213 - Credite i creane
A 20619 - Alte credite pentru investiii imobiliare B 25372 - Sume de amortizat P 3022 - Datorii financiare desemnate ca fiind
B 2067 - Creane ataate i sume de amortizat B 254 - Certificate de depozit, carnete i librete evaluate la valoarea just prin profit sau pierdere
A 20671 - Creane ataate de economii P 30221 - Depozite
B 20672 - Sume de amortizat P 2541 - Certificate de depozit P 30222 - Datorii constituite prin titluri
A 209 - Alte credite acordate clientelei P 2542 - Carnete i librete de economii P 30229 - Alte datorii financiare
A 2091 - Alte credite acordate clientelei B 2547 - Datorii ataate i sume de amortizat A 303 - Active financiare disponibile n vederea
B 2097 - Creane ataate i sume de amortizat P 25471 - Datorii ataate vnzrii
A 20971 - Creane ataate B 25472 - Sume de amortizat A 3031 - Instrumente de capitaluri proprii
B 20972 - Sume de amortizat A 3032 - Instrumente de datorie
Grupa 26 - VALORI DE RECUPERAT I A 3033 - Credite i creane
Grupa 23 - CREDITE I MPRUMUTURI ALTE SUME DATORATE A 3037 - Creane ataate
PRIVIND INSTITUIILE FINANCIARE B 261 - Valori de recuperat A 304 - Investiii pstrate pn la scaden
B 231 - Credite acordate instituiilor financiare A 2611 - Valori de recuperat A 3041 - Instrumente de datorie
A 2311 - Credite de pe o zi pe alta acordate B 2617 - Creane ataate i sume de amortizat A 3042 - Credite i creane
instituiilor financiare A 26171 - Creane ataate A 3047 - Creane ataate
A 2312 - Credite la termen acordate instituiilor B 26172 - Sume de amortizat A 305 - Instrumente de capitaluri proprii
financiare B 262 - Alte sume datorate evaluate la cost
B 2317 - Creane ataate i sume de amortizat P 2621 - Alte sume datorate
A 23171 - Creane ataate B 2627 - Datorii ataate i sume de amortizat Grupa 31 INSTR. FINANC. DERIVATE
B 23172 - Sume de amortizat P 26271 - Datorii ataate B 311 - Instrumente derivate deinute n vederea
B 232 - mprumuturi primite de la instituiile B 26272 - Sume de amortizat tranzacionrii
financiare B 3111 - Instrumente derivate pe rata dobnzii
P 2321 - mprumuturi de pe o zi pe alta de la Grupa 28 - CREANE RESTANTE I B 31111 - Swap pe rata dobnzii
instituiile financiare CREANE DEPRECIATE B 31112 - Opiuni pe piee la buna nelegere
P 2322 - mprumuturi la termen de la instituiile B 281 - Creane restante nedepreciate B 31113 - Alte instrumente pe piee la buna
financiare A 2811 - Creane restante nedepreciate nelegere
B 2327 - Datorii ataate i sume de amortizat B 2817 - Creane ataate i sume de amortizat B 31114 - Opiuni pe piee organizate
P 23271 - Datorii ataate A 28171 - Creane ataate B 31115 - Alte instrumente pe piee organizate
B 23272 - Sume de amortizat B 28172 - Sume de amortizat B 3112 - Instrumente derivate pe instrumente de
B 282 - Creane depreciate capitaluri proprii
Grupa 24 - ACORDURI DE A 2821 - Creane depreciate B 31121 - Opiuni pe piee la buna nelegere
RSCUMPRARE I TITLURI DATE SAU B 2827 - Creane ataate i sume de amortizat B 31122 - Alte instrumente pe piee la buna
LUATE CU MPRUMUT A 28271 - Creane ataate nelegere
B 241 - Operaiuni repo i titluri date cu B 28272 - Sume de amortizat B 31123 - Opiuni pe piee organizate
mprumut B 31124 - Alte instrumente pe piee organizate
P 2411 - Operaiuni repo de pe o zi pe alta Grupa 29 - AJUSTRI PENTRU B 3113 - Instrumente derivate pe cursul de
P 2412 - Operaiuni repo la termen DEPRECIEREA CREANELOR DIN schimb
P 2413 - Titluri date cu mprumut de pe o zi pe OPERAIUNI CU CLIENTELA B 31131 - Operaiuni ferme de schimb la termen
alta P 291 - Ajustri specifice pentru deprecieri B 31132 - Swap financiar de valute
P 2414 - Titluri date cu mprumut la termen identificate la nivel individual B 31133 - Opiuni pe piee la buna nelegere
B 2417 - Datorii ataate i sume de amortizat
2
B 31134 - Alte instrumente pe piee la buna B 314 - Instrumente derivate de acoperire a P 35183 - Beneficii pentru terminarea contractului
nelegere valorii juste a unui portofoliu mpotriva riscului de munc
B 31135 - Opiuni pe piee organizate de rat a B 3519 - Alte datorii i creane n legtur cu
B 31136 - Alte instrumente pe piee organizate dobnzii angajaii
B 3114 - Instrumente derivate pe riscul de credit B 315 - Instrumente derivate de acoperire a P 35191 - Alte datorii n legtur cu angajaii
B 31141 - Credit default swap fluxurilor de trezorerie aferente unui portofoliu A 35192 - Alte creane n legtur cu angajaii
B 31142 - Credit spread option mpotriva B 352 - Asigurri sociale, protecia social i
B 31143 - Total return swap riscului de rat a dobnzii conturi asimilate
B 31144 - Alte instrumente B 316 - Modificri de valoare just aferente B 3521 - Asigurri sociale
B 3115 - Instrumente derivate pe mrfuri elementelor acoperite n cadrul unei operaiuni de B 35211 - Contribuia unitii la asigurrile
B 3116 - Alte instrumente derivate acoperire a valorii juste a unui portofoliu sociale
B 312 - Instrumente derivate de acoperire a mpotriva riscului de rat a dobnzii B 35212 - Contribuia angajailor la asigurrile
valorii juste sociale
B 3121 - Instrumente derivate pe rata dobnzii Grupa 32 - DATORII CONSTITUITE PRIN B 35213 - Contribuia angajailor pentru
B 31211 - Swap pe rata dobnzii TITLURI asigurrile sociale de sntate
B 31212 - Opiuni pe piee la buna nelegere B 321 - Certificate de depozit B 35214 - Contribuia angajatorului pentru
B 31213 - Alte instrumente pe piee la buna P 3211 - Certificate de depozit asigurrile sociale de sntate
nelegere B 3217 - Datorii ataate i sume de amortizat B 3522 - Ajutor de omaj
B 31214 - Opiuni pe piee organizate P 32171 - Datorii ataate B 35221 - Contribuia unitii la fondul de omaj
B 31215 - Alte instrumente pe piee organizate B 32172 - Sume de amortizat B 35222 - Contribuia angajailor la fondul de
B 3122 - Instrumente derivate pe instrumente de B 322 - Carnete i librete de economii omaj
capitaluri proprii P 3221 - Carnete i librete de economii B 3526 - Alte datorii i creane sociale
B 31221 - Opiuni pe piee la buna nelegere B 3227 - Datorii ataate i sume de amortizat P 35261 - Alte datorii sociale
B 31222 - Alte instrumente pe piee la buna P 32271 - Datorii ataate A 35262 - Alte creane sociale
nelegere B 32272 - Sume de amortizat B 353 - Bugetul statului, fonduri speciale i
B 31223 - Opiuni pe piee organizate B 325 - Obligaiuni conturi asimilate
B 31224 - Alte instrumente pe piee organizate P 3251 - Obligaiuni B 3531 - Impozitul pe profit
B 3123 - Instrumente derivate pe cursul de B 3257 - Datorii ataate i sume de amortizat B 35311 - Impozitul pe profit curent
schimb P 32571 - Datorii ataate B 35312 - Impozitul pe profit amnat
B 31231 - Operaiuni ferme de schimb la termen B 32572 - Sume de amortizat B 3532 - Taxa pe valoarea adugat
B 31232 - Swap financiar de valute B 326 - Alte datorii constituite prin titluri P 35323 - TVA de plat
B 31233 - Opiuni pe piee la buna nelegere P 3261 - Alte datorii constituite prin titluri A 35324 - TVA de recuperat
B 31234 - Alte instrumente pe piee la buna B 3267 - Datorii ataate i sume de amortizat A 35326 - TVA deductibil
nelegere P 32671 - Datorii ataate P 35327 - TVA colectat
B 31235 - Opiuni pe piee organizate B 32672 - Sume de amortizat B 35328 - TVA neexigibil
B 31236 - Alte instrumente pe piee organizate B 3533 - Impozitul pe venituri de natura salariilor
B 3124 - Instrumente derivate pe riscul de credit Grupa 33 - CONTURI DE DECONTARE A 3534 - Subvenii guvernamentale de primit
B 31241 - Credit default swap PRIVIND OPERA. CU TITLURI B 3536 - Alte impozite, taxe i vrsminte
B 31242 - Credit spread option P 331 - Conturile instituiilor de credit asimilate
B 31243 - Total return swap P 332 - Conturile organismelor de plasament B 3538 - Fonduri speciale - taxe i vrsminte
B 31244 - Alte instrumente colectiv n valori mobiliare (OPCVM) asimilate
B 3125 - Instrumente derivate pe mrfuri B 333 - Conturile societilor de burs B 3539 - Alte datorii i creane cu bugetul statului
B 3126 - Alte instrumente derivate P 334 - Conturile altor instituii financiare P 35391 - Alte datorii fa de bugetul statului
B 313 - Instrumente derivate de acoperire a P 335 - Conturile clientelei A 35392 - Alte creane privind bugetul statului
fluxurilor de trezorerie B 336 - Alte conturi de decontare privind P 354 - Dividende de plat
B 3131 - Instrumente derivate pe rata dobnzii operaiunile cu titluri B 355 - Debitori diveri
B 31311 - Swap pe rata dobnzii P 3361 - Alte sume de pltit privind op. cu titluri A 3551 - Depozite de garanii vrsate
B 31312 - Opiuni pe piee la buna nelegere A 3362 - Alte sume de ncasat privind op. cu titl. A 35511 - Depozite aferente operaiunilor pe
B 31313 - Alte instrumente pe piee la buna B 337 - Creane i datorii ataate pieele organizate de instrumente derivate
nelegere A 3371 - Creane ataate A 35512 - Depozite aferente altor operaiuni cu
B 31314 - Opiuni pe piee organizate P 3372 - Datorii ataate instrumente derivate
B 31315 - Alte instrumente pe piee organizate A 35516 - Alte depozite
B 3132 - Instrumente derivate pe instrumente de Grupa 34 - DECONTRI INTRABANCARE A 3552 - Debitori din avansuri spre decontare
capitaluri proprii I NTRE ORGANIZAIILE A 3556 - Ali debitori diveri
B 31321 - Opiuni pe piee la buna nelegere COOPERATISTE DE B 3557 - Creane ataate i sume de amortizat
B 31322 - Alte instrumente pe piee la buna CREDIT DIN CADRUL REELEI A 35571 - Creane ataate
nelegere B 341 - Decontri intrabancare B 35572 - Sume de amortizat
B 31323 - Opiuni pe piee organizate B 342 - Decontri ntre organizaiile cooperatiste B 356 - Creditori diveri
B 31324 - Alte instrumente pe piee organizate de credit din cadrul reelei P 3561 - Depozite de garanii pentru leasing
B 3133 - Instrumente derivate pe cursul de P 3562 - Alte depozite de garanii primite
schimb Grupa 35 - DEBITORI I CREDITORI P 3566 - Ali creditori diveri
B 31331 - Operaiuni ferme de schimb la termen B 351 - Beneficii ale angajailor B 3567 - Datorii ataate i sume de amortizat
B 31332 - Swap financiar de valute P 3511 - Indemnizaii i salarii datorate P 35671 - Datorii ataate
B 31333 - Opiuni pe piee la buna nelegere P 3512 - Absene pe termen scurt compensate B 35672 - Sume de amortizat
B 31334 - Alte instrumente pe piee la buna P 3513 - Participarea angajailor la profit i prime B 357 - Decontri din operaiuni n asocieri n
nelegere de pltit participaie
B 31335 - Opiuni pe piee organizate P 3514 - Beneficii nemonetare A 3571 - Creane din operaiuni n asocieri n
B 31336 - Alte instrumente pe piee organizate P 35141 - Angajai ajutoare materiale datorate participaie
B 3134 - Instrumente derivate pe riscul de credit P 35149 - Alte beneficii nemonetare P 3572 - Datorii din operaiuni n asocieri n
B 31341 - Credit default swap A 3515 - Avansuri acordate angajailor participaie
B 31342 - Credit spread option P 3516 - Beneficii ale angajailor neridicate
B 31343 - Total return swap P 3517 - Reineri din salarii datorate terilor
B 31344 - Alte instrumente P 3518 - Alte beneficii ale angajailor Grupa 36 - CONTURI DE STOCURI I
B 3135 - Instrumente derivate pe mrfuri P 35181 - Beneficii postangajare ASIMILATE
B 3136 - Alte instrumente derivate P 35182 - Alte beneficii pe termen lung ale A 361 - Active deinute n vederea vnzrii
angajailor A 3611 - Valori din aur, metale i pietre preioase
3
A 3612 - Alte active deinute n vederea vnzrii A 402 - Credite subordonate pe durat A 471 - Creane din operaiuni de leasing
A 3613 - Bunuri la valoarea just nedeterminat financiar
A 362 - Materiale i alte consumabile B 407 - Creane ataate i sume de amortizat A 4711 - Creane din operaiuni de leasing
A 3621 - Materiale A 4071 - Creane ataate financiar cu imobilizri necorporale
A 3622 - Alte consumabile B 4072 - Sume de amortizat A 4712 - Creane din operaiuni de leasing
A 363 - Active imobilizate deinute n vederea financiar cu imobilizri corporale
vnzrii Grupa 41 - TITLURI DE PARTICIPARE A 4713 - Creane din operaiuni de leasing
DEINUTE N FILIALE, N ENTITI financiar cu alte active
Grupa 37 - CONTURI DE REGULARIZARE ASOCIATE I N A 4717 - Creane ataate i sume de amortizat
A 371 - Valori primite la ncasare ENTITI CONTROLATE N COMUN A 47171 - Creane ataate
B 372 - Conturi de ajustare A 411 - Titluri contabilizate la cost B 47172 - Sume de amortizat
B 3721 - Poziie de schimb A 4111 - Titluri de participare deinute n filiale P 472 - Datorii din operaiuni de leasing financiar
B 3722 - Contravaloarea poziiei de schimb A 4112 - Titluri de participare deinute n entiti P 4721 - Datorii din operaiuni de leasing
B 3723 - Conturi de ajustare valut asociate financiar cu imobilizri necorporale
B 3729 - Conturi de ajustare privind alte elemente A 4113 - Titluri de participare deinute n entiti P 4722 - Datorii din operaiuni de leasing
din afara bilanului controlate n comun financiar cu imobilizri corporale
A 375 - Cheltuieli nregistrate n avans A 412 - Titluri evaluate la valoarea just prin P 4723 - Datorii din operaiuni de leasing
P 376 - Venituri nregistrate n avans profit sau pierdere financiar cu alte active
P 377 - Cheltuieli de pltit A 4121 - Titluri de participare deinute n filiale P 4727 - Datorii ataate i sume de amortizat
A 378 - Venituri de primit A 4122 - Titluri de participare deinute n entiti P 47271 - Datorii ataate
B 379 - Subvenii guvernamentale i alte conturi asociate B 47272 - Sume de amortizat
de regularizare A 4123 - Titluri de participare deinute n entiti
P 3791 - Subvenii guvernamentale controlate n comun Grupa 48 - CREANE RESTANTE I
P 37911 - Subvenii privind activele A 413 - Titluri disponibile n vederea vnzrii CREANE DEPRECIATE
P 37912 - Subvenii privind veniturile A 4131 - Titluri de participare deinute n filiale B 481 - Creane restante nedepreciate
P 37913 - mprumuturi nerambursabile cu A 4132 - Titluri de participare deinute n entiti A 4811 - Creane restante nedepreciate
caracter de subvenii asociate B 4817 - Creane ataate i sume de amortizat
B 3799 - Alte conturi de regularizare A 4133 - Titluri de participare deinute n entiti A 48171 - Creane ataate
controlate n comun B 48172 - Sume de amortizat
Grupa 38 - CREANE RESTANTE I B 482 - Creane depreciate
CREANE DEPRECIATE Grupa 42 - DOTRI PENTRU UNITILE A 4821 - Creane depreciate
B 381 - Creane restante nedepreciate PROPRII DIN STRINTATE B 4827 - Creane ataate i sume de amortizat
A 3811 - Creane restante nedepreciate A 421 - Dotri pentru unitile proprii din A 48271 - Creane ataate
B 3817 - Creane ataate i sume de amortizat strintate B 48272 - Sume de amortizat
A 38171 - Creane ataate
B 38172 - Sume de amortizat Grupa 43 - IMOBILIZRI N CURS Grupa 49 - AJUSTRI PENTRU
B 382 - Creane depreciate A 431 - Imobilizri necorporale n curs DEPRECIEREA ACTIVELOR
A 3821 - Creane depreciate A 432 - Imobilizri corporale n curs IMOBILIZATE
B 3827 - Creane ataate i sume de amortizat A 4321 - Amenajri de terenuri i construcii P 491 - Ajustri pentru deprecierea titlurilor de
A 38271 - Creane ataate A 4322 - Instalaii tehnice i mijloace de transport participare deinute n filiale, n entiti asociate i
B 38272 - Sume de amortizat A 4323 - Alte imobilizri corporale n
entiti controlate n comun
Grupa 39 - AJUSTRI PENTRU Grupa 44 - IMOBILIZRI NECORPORALE P 492 - Ajustri pentru deprecierea imobilizrilor
DEPRECIERE PRIVIND OPERAIUNI CU I CORPORALE P 4921 - Ajustri pentru deprecierea
TITLURI I A 441 - Imobilizri necorporale imobilizrilor n curs
OPERAIUNI DIVERSE A 4411 - Fondul comercial P 49211 - Ajustri pentru deprecierea
P 391 - Ajustri pentru deprecierea titlurilor i A 4419 - Alte imobilizri necorporale imobilizrilor necorporale n curs
altor active financiare A 442 - Imobilizri corporale P 49212 - Ajustri pentru deprecierea
P 3911 - Ajustri pentru deprecierea investiiilor A 4421 - Terenuri i amenajri de terenuri imobilizrilor corporale n curs
pstrate pn la scaden A 44211 - Terenuri P 4922 - Ajustri pentru deprecierea
P 39111 - Ajustri pentru deprecierea A 44212 - Amenajri de terenuri imobilizrilor necorporale
instrumentelor de datorie A 4422 - Construcii P 49221 - Ajustri pentru deprecierea fondului
P 39112 - Ajustri pentru deprecierea creditelor i A 4423 - Instalaii tehnice i mijloace de transport comercial
creanelor A 4424 - Mobilier, aparatur birotic, P 49222 - Ajustri pentru deprecierea altor
P 3912 - Ajustri pentru deprecierea echipamente de protecie a valorilor umane i imobilizri necorporale
instrumentelor de capitaluri proprii evaluate la materiale i alte P 4923 - Ajustri pentru deprecierea
cost active corporale imobilizrilor corporale
P 392 - Ajustri pentru deprecierea creanelor din A 4425 - Investiii imobiliare P 49231 - Ajustri pentru deprecierea terenurilor
operaiuni cu titluri i operaiuni diverse i amenajrilor de terenuri
P 3921 - Ajustri specifice pentru deprecieri Grupa 46 - AMORTIZRI PRIVIND P 49232 - Ajustri pentru deprecierea
identificate la nivel individual IMOBILIZRILE construciilor
P 3922 - Ajustri specifice pentru deprecieri P 461 - Amortizri privind imobilizrile P 49233 - Ajustri pentru deprecierea instalaiilor
identificate la nivelul grupurilor de active necorporale i corporale tehnice i mijloacelor de transport
financiare P 4611 - Amortizarea imobilizrilor necorporale P 49234 - Ajustri pentru deprecierea altor active
P 3923 - Ajustri colective pentru pierderi P 46111 - Amortizarea fondului comercial corporale (mobilier, aparatur birotic,
generate dar neidentificate P 46112 - Amortizarea cheltuielilor de constituire echipamente
P 393 - Ajustri pentru deprecierea stocurilor i P 46119 - Amortizarea altor imob necorporale de protecie a valorilor umane i materiale i alte
activelor asimilate P 4612 - Amortizarea imobilizrilor corporale active corporale)
P 46121 - Amortizarea amenajrilor de terenuri P 49235 - Ajustri pentru deprecierea investiiilor
P 46122 - Amortizarea construciilor imobiliare
P 46123 - Amortizarea instalaiilor tehnice i P 493 - Ajustri pentru deprecierea creanelor
mijloacelor de transport aferente operaiunilor de leasing financiar
CLASA 4 - ACTIVE IMOBILIZATE P 46124 - Amortizarea altor active corporale P 4931 - Ajustri specifice pentru deprecieri
identificate la nivel individual
Grupa 40 - CREDITE SUBORDONATE Grupa 47 - LEASING FINANCIAR
A 401 - Credite subordonate la termen
4
P 4932 - Ajustri specifice pentru deprecieri B 521 - Diferene de curs valutar aferente B 5815 - Rezultatul reportat provenit din
identificate la nivelul grupurilor de active activelor financiare nemonetare disponibile n modificrile politicilor contabile
financiare vederea B 5816 - Rezultatul reportat reprezentnd
P 4933 - Ajustri colective pentru pierderi vnzrii surplusul realizat din rezerve din reevaluare
generate dar neidentificate B 522 - Diferene din modificarea valorii juste a B 5817 - Rezultatul reportat provenit din
P 494 - Ajustri pentru deprecierea creanelor activelor financiare disponibile n vederea implementarea IFRS ca baz a contabilitii
aferente activelor imobilizate vnzrii
P 4941 - Ajustri specifice pentru deprecieri B 523 - Diferene privind instrumentele de Grupa 59 - REZULTATUL EXERCIIULUI
identificate la nivel individual acoperire a fluxurilor de trezorerie (partea FINANCIAR
P 4942 - Ajustri specifice pentru deprecieri eficient) B 591 - Profit sau pierdere
identificate la nivelul grupurilor de active B 524 - Impozit pe profit curent i impozit pe B 592 - Repartizarea profitului
financiare profit amnat
P 4943 - Ajustri colective pentru pierderi B 5241 - Impozit pe profit curent
generate dar neidentificate B 5242 - Impozit pe profit amnat CLASA 6 CHELTUIELI
B 525 - Beneficii acordate angajailor sub forma
instrumentelor de capitaluri proprii Grupa 60 - CHELTUIELI DE EXPLOATARE
CLASA 5 - CAPITALURI PROPRII, B 526 - Diferene aferente activelor imobilizate A 601 - Cheltuieli cu operaiunile de trezorerie
ASIMILATE I PROVIZIOANE deinute n vederea vnzrii i operaiunile interbancare
P 527 - Componenta de capitaluri proprii a A 6011 - Dobnzi la Banca Naional a Romniei
Grupa 50 - CAPITAL instrumentelor financiare compuse A 6012 - Dobnzi la conturile de corespondent
P 501 - Capital social B 529 - Alte conturi de capitaluri propri A 6013 - Dobnzi la depozitele instituiilor de
P 5011 - Capital subscris nevrsat credit
Grupa 53 - DATORII SUBORDONATE A 60131 - Dobnzi la depozitele la vedere
P 5012 - Capital subscris vrsat P 531 - Datorii subordonate la termen A 60132 - Dobnzi la depozitele la termen
P 502 - Elemente asimilate P 5311 - Titluri subordonate la termen A 60133 - Dobnzi la depozitele colaterale
capitalului P 5312 - mprumuturi subordonate la termen A 60134 - Dobnzi la depozitele rambursabile
A 503 - Aciuni proprii P 532 - Datorii subordonate pe durat dup notificare
B 504 - Ajustri ale capitalului social/capitalului nedeterminat A 6014 - Dobnzi la mprumuturile de la instituii
de dotare P 5321 - Titluri subordonate pe durat de credit
B 508 - Acionari sau asociai nedeterminat A 60141 - Dobnzi la mprumuturile de pe o zi pe
P 5322 - mprumuturi subordonate pe durat alta
Grupa 51 - PRIME DE CAPITAL I nedeterminat A 60142 - Dobnzi la mprumuturile la termen
REZERVE B 537 - Datorii ataate i sume de amortizat A 6015 - Dobnzi la operaiunile repo i titlurile
P 511 - Prime de capital P 5371 - Datorii ataate date cu mprumut
P 5111 - Prime de emisiune B 5372 - Sume de amortizat A 60151 - Dobnzi la operaiunile repo de pe o zi
P 5112 - Prime de fuziune pe alta
P 5113 - Prime de aport Grupa 55 - PROVIZIOANE A 60152 - Dobnzi la operaiunile repo la termen
P 5114 - Prime de conversie a obligaiunilor n P 551 - Provizioane pentru angajamente de A 60153 - Dobnzi la titlurile date cu mprumut
aciuni creditare, garanii financiare i alte angajamente de pe o zi pe alta
P 5119 - Alte prime date A 60154 - Dobnzi la titlurile date cu mprumut la
P 512 - Rezerve legale P 552 - Provizioane pentru beneficiile angajailor termen
P 5121 - Rezerve legale din profitul determinat P 5521 - Provizioane pentru beneficii ale A 6016 - Cheltuieli cu operaiunile organizaiilor
nainte de deducerea impozitului pe profit angajailor sub forma absenelor compensate pe cooperatiste de credit din cadrul reelei
P 5122 - Rezerve legale din profitul determinat termen A 60161 - Dobnzi la conturile curente ale
dup deducerea impozitului pe profit scurt cooperativelor de credit afiliate
P 513 - Rezerve statutare sau contractuale P 5522 - Provizioane pentru participarea A 60162 - Dobnzi la depozitele cooperativelor
P 514 - Rezerve pentru riscuri bancare angajailor la profit i prime de pltit de credit afiliate
P 5141 - Rezerva general pentru riscul de credit P 5523 - Provizioane pentru pensii i alte obligaii A 60163 - Dobnzi la mprumuturile de la
din profitul determinat nainte de deducerea similare organizaiile cooperatiste de credit din cadrul
impozitului pe profit P 5525 - Provizioane pentru alte beneficii reelei
P 5142 - Rezerva general pentru riscul de credit postangajare A 60164 - Dobnzi privind alte sume datorate
din profitul determinat dup deducerea P 5526 - Provizioane pentru alte beneficii pe organizaiilor cooperatiste de credit din cadrul
impozitului termen lung ale angajailor reelei
pe profit P 5527 - Provizioane pentru beneficii ale A 60169 - Comisioane
P 5143 - Rezerva reprezentnd fondul pentru angajailor la terminarea contractului de munc A 6017 - Alte cheltuieli cu dobnzile
riscuri bancare generale P 5529 - Provizioane pentru alte beneficii ale A 6019 - Comisioane
P 516 - Rezerve din reevaluarea imobilizrilor angajailor A 602 - Cheltuieli cu operaiunile cu clientela
P 5161 - Rezerve din reevaluarea imobilizrilor P 553 - Provizioane pentru litigii A 6022 - Dobnzi la mprumuturile primite de la
necorporale P 554 - Provizioane pentru restructurare instituii financiare
P 5162 - Rezerve din reevaluarea imobilizrilor P 555 - Provizioane pentru dezafectarea A 60221 - Dobnzi la mprumuturile de pe o zi pe
corporale imobilizrilor corporale i alte aciuni similare alta
P 517 - Rezerve specifice organizaiilor legate de A 60222 - Dobnzi la mprumuturile la termen
cooperatiste de credit acestea A 6023 - Dobnzi la operaiunile repo i titlurile
P 5171 - Rezerva de ntrajutorare P 559 - Alte provizioane date cu mprumut
P 5172 - Rezerva mutual de garantare A 60231 - Dobnzi la operaiunile repo de pe o zi
P 51721 - Rezerva mutual de garantare Grupa 58 - REZULTATUL REPORTAT pe alta
constituit din profitul casei centrale determinat B 581 - Rezultatul reportat A 60232 - Dobnzi la operaiunile repo la termen
nainte de B 5811 - Rezultatul reportat reprezentnd profitul A 60233 - Dobnzi la titlurile date cu mprumut
deducerea impozitului pe profit nerepartizat, respectiv pierderea neacoperit de pe o zi pe alta
P 51722 - Rezerva mutual de garantare B 5812 - Rezultatul reportat provenit din A 60234 - Dobnzi la titlurile date cu mprumut la
constituit din cotizaiile cooperativelor de credit adoptarea pentru prima dat a IFRS, mai puin termen
afiliate IAS 29 A 6024 - Dobnzi la conturile curente
P 519 - Alte reserve B 5813 - Rezultatul reportat provenit din A 6025 - Dobnzi la conturile de depozite
adoptarea pentru prima dat a IAS 29 A 60251 - Dobnzi la depozitele la vedere
Grupa 52 - ALTE CONTURI DE B 5814 - Rezultatul reportat provenit din A 60252 - Dobnzi la depozitele la termen
CAPITALURI PROPRII corectarea erorilor A 60253 - Dobnzi la depozitele colaterale
5
A 60254 - Dobnzi la depozitele rambursabile A 60741 - Pierderi privind instrumentele derivate Grupa 63 - CHELTUIELI CU STOCURILE,
dup notificare pe rata dobnzii LUCRRILE I SERVICIILE EXECUTATE
A 6026 - Dobnzi la certificatele de depozit, A 60742 - Pierderi privind instrumentele derivate DE TERI
carnetele i libretele de economii pe instrumente de capitaluri proprii A 631 - Cheltuieli cu activele deinute n vederea
A 6027 - Alte cheltuieli cu dobnzile A 60743 - Pierderi privind instrumentele derivate vnzrii
A 6029 - Comisioane pe cursul de schimb A 6311 - Cheltuieli cu activele vndute
A 603 - Cheltuieli privind operaiunile cu A 60744 - Pierderi privind instrumentele derivate A 6312 - Pierderi din reevaluarea bunurilor
titluri i alte instrumente financiare pe riscul de credit evaluate la valoarea just
A 6031 - Pierderi aferente activelor i datoriilor A 60745 - Pierderi privind instrumentele derivate A 632 - Cheltuieli cu materialele i alte
financiare deinute n vederea tranzacionrii pe mrfuri consumabile
A 60311 - Pierderi din reevaluarea i cesiunea A 60746 - Pierderi privind alte instrumente A 633 - Cheltuieli cu active imobilizate deinute
activelor financiare deinute n vederea derivate n vederea vnzrii
tranzacionrii A 60747 - Pierderi privind instrumentele de A 634 - Cheltuieli cu lucrrile i serviciile
A 60312 - Pierderi din reevaluarea i cesiunea acoperire a fluxurilor de trezorerie (partea executate de teri
datoriilor financiare deinute n vederea ineficient) A 6341 - Cheltuieli de ntreinere i reparaii
tranzacionrii A 60749 - Costuri de tranzacionare A 6342 - Cheltuieli privind energia i apa
A 60313 - Costuri de tranzacionare A 6075 - Pierderi privind contabilitatea de A 6343 - Cheltuieli potale i taxe de
A 6032 - Pierderi aferente activelor i datoriilor acoperire telecomunicaii
financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea A 60751 - Pierderi privind instrumentele de A 6344 - Cheltuieli cu colaboratorii i de
just prin profit sau pierdere acoperire a valorii juste intermediere
A 60321 - Pierderi din reevaluarea i cesiunea A 60752 - Pierderi privind instrumentele de A 6345 - Cheltuieli cu deplasri, detari,
activelor financiare desemnate ca fiind evaluate la acoperire a fluxurilor de trezorerie transferri i transportul angajailor i bunurilor
valoarea just prin profit sau pierdere A 60753 - Pierderi privind instrumentele A 6347 - Alte cheltuieli cu lucrrile i serviciile
A 60322 - Pierderi din reevaluarea i cesiunea acoperite n cadrul unei operaiuni de acoperire a executate de teri
datoriilor financiare desemnate ca fiind evaluate valorii juste A 63471 - Cheltuieli cu primele de asigurare
lavaloarea just prin profit sau pierdere A 6076 - Cheltuieli cu dobnzile aferente A 63479 - Alte cheltuieli
A 60323 - Costuri de tranzacionare instrumentelor derivate desemnate ca instrumente A 635 - Cheltuieli de protocol, reclam i
A 6033 - Pierderi din cesiunea activelor financiare de publicitate
disponibile n vederea vnzrii acoperire a riscului de rat a dobnzii
A 6034 - Pierderi din cesiunea investiiilor A 6077 - Cheltuieli cu alte angajamente primite Grupa 64 - CHELTUIELI DIVERSE DE
pstrate pn la scaden A 608 - Cheltuieli cu prestaiile de servicii EXPLOATARE
A 6035 - Pierderi din cesiunea instrumentelor de financiare A 641 - Cota - parte din cheltuielile sediului
capitaluri proprii evaluate la cost A 6081 - Cheltuieli cu mijloacele de plat social
A 6036 - Cheltuieli privind datorii constituite prin A 6087 - Alte cheltuieli cu prestaiile de servicii A 644 - Cheltuieli din investiii imobiliare
titluri financiare A 646 - Cheltuieli din cedarea i casarea
A 60361 - Dobnzi privind certificatele de depozit A 609 - Alte cheltuieli de exploatare imobilizrilor
A 60362 - Dobnzi privind carnetele i libretele A 6461 - Cheltuieli din cedarea i casarea
de economii Grupa 61 - CHELTUIELI CU ANGAJAII imobilizrilor necorporale
A 60363 - Dobnzi privind obligaiunile A 611 - Cheltuieli cu beneficiile pe termen scurt A 6462 - Cheltuieli din cedarea i casarea
A 60364 - Dobnzi privind alte datorii constituite ale angajailor imobilizrilor corporale
prin titluri A 6111 - Cheltuieli cu indemnizaii i salarii A 647 - Cheltuieli din reevaluarea imobilizrilor
A 6037 - Cheltuieli diverse privind operaiunile A 6112 - Cheltuieli cu absenele pe termen scurt A 6471 - Cheltuieli din reevaluarea imobilizrilor
cu titluri i alte instrumente financiare compensate necorporale
A 6039 - Comisioane A 6113 - Cheltuieli cu prime reprezentnd A 6472 - Cheltuieli din reevaluarea imobilizrilor
A 604 - Cheltuieli cu operaiunile de leasing participarea angajailor la profit i alte sume corporale
A 6041 - Dobnzi aferente datoriilor din similare A 649 - Alte cheltuieli diverse din exploatare
operaiuni de leasing financiar A 6114 - Cheltuieli cu beneficiile nemonetare A 6491 - Despgubiri, amenzi i penaliti
A 6042 - Cheltuieli cu chiriile A 61141 - Cheltuieli cu tichetele de mas acordate A 6492 - Donaii i subvenii acordate
A 6049 - Comisioane angajailor A 6493 - Cheltuieli privind sponsorizrile
A 605 - Cheltuieli privind datoriile A 61149 - Alte cheltuieli privind beneficiile A 6496 - Cheltuieli privind calamitile i alte
subordonate nemonetare evenimente similare
A 6051 - Cheltuieli privind datoriile subordonate A 6115 - Cheltuieli cu beneficiile angajailor sub A 6497 - Alte cheltuieli diverse din exploatare
la termen forma plilor pe baz de aciuni
A 6052 - Cheltuieli privind datoriile subordonate A 6116 - Cheltuieli cu alte beneficii ale Grupa 65 - CHELTUIELI CU
pe durat nedeterminat angajailor AMORTIZRILE PRIVIND IMOBILIZ
A 6059 - Comisioane A 61161 - Cheltuieli cu beneficiile postangajare NECORPORALE I CORPORALE
A 606 - Cheltuieli privind operaiunile de schimb A 61162 - Cheltuieli cu alte beneficii pe termen A 651 - Cheltuieli cu amortizrile
A 6061 - Cheltuieli din diferene de curs valutar lung ale angajailor imobilizrilor necorporale
aferente tranzaciilor n valut A 61163 - Cheltuieli cu beneficiile pentru A 652 - Cheltuieli cu amortizrile
A 6069 - Comisioane terminarea contractului de munc imobilizrilor corporale
A 607 - Cheltuieli privind operaiunile n afara A 612 - Cheltuieli privind asigurrile i protecia
bilanului i operaiunile cu instrumente derivate social Grupa 66 - CHELTUIELI CU AJUSTRI
A 6071 - Cheltuieli cu angajamentele de creditare A 6121 - Contribuia unitii la asigurrile sociale PENTRU DEPRECIERE, PROVIZIOANE I
A 60711 - Cheltuieli cu angajamentele de A 6122 - Contribuia unitii pentru ajutorul de PIERDERI DIN CREANE
creditare primite de la instituii de credit omaj A 661 - Cheltuieli cu ajustri pentru deprecierea
A 60712 - Cheltuieli cu angajamentele de A 6123 - Contribuia angajatorului pentru creanelor din operaiuni de trezorerie i
creditare primite de la clientel asigurrile sociale de sntate interbancare
A 6072 - Cheltuieli cu garaniile financiare A 6127 - Alte cheltuieli privind asigurrile i A 6611 - Cheltuieli cu ajustri specifice pentru
A 60721 - Cheltuieli cu garaniile financiare protecia social deprecieri identificate la nivel individual
primite de la instituii de credit A 617 - Alte cheltuieli privind angajaii A 6612 - Cheltuieli cu ajustri specifice pentru
A 60722 - Cheltuieli cu garaniile financiare deprecieri identificate la nivelul grupurilor de
primite de la clientel Grupa 62 - CHELT CU ALTE IMPOZITE, active
A 6074 - Cheltuieli privind operaiunile cu TAXE I VRSMINTE ASIMILATE financiare
instrumente derivate deinute n vederea A 621 - Cheltuieli cu alte impozite, taxe i A 6613 - Cheltuieli cu ajustri colective pentru
tranzacionrii vrsminte asimilate pierderi generate dar neidentificate
6
A 6617 - Cheltuieli cu ajustri pentru dobnzi A 66447 - Cheltuieli cu ajustri pentru dobnzi P 70152 - Dobnzi de la operaiunile reverse repo
calculate aferente creanelor depreciate calculate aferente creanelor depreciate la termen
A 662 - Cheltuieli cu ajustri pentru deprecierea A 665 - Cheltuieli cu provizioane P 70153 - Dobnzi de la titlurile luate cu
creanelor din operaiuni cu clientela A 6651 - Cheltuieli cu provizioane pentru mprumut de pe o zi pe alta
A 6621 - Cheltuieli cu ajustri specifice pentru angajamente de creditare, garanii financiare i P 70154 - Dobnzi de la titlurile luate cu
deprecieri identificate la nivel individual alte mprumut la termen
A 6622 - Cheltuieli cu ajustri specifice pentru angajamente date P 7016 - Venituri din operaiunile cu organizaiile
deprecieri identificate la nivelul grupurilor de A 6652 - Cheltuieli cu provizioane pentru cooperatiste de credit din cadrul reelei
active beneficiile angajailor P 70161 - Dobnzi de la contul curent la casa
financiare A 66521 - Cheltuieli cu provizioane pentru central
A 6623 - Cheltuieli cu ajustri colective pentru beneficii ale angajailor sub forma absenelor P 70162 - Dobnzi de la depozitele la casa
pierderi generate dar neidentificate compensate central
A 6627 - Cheltuieli cu ajustri pentru dobnzi pe termen scurt P 70163 - Dobnzi de la creditele acordate
calculate aferente creanelor depreciate A 66522 - Cheltuieli cu provizioane pentru organizaiilor cooperatiste de credit din cadrul
A 663 - Cheltuieli cu ajustri pentru depreciere participarea angajailor la profit i prime de pltit reelei
privind operaiuni cu titluri i operaiuni diverse A 66523 - Cheltuieli cu provizioane pentru pensii P 70164 - Dobnzi privind valorile de recuperat
A 6631 - Cheltuieli cu ajustri pentru deprecierea i alte obligaii similare de la organizaiile cooperatiste de credit din
titlurilor i altor active financiare A 66525 - Cheltuieli cu provizioane pentru alte cadrul
A 66311 - Cheltuieli cu deprecierea activelor beneficii postangajare reelei
financiare disponibile n vederea vnzrii A 66526 - Cheltuieli cu provizioane pentru alte P 70168 - Dobnzi din creane depreciate privind
A 66312 - Cheltuieli cu ajustri pentru beneficii pe termen lung ale angajailor operaiunile cu organizaiile cooperatiste de credit
deprecierea investiiilor pstrate pn la scaden A 66527 - Cheltuieli cu provizioane pentru din cadrul reelei
A 66313 - Cheltuieli cu ajustri pentru beneficii ale angajailor la terminarea contractului P 70169 Comisioane
deprecierea instrumentelor de capitaluri proprii de P 7017 - Alte venituri din dobnzi
evaluate la cost munc P 7018 - Dobnzi din creane depreciate
A 6632 - Cheltuieli cu ajustri pentru creane din A 66529 - Cheltuieli cu provizioane pentru alte P 7019 - Comisioane
operaiuni cu titluri i operaiuni diverse beneficii ale angajailor P 702 - Venituri din operaiunile cu clientela
A 66321 - Cheltuieli cu ajustri specifice pentru A 6653 - Cheltuieli cu provizioane pentru litigii P 7021 - Dobnzi de la creane comerciale i
deprecieri identificate la nivel individual A 6654 - Cheltuieli cu provizioane pentru credite acordate clientelei
A 66322 - Cheltuieli cu ajustri specifice pentru restructurare P 70211 - Dobnzi de la operaiunile de scont,
deprecieri identificate la nivelul grupurilor de A 6655 - Cheltuieli cu provizioane pentru forfetare i alte creane comerciale
active dezafectarea imobilizrilor corporale i alte P 70212 - Dobnzi de la operaiunile de factoring
financiare aciuni similare P 70213 - Dobnzi de la creditele de trezorerie
A 66323 - Cheltuieli cu ajustri colective pentru legate de acestea P 70214 - Dobnzi de la creditele de consum i
pierderi generate dar neidentificate A 6657 - Cheltuieli privind actualizarea vnzri n rate
A 66327 - Cheltuieli cu ajustri pentru dobnzi provizioanelor P 70215 - Dobnzi de la creditele pentru
calculate aferente creanelor depreciate A 6659 - Cheltuieli cu alte provizioane finanarea operaiunilor de comer exterior
A 6633 - Cheltuieli cu ajustri pentru deprecierea A 668 - Pierderi din creane neacoperite cu P 70216 - Dobnzi de la creditele pentru
stocurilor i a activelor asimilate ajustri pentru depre finanarea stocurilor i pentru echipamente
A 664 - Cheltuieli cu ajustri pentru deprecierea P 70217 - Dobnzi de la creditele pentru investiii
activelor imobilizate Grupa 68 - CHELTUIELI DIN AJUSTAREA imobiliare
A 6641 - Cheltuieli cu ajustri pentru deprecierea LA INFLAIE P 70218 - Dobnzi de la alte credite acordate
titlurilor de participare deinute n filiale, n A 681 - Cheltuieli cu ajustarea la inflaie clientelei
entiti P 7022 - Dobnzi de la creditele acordate
asociate i n entiti controlate n comun Grupa 69 - CHELTUIELI CU IMPOZITUL instituiilor financiare
A 6642 - Cheltuieli cu ajustri pentru deprecierea PE PROFIT P 70221 - Dobnzi de la creditele de pe o zi pe
imobilizrilor A 691 - Cheltuieli cu impozitul pe profit curent alta
A 66421 - Cheltuieli cu ajustri pentru A 692 - Cheltuieli cu impozitul pe profit amnat P 70222 - Dobnzi de la creditele la termen
deprecierea imobilizrilor n curs P 7023 - Dobnzi de la operaiunile reverse repo
A 66422 - Cheltuieli cu ajustri pentru i titlurile luate cu mprumut
deprecierea imobilizrilor necorporale CLASA 7 VENITURI P 70231 - Dobnzi de la operaiunile reverse repo
A 66423 - Cheltuieli cu ajustri pentru de pe o zi pe alta
deprecierea imobilizrilor corporale Grupa 70 - VENITURI DIN ACTIVITATEA P 70232 - Dobnzi de la operaiunile reverse repo
A 6643 - Cheltuieli cu ajustri pentru depreciere DE EXPLOATARE la termen
aferente operaiunilor de leasing financiar P 701 - Venituri din operaiunile de trezorerie P 70233 - Dobnzi de la titlurile luate cu
A 66431 - Cheltuieli cu ajustri specifice pentru i operaiunile interbancare mprumut de pe o zi pe alta
deprecieri identificate la nivel individual P 7011 - Dobnzi de la Banca Naional a P 70234 - Dobnzi de la titlurile luate cu
A 66432 - Cheltuieli cu ajustri specifice pentru Romniei mprumut la termen
deprecieri identificate la nivelul grupurilor de P 7012 - Dobnzi de la conturile de corespondent P 7024 - Dobnzi de la conturile curente debitoare
active P 7013 - Dobnzi de la conturile de depozite la P 7027 - Alte venituri din dobnzi
financiare instituii de credit P 7028 - Dobnzi din creane depreciate
A 66433 - Cheltuieli cu ajustri colective pentru P 70131 - Dobnzi de la depozitele la vedere P 7029 Comisioane
pierderi generate dar neidentificate P 70132 - Dobnzi de la depozitele la termen P 703 - Venituri din operaiunile cu titluri i
A 66437 - Cheltuieli cu ajustri pentru dobnzi P 70133 - Dobnzi de la depozitele colaterale alte instrumente financiare
calculate aferente creanelor depreciate P 70134 - Dobnzi de la depozitele rambursabile P 7031 - Ctiguri aferente activelor i datoriilor
A 6644 - Cheltuieli cu ajustri pentru deprecierea dup notificare financiare deinute n vederea tranzacionrii
creanelor aferente activelor imobilizate P 7014 - Dobnzi de la creditele acordate P 70311 - Ctiguri din reevaluarea i cesiunea
A 66441 - Cheltuieli cu ajustri specifice pentru instituiilor de credit activelor financiare deinute n vederea
deprecieri identificate la nivel individual P 70141 - Dobnzi de la creditele de pe o zi pe tranzacionrii
A 66442 - Cheltuieli cu ajustri specifice pentru alta P 70312 - Ctiguri din reevaluarea i cesiunea
deprecieri identificate la nivelul grupurilor de P 70142 - Dobnzi de la creditele la termen datoriilor financiare deinute n vederea
active P 7015 - Dobnzi de la operaiunile reverse repo tranzacionrii
financiare i titlurile luate cu mprumut P 7032 - Ctiguri aferente activelor i datoriilor
A 66443 - Cheltuieli cu ajustri colective pentru P 70151 - Dobnzi de la operaiunile reverse repo financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea
pierderi generate dar neidentificate de pe o zi pe alta just prin profit sau pierdere
7
P 70321 - Ctiguri din reevaluarea i cesiunea P 70751 - Ctiguri privind instrumentele de Grupa 76 - VENITURI DIN AJUSTRI
activelor financiare desemnate ca fiind evaluate la acoperire a valorii juste PENTRU DEPRECIERE, PROVIZIOANE I
valoarea just prin profit sau pierdere P 70752 - Ctiguri privind instrumentele de RECUPERRIDE CREANE
P 70322 - Ctiguri din reevaluarea i cesiunea acoperire a fluxurilor de trezorerie P 761 - Venituri din ajustri pentru
datoriilor financiare desemnate ca fiind evaluate P 70753 - Ctiguri privind instrumentele deprecierea creanelor din operaiuni de
la valoarea just prin profit sau pierdere acoperite n cadrul unei operaiuni de acoperire a trezorerie i interbancare
P 7033 - Venituri aferente activelor financiare valorii P 7611 - Venituri din ajustri specifice pentru
disponibile n vederea vnzrii juste deprecieri identificate la nivel individual
P 70331 - Dobnzi P 7076 - Venituri din dobnzi aferente P 7612 - Venituri din ajustri specifice pentru
P 70333 - Dividende i venituri asimilate instrumentelor derivate desemnate ca instrumente deprecieri identificate la nivelul grupurilor de
P 70336 - Ctiguri din cesiune de active
P 7034 - Venituri aferente investiiilor pstrate acoperire a riscului de rat a dobnzii financiare
pn la scaden P 7077 - Venituri din alte angajamente date P 7613 - Venituri din ajustri colective pentru
P 70341 - Dobnzi P 708 - Venituri din prestaiile de servicii pierderi generate dar neidentificate
P 70342 - Ctiguri din cesiune financiare P 762 - Venituri din ajustri pentru
P 7035 - Venituri aferente instrumentelor de P 7081 - Comisioane privind titlurile gestionate deprecierea creanelor din operaiuni cu
capitaluri proprii evaluate la cost sau n depozit clientela
P 70351 - Dividende i venituri asimilate P 7082 - Comisioane privind operaiunile cu P 7621 - Venituri din ajustri specifice pentru
P 70352 - Ctiguri din cesiune titluri efectuate n contul clientelei deprecieri identificate la nivel individual
P 7036 - Venituri din datorii constituite prin titluri P 7083 - Comisioane din activitile de asisten P 7622 - Venituri din ajustri specifice pentru
P 7037 - Venituri diverse din operaiunile cu i consultan deprecieri identificate la nivelul grupurilor de
titluri i alte instrumente financiare P 70831 - Comisioane din activitile de asisten active
P 7038 - Dobnzi din creane depreciate i consultan pentru persoane fizice financiare
P 7039 - Comisioane P 70832 - Comisioane din activitile de asisten P 7623 - Venituri din ajustri colective pentru
P 704 - Venituri din operaiunile de leasing i consultan pentru persoane juridice pierderi generate dar neidentificate
P 7041 - Dobnzi aferente creanelor din P 70839 - Alte comisioane P 763 - Venituri din ajustri pentru depreciere
operaiuni de leasing financiar P 7085 - Venituri privind mijloacele de plat privind operaiuni cu titluri i operaiuni
P 7042 - Venituri din chirii P 7087 - Alte venituri din prestaiile de servicii diverse
P 7048 - Dobnzi din creane depreciate financiare P 7631 - Venituri din ajustri pentru deprecierea
P 7049 - Comisioane P 709 - Alte venituri din activitatea de titlurilor i altor active financiare
P 705 - Venituri din credite subordonate exploatare P 76311 - Venituri din reluarea deprecierii
P 7051 - Dobnzi de la creditele subordonate la activelor financiare disponibile n vederea
termen vnzrii
P 7052 - Dobnzi de la creditele subordonate pe Grupa 74 - VENITURI DIVERSE DIN P 76312 - Venituri din ajustri pentru deprecierea
durat nedeterminat EXPLOATARE investiiilor pstrate pn la scaden
P 7058 - Dobnzi din creane depreciate P 741 - Cota - parte din chelt sediului social P 7632 - Venituri din ajustri pentru creane din
P 7059 - Comisioane P 744 - Venit din reevaluarea imob corporale operaiuni cu titluri i operaiuni diverse
P 706 - Venituri din operaiunile de schimb P 745 - Venituri din cedarea prilor n cadrul P 76321 - Venituri din ajustri specifice
P 7061 - Venituri din diferene de curs valutar societilor comerciale legate, a titlurilor de constituite pentru deprecieri identificate la nivel
aferente tranzaciilor n valut participare i a titl activitii de portofoliu individual
P 7069 - Comisioane P 746 - Venituri din cedarea i casarea P 76322 - Venituri din ajustri specifice
P 707 - Venituri din operaiunile n afara imobilizrilor corporale i necorporale constituite pentru deprecieri identificate la nivelul
bilanului i operaiunile cu instrumente P 7461 - Venituri din cedarea i casarea grupurilor de
derivate imobilizrilor corporale active financiare
P 7071 - Venituri din angajamentele de creditare P 7462 - Venituri din cedarea i casarea P 76323 - Venituri din ajustri colective pentru
P 70711 - Venituri din angajamentele de creditare imobilizrilor necorporale pierderi generate dar neidentificate
n favoarea instituiilor de credit P 747 - Venituri accesorii P 7633 - Venituri din ajustri pentru deprecierea
P 70712 - Venituri din angajamentele de creditare P 7471 - Venituri din alte activiti stocurilor i a activelor asimilate
n favoarea clientelei P 7479 - Alte venituri accesorii P 764 - Venituri din ajustri pentru
P 7072 - Venituri din garaniile financiare P 74791 - Venituri din operaiuni de intermediere deprecierea activelor imobilizate
P 70721 - Venituri din garaniile financiare n n domeniul asigurrilor P 7641 - Venituri din ajustri pentru deprecierea
favoarea instituiilor de credit P 74799 - Venituri accesorii diverse titlurilor de participare deinute n filiale, n
P 70722 - Venituri din garaniile financiare n P 749 - Alte venituri diverse din exploatare entiti
favoarea clientelei P 7492 - Cota - parte din subveniile de investiii asociate i n entiti controlate n comun
P 7074 - Venituri privind operaiunile cu trecut la venituri P 7642 - Venituri din ajustri pentru deprecierea
instrumente derivate deinute n vederea P 7493 - Venituri din subvenii de exploatare imobilizrilor
tranzacionrii P 74931 - Venituri din subvenii de exploatare P 76421 - Venituri din ajustri pentru deprecierea
P 70741 - Ctiguri privind instrumentele derivate aferente veniturilor din activitatea de exploatare imobilizrilor n curs
pe rata dobnzii P 74932 - Venituri din subvenii de exploatare P 76422 - Venituri din ajustri pentru deprecierea
P 70742 - Ctiguri privind instrumentele derivate pentru materii prime i materiale consumabile imobilizrilor necorporale
pe instrumente de capitaluri proprii P 74933 - Venituri din subvenii de exploatare P 76423 - Venituri din ajustri pentru deprecierea
P 70743 - Ctiguri privind instrumentele derivate pentru plata personalului imobilizrilor corporale
pe cursul de schimb P 74934 - Venituri din subvenii de exploatare P 7643 - Venituri din ajustri pentru depreciere
P 70744 - Ctiguri privind instrumentele derivate pentru asigurri i protecia social aferente operaiunilor de leasing financiar
pe riscul de credit P 74935 - Venituri din subvenii de exploatare P 76431 - Venituri din ajustri specifice pentru
P 70745 - Ctiguri privind instrumentele derivate pentru alte cheltuieli de exploatare deprecieri identificate la nivel individual
pe mrfuri P 74936 - Venituri din subvenii de exploatare P 76432 - Venituri din ajustri specifice pentru
P 70746 - Ctiguri privind alte instrumente aferente altor venituri deprecieri identificate la nivelul grupurilor de
derivate P 7494 - Venituri din producia de imobilizri active
P 70747 - Ctiguri privind instrumentele de P 7495 - Venituri privind bunurile mobile i financiare
acoperire a fluxurilor de trezorerie (partea imobile din executarea creanelor P 76433 - Venituri din ajustri colective pentru
ineficient) P 7499 - Alte venituri pierderi generate dar neidentificate
P 70749 - Comisioane P 74991 - Venit din despg, amenzi i penaliti P 7644 - Venituri din ajustri pentru deprecierea
P 7075 - Ctiguri privind contabilitatea de P 74992 - Venituri din donaii creanelor aferente activelor imobilizate
acoperire P 74997 - Alte venituri diverse de exploatare P 76441 - Venituri din ajustri specifice pentru
deprecieri identificate la nivel individual
8
P 76442 - Venituri din ajustri specifice pentru P 9313 - Lei vndui i nc nelivrai B 9524 - Swap financiar de valute
deprecieri identificate la nivelul grupurilor de P 9314 - Valut vndut i nc nelivrat A 95241 - Lei de primit contra valut de livrat
active Grupa 94 - CONTURI DE AJUSTARE P 95242 - Valut de livrat contra lei de primit
financiare VALUT N AFARA BILANULUI A 95243 - Valut de primit contra lei de livrat
P 76443 - Venituri din ajustri colective pentru B 941 - Poziie de schimb P 95244 - Lei de livrat contra valut de primit
pierderi generate dar neidentificate B 942 - Contravaloarea poziiei de schimb A 95245 - Valut de primit contra valut de livrat
P 765 - Venituri din provizioane B 943 - Conturi de ajustare valut P 95246 - Valut de livrat contra valut de primit
P 7651 - Venituri din provizioane pentru A 9525 - Alte instrumente derivate pe cursul de
angajamente de creditare, garanii financiare i Grupa 95 - INSTRUMENTE DERIVATE schimb
alte B 951 - Instrumente derivate deinute n vederea A 95251 - Opiuni pe piee la buna nelegere
angajamente date tranzacionrii A 95252 - Alte instrumente pe piee la buna
P 7652 - Venituri din provizioane pentru A 9511 - Instrumente derivate pe rata dobnzii nelegere
beneficiile angajailor A 95111 - Swap pe rata dobnzii A 95253 - Opiuni pe piee organizate
P 76521 - Venituri din provizioane pentru A 95112 - Opiuni pe piee la buna nelegere A 95254 - Alte instrumente pe piee organizate
beneficii ale angajailor sub forma absenelor A 95113 - Alte instrumente pe piee la buna A 9526 - Instrumente derivate pe riscul de credit
compensate nelegere A 95261 - Credit default swap
pe termen scurt A 95114 - Opiuni pe piee organizate A 95262 - Credit spread option
P 76522 - Venituri din provizioane pentru A 95115 - Alte instrumente pe piee organizate A 95263 - Total return swap
participarea angajailor la profit i prime de pltit A 9512 - Instrumente derivate pe instrumente de A 95264 - Alte instrumente
P 76523 - Venituri din provizioane pentru pensii capitaluri proprii A 9527 - Instrumente derivate pe mrfuri
i alte obligaii similare A 95121 - Opiuni pe piee la buna nelegere A 9528 - Alte instrumente derivate
P 76525 - Venituri din provizioane pentru alte A 95122 - Alte instrumente pe piee la buna B 953 - Instrumente derivate de acoperire a
beneficii postangajare nelegere fluxurilor de trezorerie
P 76526 - Venituri din provizioane pentru alte A 95123 - Opiuni pe piee organizate A 9531 - Instrumente derivate pe rata dobnzii
beneficii pe termen lung ale angajailor A 95124 - Alte instrumente pe piee organizate A 95311 - Swap pe rata dobnzii
P 76527 - Venituri din provizioane pentru B 9513 - Operaiuni ferme de schimb la termen A 95312 - Opiuni pe piee la buna nelegere
beneficii ale angajailor la terminarea contractului A 95131 - Lei de primit contra valut de livrat A 95313 - Alte instrumente pe piee la buna
de munc P 95132 - Valut de livrat contra lei de primit nelegere
P 76529 - Venituri din provizioane pentru alte A 95133 - Valut de primit contra lei de livrat A 95314 - Opiuni pe piee organizate
beneficii ale angajailor P 95134 - Lei de livrat contra valut de primit A 95315 - Alte instrumente pe piee organizate
P 7653 - Venituri din provizioane pentru litigii A 95135 - Valut de primit contra valut de livrat A 9532 - Instrumente derivate pe instrumente de
P 7654 - Venituri din provizioane pentru P 95136 - Valut de livrat contra valut de primit capitaluri proprii
restructurare B 9514 - Swap financiar de valute A 95321 - Opiuni pe piee la buna nelegere
P 7655 - Venituri din provizioane pentru A 95141 - Lei de primit contra valut de livrat A 95322 - Alte instrumente pe piee la buna
dezafectarea imobilizrilor corporale i alte P 95142 - Valut de livrat contra lei de primit nelegere
aciuni similare A 95143 - Valut de primit contra lei de livrat A 95323 - Opiuni pe piee organizate
legate de acestea P 95144 - Lei de livrat contra valut de primit A 95324 - Alte instrumente pe piee organizate
P 7659 - Venituri din alte provizioane A 95145 - Valut de primit contra valut de livrat B 9533 - Operaiuni ferme de schimb la termen
P 767 - Venituri din recuperri de creane P 95146 - Valut de livrat contra valut de primit A 95331 - Lei de primit contra valut de livrat
A 9515 - Alte instrumente derivate pe cursul de P 95332 - Valut de livrat contra lei de primit
Grupa 78 - VENITURI DIN AJUSTAREA LA schimb A 95333 - Valut de primit contra lei de livrat
INFLAIE A 95151 - Opiuni pe piee la buna nelegere P 95334 - Lei de livrat contra valut de primit
P 781 - Venituri din ajustarea la inflaie A 95152 - Alte instrumente pe piee la buna A 95335 - Valut de primit contra valut de livrat
nelegere P 95336 - Valut de livrat contra valut de primit
Grupa 79 - VENITURI DIN IMPOZITUL PE A 95153 - Opiuni pe piee organizate B 9534 - Swap financiar de valute
PROFIT AMNAT A 95154 - Alte instrumente pe piee organizate A 95341 - Lei de primit contra valut de livrat
P 791 - Venituri din impozitul pe profit amnat A 9516 - Instrumente derivate pe riscul de credit P 95342 - Valut de livrat contra lei de primit
A 95161 - Credit default swap A 95343 - Valut de primit contra lei de livrat
A 95162 - Credit spread option P 95344 - Lei de livrat contra valut de primit
CLASA 9 - OPERAIUNI N AFARA A 95163 - Total return swap A 95345 - Valut de primit contra valut de livrat
BILANULUI A 95164 - Alte instrumente P 95346 - Valut de livrat contra valut de primit
A 9517 - Instrumente derivate pe mrfuri A 9535 - Alte instrumente derivate pe cursul de
Grupa 90 - ANGAJAMENTE DE A 9518 - Alte instrumente derivate schimb
CREDITARE B 952 - Instrumente derivate de acoperire a A 95351 - Opiuni pe piee la buna nelegere
A 901 - Angajamente n favoarea instituiilor de valorii juste A 95352 - Alte instrumente pe piee la buna
credit A 9521 - Instrumente derivate pe rata dobnzii nelegere
P 902 - Angajamente primite de la instituii de A 95211 - Swap pe rata dobnzii A 95353 - Opiuni pe piee organizate
credit A 95212 - Opiuni pe piee la buna nelegere A 95354 - Alte instrumente pe piee organizate
A 903 - Angajamente n favoarea clientelei A 95213 - Alte instrumente pe piee la buna A 9536 - Instrumente derivate pe riscul de credit
P 904 - Angajamente primite de la clientel nelegere A 95361 - Credit default swap
A 95214 - Opiuni pe piee organizate A 95362 - Credit spread option
Grupa 91 - GARANII FINANCIARE A 95215 - Alte instrumente pe piee organizate A 95363 - Total return swap
A 911 - Garanii date instituiilor de credit A 9522 - Instrumente derivate pe instrumente de A 95364 - Alte instrumente
P 912 - Garanii primite de la instituii de credit capitaluri proprii A 9537 - Instrumente derivate pe mrfuri
A 913 - Garanii date pentru clientel A 95221 - Opiuni pe piee la buna nelegere A 9538 - Alte instrumente derivate
P 914 - Garanii primite de la clientel A 95222 - Alte instrumente pe piee la buna A 954 - Instrumente derivate de acoperire a
Grupa 92 - ANGAJAMENTE PRIVIND nelegere valorii juste a unui portofoliu mpotriva riscului
TITLURILE I ALTE ACTIVE A 95223 - Opiuni pe piee organizate de rat a
FINANCIARE A 95224 - Alte instrumente pe piee organizate dobnzii
A 921 - Titluri i alte active financiare de primit B 9523 - Operaiuni ferme de schimb la termen A 955 - Instrumente derivate de acoperire a
P 922 - Titluri i alte active financiare de livrat A 95231 - Lei de primit contra valut de livrat fluxurilor de trezorerie aferente unui portofoliu
Grupa 93 - OPERAIUNI DE SCHIMB LA P 95232 - Valut de livrat contra lei de primit mpotriva
VEDERE A 95233 - Valut de primit contra lei de livrat riscului de rat a dobnzii
B 931 - Operaiuni de schimb la vedere P 95234 - Lei de livrat contra valut de primit
A 9311 - Lei cumprai i nc neprimii A 95235 - Valut de primit contra valut de livrat Grupa 96 - GARANII REALE
A 9312 - Valut cumprat i nc neprimit P 95236 - Valut de livrat contra valut de primit P 961 - Garanii reale primite
9
P 9611 - Ipoteci imobiliare
P 9612 - Gajuri cu deposedare
P 9613 - Gajuri fr deposedare
P 9619 - Alte garanii primite
A 962 - Garanii reale date
A 9621 - Ipoteci imobiliare
A 9622 - Gajuri cu deposedare
A 9623 - Gajuri fr deposedare
A 9629 - Alte garanii date
Grupa 97 - ALTE ANGAJAMENTE

A 971 - Alte angajamente date
P 972 - Alte angajamente primite
Grupa 98 - ANGAJAMENTE NDOIELNICE

A 981 - Angajamente ndoielnice
A 9811 - Angajamente de creditare
A 9812 - Garanii financiare
A 9819 - Alte angajamente date
Grupa 99 - ALTE CONTURI N AFARA

BILANULUI
P 991 - Bunuri luate cu chirie
P 992 - Valori primite n pstrare sau custodie
A 993 - Alte active contingente
P 994 - Alte datorii contingente
P 995 - Filtre prudeniale
B 998 - Alte conturi n afara bilanului
P 9981 - Alte valori primite
A 9982 - Alte valori date
B 9989 - Conturi diverse n afara bilanului
B 999 Contrapartida
10

Plan de Conturi 2016

Încărcat de

Informații document

Titlu original

Drepturi de autor

Formate disponibile

Partajați acest document

Partajați sau inserați document

Opțiuni de partajare

Vi se pare util acest document?

Este necorespunzător acest conținut?

Drepturi de autor:

Formate disponibile

Plan de Conturi 2016

Încărcat de

Drepturi de autor:

Formate disponibile

PLAN DE CONTURI APLICABIL INSTITUIILOR DE CREDIT

Grupa 97 - ALTE ANGAJAMENTE

Grupa 98 - ANGAJAMENTE NDOIELNICE

Grupa 99 - ALTE CONTURI N AFARA

S-ar putea să vă placă și