CURSO DE EMPRESARIADO

CPEL

PRESUPUESTO DE EMPRESA DE SERVICIOS

El Hotel "Inka Cusco" quiere elaborar el presupuesto para el ao 2013 y para ello cuenta con la siguiente
informacin:

El arribo de turistas para el ao 2,013 se proyecta en 6,000 pasajeros y se espera un crecimiento anual de
8%. El promedio de permanencia en el hotel es de 3 das / turista, la frecuencia solo para el primer ao es la
siguiente:

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

3.5% 4.5% 4.5% 6% 6% 11% 15% 8% 7.5% 10% 9% 15%

Precio del alojamiento diario por turista $ 20.00 y ellos estn exonerados del igv.
Mediante ndices estadsticos se conoce que:

Gasto Promedio
Caractersticas
Diario (sin igv)
El 40% participar en actividades de recreacin $20,00
El 70% consumir comidas ligeras (*) 10,00
El 90% utilizar los servicios de la cocina Restaurante (*) 40,00
El 30% consumir en el bar (*) 15,00
El 20% acudir al cabaret discoteca (*) 50,00

(*) Los precios de las ventas se establecen multiplicando el costo de las mercancas por 2,5.

El hotel cuenta con una plantilla de 160 trabajadores distribuidos en las siguientes reas:
AREA TRABAJADORES SALARIO ANUAL
Alojamiento 27 $30 200
Recreacin 30 43 200
Gastronoma Ligera 12 9 000
Cocina - Restaurant 30 64 500
Bar 15 18 000
Cabaret - Discoteca 12 24 000
Direccin del hotel 12 49 900
Promocin y Publicidad 6 18 000
Mantenimiento y Reparaciones 16 22 100

Los trabajadores cobran salarios fijos y se debe considerar un 9% por Essalud, CTS, 2
gratificaciones y 0.5% por Seguro complementario de Trabajo y Riesgo (a excepcin del personal
de Direccin y Promocin). En el salario anual incluye las Vacaciones.

Se considera que los gastos operacionales y funcionales por materiales e insumos, combustibles y
lubricantes, luz y agua y otros gastos monetarios se incrementarn de forma proporcional al crecimiento
del ingreso de los turistas. Las proyecciones para el primer ao son:

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1 EJERCICIOS: EMPRESARIADO
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Suminis. Comb. y Luz y Otros
AREA
Diversos Lubric. Agua Gastos
Alojamiento $4 200
Recreacin 6 000
Gastronoma Ligera 5 200
Cocina Restaurant 9 000
Bar 5 000
Cabaret Discoteca 4 400
Direccin del hotel 6 000 $3 650 $4 800 $3 600
Promocin y Publicidad 8 500
Mantenimiento y Reparaciones 7 000

La depreciacin de cada unidad organizativa se calcula de forma lineal y como no hubo ni altas
ni bajas de activos fijos tangibles, el importe de la misma es igual a la del ao anterior y es la
siguiente:
AREA Depreciacin
Alojamiento $7 000
Recreacin 5 000
Gastronoma Ligera 4 200
Cocina - Restaurant 5 200
Bar 4 500
Cabaret - Discoteca 3 800
Direccin del hotel 6 000
Promocin y Publicidad 1 000
Mantenimiento y Reparaciones 2 500

Como la empresa recin comenzar a operar el 2013, ya se tienen las siguientes inversiones
realizadas:

Inversin en Activos Fijos (Maquinarias, Equipos, Muebles y Enseres) (sin igv) $ 490,250

Crdito Fiscal por la compra de Activos fijos $ 88,200

Prstamo bancario aprobado y desembolsado $ 195,700

30 Cuotas mensuales $6,523.33 mas 1.5% del saldo del prstamo.

Polticas:
a) Los inventarios de insumos debern mantenerse siempre en 12% del consumo del mes siguiente.
b) El 45% de los servicios y ventas del hotel se efectan a crdito, siendo el promedio igual para todos
los meses y demorndose su cobro 90 das. Para el prximo ao la entidad tiene un plan para reducirlo
a 60 das.
c) El hotel realiza todas sus compras a crdito, los proveedores y le conceden 30 das para el pago.
d) Los gastos de operativos y los sueldos se pagan dentro del mismo mes y los primeros siempre estn
afectos al IGV
d) Los pagos a la Sunat se realizan al siguiente mes (IGV 18% y Adelanto de I. Renta 2%).

Determine:

a) El Capital de Trabajo necesario para adicionar a la inversin del proyecto.

b) El monto del aporte de los socios.

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