ASIGNATURA: CONTABILIDAD I REGISTRACION

CARRERA: CONTADOR PBLICO LIC. EN ECONOMIA

TEMA: UNIDAD II CONTROLES PERIODICOS DE CAJA, REC. A DEPOSITAR, F.
FIJO, CUENTAS CORRIENTES BANCARIAS.
APLICACIN PRCTICA - GUIA N 09

Ejercicio N 01
El 31/03/x1 el responsable de control interno de la empresa practica un arqueo de la
cuenta Caja que arroja el siguiente detalle:
10 billetes de $ 50
5 billetes de $ 20
3 monedas de $ 1
Cheque Corriente de Banco Ro SA $ 220
Factura por Art. De Limpieza $ 99
Cheque a 30 das por $ 300
Pagare a 60 das por $ 400

* El saldo de la cuenta Caja $ 1.600,00

Tarea: Registrar los ajustes contables que correspondan.

Ejercicio N 02
El responsable de la tesorera de la firma, ha practicado a fecha de cierre del ejercicio el
arqueo de la cuenta recaudadora de la empresa:
Detalle del Arqueo de Recaudaciones a Depositar
Efectivo $ 500,00
Pagare a favor de la firma $ 300,00
Cheque Diferido a 15 das $ 350,00
Cheque Corriente de Plaza Santiago del Estero $ 340,00

* Saldo a fecha de cierre de Recaudaciones A Depositar $ 1.480,00

Tarea: Registrar los ajustes contables que correspondan.

Ejercicio N 03
Efectuar la correspondiente conciliacin de los saldos de la cuenta corriente que la
empresa posee en Banco Nacin.
Mayor de Banco Nacin Cuenta Corriente (segn Contabilidad de la Empresa)
Fecha Detalle Importe Observaciones
29/02/x2 Saldo 500,00 Saldo deudor
05/03/x2 Nota de Debito -30,00 (1)
15/03/x2 Nota de Crdito 100,00 (2)
20/03/x2 Cheque N`123 -250,00 (3)
31/03/x2 Saldo 320,00 Saldo Deudor

Mayor de Banco Nacin Cuenta Corriente (segn Contabilidad del banco)

Fecha Detalle Importe Observaciones
29/02/x2 Saldo -470,00 Saldo Acreedor
15/03/x2 Nota de Crdito -90,00 (2)
25/03/x2 Nota debito 40,00 (4)
31/03/x2 Saldo -520,00 Saldo Acreedor

Observaciones
(1) La nota de debito corresponde al costo de mantenimiento de la cuenta corriente
por el mes de febrero que el banco registr oportunamente.
(2) Corresponde al descuento de documento de propia firma cuyo valor nominal es
de $ 100 y el banco descont el 10%.
(3) El Cheque fue entregado a un proveedor por la compra de mercaderas y aun no
ha sido presentado al cobro en la entidad bancaria.
(4) La nota de debito corresponde al costo de mantenimiento de cuenta por el mes
de marzo.

Tarea: Realizar la conciliacin bancaria y registrar en caso de corresponder.