IMLEMENTACION DE UN SISTEMA DE CONTROL INTERNO PARA MEJORAR LAS VENTAS DE

SERVICIOS DE LA EMPRESA ACN ASOCIADOS Y CONTRATISTAS NALVARTE SAC DEL DISTRITO DE

COMAS EN EL PERIODO 2016
DIMENSIONES= Caractersticas principales de una variable
MATRIZ DE OPERACIONALIZACION DE VARIABLES INDICADORES= Aspectos principales de una dimensin

Variable a Indicadores
Dimensiones Preguntas
Investigar de Variables

Existe un control interno en alguna rea de la empresa ACN Asociados y

Contratistas Nalvarte SAC?

El manual de procedimientos est actualizado y corresponde a las atribuciones

del rea administrativa?
Actividades
de control La entidad realiza induccin a los nuevos empleados del rea de ventas en
cuestiones ticas?
Se Establece las estructuras, lneas de mando, niveles de autoridad y de
responsabilidad; los procedimientos y la base normativa; y los mecanismos de
control y evaluacin apropiados para la consecucin de los objetivos
institucionales, la transparencia y rendicin de cuentas?

Considera que los responsables de reas proporcionan una adecuada

informacin y comunicacin sobre los procesos que realizan?

Los principales procesos y proyectos de la unidad administrativa estn

soportados en sistemas de informacin?
Informacin y Cree usted que la informacin proporcionada por los responsables de rea de
comunicacin ventas es confiable?
Componentes
(X)Sistema de
de control
Control Interno Los sistemas de informacin implementados cuentan con sus correspondientes
Interno planes de contingencia y recuperacin de desastres?

Los sistemas de informacin implementados facilitan la toma de decisiones?

Cree usted que la evaluacin de riesgos ayuda a minimizar los errores ms

comunes en la empresa?

La empresa tiene un sistema administrativo de riesgos?

Evaluacin de
Riesgos
Los responsables de las reas conocen el plan de riesgos?

Usted tiene identificado los riesgos en el rea de ventas?

Se Supervisa en forma permanente el desempeo del control interno?

Existe un monitoreo de los procesos que se realiza en cada rea de la

Monitoreo
empresa?

Se da seguimiento a la mejora de los procesos de ventas?

 IMLEMENTACION DE UN SISTEMA DE CONTROL INTERNO PARA MEJORAR LAS VENTAS DE
SERVICIOS DE LA EMPRESA ACN ASOCIADOS Y CONTRATISTAS NALVARTE SAC DEL DISTRITO DE
COMAS EN EL PERIODO 2016
Variable a Indicadores
Dimensiones Preguntas
Investigar de Variables

Las personas que trabajan en el rea de ventas conocen perfectamente el

producto?

Conocimiento El registro de las ventas est respaldado por documentos de envo autorizados
del producto y pedidos aprobados de los clientes?

Procesos Los pedidos son adecuadamente controlados y aprobados?

Operativos de
Ventas
Se cumplen con los parmetros de entrega de descuentos por pronto pago y
otras promociones a los clientes?
Seguimiento
del cliente
Se les comunica a los clientes los descuentos a los que tienen acceso de
acuerdo a sus condiciones de pago y montos de compra?

Se elaboran peridicamente informes de ventas y sus avances con respecto a

las metas establecidas?
(Y)Ventas de
servicios Las ventas se registran en los resultados en momento de efectuar la
facturacin?
Los reportes de ventas son comparados con los aos anteriores y con los de la
Reporte de
competencia?
ventas
Se graba el costo de venta en forma simultnea a la venta?
Gestin
Financiera de El rea de ventas emite reportes gerenciales para que estos sean controlados y
Ventas revisados?

Cree que la rentabilidad de la empresa puede mejorar un adecuado control

interno?

Rentabilidad Se cuenta con estrategias de ventas para poder incrementar sus ventas?

Se Utiliza informacin de ventas para tomar decisiones?

ENCUESTA 01
INSTRUMENTO PARA EVALUACION DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO
 IMLEMENTACION DE UN SISTEMA DE CONTROL INTERNO PARA MEJORAR LAS VENTAS DE
SERVICIOS DE LA EMPRESA ACN ASOCIADOS Y CONTRATISTAS NALVARTE SAC DEL DISTRITO DE
COMAS EN EL PERIODO 2016

Nombre de la Empresa: ACN Asociados y Contratistas Nalvarte S.A.C

Distrito: Comas Fecha: 02.09.2016

El objetivo de este cuestionario es proporcionar una descripcin sistema de control interno en la Empresa. Por favor, responda
todos los tems y de forma annima. Sus respuestas son absolutamente confidenciales; se analizar la informacin de tal
manera que nadie podr ser identificado/a.
La informacin proporcionada tiene una finalidad netamente acadmica y ser utilizada en una investigacin sobre la relacin
de sistemas de control Interno. Agradecemos de antemano su colaboracin.

DATOS PERSONALES
Instrucciones: Los siguientes tems guardan relacin con sus datos personales y del centro de trabajo. Por favor, marque con
una "X" la opcin ms apropiada.

1 Tipo de Establecimiento 4 Dedicacin a la Empresa

( 1 ) Estatal (1 ) Jornada parcial
( 2 ) Particular ( 2 ) Jornada completa
( 3 ) No aplica

2 Tipo de Trabajador 5 Su experiencia como

trabajador
( 1) Masculino ( 1 ) Menos de 1 ao
( 2 ) Femenino ( 2 ) De 1 a 3 aos
( 3 ) Mixto ( 3 ) De 4 a 7 aos
( 4 ) De 8 a 12 aos
( 5 ) Ms de 13 aos

3 Edad 6 Cargo
( 1 ) De 18 a 30 aos ( 1) Jefe/a de Depto. o rea
( 2 ) De 31 a 40 aos (2 ) Asistente del Dpto. o
( 3 ) De 41 a 50 aos rea.
( 4 ) De 51 a 60 aos ( 3 ) Practicante de Depto. o
( 5 ) Ms de 60 aos rea

Instrucciones: Aparecen a continuacin una serie de afirmaciones. Juzgue la frecuencia en que cada situacin es realizada en
la empresa. Use la siguiente escala de puntuacin y marque con una X la alternativa seleccionada:

Nunca Raras veces Algunas veces Bastante a Siempre

menudo
0 1 2 3 4

EN LA EMPRESA
1 Existe un control interno en alguna rea de la empresa ACN Asociados 0 1 2 3 4
y Contratistas Nalvarte SAC?
2 El manual de procedimientos est actualizado y corresponde a las 0 1 2 3 4
atribuciones del rea administrativa?
3 La entidad realiza induccin a los nuevos empleados del rea de 0 1 2 3 4
ventas en cuestiones ticas?
4 Se Establece las estructuras, lneas de mando, niveles de autoridad y 0 1 2 3 4
de responsabilidad; los procedimientos y la base normativa; y los
mecanismos de control y evaluacin apropiados para la consecucin de
los objetivos institucionales, la transparencia y rendicin de cuentas?
5 Considera que los responsables de reas proporcionan una adecuada 0 1 2 3 4
informacin y comunicacin sobre los procesos que realizan?
6 Los principales procesos y proyectos de la unidad administrativa estn 0 1 2 3 4
soportados en sistemas de informacin?
7 Cree usted que la informacin proporcionada por los responsables de 0 1 2 3 4
rea de ventas es confiable?
8 Los sistemas de informacin implementados cuentan con sus 0 1 2 3 4
correspondientes planes de contingencia y recuperacin de desastres?
 IMLEMENTACION DE UN SISTEMA DE CONTROL INTERNO PARA MEJORAR LAS VENTAS DE
SERVICIOS DE LA EMPRESA ACN ASOCIADOS Y CONTRATISTAS NALVARTE SAC DEL DISTRITO DE
COMAS EN EL PERIODO 2016
9 Los sistemas de informacin implementados facilitan la toma de 0 1 2 3 4
decisiones?
10 Cree usted que la evaluacin de riesgos ayuda a minimizar los errores 0 1 2 3 4
ms comunes en la empresa?
11 La empresa tiene un sistema administrativo de riesgos? 0 1 2 3 4
12 Los responsables de las reas conocen el plan de riesgos? 0 1 2 3 4
13 Usted tiene identificado los riesgos en el rea de ventas? 0 1 2 3 4
14 Se Supervisa en forma permanente el desempeo del control interno? 0 1 2 3 4
15 Existe un monitoreo de los procesos que se realiza en cada rea de la 0 1 2 3 4
empresa?
16 Se da seguimiento a la mejora de los procesos de ventas? 0 1 2 3 4

FICHA TCNICA DEL CUESTIONARIO SOBRE SISTEMA DE CONTROL INTERNO

N Datos Detalle
1
NOMBRE CUESTIONARIO PARA EVALUACION DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

2
OBJETIVO Recoger informacin sobre el sistema de control interno y sus componentes

3
ELABORACIN Elaboracin propia

4
AO DE ELABORACIN 2017

5
FORMA DE Se hizo llegar 01 copia a los grupos de inters involucrados, los cuales se
ADMINISTRACIN componen segn el siguiente detalle: personal administrativo (07) de la
Empresa ACN Asociados y Contratistas Nalvarte S.A.C
6
USUARIOS Grupo personal administrativo (07) de la Empresa ACN Asociados y Contratistas
Nalvarte S.A.C compuesto por un total de 22 individuos.

7
TIEMPO DE 04 das
APLICACIN
8
INDICADORES DE PARA EL SISTEMA DE Actividades de control
EVALUACIN CONTROL INTERNO Informacin y comunicacin
Evaluacin de Riesgos
Monitoreo

TABLA DE CONSTRUCCIN Y VALIDACIN DEL CUESTIONARIO DIRIGIDO A ENCUESTADOS

Objetivo General:

Determinar si la implementacin de un sistema de control Interno ayuda mejorar las ventas de servicios la empresa ACN Asociados y contratistas Nalvarte S.A.C del distrito de Comas
 IMLEMENTACION DE UN SISTEMA DE CONTROL INTERNO PARA MEJORAR LAS VENTAS DE
SERVICIOS DE LA EMPRESA ACN ASOCIADOS Y CONTRATISTAS NALVARTE SAC DEL DISTRITO DE
COMAS EN EL PERIODO 2016
en el Periodo 2016.
P = pertinente NP = No pertinente A = adecuada I = inadecuada

Objetivos Variable Dimensiones Pertinencia Pertinencia Pertinencia Redaccin

Especficos Con El Con La Con La
Objetivo Variable Dimensin
P NP P NP P NP A I

OE1: Determinar si SISTEMA Componentes Existe un control interno en

las actividades de DE del Control alguna rea de la empresa ACN
control interno CONTROL Interno
influye en el INTERNO
Asociados y Contratistas
conocimiento del Nalvarte SAC?
producto de la El manual de procedimientos
empresa ACN est actualizado y corresponde a
Asociados y las atribuciones del rea
contratistas
Nalvarte S.A.C del administrativa?
distrito de Comas La entidad realiza induccin a
en el Periodo 2016. los nuevos empleados del rea
de ventas en cuestiones ticas?
se Establece las estructuras,
OE2: Precisar de
qu manera la lneas de mando, niveles de
informacin y autoridad y de responsabilidad;
comunicacin los procedimientos y la base
influye en la normativa; y los mecanismos de
elaboracin de los control y evaluacin apropiados
reportes de ventas
de la Empresa ACN para la consecucin de los
Asociados y objetivos institucionales, la
contratistas transparencia y rendicin de
Nalvarte S.A.C del cuentas?
distrito de Comas
Considera que los responsables
en el Periodo 2016
de reas proporcionan una
adecuada informacin y
OE3: Determinar de comunicacin sobre los procesos
qu manera la que realizan?
Evaluacin de
Los principales procesos y
Riesgos repercute
en la Rentabilidad proyectos de la unidad
de la Empresa ACN administrativa estn soportados
Asociados y en sistemas de informacin?
contratistas Cree usted que la informacin
Nalvarte S.A.C del
distrito de Comas
proporcionada por los
en el Periodo 2016. responsables de rea de ventas
es confiable?
Los sistemas de informacin
OE4: Determinar implementados cuentan con sus
como el Monitoreo
influye en el correspondientes planes de
seguimiento al contingencia y recuperacin de
cliente de la desastres?
Empresa ACN Los sistemas de informacin
Asociados y
implementados facilitan la toma
contratistas
Nalvarte S.A.C del de decisiones?
distrito de Comas Cree usted que la evaluacin de
en el Periodo 2016. riesgos ayuda a minimizar los
errores ms comunes en la
empresa?
La empresa tiene un sistema
administrativo de riesgos?

Los responsables de las reas

conocen el plan de riesgos?

Usted tiene identificado los

riesgos en el rea de ventas?
Se Supervisa en forma
 IMLEMENTACION DE UN SISTEMA DE CONTROL INTERNO PARA MEJORAR LAS VENTAS DE
SERVICIOS DE LA EMPRESA ACN ASOCIADOS Y CONTRATISTAS NALVARTE SAC DEL DISTRITO DE
COMAS EN EL PERIODO 2016
permanente el desempeo del
control interno?
Existe un monitoreo de los
procesos que se realiza en cada
rea de la empresa?
Se da seguimiento a la mejora
de los procesos de ventas?

TITULO DE TESIS IMLEMENTACION DE UN SISTEMA DE CONTROL INTERNO PARA MEJORAR LAS VENTAS DE
SERVICIOS DE LA EMPRESA ACN ASOCIADOS Y CONTRATISTAS NALVARTE SAC DEL
DISTRITO DE COMAS EN EL PERIODO 2016
AUTOR
Liliana Crdova Llatas

DOCUMENTOS QUE SE ADJUNTAN Matriz de consistencia y

Matriz de operacionalizacin de variables

FECHA DE REVISIN

OBSERVACIONES A PERTINENCIA CON EL OBJETIVO

OBSERVACIONES A PERTINENCIA CON LA VARIABLE

OBSERVACIONES A PERTINENCIA CON LAS

DIMENSIONES

OBSERVACIONES A REDACCIN

APELLIDOS Y NOMBRES DEL EXPERTO

PROFESION DEL EXPERTO

CARGO DEL EXPERTO

FIRMA DEL EXPERTO

 IMLEMENTACION DE UN SISTEMA DE CONTROL INTERNO PARA MEJORAR LAS VENTAS DE
SERVICIOS DE LA EMPRESA ACN ASOCIADOS Y CONTRATISTAS NALVARTE SAC DEL DISTRITO DE
COMAS EN EL PERIODO 2016
ENCUESTA 02
INSTRUMENTO PARA EVALUACION LA VENTAS DE SERVICIOS
Nombre de la Empresa: ACN Asociados y Contratistas Nalvarte S.A.C
Distrito: Comas Fecha: 02.09.2017

El objetivo de este cuestionario es proporcionar una descripcin de las Ventas de Servicios de la empresa. Por favor, responda todos los
tems y de forma annima. Sus respuestas son absolutamente confidenciales; se analizar la informacin de tal manera que nadie podr
ser identificado/a.
La informacin proporcionada tiene una finalidad netamente acadmica y ser utilizada en una investigacin sobre la venta de servicios.
Agradecemos de antemano su colaboracin.

DATOS PERSONALES
Instrucciones: Los siguientes tems guardan relacin con sus datos personales y del centro universitario. Por favor, marque con una "X" la
opcin ms apropiada.

1 Tipo de Establecimiento 4 Dedicacin a la Empresa

( 1 ) Estatal ( 1 ) Jornada parcial
( 2 ) Particular ( 2 ) Jornada completa
( 3 ) No aplica

2 Tipo de Trabajador 5 Su experiencia como

trabajador
( 1) Masculino ( 1 ) Menos de 1 ao
( 2 ) Femenino ( 2 ) De 1 a 3 aos
( 3 ) Mixto ( 3 ) De 4 a 7 aos
( 4 ) De 8 a 12 aos
( 5 ) Ms de 13 aos

3 Edad 6 Cargo

( 1 ) De 18 a 30 aos ( 1) Jefe/a de Depto. o rea

( 2 ) De 31 a 40 aos ( 2 ) Asistente del Dpto. o
( 3 ) De 41 a 50 aos rea.
( 4 ) De 51 a 60 aos ( 3 ) Practicante de Depto. o
( 5 ) Ms de 60 aos rea

Instrucciones: Aparecen a continuacin una serie de afirmaciones. Juzgue la frecuencia en que cada situacin es realizada por la
Empresa. Use la siguiente escala de puntuacin y marque con una X la alternativa seleccionada:

Nunca Raras veces Algunas veces Bastante a Siempre

menudo
0 1 2 3 4

LA EMPRESA
1 Las personas que trabajan en el rea de ventas conocen perfectamente el producto? 0 1 2 3 4
2 El registro de las ventas est respaldado por documentos de envo autorizados y pedidos 0 1 2 3 4
aprobados de los clientes?
3 Los pedidos son adecuadamente controlados y aprobados? 0 1 2 3 4
4 Se cumplen con los parmetros de entrega de descuentos por pronto pago y otras promociones a 0 1 2 3 4
los clientes?
5 Se les comunica a los clientes los descuentos a los que tienen acceso de acuerdo a sus 0 1 2 3 4
condiciones de pago y montos de compra?
6 Se elaboran peridicamente informes de ventas y sus avances con respecto a las metas 0 1 2 3 4
establecidas?
7 Las ventas se registran en los resultados en momento de efectuar la facturacin? 0 1 2 3 4
8 Los reportes de ventas son comparados con los aos anteriores y con los de la competencia? 0 1 2 3 4
9 Se graba el costo de venta en forma simultnea a la venta? 0 1 2 3 4
10 El rea de ventas emite reportes gerenciales para que estos sean controlados y revisados? 0 1 2 3 4
 IMLEMENTACION DE UN SISTEMA DE CONTROL INTERNO PARA MEJORAR LAS VENTAS DE
SERVICIOS DE LA EMPRESA ACN ASOCIADOS Y CONTRATISTAS NALVARTE SAC DEL DISTRITO DE
COMAS EN EL PERIODO 2016
11 Cree que la rentabilidad de la empresa puede mejorar un adecuado control interno? 0 1 2 3 4
12 Se cuenta con estrategias de ventas para poder incrementar sus ventas? 0 1 2 3 4
13 Se Utiliza informacin de ventas para tomar decisiones? 0 1 2 3 4

FICHA TCNICA DEL CUESTIONARIO VENTA DE SERVICIOS

N Datos Detalle
1
NOMBRE CUESTIONARIO PARA LA VENTA DE SERVICIOS

2
OBJETIVO Recoger informacin sobre la venta de servicios y sus dimensiones procesos
operativos de ventas y gestin financiera de ventas.

3
ELABORACIN Elaboracin propia

4
AO DE ELABORACIN 2017

5
FORMA DE Se hizo llegar 01 copia a los grupos de inters involucrados, los cuales se
ADMINISTRACIN componen segn el siguiente detalle: personal administrativo (07) de la
Empresa ACN Asociados y Contratistas Nalvarte S.A.C
6
USUARIOS Grupo personal administrativo (07) de la Empresa ACN Asociados y Contratistas
Nalvarte S.A.C compuesto por un total de 22 individuos.

7
TIEMPO DE 04 das
APLICACIN
8
INDICADORES DE PARA LA VENTA DE Conocimiento del producto
EVALUACIN SERVICIOS Seguimiento del cliente
Reporte de ventas
Rentabilidad
 IMLEMENTACION DE UN SISTEMA DE CONTROL INTERNO PARA MEJORAR LAS VENTAS DE
SERVICIOS DE LA EMPRESA ACN ASOCIADOS Y CONTRATISTAS NALVARTE SAC DEL DISTRITO DE
COMAS EN EL PERIODO 2016
TABLA DE CONSTRUCCIN Y VALIDACIN DEL CUESTIONARIO DIRIGIDO A ENCUESTADOS
Objetivo General:
Determinar si la implementacin de un sistema de control Interno ayuda mejorar las ventas de servicios la empresa ACN Asociados y contratistas Nalvarte S.A.C del distrito de Comas en el
Periodo 2016.
P = pertinente NP = No pertinente A = adecuada I = inadecuada
Objetivos Variable Dimensiones tems Pertinencia Pertinencia Pertinencia Redaccin
Especficos Con El Con La Con La
Objetivo Variable Dimensin

P N P NP P NP A I
P
VENTA DE Las personas que trabajan en el rea de ventas
SERVICIOS conocen perfectamente el producto?
OE1: Determinar si
las actividades de El registro de las ventas est respaldado por
PROCESOS documentos de envo autorizados y pedidos
control interno
OPERATIVOS aprobados de los clientes?
influye en el
DE VENTAS
conocimiento del Los pedidos son adecuadamente controlados y
producto de la aprobados?
empresa ACN Se cumplen con los parmetros de entrega de
Asociados y descuentos por pronto pago y otras promociones a
contratistas Nalvarte los clientes?
S.A.C del distrito de
Se les comunica a los clientes los descuentos a los
Comas en el Periodo
que tienen acceso de acuerdo a sus condiciones de
2016
pago y montos de compra?
OE2: Precisar de Se elaboran peridicamente informes de ventas y
qu manera la sus avances con respecto a las metas establecidas?
informacin y GESTIN Las ventas se registran en los resultados en
comunicacin FINANCIERA DE momento de efectuar la facturacin?
influye en la VENTAS
Los reportes de ventas son comparados con los
elaboracin de los aos anteriores y con los de la competencia?
reportes de ventas
Se graba el costo de venta en forma simultnea a
de la Empresa ACN
la venta?
Asociados y
contratistas Nalvarte El rea de ventas emite reportes gerenciales para
S.A.C del distrito de que estos sean controlados y revisados?
Comas en el Periodo Cree que la rentabilidad de la empresa puede
2016. mejorar un adecuado control interno?
Se cuenta con estrategias de ventas para poder
OE3: Determinar de incrementar sus ventas?
qu manera la Se Utiliza informacin de ventas para tomar
Evaluacin de decisiones?
Riesgos repercute en
la Rentabilidad de la
Empresa ACN
Asociados y
contratistas Nalvarte
S.A.C del distrito de
Comas en el Periodo
2016.

OE4: Determinar
como el Monitoreo
influye en el
seguimiento al
cliente de la
Empresa ACN
Asociados y
contratistas Nalvarte
S.A.C del distrito de
Comas en el Periodo
2016.
 IMLEMENTACION DE UN SISTEMA DE CONTROL INTERNO PARA MEJORAR LAS VENTAS DE
SERVICIOS DE LA EMPRESA ACN ASOCIADOS Y CONTRATISTAS NALVARTE SAC DEL DISTRITO DE
COMAS EN EL PERIODO 2016

TITULO DE TESIS
IMLEMENTACION DE UN SISTEMA DE CONTROL INTERNO PARA MEJORAR LAS VENTAS DE
SERVICIOS DE LA EMPRESA ACN ASOCIADOS Y CONTRATISTAS NALVARTE SAC DEL
DISTRITO DE COMAS EN EL PERIODO 2016

AUTOR
Liliana Crdova Llatas

DOCUMENTOS QUE SE ADJUNTAN Matriz de consistencia y

Matriz de operacionalizacin de variables
FECHA DE REVISIN

OBSERVACIONES A PERTINENCIA CON EL OBJETIVO

OBSERVACIONES A PERTINENCIA CON LA VARIABLE

OBSERVACIONES A PERTINENCIA CON LAS

DIMENSIONES

OBSERVACIONES A REDACCIN

APELLIDOS Y NOMBRES DEL EXPERTO

PROFESION DEL EXPERTO

CARGO DEL EXPERTO

FIRMA DEL EXPERTO