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Orden de Compra
Es el Documento Comercial que respalda el pedido de determinadas mercaderas
solicitadas por el comprador al vendedor. En l se detalla:
Contenidos
a) Con relacin al comprador:
Cantidad y descripcin
Precio unitario
Condiciones de pago
Condiciones de entrega
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Contabilizacin
C V
O E
M N
P D
R Enva E
A Orden de Compra D
D O
O R
R
Pgina 42
Nota de Venta
Es el Documento Comercial emitido por el vendedor, en base a un pedido
formulado por el comprador y en el que se detallan los efectos solicitados como as
tambin el precio, las condiciones de pago y la forma de entrega.
Contenidos
Contabilizacin
C V
O E
M N
P D
R Enva E
A Nota de Venta D
D O
O R
R
Pgina 43
Remito
Es el Documento Comercial emitido por el vendedor y que acompaa a la
mercadera entregada al comprador; con su firma, este ltimo declara su conformidad
respecto de los efectos recibidos y con posterioridad, le ser til para efectuar la
confrontacin Remito/Factura. Por su parte, para el vendedor constituye una constancia
firme de haber entregado los efectos, y en consecuencia poder exigir el pago. Es el
elemento base para la confeccin de la Factura.
Contenidos
Contabilizacin
C V
O E
M N
P D
R Enva E
A Remito D
D O
O R
R
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Factura
Es el Documento Comercial confeccionado por el vendedor, locador o prestador,
en base a las mercaderas remitidas al comprador o a los servicios prestados al locatario
o prestatario y por medio del cual se le efecta a ste el correspondiente cargo.
Contenidos
Contabilizacin
Fecha de emisin.
Nombre y Apellido o Razn Social del comprador, locatario o
prestatario.
Nmero de orden del Documento.
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Importes de la operacin.
Fecha de emisin.
Nombre y Apellido o Razn Social del vendedor, locador o prestador.
Nmero de orden del Documento.
Importes de la operacin.
C V
O E
M N
P D
R Enva E
A Factura D
D O
O R
R
Todas las facturas, as como los remitos, deben tener determinado diseo y
cumplir con los requisitos establecidos por la Direccin General Impositiva.
Ticket
La facturacin de operaciones al contado, en ciertos casos puede efectuarse
mediante mquinas registradoras que emitan Tickets, los cuales debern contener como
mnimo, los siguientes datos:
Contenidos
a) Con relacin al vendedor:
Nombre y Apellido o Razn Social
CUIT del Vendedor
Condicin ante el IVA
Domicilio comercial
Fecha de emisin
Numeracin Correlativa
7
Esta aclaracin es vlida tambin para la Nota de Dbito y para la Nota de Crdito.
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b) Con relacin al comprador:
Leyenda a consumidor final
Contabilizacin
C
O V
M E
P N
R D
A E
D D
O O
Entrega R
R
Ticket
Notas de Dbito
Es el Documento Comercial confeccionado por el vendedor, locador o prestador,
para efectuar al cliente algn cargo o dbito en su cuenta corriente, originado con
posterioridad a la emisin de la Factura.
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Tiene el mismo sentido que la Factura, en cuanto aumenta el saldo adeudado por
el cliente.
Contenidos
Contabilizacin
Dado que respalda un hecho Contabilizable, tiene el carcter de ser un
Documento Comercial Registrable.
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Nombre y Apellido o Razn Social del comprador, locatario o
prestatario.
Nmero de orden del Documento.
Concepto del dbito.
Importes de la operacin.
C V
O E
M N
P Enva D
R Nota de Dbito E
A D
D O
O R
R
Nota de Crdito
Es el Documento Comercial confeccionado por el vendedor, locador o prestador
para efectuar al cliente algn descargo o crdito en su cuenta corriente, originado con
posterioridad a la emisin de la Factura.
Contenidos
a) Con relacin al vendedor, locador o prestador del servicio:
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Nombre y Apellido o Razn Social
Domicilio comercial.
Letra A-B-C segn corresponda
Cuit del vendedor
Condicin ante el IVA
Fecha de emisin.
Numeracin correlativa.
Datos de la Imprenta- CAI
Contabilizacin
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Fecha de emisin.
Nombre y Apellido o Razn Social del vendedor, locador o
prestador.
Nmero de orden del Documento.
Concepto del crdito.
Importe del crdito.
C V
O E
M N
P Enva D
R Nota de Crdito E
A D
D O
O R
R
Recibo
Es el Documento Comercial que respalda un pago y es emitido por el beneficiario
del mismo.
Contenidos
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Contabilizacin
C V
O E
M N
P Enva D
R Recibo E
A D
D O
O R
R
Resumen de Cuenta
Concepto
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Contenidos
Contabilizacin
A D
C E
R U
E Enva D
E Resumen de Cuenta O
D R
O
R
Contenido
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a) Con relacin al Banco:
Razn social
Cuit del Banco
Sello y firma del cajero.
Contabilizacin
E Entrega formulario B
M en blanco A
P N
R C
E O
S Entrega formulario
A completo
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Cheque
Es una orden de pago pura y simple librada contra un banco en el cual el librador
tiene fondos depositados en cuentas corrientes o autorizacin para girar en descubierto.
Ahora existen dos tipos de cheques que tienen formato similar: el comn y el de
pago diferido registrable.
Cheque comn: no han cambiado sus caractersticas generales; slo que ahora
debe llevar impreso el domicilio del librador.
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Los plazos pueden variar entre 30 y 360 das.
Qu es un cheque al portador?
Este tipo de cheque debe ser registrado dentro de los 30 das de haberse emitido.
Se puede:
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Qu es un cheque cruzado?
Para cobrarlo, se tiene que depositar en alguna cuenta corriente bancaria. Puede
estar cruzado en general o en especial; ste ltimo lleva el nombre del banco donde
deber depositarse.
Comn
Fecha de emisin.
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Plazo de diferimiento, que podr ser de 30 a 360 das, y que comenzar a
contarse a partir de la fecha en que el cheque sea presentado para su registro en
un Banco Depositario o directamente ante el Banco Girado. Si se emitiera a
menos de 30 das, valdr por 30 das. Si se emitiera a ms de 360 das, valdr por
360 das.
Pagar
Es una promesa escrita, pura y simple, por la cual una persona se obliga a pagar
a otra, o a su orden, una suma determinada de dinero en un plazo establecido en el
mismo documento y en un lugar determinado.
Contenidos
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a) Con relacin al beneficiario:
Nombre y Apellido o Razn Social.
Contabilizacin
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