B R O T C OS A S

NOTAS A LOS ESTADOS

FINANCIEROS 31 DE
DICIEMBRE DE 2015 Y 2016
(Todos los valores estn expresados en miles de pesos))

1. ENTIDAD REPORTANTE

Fue constituida mediante escritura pblica No 530 de Mayo 28 de 2008

otorgada en la Notara 4 de Barranquilla, e inscrita en la Cmara de
Comercio de Barranquilla, bajo el No. 140.808 del libro respectivo,

Su trmino de duracin es INDEFINIDO y su objeto social es realizar todo tipo

de operaciones y negocios lcitos, y en general cualquier acto, negocio o
actividad que sea necesaria o conveniente para el desarrollo de su objeto
social y para la mejor proteccin de sus intereses corporativos y los de sus
accionistas.

2. BASES DE PREPARACION.
Las principales polticas contables aplicadas en la preparacin de los estados
financieros se detallan a continuacin. Estas polticas han sido aplicadas
uniformemente durante este ao y sern aplicadas durante los siguientes, a
menos que se indique lo contrario.

A. Marco Tcnico Normativo de Informacin Financiera

Los presentes estados financieros de BROTCO SAS han sido preparados de

acuerdo con las Normas Internacionales de Informacin Financiera emitidas por
el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB) para PYMES
aprobadas en Colombia mediante el Decreto 2420 de 2015, modificado por el
Decreto 2496 de 2015.

B. Bases de Medicin.

Los estados financieros han sido preparados sobre la base del costo histrico
excepto por la revaluacin de ciertos activos no corrientes e instrumentos
financieros.

C. Moneda funcional y de presentacin

La moneda funcional de la Compaa es el peso colombiano, con informacin

presentada en miles de pesos (en adelante denominado como "$").

D. Uso de estimaciones y supuestos crticos

La preparacin del presente estado financiero en conformidad con las NCIF

vigentes en Colombia requiere que la Administracin efecte ciertas
estimaciones
o suposiciones inherentes a la actividad econmica de la Compaa, que
afecten los saldos de los activos, pasivos y las revelacin de los mismos y
pasivos contingentes a la fecha del presente estado de situacin financiera, as
como los ingresos y gastos del ejercicio. En opinin de la Administracin, tales
estimaciones y suposiciones son revisadas sobre una base regular, basados en
la mejor utilizacin de la informacin disponible al momento, los cuales podran
llegar a diferir de sus efectos finales o resultados reales. Las revisiones a las
estimaciones contables se reconocen en el perodo de la revisin y perodos
futuros si la revisin afecta tanto al perodo actual como a perodos
subsecuentes.

E. Materialidad o importancia relativa.

La presentacin de los hechos econmicos se hace de acuerdo con su

importancia relativa o materialidad.
Para efectos de revelacin, una transaccin, hecho u operacin es material
cuando, debido a su cuanta o naturaleza, su conocimiento o desconocimiento,
considerando las circunstancias que lo rodean, incide en las decisiones que
puedan tomar o en las evaluaciones que puedan realizar los usuarios de la
informacin contable.

F. Periodo cubierto por los estados financieros

Los estados financieros comprenden los estados de situacin financiera, los
estados de resultado por funcin y estados de resultados integrales, por los
periodos terminados al 31 de diciembre de 2016 y 2015.

G. Conversin de moneda extranjera

Moneda extranjera es aquella diferente de la moneda funcional de una entidad.

Las transacciones en monedas extranjeras son inicialmente registradas al tipo
de cambio de la moneda funcional de la entidad a la fecha de la transaccin.
Los activos y pasivos en moneda extranjera son convertidos al tipo de cambio
de la moneda funcional a la fecha de su liquidacin o la fecha de cierre del
estado de situacin financiera. Todas las diferencias de esta conversin se
reconocen en los resultados del ejercicio.

3. PRINCIPALES POLITICAS Y PRACTICAS CONTABLES.

Efectivo y Equivalentes de Efectivo

El rubro se integra por los montos de efectivo en caja y los equivalentes de
efectivo, representados principalmente por efectivo, los saldos en bancos con
depsitos a la vista e inversiones de corto plazo, de gran liquidez (menores de
Tres meses), fcilmente convertibles en efectivo y que estn sujetos a riesgos
poco importantes de cambios en su valor, usados por la Compaa en la
gestin de sus compromisos a corto plazo. Debido a su naturaleza de corto
plazo, los saldos que se muestran al costo se aproximan a su valor razonable.
Los saldos en bancos que administren efectivo de la entidad se medirn por los
valores reportados por las entidades financieras en los respectivos extractos.
Las diferencias entre los extractos y los registros contables se reconocern
como cuentas por cobrar, cuentas por pagar, ingresos o gastos, segn
corresponda

Instrumentos Financieros
Se reconoce un activo financiero en el estado de situacin financiera, cuando
se convierte en parte de las disposiciones contractuales del instrumento
financiero. Elimina un activo financiero cuando expiran los derechos a recibir
los flujos de efectivo del activo financiero o si BROTCO SAS transfiere el activo
financiero a un tercero sin retener sustancialmente los riesgos y beneficios del
activo.
Se valoriza inicialmente sus activos financieros al costo. El valor de
instrumentos que son cotizados activamente en mercados formales est
determinado por los precios de cotizacin en la fecha de cierre de los estados
financieros.

Cuentas Comerciales por Cobrar y Otras Cuentas por Cobrar

Las cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar son activos
financieros con pagos fijos o variables que no cotizan en un mercado activo,
son reconocidas inicialmente al valor razonable o de facturacin ms cualquier
costo de transaccin directamente atribuible.
Posterior al reconocimiento inicial las cuentas por cobrar que corresponden a
clientes se miden a su costo amortizado utilizando el mtodo de la tasa
efectiva de inters, una vez descontada cualquier prdida por deterioro por
incobrabilidad de estos rubros y la porcin corriente de las cuentas comerciales
por cobrar y otras cuentas por cobrar no corrientes con su correspondiente
porcin corriente, se miden a su valor actual como valor razonable, una vez
descontada cualquier prdida por deterioro por incobrabilidad de estos rubros.
La prdida por deterioro se determina con base a un anlisis de los riesgos de
recuperacin determinados por la Administracin, tomando en cuenta la
antigedad, comportamiento histrico y negociacin con cada deudor. El
deterioro de estas cuentas por cobrar se reconoce con cargo a los gastos
operativos. El ajuste por costo amortizado de las cuentas por cobrar que
corresponden a clientes y el ajuste al valor actual de estas cuentas por cobrar
no corriente con su correspondiente porcin corriente, se reconocen con cargo
a otros ingresos (gastos) financieros, neto

Inventarios
Esta partida se constituye por los activos posedos para ser vendidos en el
curso normal de la operacin; los que estn en proceso de produccin con
vistas a esa venta y los materiales o suministros que sern consumidos en el
proceso de produccin o en la prestacin de servicios
Los inventarios se valan a su costo de adquisicin o su valor neto de
realizacin, el menor; el costo de los inventarios se calcula utilizando el mtodo
de costo promedio ponderado e incluye todos los desembolsos incurridos en
adquirir los inventarios, produccin o costos de conversin y otros costos
incurridos en llevarlos a su localizacin y condicin actual.
Cuando se presenta un caso de deterioro, se disminuye el saldo del inventario
a su valor neto de realizacin, el valor neto realizable es el precio de venta
estimado en el transcurso ordinario del negocio, menos los costos estimados
para realizar la venta. El valor neto realizable tambin es medido en trminos
de obsolescencia basado en las caractersticas particulares de cada tem
asociado a una categora de inventario.
Las mercancas recibidas se registran en inventarios una vez la Compaa
tenga el control y asuma todos los riesgos; al igual que la mercanca
entregada, solo se acreditan del inventario cuando la Compaa no tiene el
control ni asume ningn riesgo sobre esta.
La Empresa maneja Contratos en Ejecucin como parte de sus inventarios a
cargo.
Los anticipos a proveedores de Inventario se presentan dentro de este rubro

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

Son activos tangibles que se poseen para el uso, para arrendarlos a terceros o
para propsitos administrativos; y que se esperan utilizar durante ms de un
periodo; Es probable que la compaa obtenga los beneficios econmicos
futuros asociados con el elemento, y El costo del elemento puede medirse con
fiabilidad. Las Propiedades, Planta y Equipo se registran al costo y se presentan
netos de su depreciacin acumulada, excepto por los terrenos los cuales no
estn sujetos a depreciacin.
El costo incluye el precio de adquisicin y todos los costos directamente
relacionados con la ubicacin del activo en el lugar y en las condiciones
necesarias para que pueda operar de la forma prevista por la Administracin,
adems de la estimacin inicial de los costos de desmantelamiento, retiro o
remocin parcial o total del activo, as como la rehabilitacin del lugar en que
se encuentra, que constituya una obligacin para la Compaa.

El costo de activos construidos incluye el costo de materiales y mano de obra,

as como cualquier otro costo directamente atribuible para tener el activo en
lugar y condiciones que permitan su funcionamiento, Los costos de ampliacin,
modernizacin o mejora que representan un aumento de la productividad,
capacidad o eficiencia, o una extensin de la vida til de los bienes, se
capitalizan como mayor costo de los correspondientes bienes. Los gastos
peridicos de mantenimiento, conservacin y reparacin, se imputan a
resultados, como gastos del ejercicio en que se incurren. Un elemento de
propiedad, planta y equipo es dado de baja en el momento de su disposicin o
cuando no se esperan futuros beneficios econmicos de su uso. Cualquier
utilidad o prdida que surge de la baja del activo (calculada como la diferencia
entre el valor neto de disposicin y el valor libro del activo) es incluida en el
estado de resultados en el ejercicio en el cual el activo es dado de baja.
En el caso de las permutas de elementos de propiedades, planta y equipo, se
medirn por su valor razonable; y Los terrenos y edificios son independientes y
se tratarn contablemente por separado, incluso si han sido adquiridos
conjuntamente.
Los anticipos a proveedores de propiedades, planta y equipo se presentan
dentro de este rubro.
La depreciacin comienza cuando los bienes se encuentran disponibles para
ser utilizados, esto es, cuando se encuentran en la ubicacin y en las
condiciones necesarias para ser capaces de operar de la forma prevista por la
administracin. La depreciacin es calculada linealmente durante la vida til
tcnica de los activos, hasta el monto de su valor residual, de existir

Vida til
Activo
(Aos)
Construcciones y edificaciones 20
Maquinaria y equipo 10
Equipo de Computacin y Comunicacin 3-5
Muebles y Enseres 10

BROTCO SAS adicionalmente a estas vidas tiles determina que para activos
de menor cuanta este proceso se ejecutar en un periodo no superior a un (1)
ao. As mismo los valores residuales y la vida til de los activos se revisan y
ajustan, de ser necesario a la fecha de cada Estado de Situacin Financiera.
El valor en libros de un activo se castiga inmediatamente a su valor
recuperable, si el valor en libros del activo es mayor que el estimado de su
valor recuperable.

INTANGIBLES

BROTCO SAS reconocer un activo intangible (Marcas Comerciales, Derechos

de propiedad Intelectual, Patentes y Otros derechos, Licencias y Franquicias)
solo si es probable obtener beneficios econmicos futuros, su costo o valor
puede ser medido con fiabilidad y no es el resultado de desembolsos incurridos
internamente en un activo intangible.

CUENTAS COMERCIALES POR PAGAR Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR

La compaa reconocer una cuenta y documento por pagar cuando se

convierte en una parte del contrato y, como consecuencia de ello, tiene la
obligacin legal de pagarlo.

BROTCO SAS, medir una cuenta y documento por pagar:

a. al precio de la transaccin incluidos los costos de ella, o

b. al valor presente de los pagos futuros descontados a una tasa de inters
de mercado para este tipo de pasivos financieros, siempre y cuando el
acuerdo constituye una transaccin de financiacin.
PROVISIONES Y CONTINGENCIAS

BROTCO SAS reconoce una provisin cuando se tenga una obligacin a la

fecha sobre la que se informa el resultado de un suceso pasado, y cuando sea
probable desprenderse de recursos para liquidar la obligacin y el importe de la
obligacin pueda ser estimado de forma fiable.

Se registrar una provisin como un pasivo en el estado de situacin financiera

y el importe de la provisin como un gasto en resultados del perodo contable.

Ingresos de Actividades Ordinarias

Los ingresos ordinarios de BROTCO SAS Provienen de la realizacin de

todo tipo de operaciones y negocios lcitos, y en general cualquier acto,
negocio o actividad que sea necesaria o conveniente para el desarrollo de su
objeto social y para la mejor proteccin de sus intereses corporativos y los de
sus accionistas.
Estos ingresos, sern reconocidos, cuando sea probable que los beneficios
econmicos futuros fluyan a la entidad, y estos puedan ser medidos con
fiabilidad.
Los ingresos de actividades ordinarias se medirn al valor razonable de la
contraprestacin recibida o por recibir; teniendo en cuenta el importe de
cualquier descuento, bonificacin o rebaja comercial que la entidad pueda
otorgar. Esto es, el efectivo o equivalentes al efectivo, recibidos o por recibir
menos cualquier descuento.

Los ingresos y los gastos, relacionados con una misma transaccin o evento, se
reconocern de forma simultnea.

Negocios Conjuntos

Todos los acuerdos en los que BROTCO SAS participe junto a uno o ms
partcipes en un negocio cuyo control es compartido y donde las decisiones
estratgicas, tanto financieras como operativas, de dicha actividad requieren el
consentimiento unnime de las partes que estn compartiendo el control.

BROTCO SAS Evaluar sus derechos y obligaciones considerando la estructura

y forma legal del acuerdo, las clusulas acordadas por las partes involucradas y
otros factores y circunstancias, cuando sean relevantes.

a) Operaciones Conjuntas: BROTCO SAS Reconocer una operacin

conjunta cuando se presenten las siguientes caractersticas:

No se constituya una entidad diferente para realizar el acuerdo

conjunto.
Cada participante del acuerdo conjunto utiliza sus propiedades
planta y equipo y sus inventarios.
 Cada participante incurre en sus propios gastos y pasivos y
obtiene su propia financiacin.

BROTCO SAS Reconocer en sus estados financieros, en relacin con su

participacin en una operacin conjunta, lo siguiente:

Los activos que estn bajo su control y los pasivos en los que ha incurrido; Los
gastos en los que incurre y su participacin en los ingresos obtenidos de la
venta de bienes o prestacin de servicios por el negocio conjunto.

BROTCO SAS Contabilizara los activos, pasivos, ingresos de actividades

ordinarias y gastos de acuerdo a su participacin en una operacin controlada
de forma conjunta de acuerdo con los lineamientos aplicables en particular a
los activos, pasivos, ingresos de actividades ordinarias y gastos.

Si BROTCO SAS Participa en una operacin conjunta, pero no tiene el control

conjunto de sta, ni tiene derecho a los activos y obligaciones con respecto a
los pasivos, relativos a esa operacin conjunta, deber contabilizar su
participacin en la operacin conjunta de acuerdo con las NIIF aplicables a esa
participacin (Instrumento financiero, control, influencia significativa)

b.) Activos Controlados de forma Conjunta: Se presentar cuando en un

negocio conjunto existe control conjunto entre los partcipes y a su vez cada
uno de los partcipes tiene derechos sobre los bienes adquiridos en comn, y
generalmente tienen la propiedad conjunta. En este caso, se debe reconocer el
acuerdo como un activo conjunto.

Los derechos del partcipe sobre una parte del activo conjunto podran ser
demostrados, entre otras situaciones, cuando:

Tiene el derecho a vender su participacin en el activo.

Tiene el derecho para usar el activo para sus propios fines
durante una parte la totalidad de su vida til.
Tiene el derecho a hipotecar sus participaciones en el activo para
respaldar su propia financiacin
Aparece como propietario de los activos, cuando la titularidad del
bien se encuentre sujeta a registro.
Est contractualmente obligado a pagar su parte del costo de los
activos conjuntos y, por consiguiente, tiene los derechos
contractuales sobre esta parte de los activos.

Con respecto a la participacin mantenida por BROTCO SAS en un negocio

conjunto que implica el control conjunto y la propiedad conjunta de activos se
deber registrar en los estados financieros:

1. Su participacin en los activos controlados de forma conjunta, clasificados

de acuerdo a su naturaleza;
1. Cualquier pasivo que haya incurrido;
 2. Su parte de los pasivos que haya incurrido conjuntamente con otros
participantes, en relacin con el negocio conjunto;
3. Cualquier ingreso por la venta o uso de su parte de la produccin del
negocio conjunto; junto con su parte de cualquier gasto en que haya
incurrido en el negocio conjunto; y
4. Cualquier gasto en que haya incurrido en relacin con su participacin
en el negocio conjunto.

c.) Entidades controladas de forma conjunta: BROTCO SAS Reconocer

una operacin conjunta en entidades cuando:

Se estructure una entidad independiente que puede tomar la forma de una

Sociedad por acciones, una asociacin con fines empresariales u otro tipo de
entidad en donde BROTCO SAS mantenga una participacin junto con otra
entidad y stas mediante un acuerdo, establezcan el control conjunto de la
entidad para manejar sus polticas financieras, operativas y administrativas.
Usualmente este tipo de acuerdos confiere a los participantes el derecho sobre
los activos netos del acuerdo y no sobre los activos y sobre obligaciones con
respecto a los pasivos relativos al acuerdo.

La entidad controlada de forma conjunta, controlar los activos del negocio

conjunto, incurrir en pasivos y gastos y obtendr ingresos. Podr celebrar
contratos a nombre propio y obtener financiacin para el desarrollo de los
objetivos de la actividad conjunta.

Cuando BROTCO SAS sea un participante de un negocio conjunto, deber

reconocer en los estados financieros consolidados, su participacin en un
negocio conjunto como una inversin y la deber contabilizar utilizando el
mtodo del costo, mtodo de participacin o mtodo del valor razonable.

ACTIVOS Y PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES Y DIFERIDOS

BROTCO SAS, reconocer las consecuencias fiscales actuales y futuras y otros

sucesos que se hayan reconocido en los estados financieros. Estos importes
fiscales reconocidos comprenden el impuesto diferido, que es el impuesto por
pagar (pasivo) o por recuperar (activo) en periodos futuros generalmente como
resultado de que la compaa recupera o liquida sus activos y pasivos por su
importe en libros actual, y el efecto fiscal de la compensacin de prdidas o
crditos fiscales no utilizados hasta el momento procedentes de periodos
anteriores.

1. OTRAS DE CARCTER GENERAL

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO

La composicin del rubro al 31 de diciembre de 2016 y al 31 de diciembre de

2015 es la siguiente:
La informacin del efectivo y equivalente al efectivo por moneda es
Pesos colombianos.

INVERSIONES E INSTRUMENTOS DERIVADOS NETOS

2015 2016
110505 CAJA GENERAL 1.200.000.000 10.673.338
110510 CAJAS MENORES 1.200.000 1.200.000
111005 MONEDA NACIONAL 719.155.829 429.070.816
Total 1.920.355.829 440.944.154

CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR

La composicin del rubro al 31 de diciembre de 2016 y al 31 de diciembre de

2015 es la siguiente:

CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR

2015 2016
130505 CLIENTES NACIONALES 4.306.562.508 255.890.947
132505 SOCIOS 0 0
133005 A PROVEEDORES 68.963.313 0
133010 A CONTRATISTAS 238.037.837 0
133015 A TRABAJADORES 7.661.142 0
133095 ANTICIPOS A TERCEROS 14.476.502 1.969.026
134005 DE BIENES RACES 0 0
134525 SERVICIOS 0 0
135005 DE CONSTRUCCIN 0 0
135515 RETENCIN EN LA FUENTE 369.471.349 234.337.054
135517 IVA RETENIDO 667.696 1.521.264
135518 ICA RETENIDO 13.786.680 16.038.393
135519 IMPUESTO EQUIDAD CREE 142.880.041 231.106.801
135520 SOBRANTES EN LIQUIDACIN DE IMPUESTOS 220.336.000 67.232.096
136595 PRESTAMOS A TRABAJADORES 12.943.627 43.493.462
136695 INTERESES PRESTAMOS A TRABAJADORES 315.241 1.088.972
138025 PAGOS POR CUENTA DE TERCEROS 170.239.193 2.277.399.734
138095 CUENTAS TERCEROS 1.790.357.528 299.154.081
139901 DETERIORO DE CARTERA 0 (147.396.242)
Total 7.356.693.104 3.277.897.537

INVENTARIOS

La composicin del rubro al 31 de diciembre de 2016 y al 31 de diciembre de

2015 es la siguiente:
INVENTARIOS
2015 2016
142001 CONTRATOS EN EJECUCIN 958.435.262 2.808.435.262
143506 MATERIALES PARA CONSTRUCCIN 221.950.424 221.950.424
Total 1.180.385.686 3.030.385.686
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS

La composicin del rubro al 31 de diciembre de 2016 y al 31 de diciembre de

2015 es la siguiente:

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

2015 2016
152001 MAQUINARIA Y EQUIPO 2.998.239.772 3.487.438.024
152092 DETERIORO MAQUINARIA Y EQUIPO (804.274.843) (1.077.437.752)
152405 MUEBLES Y ENSERES 25.759.696 25.759.696
152410 EQUIPOS 30.962.854 31.327.854
152492 DETERIORO MUEBLES Y ENSERES (27.468.533) (33.165.122)
152805 EQUIPO PROCESAMIENTO DE DATOS 53.288.327 57.383.527
152810 EQUIPO DE TELECOMUNICACIONES 2.536.839 2.536.839
152815 EQUIPO DE RADIO 1.369.850 1.369.850
152825 LNEAS TELEFNICAS 1.466.226 3.853.300
152892 DETERIORO EQUIPO COMPUTO Y COMUNICACIONES (35.116.585) (46.975.833)
154005 AUTOS CAMIONETAS Y CAMPEROS 478.969.700 478.969.700
154030 MOTOCICLETAS 15.265.000 0
154092 DETERIORO EQUIPO DE TRANSPORTE (323.641.749) (420.025.306)
Total 2.417.356.553 2.511.034.777

INTANGIBLES

La composicin del rubro al 31 de diciembre de 2016 y al 31 de diciembre de

2015 es la siguiente:

INTANGIBLES
2015 2016
171016 PROGRAMAS PARA COMPUTADORAS (SOFTWARE) 4.377.389 4.377.389
Total 4.377.389 4.377.389

OTROS ACTIVOS

La composicin del rubro al 31 de diciembre de 2016 y al 31 de diciembre de

2015 es la siguiente:

180505 ANTICIPOS OTROS ACTIVOS 309.761.959 818.066.739

192005 IMPUESTO DIFERIDO 0 80.211.459
Total 309.761.959 898.278.198

CUENTAS COMERCIALES POR PAGAR Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR

La composicin del rubro al 31 de diciembre de 2016 y al 31 de diciembre de

2015 es la siguiente:
CUENTAS COMERCIALES POR PAGAR Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR
2015 2016
210510 PAGARES (LARGO PLAZO) 2.400.105.974 2.579.007.949
230501 PROVEEDORES NACIONALES 1.554.484.831 1.013.202.610
233515 LIBROS, SUSCRIPCIONES Y PERIDICOS 2.781.881 5.145.199
233525 HONORARIOS 1.575.000 10.611.002
233535 SERVICIOS DE MANTENIMIENTO 4.913.036 4.424.940
233540 ARRENDAMIENTOS 34.484.886 87.455.833
233545 TRANSPORTE, FLETES Y ACARREOS 71.318.647 39.247.609
233550 SERVICIOS PBLICOS 18.247.571 436.800
233551 ASEO Y VIGILANCIA 771.012 0
233560 GASTOS DE VIAJE 1.757.265 0
233595 COMPRAS Y SERVICIOS 102.505.970 66.726.754
238030 APORTES A FONDOS DE PENSIONES 17.137.537 45.450.971
238095 OTROS 162.184.560 23.695.764
Total 4.372.268.171 3.875.405.431

PROVISIONES Y CONTINGENCIAS

La composicin del rubro al 31 de diciembre de 2016 y al 31 de diciembre de

2015 es la siguiente:

PROVISIONES Y CONTINGENCIAS
2015 2016
240401 PROVISIN IMPUESTO DE RENTA 290.653.000 284.095.000
240801 IVA POR PAGAR 35.128.723 12.531.295
240803 IVA POR SERVICIOS (2.694.617) (1.009.944)
240805 IVA RGIMEN SIMPLIFICADO (2.066.271) (1.179.188)
240806 IVA DEVOLUCIONES EN VENTAS (8.845.494) (6.026.123)
246505 RETENCIN POR SALARIOS Y PAGOS LABORALES 1.558.092 1.731.492
246515 RETENCIN POR HONORARIOS 1.594.330 2.196.709
246525 RETENCIN POR SERVICIOS 2.125.026 8.994.603
246530 RETENCIN POR ARRIENDO DE BIENES INMUEBLES 7.300 601.640
246531 RETENCIN POR ARRIENDO DE BIENES MUEBLES 120.000 191
246540 RETENCIN POR COMPRAS 1.093.243 2.995.635
246550 POR IMPUESTO CREE 74.246.743 15.094.423
246701 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO 1.312.569 668.838
246801 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO 1.099.321 14.136
249505 IMPUESTO DEL CREE 104.635.000 102.274.000
249510 IMPUESTO A LA RIQUEZA 6.913.000 0
251010 LEY 50 DE 1990 Y POSTERIORES 54.191.445 93.111.299
251501 INTERESES SOBRE CESANTAS 6.541.253 11.173.356
252501 VACACIONES CONSOLIDADAS 32.560.242 47.322.081
237005 APORTES A LAS EPS 4.151.200 6.471.209
237006 APORTES A LAS ARL 6.848.316 10.699.731
237010 APORTES ICBF, SENA Y CAJAS DE COMPENSACIN 405.705 6.458.339
237025 EMBARGOS JUDICIALES 339.590 0
237045 APORTES A CUENTAS AFC 4.074.573 0
280515 PARA OBRAS EN PROCESO 3.506.252.714 1.000.000.000
280595 OTROS 11.350.000 0
282515 PARA CUMPLIMIENTO DE CONTRATOS 197.489.207 44.273.265
Total 4.331.084.210 1.642.491.987

PATRIMONIO
La composicin del rubro al 31 de diciembre de 2016 y al 31 de diciembre de
2015 es la siguiente

PATRIMONIO
2015 2016
310505 CAPITAL SOCIAL 3.300.000.000 3.300.000.000
360505 UTILIDAD DEL EJERCICIO 523.973.994 159.442.184
361005 AJUSTES POR CONVERGENCIA NIIF (70.805.090) (70.805.090)
370501 UTILIDAD AOS ANTERIORES 732.409.235 1.256.383.229
Total 4.485.578.139 4.645.020.323

INGRESOS

La composicin del rubro al 31 de diciembre de 2016 y al 31 de diciembre de

2015 es la siguiente:

INGRESOS
2015 2016
413010 CONSTRUCCIN DE EDIFICIOS Y OBRAS DE INGENIERIA 20.089.624.253 22.768.846.805
413554 VENTA DE MAQUINARIA 41.629.795 10.519.484
415520 ALQUILER DE MAQUINARIA Y EQUIPOS 67.920.000 0
417501 DESCUENTOS EN VENTAS (47.296.292) (103.024.058)
417502 DEVOLUCIONES EN VENTAS (2.449.237.835) (5.698.902.182)
420515 MATERIALES 1.543.144 0
420550 COMBUSTIBLE 240.800 0
421005 INTERESES 14.893.486 717.710
421020 DIFERENCIA EN CAMBIO 0 32.000
421040 DESCUENTOS COMERCIALES GANADOS 8.262.500 7.123.444
423510 DE TRANSPORTE 0 3.022.800
425030 DESCUENTOS CONCEDIDOS 6.247 5.200.000
425090 INGRESOS POR IMPUESTO DIFERIDO 0 80.211.459
425050 REINTEGRO DE OTROS COSTOS Y GASTOS 651.966 10.388.329
425070 REVERSIN EN ESFA DE GASTOS 83.300.106 0
425505 POR SINIESTROS 0 3.267.135
425530 POR INCUMPLIMIENTO DE CONTRATOS 0 3.473.387
425540 POR INCAPACIDADES 6.438.365 2.617.880
426001 PARTICIPACIN EN CONCESIONES 3.265.082.986 0
427501 Devoluciones en otras ventas (3.265.082.986) 0
Total 17.817.976.535 17.093.494.193

COSTOS Y GASTOS
La composicin del rubro al 31 de diciembre de 2016 y al 31 de diciembre de
2015 es la siguiente

COSTOS Y GASTOS
2015 2016
5105 GASTOS DE PERSONAL 514.974.791 613.544.486
5110 HONORARIOS 182.502.000 303.352.582
5115 IMPUESTOS 72.592.648 105.685.650
5125 CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES 30.083.729 3.080.000
5135 SERVICIOS 59.593.815 52.836.677
5140 GASTOS LEGALES 8.410.588 2.456.776
5145 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 451.400 2.916.200
5150 ADECUACIN E INSTALACIN 50.000 0
5155 GASTOS DE VIAJE 5.609.744 3.012.000
5160 DEPRECIACIN ACUMULADA 366.873.121 388.293.602
5195 DIVERSOS 40.665.429 24.292.893
5199 DETERIORO DE CARTERA 0 147.396.242
5205 GASTOS DE PERSONAL 0 3.879.018
5215 IMPUESTOS 69.605.441 64.814.237
5295 DIVERSOS 4.900 0
5305 FINANCIEROS 347.008.082 669.264.911
5315 GASTOS EXTRAORDINARIOS 258.411.818 39.250.583
5395 GASTOS DIVERSOS 1.070.000 11.813.847
540505 IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 395.288.000 386.369.000
613554 VENTAS DE MAQUINARIA, EQUIPO DE OFICINA 0 15.265.000
620501 MERCANCAS NACIONALES 0 (3.694.240)
622501 DEVOLUCIONES EN COMPRAS (1.804.730.604) (60.574.347)
7 COMPRAS DE MATERIALES 16.745.537.640 14.160.796.892
Total 17.294.002.542 16.934.052.009

NUMA POMPILIO SILVA FERNANDEZ KATIA MARIA REALES CANTILLO RAFAEL ANTONIO NAVARRO MERCADO
Representante Legal Contador Pblico Revisor Fiscal
T.P. N 163953-T T.P. N 35674-T