Evaluacin - Recuperacin NOTA

CARRERA PROFESIONAL Y SEMESTRE: Contabilidad - IV semestre APELLIDOS Y NOMBRES:.....

ASIGNATURA: Aplicativos informticos FECHA: 5 de setiembre del 2017
DOCENTE: CPCC Jos Daniel Robladillo Arroyo DURACIN: 90 minutos

INSTRUCCIONES: Lea con mucho cuidado y desarrolle Ud. los siguientes ejercicios.

Empresa Destino Final S.A.

RUC 20457896549

Direccin Av. Progreso N 1278

Giro: Venta de repuestos

Reinicio sus actividades comerciales al 01 de enero del 2017, con los siguientes datos:
Caja 70,000.00

Cta Cte Banco Continental 40,000.00

Facturas por cobrar 1 40,000.00

Mercaderias 100,000.00

Equipos diversos 50,000.00

Depreciacin Acumulada 15,000.00

Sistema Nacional de Pensiones 143.00

Capital 2 209,857.00

Resultados Acumulado 75,000.00

(1) El Jinete SAC RUC: 20414255725 S.A. F/. 001-0000687 Fecha 11.11.16 Fecha vencimiento 15.01.117
(2) (2) Jorge Gmez Lpez, DNI 10234581
Operaciones del mes de Enero
07 Se vende mercaderas al crdito segn F/. 001-0008040 por un importe de S/. incluye IGV a Toyota S.A RUC 20120550137 a 30 das. S/. 45,000
08 Se vende mercaderas al contado segn F/. 001-0008041 por un importe de S/. incluye IGV a KINTOS S.A RUC 20152686525 S/. 50,000
09 Se compra mercaderas al contado segn F/. 050-0012354, por un importe de 62,000.00 incluye IGV a El Sol S.A. RUC 20119361304 se paga con Cheque No
01020
10 Con Recibo de Ingreso a Caja No. 2589, se cobra S/. 25000 de la factura No 001-000687 al cliente El Jinete SAC RUC: 20414255725
11 Se compra a Nissan con RUC 20654684845 una Camioneta 4x4 Nissan Frontier ao 2008 a s/. 85,000.00 con F/. 001-000875 al crdito por un ao, incluye el
IGV.
18 De Resultados Acumulados se transfiere a Reserva Legal 5,300 y se Capitaliza 15,900.
21 Se pagan al contado los siguientes gastos:
- R/. N T12-0085238 por servicio de telefona fija S/. 1,200.00 inc. IGV Telefnica S.A.A. Ruc: 20100034021
- R/. N 786-0052369 por consumo de Electricidad S/. 300.00 inc. IGV Luz del Sur S.A. Ruc: 20132040123
22 Se hace un descuento de 10% fuera de factura sobre la venta con F/. 001-0008040, se hace efectivo con una Nota de Crdito con No 001-00054.
25 El propietario hace efectivo un aporte de Capital de S/. 100,000.00 en efectivo.
26 Se entregan en consignacin mercaderas a La Empresa LOS METALES S.A identificado con RUC No 20521547854, por la cantidad de S/. 30,000.00
26 El mismo da, El Banco Continental identificado con RUC No 20100025651 nos otorga un prstamo a doce meses por el importe de S/. 30,000.00, y otorgamos en
garanta equipos diversos por un valor de S/. 30,00.00.
28 La Empresa El Perno S.R.L. identificado con Ruc No 20415263285, nos otorga diversos muebles valorizados en S/. 10,000.00 nuevos soles para cumplir con las
tareas de ventas, por dicho prstamo no se pacta contraprestacin.
29 Se registra la provisin de la planilla de remuneraciones Importe Bruto S/. 1,100.00, el trabajador Jorge Gonzales Retamozo con DNI 10234587 se encuentra en
el SNP, se provisiona CTS.
30 Se paga en efectivo de Sistema Nacional de Pensiones del perodo anterior.
31 Se registra la provisin de depreciacin de activo fijo 10% Equipos diversos.
31 Se paga Planilla del mes.
Datos Para El Cierre
1. Inventario final de mercaderas al 31/01/2010 fue de S/. 80,000.00.
2. La distribucin de los gastos es de 60% Gastos Administrativos y 40% Gastos de Venta.

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