La exportacin de arndano peruano super las

expectativas. De acuerdo a cifras preliminares,

durante el 2016 los envos al exterior de este fruto
alcanz los US$ 232.9 millones, lo que signific un
crecimiento de 140% respecto a los envos que se
realizaron en el 2015, inform Sierra y Selva
Exportadora del Ministerio de Agricultura y Riego.
Estados Unidos fue el principal destino de los envos
por US$ 130.7 millones, seguido de Pases Bajos
(US$ 52.7 millones), Reino Unido (US$ 29.6 millones)
y Canad (US$ 4.9 millones), de acuerdo a cifras de
Aduanas.
Sierra y Selva Exportadora destac este importante
crecimiento, pues en mayo del ao pasado proyect
que los envos de tambin llamados blueberries
sobrepasaran los US$ 200 millones, debido al ritmo
de crecimiento que tena la produccin de
arndanos en el pas.
Y es que en el 2013 el volumen de produccin de
arndanos fue de 1,688 toneladas, en el 2014 alcanz
las 3,000 TN y en el 2015 cerr en 9,600 TN. Durante
el 2016 se estima que la produccin de arndanos en
el Per llegara las 20 mil TN, casi duplicando la cifra
del 2015. Sierra y Selva Exportadora espera que para
el 2017 el crecimiento supere los 320 millones.
Presupuesto de Ventas

PAIS CIUDAD HAMBURGO , ALEMANIA

INFORMACION REVELANTE
PRODUCTO ARANDANO FRESCO
EXPORTACION AO 2016 1,588,848.49 BOB
NUMERO DE COMPETIDORES 9 MERCADO ALEMANIA.
NUMERO DE SUSTITUTOS 5 FRAMBUESAS, OTRAS BERRIES Y/O PARECIDOS

INFORMACION SOBRE LA DEMANDA

TAMAO DE MERCADO 1,787,408.00
RESPECTO TAMAO DE MERCADO
ADULTOS ENTRE 18 - 65 AOS. 65.15%
1164496.312 CANTIDAD APROXIMADA

CONSUMIDORES PRODUCTOS SALUDABLES (ORGANICOS) RESPECTO TAMAO DE MERCADO

20%
50% COMPRAN FERIAS CALLE.

SUPERMERCADOS, PRODUCTORES, ETC.

50%

PORCENTAJE DE MERCADO QUE

MERCADO OBJETIVO 3% ESPERAMOS CAPTURAR.
CANTIDAD DE ADULTOS QUE ESPERAMOS QUE CONSUMAN
EL PRODUCTO. 34,934.89

FRECUENCIA 2 CANTIDAD DE EMPAQUE 125QUE CONSUMEN AL MES

69,869.78 TOTAL EMPAQUES MENSUAL
838,437.34 TOTAL VENTA ESPERADA ANUAL

COMPETENCIA

VALOR EXPORTADO PARTICIPACION

EXPORTADORES 2016 MILES $ IMPORTACIONES % ALEMANIA

ESPAA USD 54,908.00 37.2

PERU USD 19,882.00 13.5
POLONIA USD 14,573.00 9.9
CHILE USD 14,146.00 9.6
PAISES BAJOS USD 11,894.00 8.1
ARGENTINA USD 8,622.00 7.8
MARRUECOS USD 2,706.00 5.8
URUGUAY USD 1,989.00 1.8
ITALIA USD 1,526.00 1.3

2
 EMPRESA VARIACION % 16-15 % PARTICIPACION 2016

CAMPOSOL S.A. 130% 39%

TAL S A 71% 28%
HORTIFRUT-TAL S.A.C. 307% 16%
AGRICOLA SANTA AZUL S.A.C 0 5%
HASS PERU S.A. 218% 3%
BLUEBERRIES PERU S.A.C. 137% 2%
EXPORTADORA FRUTICOLA DEL SUR SA 207% 1%
AGRICOLA CERRO PRIETO S.A. 0 1%
COMPLEJO AGROINDUSTRIAL BETA S.A. 261% 1%

PRECIO DE PRODUCTO CIF 2.90

HORIZONTE DE EVALUACION 5 AOS

0 1
UNIDADES 838,437
CREMIENTO ANUAL PROYECTADO
PRECIO 2.90

PRESUPUESTO DE VENTA 80% 1945174.6395648

PRESUPUESTO DE VENTA 100% 2431468.30
TOTAL INGRESOS SOLES 7902271.97
IGV 18% 1422408.96
TOTAL INGRESOS SIN IGV 7902271.97

LUEGO PREPARA TU PLAN DE VENTAS O PRESUPUESTO DE VENTAS PARA EL PRIMER AO. ES DIFICIL QUE CREZCAS EN EL PRI

PRESUPUESTO DE VENTAS EN UNIDADES PRIMER AO

ENERO FEBRERO

paquetes de arandanos 125gr 69869.77872 69869.77872

redondeo 69870 69870
69870 69870

PRESUPUESTO DE VENTAS EN SOLES DEL PRIMER AO

paquetes de arandanos 125gr 658,927.91 202,622.36

658,927.91 202,622.36

3
PRESUPUESTO DE VENTAS PROYECTADO A 5 AOS

Ventas
Ao
Crecimiento proyectado
Cajas de arandanos por mes

Total Unidades Cajas de arandanos al ao Unidades ao

Incremento Precio Venta arandanos

Precio Venta Cajas arandanos Soles
Total ingreso venta arandanos Soles

4
FRESCO
9 BOB
ERCADO ALEMANIA.
OTRAS BERRIES Y/O PARECIDOS

357,481.60
178,740.80

178,740.80

QUE 125QUE CONSUMEN AL MES

ADA ANUAL

TASA DE CRECIMIENTO TASA DE CRECIMIENTO

CANTIDAD IMPORTADA DISTANCIA ENTRE
VALORES EXPORTADOS VALORES EXPORTADOS %
2016 (TONELADAS) LOS PAISES (KM)
% 2012 - 2016 P.A 2015 - 2016 P.A

7128 22 32 1504
2379 531 149 7951
1984 45 -12 1087
1907 9 -26 10633
1486 9 -9 736
992 15 36 9545
1313 27 10 1221
289 2 78 9842
207 -5 35 846

5
 TONELADAS
EXPORTADAS 2016
182.3757
130.9364 CANTIDAD
EXPORTADA 2016 467.63
74.8208 PERU MUNDO
23.3815
14.0289
9.3526
4.6763 TIPO DE CAMBIO DLAR 3.25
4.6763 TIPO DE CAMBIO EURO 3.64
4.6763
FUENTE: SIICEX

2,431,468.30

2 3 4 5
855,207 872,312 889,759 907,555
2.00% 2.00% 2% 2%
2.94 2.98 3.02 3.06
1.20% 1.20% 1.20% 1.20%
2011446.864 2079591.808 2149657.744 2221694.64
2514308.58 2599489.76 2687072.18 2777118.3
8171502.89 8448341.72 8732984.59 9025634.48
1470870.52 1520701.51 1571937.23 1624614.21
8171502.89 8448341.72 8732984.59 9025634.48

S DIFICIL QUE CREZCAS EN EL PRIMER AO.

MARZO ABRIL MAYO JUNIO

69869.77872 69869.77872 69869.77872 69869.77872

69870 69870 69870 69870
69870 69870 69870 69870

202,622.36 202,622.36 202,622.36 202,622.36

202,622.36 202,622.36 202,622.36 202,622.36

6
 Ao Ao Ao Ao
2018 2019 2020 2021
1.02 1.02 1.02
838,437.34 855,206.09 872,310.21 889,756.42

838,437.34 855,206.09 872,310.21 889,756.42

0 1.03 1.03 1.03

9.431 9.713724 10.00513572 10.3052897916
7907134.90983091 8307235.93626835 8727582.07464353 9169197.72762

7
 ARANCEL
APLICADO POR
ALEMANIA

0
0
0
0
0
3.8
0
3.8
0

8
 S/. 167,687.47

JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

69869.77872 69869.77872 69869.77872 69869.77872 69869.77872 69869.77872

69870 69870 69870 69870 69870 69870
69870 69870 69870 69870 69870 69870

202,622.36 202,622.36 202,622.36 202,622.36 202,622.36 202,622.36

202,622.36 202,622.36 202,622.36 202,622.36 202,622.36 202,622.36

9
 Ao
2022
1.02
907,551.55

907,551.55

1.03
10.614448485
9633159.1326

10
 838437
838440

2,887,773.85
2,887,773.85

11
 DATOS RELEVANTES
MERMA DE COMPRA 5%
TIPO DE CAMBIO DLAR 3.26
TIPO DE CAMBIO EURO 3.64
IGV 18%
GRATIFICACION 16.67%
CTS 8.33%
ESSALUD 9.00%
ALQUILER MENSUAL 2500.00
UIT 4050.00
PARTICIPACION UTILIDADES 10.00%
IMPUESTO A LA RENTA 30.00%
PESO DE PRESENTACION 145 125 GR X PAQUETE + 20 GR
FLETE DE COMPRA POR KILO 0.5
PRECIO DE CAJA 2.00 SOLES
TRANSPORTE A PUERTO DOLARES 250 POR ENVIO
TRANSPORTE A PUERTO SOLES 815
PRECIO ARANDANO X KG 20.00 20.40
PRECIO DE PRODUCTO CIF USD/SOLES 2.90 2.94
7.80

AO 2017 2018
UNIDADES VENDIDAS MESUAL 838437

EXPORTACION 2017 2018

PAQUETES DE 125GR VENDIDAS 838,437
NUMEROS DEL ENVIO AL AO 12
NUMERO DE CAJAS GRANDES EXPORTAR 46580
NUMERO DE PALTES 217
CAJAS POR PALET 215
CAJAS TOTALES AL MENSUAL 3,882
PRESENTACION 125 GR X CAJA 18
PESO DE CAJA GR 435
PESO DE CADA CAJA CON 18 UNIDADES GR 3045
TOTAL PESO KG 3.05
PRECIO CAJA CON PAQUETE 125GR 52.2
PRECIO UNITARIO 2.90
PESO DE CADA PALET (INCL. CAJA Y BOLSITAS) KG 654.675
PESO TOTAL A EXPORTAR KG 141,836
TONELADAS 141.84
 COMPRA DE ARANDANO ANUAL 2017 2018
KG (CAJA MNSUALES* 125GR + MERMA) 110,044.90
KG PRECIO UNITARIO 2,200,898.03
COMPRA ARANDANO ANUAL SOLES 2,200,898.03
COMPRA ARANDANO ANUAL DOLARES 675,122.09

VENTAS VALOR FOB ANUAL 2017 2018

DOLARES 2,431,468.30
SOLES 7,926,586.66
VENTA MENSUAL SOLES 660,548.89

COSTO UNITARIO PRESENTACION 125 GR DOLARES

ARANDANO 0.84
EMPAQUE PET 0.25
COSTO UNITARIO DE FABRICACION 1.09
ETIQUETAS (2 POR PRESENTACION) 0.04
CAJA 0.11
COSTO UNITARIO EXW 1.24
costo unitario anual 1,037,240.16

CERTIFICADO DE ORIGEN
AO 2018 2019
CERRTIFICADO ORIFEN SOLES 43 43
CERTIFICADO DE ORIGEN DOLARES 13.19 13.19
COSTO DE CERTIFICADO DE ORIGEN 158 158

CARTA DE CREDITO EXPORTACION DOLARES SOLES

POR AVISO 80 260.8
CODIGO SWITF 22 71.72
PORTES 12 39.12
TOTAL 114 371.64

AGENTE DE CARGA
AO 2018
COSTO POR VIAJE 2200
IGV 50
COSTO DE AGENTE DE CARGA 2250
NUMERO DE ENVIOS AL AO 12
SUB TOTAL COSTO AGENTE DE CARGA 27000
seguro 0.10% del EXW 661 55.0457406682
 TOTAL AGENTE DE CARGA 27000

AGENTE DE ADUANA
AO 2018
GASTOS OPERATIVOS 50
TRANSPORTE INTERNO 250.00
COMISION 250.00
TOTAL 550.00

ENVASE
AO 2018 2019
NUMERO DE CAJAS 46,580 47,512
MERMA 5% 5%
NUMERO DE CAJAS A COMPRAR 49032 50013
VALOR UNITARIO SOLES 2.00 2.00
COSTO MENSUAL 98,064.00 100,026.00
IGV 17651.52 18004.68
FACTURA ANUAL 115715.52 118030.68
FACTURA MENSUAL 9642.96 9835.89

TRABAJADORES
KG QUE SE DEBEN TRATAR 141836
EFICIENCIA DE TRABAJADOR 70% 99284.95556112
CAPACIDAD (KG/HR) POR TRBAJADOR 15
HORAS AL DIA 8
DIAS SEMANA 6
COSTO DE SERVICIO POR OPERARIO 360
CANTIDAD DE KG POR SEMANA POR TRABAJAR 720
CANTIDAD KG REAL POR SEMANA POR TRABAJADOR 504
CANTIDAD DE KG REAL POR AO POR TRABAJADOR 26208

AO 2018 2019
COMPRAS DE ARANDANO KG 141836 144673
NUMERO DE TRABAJADORES 5.412 5.520
NUMERO DE TRABAJADORES 6.000 6.000
COSTO SEMANAL DEL SERVICE 2160 2160
IGV 388.8 388.8
MONTO FACTURADO 2548.8 2548.8
MONTO FACTURADO ANUAL 30585.6 30585.6

STICKERS
 AO 2018 2019
NUMERO DE CAJAS ANUALES 838437.34464 855207
NUMERO DE STICKERS POR PRESENTACION 125 GR 2 2
NUMERO DE STICKERS ANUAL 1676874.68928 1710414
MERMA 0.05 0.05
NUMERO DE STICKER ANUAL + MERMA 1765131.25187368 1800435.78947368
EN MILLARES 1765.1312518737 1800.4357894737
COSTO UNITARIO MILLAR DOLARES 15 15
COSTO UNITARIO MILLAR SOLES 48.9 48.9
COSTO TOTAL ANUAL 86314.9182166231 88041.3101052632
IGV 15536.6852789922 15847.4358189474
FACTURA ANUAL 101851.603495615 103888.745924211

COSTO DE CUADRILLA
CAPACIDAD DE CONTENEDOR 20POR CAJAS 1,290.00
COSTO DE CONTENEDOR ENTERO $100.00 S/. 326.00

COSTO DE CONTENEDOR
AO 2018 2019
NUMERO DE CAJAS ANUALES 46580 47512
NUMERO DE CONTENEDORES ANUAL 36.11 36.83
NUMERO DE CONTENEDORES ENTEROS 36.00 36.00
FRACCION 0.11 0.83
EN KG 141,836 144,673
EN TONELADAS (REDONDEAR.MAS) 142 145
COSTO DE CONTAINER ENTERO 11736 11736
COSTO TOTAL DE CADA CUADRILLA ANUAL 11736 11736
IGV 2112.48 2112.48
FACTURA ANUAL 13848.48 13848.48

PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS

TOTAL ANUAL
PARTICIPACION EN FERIAS 2000 6,000.00
REPRESENTANTE DE VENTAS 0% -
TOTAL 6,000.00

AOS 2018 2019

INCREMENTO ANUAL % 1.20%
PARTICIPACION EN FERIAS 6,000.00 6,000.00
REPRESENTANTE DE VENTAS - -
TOTAL GASTOS DE VENTAS 6,000.00 6,000.00
INCREMENTO 72.00
MUESTRAS GASTO ANUAL 700 750
TOTAL GASTOS DE VENTAS ANUAL 6,700.00 6,822.00
*
5 GR X PAQUETE + 20 GR

0.85 DOLARES

20.81 21.22 21.65 INCREMENTO DEL PRECIO ATRAVEZ DE LOS AOS

2.98 3.02 3.06 INCREMENTO DEL PRECIO ATRAVEZ DE LOS AOS

2019 2020 2021 2022

855207 872312 889759 907555

2019 2020 2021 2022

855,207 872,312 889,759 907,555
12 12 12 12
47512 48462 49431 50420
221 225 230 235
215 215 215 215
47,512 48,462 49,431 50,420
18 18 18 18
435 435 435 435
3045 3045 3045 3045
3.05 3.05 3.05 3.05
52.92 53.64 54.36 55.08
2.94 2.98 3.02 3.06
654.675 654.675 654.675 654.675
144673 147566 150518 153528
144.67 147.57 150.52 153.53
2019 2020 2021 2022
112,245.92 114,490.95 116,780.87 119,116.59
2,289,816.74 2,382,327.69 2,478,575.84 2,578,712.64
2,289,816.74 2,382,327.69 2,478,575.84 2,578,712.64
688,625.27 702,398.47 716,447.05 730,776.65

2019 2020 2021 2022

2,514,308.58 2,599,489.76 2,687,072.18 2,777,118.30
8,196,645.97 8,474,336.62 8,759,855.31 9,053,405.66
683,053.83 706,194.72 729,987.94 754,450.47

2020 2021 2022

43 43 43
13.19 13.19 13.19
158 158 158
 2020 2021 2022
48,462 49,431 50,420
5% 5% 5%
51013 52033 53074
2.00 2.00 2.00
102,026.00 104,066.00 106,148.00
18364.68 18731.88 19106.64
120390.68 122797.88 125254.64
10032.5566666667 10233.1566666667 10437.8866666667

2020 2021 2022

147566 150518 153528
5.631 5.743 5.858
6.000 6.000 6.000
2160 2160 2160
388.8 388.8 388.8
2548.8 2548.8 2548.8
30585.6 30585.6 30585.6
 2020 2021 2022
872312 889759 907555
2 2 2
1744624 1779518 1815110
0.05 0.05 0.05
1836446.31578947 1873176.84210526 1910642.10526316 1000
1836.4463157895 1873.1768421053 1910.6421052632 2
15 15 15
48.9 48.9 48.9
89802.2248421053 91598.3475789474 93430.3989473684
16164.4004715789 16487.7025642105 16817.4718105263
105966.625313684 108086.050143158 110247.870757895

2020 2021 2022

48462 49431 50420
37.57 38.32 39.09
37.00 38.00 39.00
0.57 0.32 0.09
147,566 150,518 153,528
148 151 154
12062 12388 12714
12062 12388 12714
2171.16 2229.84 2288.52
14233.16 14617.84 15002.52

3 FERIAS

500

2020 2021 2022

 1.30% 1.50% 2.00%
6,000.00 6,000.00 6,000.00
- - -
6,000.00 6,000.00 6,000.00
78 90 120
790 820 850
6,868.00 6,910.00 6,970.00
 1 3.26
2.4 7.824

DEL PRECIO ATRAVEZ DE LOS AOS

DEL PRECIO ATRAVEZ DE LOS AOS
 18
0.036 PRECIO DE 2 ETIQUETAS EN SOLES
 2018 2019
GERENTE GENERAL 1 1
SECRETARIA 1 1
JEFE COMERCIAL 1 1
SUPERVISOR PLANTA 1 1
SUPERVISOR PEDIDOS 1 1
CONTADOR 1 1
TOTAL 6 6

SUELDO MENSUAL POR CARGO

2018 2019
GERENTE GENERAL S/. 1,200.00 S/. 1,200.00
SECRETARIA S/. 1,200.00 S/. 1,200.00
JEFE COMERCIAL S/. 1,200.00 S/. 1,200.00
SUPERVISOR PLANTA S/. 1,200.00 S/. 1,200.00
SUPERVISOR PEDIDOS S/. 1,200.00 S/. 1,200.00
CONTADOR S/. 1,200.00 S/. 1,200.00
S/. 7,200.00

2018 2019
Remuneracin mnima vital S/. 850.00 S/. 850.00
Asignacin familiar (10%) S/. 85.00 S/. 85.00

ENERO FEBRERO
GERENTE GENERAL S/. 1,200.00 S/. 1,200.00
SECRETARIA S/. 1,200.00 S/. 1,200.00
JEFE COMERCIAL S/. 1,200.00 S/. 1,200.00
SUPERVISOR PLANTA S/. 1,200.00 S/. 1,200.00
SUPERVISOR PEDIDOS S/. 1,200.00 S/. 1,200.00
CONTADOR S/. 1,200.00 S/. 1,200.00
TOTAL SUELDO BRUTO S/. 7,200.00 S/. 7,200.00
ASIGNACION FAMILIAR S/. 510.00 S/. 510.00
GRATIFICACION 1285 1285
SUBTOTAL S/. 8,995.00 S/. 8,995.00
CTS S/. 749.58 S/. 749.58
Essalud S/. 809.55 S/. 809.55
SEGURO 1.1% S/. 79.20 S/. 79.20
GASTO TOTAL PERSONAL FIJO S/. 1,638.33 S/. 1,638.33

FLUJO DE EFECTIVO PARA EL CAPITAL DE TRABAJO

ENERO FEBRERO
SUELDO BRUTO S/. 7,200.00 S/. 7,200.00
ASIGNACION FAMILIAR S/. 510.00 S/. 510.00
 GRATIFICACION
CTS
ESSALUD S/. 1,398.60 S/. 1,398.60
SEGURO 1.1% SUELDO BRUTO S/. 135.30 S/. 135.30
PAGO TOTAL S/. 9,243.90 S/. 9,243.90
 2020 2021 2022
1 1 1
1 1 1
1 1 1
1 1 1
1 1 1
1 1 1
6 6 6

2020 2021 2022

S/. 1,200.00 S/. 1,300.00 S/. 1,400.00
S/. 1,200.00 S/. 1,300.00 S/. 1,400.00
S/. 1,200.00 S/. 1,300.00 S/. 1,400.00
S/. 1,200.00 S/. 1,300.00 S/. 1,400.00
S/. 1,200.00 S/. 1,300.00 S/. 1,400.00
S/. 1,200.00 S/. 1,300.00 S/. 1,400.00

2020 2021 2022

S/. 850.00 S/. 850.00 S/. 850.00
S/. 85.00 S/. 85.00 S/. 85.00

MARZO ABRIL MAYO JUNIO

S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00
S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00
S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00
S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00
S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00
S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00
S/. 7,200.00 S/. 7,200.00 S/. 7,200.00 S/. 7,200.00
S/. 510.00 S/. 510.00 S/. 510.00 S/. 510.00
1285 1285 1285 1285
S/. 8,995.00 S/. 8,995.00 S/. 8,995.00 S/. 8,995.00
S/. 749.58 S/. 749.58 S/. 749.58 S/. 749.58
S/. 809.55 S/. 809.55 S/. 809.55 S/. 809.55
S/. 79.20 S/. 79.20 S/. 79.20 S/. 79.20
S/. 1,638.33 S/. 1,638.33 S/. 1,638.33 S/. 1,638.33

MARZO ABRIL MAYO JUNIO

S/. 7,200.00 S/. 7,200.00 S/. 7,200.00 S/. 7,200.00
S/. 510.00 S/. 510.00 S/. 510.00 S/. 510.00
 S/. 2,998.33
S/. 1,398.60 S/. 1,398.60 S/. 1,398.60 S/. 1,398.60
S/. 135.30 S/. 135.30 S/. 135.30 S/. 135.30
S/. 9,243.90 S/. 9,243.90 S/. 12,242.23 S/. 9,243.90
 JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE
S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00
S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00
S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00
S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00
S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00
S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00
S/. 7,200.00 S/. 7,200.00 S/. 7,200.00 S/. 7,200.00
S/. 510.00 S/. 510.00 S/. 510.00 S/. 510.00
1285 1285 1285 1285
S/. 8,995.00 S/. 8,995.00 S/. 8,995.00 S/. 8,995.00
S/. 749.58 S/. 749.58 S/. 749.58 S/. 749.58
S/. 809.55 S/. 809.55 S/. 809.55 S/. 809.55
S/. 79.20 S/. 79.20 S/. 79.20 S/. 79.20
S/. 1,638.33 S/. 1,638.33 S/. 1,638.33 S/. 1,638.33

JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE

S/. 7,200.00 S/. 7,200.00 S/. 7,200.00 S/. 7,200.00
S/. 510.00 S/. 510.00 S/. 510.00 S/. 510.00
S/. 7,710.00

S/. 1,398.60 S/. 1,398.60 S/. 1,398.60 S/. 1,398.60

S/. 135.30 S/. 135.30 S/. 135.30 S/. 135.30
S/. 16,953.90 S/. 9,243.90 S/. 9,243.90 S/. 9,243.90
 NOVIEMBRE DICIEMBRE 2018 2019
S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00
S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00
S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00
S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00
S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00
S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00
S/. 7,200.00 S/. 7,200.00 S/. 86,400.00 S/. 86,400.00
S/. 510.00 S/. 510.00 S/. 6,120.00 S/. 6,120.00
1285 1285 S/. 15,420.00 S/. 15,420.00
S/. 8,995.00 S/. 8,995.00 S/. 107,940.00 S/. 107,940.00
S/. 749.58 S/. 749.58 S/. 8,995.00 S/. 8,995.00
S/. 809.55 S/. 809.55 S/. 9,714.60 S/. 9,714.60
S/. 79.20 S/. 79.20 S/. 950.40 S/. 950.40
S/. 1,638.33 S/. 1,638.33 S/. 19,660.00 S/. 19,660.00

NOVIEMBRE DICIEMBRE
S/. 7,200.00 S/. 7,200.00
S/. 510.00 S/. 510.00
 S/. 7,710.00
S/. 4,497.50
S/. 1,398.60 S/. 1,398.60
S/. 135.30 S/. 135.30
S/. 13,741.40 S/. 16,953.90 S/. 133,842.63
 2020 2021 2022
S/. 14,400.00 S/. 15,600.00 S/. 16,800.00
S/. 14,400.00 S/. 15,600.00 S/. 16,800.00
S/. 14,400.00 S/. 15,600.00 S/. 16,800.00
S/. 14,400.00 S/. 15,600.00 S/. 16,800.00
S/. 14,400.00 S/. 15,600.00 S/. 16,800.00
S/. 14,400.00 S/. 15,600.00 S/. 16,800.00
S/. 86,400.00 S/. 93,600.00 S/. 100,800.00
S/. 6,120.00 S/. 6,120.00 S/. 6,120.00
S/. 15,420.00 S/. 16,620.00 S/. 17,820.00
S/. 107,940.00 S/. 116,340.00 S/. 124,740.00
S/. 8,995.00 S/. 9,695.00 S/. 10,395.00
S/. 9,714.60 S/. 10,470.60 S/. 11,226.60
S/. 950.40 S/. 1,029.60 S/. 1,108.80
S/. 19,660.00 S/. 21,195.20 S/. 22,730.40
 2017 2018
COMPRA DE ARANDANO S/. 2,200,898.03
SERVICIO DE MANO DE OBRA S/. 30,585.60
FLETE DE COMPRA S/. 70,917.83
FLETE DE PLANTA S PUERTO S/. 9,780.00
STICKERS S/. 101,851.60
ENVASE S/. 115,715.52
CERTIFICADO DE ORIGEN S/. 516.00
CARTA DE CRDITO S/. 4,459.68
AGENTE DE CARGA S/. 27,000.00
TOTAL COSTO VARIABLES S/. 2,561,724.26
S/. 213,477.02

AO 2015 AO 2016
PERSONAL FIJO S/. 19,660.00
ALQUILER S/. 48,000.00
LUZ S/. 8,400.00
AGUA S/. 1,800.00
TELEFONO S/. 948.00
ARBITRIOS S/. 600.00
DEPRECIACION S/. -
TOTAL COSTO FIJO S/. 79,408.00
S/. 6,617.33
 2019 2020 2021 2022
S/. 2,289,816.74 S/. 2,382,327.69 S/. 2,478,575.84 ###
S/. 30,585.60 S/. 30,585.60 S/. 30,585.60 S/. 30,585.60
S/. 72,336.26 S/. 73,783.06 S/. 75,258.78 S/. 76,764.03
S/. 9,780.00 S/. 9,780.00 S/. 9,780.00 S/. 9,780.00
S/. 103,888.75 S/. 105,966.63 S/. 108,086.05 S/. 110,247.87
S/. 118,030.68 S/. 120,390.68 S/. 122,797.88 S/. 125,254.64
S/. 516.00 S/. 516.00 S/. 516.00 S/. 516.00
S/. 4,459.68 S/. 4,459.68 S/. 4,459.68 S/. 4,459.68
S/. 27,000.00 S/. 27,000.00 S/. 27,000.00 S/. 27,000.00
S/. 332,924.10 S/. 552,731.55 S/. 931,596.26 S/. 1,627,721.47

AO 2017 AO 2018 AO 2019 AO 2020

S/. 19,660.00 S/. 19,660.00 S/. 21,195.20 S/. 22,730.40
S/. 60,000.00 S/. 66,000.00 S/. 66,000.00 S/. 72,000.00
S/. 8,400.00 S/. 8,400.00 S/. 8,400.00 S/. 8,400.00
S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00 S/. 1,800.00
S/. 948.00 S/. 948.00 S/. 948.00 S/. 948.00
S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00 S/. 600.00
S/. - S/. - S/. - S/. -
S/. 91,408.00 S/. 97,408.00 S/. 98,943.20 S/. 106,478.40
183408.16914
5909.8187834

43
371.64

S/. 4,000.00
 TCD 3.25
TCE 3.7
IGV 18%

ACTIVO FIJO TANGIBLE

VALOR VENTA TOTAL SIN

ACTIVO FIJO CANTIDAD
UNITARIO IGV
MUEBLES
ESTANTES 4 97.80 80.20
ESCRITORIOS 7 358.60 294.05
SILLAS 8 114.10 93.56
TACHO 2 80.00 65.60
RECIPIENTE 10 97.80 80.20
ARCHIVADORES 12 26.08 21.39
SUB TOTAL 635
MAQUINARIAS Y EQUIPOS
IMPRESORA INDUSTRIAL (ETIQUETAS) 1 S/. 3,000.002,460.00
ROTULADORA 2 S/. 5,000.004,100.00
FAJA TRANSPORTADORA 1 S/. 2,000.001,640.00
LAVADORA INDUSTRIAL 1 S/. 8,000.006,560.00
CAMARA FRIORIFICO 1 S/. 18,000.00
14,760.00
SUBTOTAL 29,520
EQUIPOS DE COMPUTO
COMPUTADORA 6 2,000.00 1,640.00
TELEFONO 2 250.00 205.00
IMPRESORA MULTIFUNCIONAL 1 690.00 565.80
SUBTOTAL 2,411
TOTAL 32,566

VALOR DE DESECHO NETO DEL ACTIVO FIJO

VALOR DEP. VALOR EN

ACTIVO VENTA ACUMULADA AL LIBROS
INICIAL 5 AO
MUEBLES 634.99 317.50 317.50
MAQUINARIAS Y EQUIPO 29,520.00 14,760.00 14,760.00
EQUIPOS DE COMPUTO 2,410.80 882.32 1,528.48
TOTAL 32,565.79 15,959.82 16,605.98

INVERSION ACTIVO INTANGIBLE

 Valor Total Valor IGV
Constitucin de personas juridicas 800.00 800.00 0.00
Reserva de razn social 18.00 18.00 0.00
Preauditora opcional: 3,320.00 3,320.00 0.00
Auditora de certificacin: 6,640.00 6,640.00 0.00
Auditora de seguimiento: 6,640.00 6,640.00 0.00
Certificado Sanitario 382.00 382.00 0.00
Tramite previo de informe tcnico de defensa civil 495.00 495.00 0.00
Pagina web 190.00 190.00 0.00
costo de legalizar libros: 20 soles 20.00 20.00 0.00
costo de libros notariales 5 solesx libro 60.00 60.00 0.00
Costo de registro de marca Indecopi: S/. 600.00 600.00 600.00 0.00
Costo de registrar marca en el peruano: S/. 500.00 500.00 500.00 0.00
Minuta de Constitucin 400.00 400.00 0.00
Asistencia a ferias 6,700.00 6,700.00 0.00
Otros gastos preoperativos 7,500.00 7,500.00 0.00
Total intangibles de inversion 34,265.00 34,265.00 0.00

2018 2019 2020

Amortizacin de intangibles 3,426.50 3,426.50 3,426.50

Otros gastos preoperativos Valor IGV Valor Total

Capacitacin Inicial a los empleados 2,500.00 0.00 2,500.00
Personal preoperativo 0.00 0.00 0.00
Alquiler 5,000.00 0.00 5,000.00
Total Intangibles preoperativos 7,500.00 0.00 7,500.00
 TOTAL
IGV TOTAL TASA
DEPRECIACION

17.60 391.20 10.00% 8.02

64.55 2,510.20 10.00% 29.41
20.54 912.80 10.00% 9.36
14.40 160.00 10.00% 6.56
17.60 978.00 10.00% 8.02
4.69 312.96 10.00% 2.14
139 5,265 63.50
UIPOS
540.00 3,000.00 10.00% 246.00
900.00 9,100.00 10.00% 410.00
360.00 2,000.00 10.00% 164.00
1,440.00 8,000.00 10.00% 656.00
3,240.00 18,000.00 10.00% 1,476.00
6,480 40,100 2,952
PUTO
360.00 12,000.00 10.00% 164.00
45.00 500.00
124.20 690.00 10.00% 56.58
529 13,190 221
7,149 58,555 3,236

RESCATE DEL VALOR DEL VALOR DE

VALOR UTILIDAD PAGO IMPUESTO RESCATE
RESCATE
INICIAL NETO.
10% 63.50 -254.00 -93.98 157.48
10% 2,952.00 -11,808.00 -4,368.96 7,320.96
10% 241.08 -1,287.40 -476.34 717.42
3,256.58 -13,349.40 -4,939.28 8,195.86
 IGV 18%

2021 Ao 2020
3,426.50 3,426.50
INVERSION EN CAPITAL DE TRABAJO
(METODO DEFICIT ACUMULADO) ENERO FEBRERO
VENTA VALOR FOB 660,548.89 660,548.89
DEVOLUCION DE IGV
TOTAL INGRESOS 660,548.89 660,548.89

EGRESOS ENERO
SEMANAS Semana 1 Semana 2
COMPRAS DE ARANDANO 183,408.17
SERVICIO MANO DE OBRA 2,548.80
PERSONAL FIJO
FLETE DE COMPRA 55,022.45
FLETE DE PLANTA A PUERTO 815.00
CUADRILLA 1,154.04
STICKERS 8,487.63
ENVASE 9,642.96
CERTIFICADO DE ORIGEN 43.00
CARTA DE CREDITO 371.64
AGENTE DE CARGA 2,250.00
ALQUILER
LUZ
AGUA
TELEFONO
ARBITRIOS
TOTAL EGRESOS 263,743.69
 MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
660,548.89 660,548.89 660,548.89 660,548.89 660,548.89 660,548.89 660,548.89
0.00 0.00 0.00
### ### ### 660,548.89 ### ### 660,548.89

ENERO FEBRERO
Semana 3 Semana 4 Semana 5 Semana 6 Semana 7 Semana 8 Semana 9
183,408.17
2,548.80
9,243.90 9,243.90
55,022.45
815.00
1,154.04
8,487.63
9,642.96
45.43
378.48
313.41
20,800.00 20,800.00
200.00 200.00
100.00 100.00
79.00 79.00
50.00 50.00
30,472.90 261,816.37 30,472.90
 OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
660,548.89 660,548.89 660,548.89
0.00 0.00 0.00
660,548.89 660,548.89 660,548.89

MARZO ABRIL
Semana 10 Semana 11 Semana 12Semana 13 Semana 14 Semana 15Semana 16
183,408.17 183,408.17
2,548.80 2,548.80
9,243.90
55,022.45 55,022.45
815.00 815.00
1,154.04 1,154.04
8,487.63 8,487.63
9,642.96 9,642.96
43.00 45.43
371.64 378.48
2,250.00 313.41
20,800.00
200.00
100.00
79.00
50.00
263,743.69 30,472.90 261,816.37
ABRIL MAYO JUNIO
Semana 17Semana 18 Semana 19 Semana 20Semana 21Semana 22Semana 23
183,408.17 183,408.17
2,548.80 2,548.80
9,243.90 12,242.23
55,022.45 55,022.45
815.00 815.00
1,154.04 1,154.04
8,487.63 8,487.63
9,642.96 9,642.96
43.00 45.43
371.64 378.48
2,250.00 313.41
20,800.00 20,800.00
200.00 200.00
100.00 100.00
79.00 79.00
50.00 50.00
30,472.90 263,743.69 33,471.23 261,816.37
 JUNIO JULIO
Semana 24Semana 25Semana 26Semana 27 Semana 28Semana 29Semana 30
183,408.17
2,548.80
9,243.90
55,022.45
815.00
1,154.04
8,487.63
9,642.96
43.00
371.64
2,250.00
20,800.00
200.00
100.00
79.00
50.00
30,472.90 263,743.69
 AGOSTO SETIEMBRE
Semana 31Semana 32 Semana 33 Semana 34 Semana 35 Semana 36 Semana 37
183,408.17 183,408.17
2,548.80 2,548.80
16,953.90 9,243.90
55,022.45 55,022.45
815.00 815.00
1,154.04 1,154.04
8,487.63 8,487.63
9,642.96 9,642.96
45.43 43.00
378.48 371.64
313.41 2,250.00
20,800.00 20,800.00
200.00 200.00
100.00 100.00
79.00 79.00
50.00 50.00
38,182.90 261,816.37 30,472.90 263,743.69
SETIEMBRE OCTUBRE
Semana 38 Semana 39 Semana 40 Semana 41 Semana 42 Semana 43 Semana 44
183,408.17
2,548.80
9,243.90 9,243.90
55,022.45
815.00
1,154.04
8,487.63
9,642.96
45.43
378.48
313.41
20,800.00 20,800.00
200.00 200.00
100.00 100.00
79.00 79.00
50.00 50.00
30,472.90 261,816.37 30,472.90
 NOVIEMBRE DICIEMBRE
Semana 45 Semana 46 Semana 47 Semana 48 Semana 49 Semana 50 Semana 51
183,408.17 183,408.17
2,548.80 2,548.80
13,741.40
55,022.45 55,022.45
815.00 815.00
1,154.04 1,154.04
8,487.63 8,487.63
9,642.96 9,642.96
43.00 45.43
371.64 378.48
2,250.00 313.41
20,800.00
200.00
100.00
79.00
50.00
263,743.69 34,970.40 261,816.37
E
Semana 52

16,953.90

20,800.00
200.00
100.00
79.00
50.00
38,182.90
 VENTAS
IGV
TOTAL VENTAS CON IGV
INGRESOS
CONTADO
30 DIAS
60 DIAS
TOTAL INGRESOS

costos de produccion variables

IGV
TOTAL COMPRAS CON IGV
EGRESO
CONTADO
30 DIAS
60 DIAS
TOTAL EGRESOS POR COMPRAS

EGRESOS
ALQUILER
REMUNERACIONES
MANO DE OBRA DIRECTA (service)
CERTIFICADO DE ORIGEN
CARTA DE CREDITO
AGENTE DE CARGA
SEGURO
AGENTE DE ADUANA
ENVASE
ESTICKERS
CUADRILLA
GASTOS DE ADMINISTRACION + VENTAS

TOTAL EGRESOS COMPRAS + OTROS EGRESOS

FLUJO DE CAJA ECONOMICO

CAJA INICIAL
TOTAL INGRESOS
TOTAL EGRESOS
SALDO DE CAJA
REQUERIMIENTO MINIMO
REQUERIMIENTO FINANCIERO
ANLISIS DEL PUNTO DE EQUILIBRIO

Costos Fijos Anuales

Depreciacin Anual
Amortizacin Anual
Total Costos Fijos para Punto de Equilibrio
Depreciacin y Amortizacin

PRECIO DE VENTA

PRSENTACION DE 125 GR

Por lo tanto este es el Mix escogido que se encuentra dentro de la demanda

PRESENTACON DE ARANDANOS 125 GRAMOS

Total
 WACC
Aporte de Socios
Aporte de Prstamo 1
Aporte de Prstamo 2
TOTAL

BALANCE INICIAL
ACTIVO
Activo Corriente
Activo No Corriente
Activo Fijo

Total Activos

ESTE ES EL CRONOGRAMA DE PAGOS PARA E PRSTAMO 1 CONTINENTAL

CONDICIONES DEL PRESTAMO

Tasa de inters efectiva del perodo

Nmero de Cuotas:
Importe del Prstamo:

ESTE ES EL CRONOGRAMA DE PAGOS PARA E PRSTAMO 2 BCP

CONDICIONES DEL PRESTAMO

Tasa de inters efectiva del perodo

Nmero de Cuotas:
 Importe del Prstamo:

Ao
Ventas en unidades
Ventas en ingresos
Costos deProduccin/variables
Costos Fijos y/o Gastos Operativos sin Dep. ni Amort.
UTILIDAD BRUTA (EBITDA )
- Depreciacin
- Amortizacin
Utilidad Operativa (EBIT)
- Gastos Financieros 1
- Gastos Financieros 2
Utilidad antes impuestos
Impuesto a la renta
Utilidad despus impuestos
+ Depreciacin
+ Amortizacin
+ Gastos Financieros 1
+ Gastos Financieros 2
Flujo de Caja Operativo Libre para el accionista
Inversin
Tasa COK
Flujo de Caja Econmico
 0
1
2
3
4
5

Flujo de Caja Operativo Libre para el accionista

Tasa WACC
Prstamo 1
Prstamo 2
Amortizacin Prstamo 1
Inters Prstamo 1
Amortizacin Prstamo 2
Intereses Prstamo 2
Flujo de Caja Financiero

0
1
2
3
4
5

ESCENARIO PESIMISTA

Ao
Ventas en unidades
Ventas en ingresos
Costos deProduccin/variables
Costos Fijos y/o Gastos Operativos sin Dep. ni Amort.
UTILIDAD BRUTA (EBITDA )
Depreciacin
Amortizacin
Utilidad Operativa (EBIT)
Gastos Financieros 1
Gastos Financieros 2
Utilidad antes impuestos
Impuesto a la renta
Utilidad despus impuestos
Depreciacin
Amortizacin
Gastos Financieros 1
Gastos Financieros 2
Flujo de Caja Operativo Libre para el
accionista
Inversin
Tasa COK
Flujo de Caja Econmico

0
1
2
3
4

ESCENARIO OPTIMISTA

Ao
Ventas en unidades
Ventas en ingresos
Costos deProduccin/variables
Costos Fijos y/o Gastos Operativos sin Dep. ni Amort.
 UTILIDAD BRUTA (EBITDA )
Depreciacin
Amortizacin
Utilidad Operativa (EBIT)
Gastos Financieros 1
Gastos Financieros 2
Utilidad antes impuestos
Impuesto a la renta
Utilidad despus impuestos
Depreciacin
Amortizacin
Gastos Financieros 1
Gastos Financieros 2
Flujo de Caja Operativo Libre para el
accionista
Inversin
Tasa COK
Flujo de Caja Econmico

0
1
2
3
4
 enero
VENTAS
658,522.66
0% -
658,522.66

20% 131,704.53
30%
50%
131,704.53

37.0% 183,408.17
0% -
183,408.17

20% 36,681.63
30%
50%
36,681.63

5,000.00
9,243.90
2,548.80
43.00
371.64
2,250.00

550.00
9,642.96
7,192.91
326.00
558.33

AS + OTROS EGRESOS 74,409.18

UJO DE CAJA ECONOMICO ENERO

ICIAL 30,000.00
GRESOS 131,704.53
GRESOS -1 74,409.18
E CAJA 87,295.36
NTO MINIMO
O FINANCIERO 87,295.36
 4,377,665.34
3,236.08
3,426.50
4,384,327.92

COSTO VARIABLE EN
DLAR EN SOLES
SOLES

2.90 9.45 4.03

e encuentra dentro de la demanda calculada?

Precio de venta
Costo variable unitario
unitario

9.45 4.03

PRESUPUESTO DE CAPITAL Soles

Activo Fijo Tangible 58,555.16
Activo Fijo Intangible 34,265.00
Capital de Trabajo 30,000.00
TOTAL 122,820.16
CC Monto del Aporte
Tasa de inters
40.000% 49,128.06 40.00%
30.000% 36,846.05 13.50%
30.000% 36,846.05 7.50%
100.000% 122,820.16

BALANCE INICIAL
VO PASIVO
30,000.00 Pasivo Corriente 18,423.02
Pasivo No Corriente 55,269.07
92,820.16 Total Pasivos 73,692.10
Patrimonio
Capital Social 49,128.06
122,820.16 Total Pasivos+Patrim. 122,820.16

RA E PRSTAMO 1 CONTINENTAL

13.50%
4
36,846.05 Total Pasivos

METODO DE AMORTIZACION:

AMORTIZACION DE
PERIODO DEUDA CAPITAL
0
1.00 36,846.05 7,542.14
2.00 29,303.91 8,560.32
3.00 20,743.59 9,715.97
4.00 11,027.62 11,027.62
TOTAL 36,846.05

RA E PRSTAMO 2 BCP

7.50%
4
 36,846.05 36,846.05

METODO DE AMORTIZACION:

AMORTIZACION DE
PERIODO DEUDA CAPITAL
0
1.00 36,846.05 8,237.58
2.00 28,608.47 8,855.40
3.00 19,753.07 9,519.55
4.00 10,233.52 10,233.52
TOTAL 36,846.05

0 1
838,437.34
7,926,586.66
1,962,467.41
erativos sin Dep. ni Amort. 1,037,240.16
TA (EBITDA ) 4,926,879.09
3,236.08
3,426.50
4,920,216.51
4,974.22
2,763.45
s impuestos 4,912,478.84
30.0000% 1,473,743.65
s impuestos 3,438,735.19
3,236.08
3,426.50
4,974.22
2,763.45
Libre para el accionista 3,453,135.44
122,820.16
40.00%
Econmico -122,820.16 3,453,135.44
 VAN 7,438,065.27
TIR 2817%
B/C 61.56
PRI
122,820.16 2,466,525.31
2,466,525.31 -2,343,705.15
1,858,003.14
1,397,785.59 aos
1,050,286.10 1
788,285.28

Libre para el accionista -122,820.16 3,453,135.44

20.4415%
36,846.05
36,846.05
7,542.14
4,974.22
8,237.58
2,763.45
Financiero -49,128.06 3,429,618.05
VAN 11,053,521.82
TIR 6986%
B/C 225.99
PRI
49,128.06 3,429,618.05
3,429,618.05 -3,380,489.99
3,618,168.77 aos
3,812,006.29 1
4,011,261.68
4,239,587.44

0 1
0.00
15% 7,926,586.66
 10% 1,962,467.41
erativos sin Dep. ni Amort. 1,037,240.16
TA (EBITDA ) 4,926,879.09
3,236.08
3,426.50
4,920,216.51
4,974.22
2,763.45
4,912,478.84
30.0000% 1,473,743.65
3,438,735.19
3,236.08
3,426.50
4,974.22
2,763.45

3,453,135.44

122,820.16
40.00%
-122,820.16 3,453,135.44
VAN 4,455,021.53
TIR 2783%
B/C 37.27
PRI Flujos Descontados
122,820.16 2,466,525.31
2,466,525.31 -2,343,705.15
1,266,826.69
591,791.74 aos
222,750.20 1

0 1
0.00
8% 7,926,586.66
6% 1,962,467.41
erativos sin Dep. ni Amort. 1,037,240.16
TA (EBITDA ) 4,926,879.09
3,236.08
3,426.50
4,920,216.51
4,974.22
2,763.45
4,912,478.84
30.0000% 1,473,743.65
3,438,735.19
3,236.08
3,426.50
4,974.22
2,763.45

3,453,135.44

122,820.16
40.00%
-122,820.16 3,453,135.44
VAN 7,974,081.95
TIR 2822%
B/C 65.92
PRI Flujos Descontados
122,820.16 2,466,525.31
2,466,525.31 -2,343,705.15
1,945,974.42
1,532,651.18 aos
1,205,260.28 1
 febrero marzo abril mayo
658,522.66 658,522.66 658,522.66 658,522.66
- - - -
658,522.66 658,522.66 658,522.66 658,522.66

131,704.53 131,704.53 131,704.53 131,704.53

197,556.80 197,556.80 197,556.80 197,556.80
329,261.33 329,261.33 329,261.33
329,261.33 658,522.66 658,522.66 658,522.66

183,408.17 183,408.17 183,408.17 183,408.17

- - - -
183,408.17 183,408.17 183,408.17 183,408.17

36,681.63 36,681.63 36,681.63 36,681.63

55,022.45 55,022.45 55,022.45 55,022.45
91,704.08 91,704.08 91,704.08
91,704.08 183,408.17 183,408.17 183,408.17

5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00

9,243.90 9,243.90 9,243.90 9,243.90
2,548.80 2,548.80 2,548.80 2,548.80
43.00 43.00 43.00 43.00
371.64 371.64 371.64 371.64
2,250.00 2,250.00 2,250.00 2,250.00

550.00 550.00 550.00 550.00

9,642.96 9,642.96 9,642.96 9,642.96
7,192.91 7,192.91 7,192.91 7,192.91
326.00 326.00 326.00 326.00
558.33 558.33 558.33 558.33

129,431.63 221,135.71 221,135.71 221,135.71

FEBRERO MARZO ABRIL MAYO

87,295.36 287,125.06 724,512.01 1,161,898.96
329,261.33 658,522.66 658,522.66 658,522.66
129,431.63 221,135.71 221,135.71 221,135.71
287,125.06 724,512.01 1,161,898.96 1,599,285.92

287,125.06 724,512.01 1,161,898.96 1,599,285.92

 MARGEN DE Punto de
MIX CUNTO CUBREN DE
CONTRIBUCI Equilibrio
ESPERADO LOS COSTOS FIJOS
N EN SOLES Anual

5.42 808,764.72 838,437.34 4,384,327.92

Costos Fijos o Gastos

Margen de P.E. Mensual P.E. anual en Operativos cubiertos
Contribucin en unidades unidades por la venta de cada
producto

12
5.42 838,437.34 4,545,183.75

- 838,437.34 4,545,183.75
 Costo
Costo Total
Ponderado Escudo Fiscal
16.000% No tiene 16.0000%
4.050% 0.705 2.8553%
2.250% 0.705 1.5863%
22.300% 20.4415% WACC

Tasa anual Anualidad =

13.50%

TASA MENSUAL

FRANCES - CUOTAS CONSTANTES ( ANUALIDADES )

INTERES CUOTA IGV Total cuota

4,974.22 12,516.35 - 12,516.35

3,956.03 12,516.35 - 12,516.35
2,800.38 12,516.35 - 12,516.35
1,488.73 12,516.35 - 12,516.35
13,219.36 50,065.41 - 50,065.41

Tasa anual Anualidad =

7.50%
 TASA MENSUAL

FRANCES - CUOTAS CONSTANTES ( ANUALIDADES )

IGV

INTERES CUOTA Total cuota

2,763.45 11,001.03 - 11,001.03

2,145.64 11,001.03 - 11,001.03
1,481.48 11,001.03 - 11,001.03
767.51 11,001.03 - 11,001.03
7,158.08 44,004.13 #REF! 44,004.13

2 3 4 5
855,207.00 872,312.00 889,759.00 907,555.00
8,196,645.97 8,474,336.62 8,759,855.31 9,053,405.66
1,962,467.41 1,962,467.41 1,962,467.41 1,962,467.41
1,037,240.16 1,037,240.16 1,037,240.16 1,037,240.16
5,196,938.41 5,474,629.05 5,760,147.74 6,053,698.09
3,236.08 3,236.08 3,236.08 3,236.08
3,426.50 3,426.50 3,426.50 3,426.50
5,190,275.83 5,467,966.47 5,753,485.16 6,047,035.51
3,956.03 2,800.38 1,488.73
2,145.64 1,481.48 767.51
5,184,174.16 5,463,684.61 5,751,228.92 6,047,035.51
1,555,252.25 1,639,105.38 1,725,368.68 1,814,110.65
3,628,921.91 3,824,579.23 4,025,860.24 4,232,924.86
3,236.08 3,236.08 3,236.08 3,236.08
3,426.50 3,426.50 3,426.50 3,426.50
3,956.03 2,800.38 1,488.73 -
2,145.64 1,481.48 767.51 -
3,641,686.16 3,835,523.67 4,034,779.07 4,239,587.44

3,641,686.16 3,835,523.67 4,034,779.07 4,239,587.44

 Flujos Descontados
1,858,003.14 1,397,785.59 1,050,286.10 788,285.28

meses das
-15.1369291125 -634.10787338

3,641,686.16 3,835,523.67 4,034,779.07 4,239,587.44

8,560.32 9,715.97 11,027.62

3,956.03 2,800.38 1,488.73
8,855.40 9,519.55 10,233.52
2,145.64 1,481.48 767.51
3,618,168.77 3,812,006.29 4,011,261.68 4,239,587.44

Flujos Descontados
3,618,168.77 3,812,006.29 4,011,261.68 4,239,587.44

meses das
-11.2117157696 -336.35147309

2 3 4 5
0.00 0.00 0.00 0.00
6,737,598.66 5,726,958.86 4,867,915.03 4,137,727.78
 2,158,714.15 2,374,585.57 2,612,044.12 2,873,248.53
1,037,240.16 1,037,240.16 1,037,240.16 1,037,240.16
3,541,644.35 2,315,133.14 1,218,630.75 227,239.09
3,236.08 3,236.08 3,236.08 3,236.08
3,426.50 3,426.50 3,426.50 3,426.50
3,534,981.77 2,308,470.56 1,211,968.17 220,576.51
3,956.03 2,800.38 1,488.73 -
2,145.64 1,481.48 767.51 -
3,528,880.11 2,304,188.69 1,209,711.93 220,576.51
1,058,664.03 691,256.61 362,913.58 66,172.95
2,470,216.08 1,612,932.09 846,798.35 154,403.55
3,236.08 3,236.08 3,236.08 3,236.08
3,426.50 3,426.50 3,426.50 3,426.50
3,956.03 2,800.38 1,488.73 -
2,145.64 1,481.48 767.51 -

2,482,980.32 1,623,876.53 855,717.17 161,066.13

2,482,980.32 1,623,876.53 855,717.17 161,066.13

1,266,826.69 591,791.74 222,750.20 29,947.74

meses das
-22.2007177352 -846.02153206

2 3 4 5
0.00 0.00 0.00 0.00
8,560,713.59 9,245,570.68 9,985,216.33 10,784,033.64
2,080,215.45 2,205,028.38 2,337,330.08 2,477,569.89
1,037,240.16 1,037,240.16 1,037,240.16 1,037,240.16
 5,443,257.98 6,003,302.14 6,610,646.09 7,269,223.59
3,236.08 3,236.08 3,236.08 3,236.08
3,426.50 3,426.50 3,426.50 3,426.50
5,436,595.40 5,996,639.56 6,603,983.51 7,262,561.01
3,956.03 2,800.38 1,488.73 -
2,145.64 1,481.48 767.51 -
5,430,493.74 5,992,357.70 6,601,727.27 7,262,561.01
1,629,148.12 1,797,707.31 1,980,518.18 2,178,768.30
3,801,345.62 4,194,650.39 4,621,209.09 5,083,792.71
3,236.08 3,236.08 3,236.08 3,236.08
3,426.50 3,426.50 3,426.50 3,426.50
3,956.03 2,800.38 1,488.73 -
2,145.64 1,481.48 767.51 -

3,814,109.86 4,205,594.83 4,630,127.91 5,090,455.29

3,814,109.86 4,205,594.83 4,630,127.91 5,090,455.29

1,945,974.42 1,532,651.18 1,205,260.28 946,490.91

meses das
-14.4526369863 -613.57910959
 junio julio agosto septiembre
658,522.66 658,522.66 658,522.66 658,522.66
- -
658,522.66 658,522.66 658,522.66 658,522.66

131,704.53 131,704.53 131,704.53 131,704.53

197,556.80 197,556.80 197,556.80 197,556.80
329,261.33 329,261.33 329,261.33 329,261.33
658,522.66 658,522.66 658,522.66 658,522.66

183,408.17 183,408.17 183,408.17 183,408.17

- - -
183,408.17 183,408.17 183,408.17 183,408.17

36,681.63 36,681.63 36,681.63 36,681.63

55,022.45 55,022.45 55,022.45 55,022.45
91,704.08 91,704.08 91,704.08 91,704.08
183,408.17 183,408.17 183,408.17 183,408.17

5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00

9,243.90 9,243.90 9,243.90 9,243.90
2,548.80 2,548.80 2,548.80 2,548.80
43.00 43.00 43.00 43.00
371.64 371.64 371.64 371.64
2,250.00 2,250.00 2,250.00 2,250.00

550.00 550.00 550.00 550.00

9,642.96 9,642.96 9,642.96 9,642.96
7,192.91 7,192.91 7,192.91 7,192.91
326.00 326.00 326.00 326.00
558.33 558.33 558.33 558.33

221,135.71 221,135.71 221,135.71 221,135.71

JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE

1,599,285.92 2,036,672.87 2,474,059.82 2,911,446.77
658,522.66 658,522.66 658,522.66 658,522.66
221,135.71 221,135.71 221,135.71 221,135.71
2,036,672.87 2,474,059.82 2,911,446.77 3,348,833.73

2,036,672.87 2,474,059.82 2,911,446.77 3,348,833.73

SI LA EMPRESA 808,764.72 PAQUEDES DE ARANDANOS CUBE EL 100% DE LOS

CON LA VENTA DE LOS DOS PRODUCTOS CUBRE AMPLIAMENTE

160,855.83 SI ESTE MONTO ES POSITIVO SE HAN CUBIERTO EN EXCESO

LOS COSTOS FIJOS. SI ES NEGATIVO EXISTE UN DFICIT
 0.6595237
0.2240356928
2.9438329325
12,516.35
%
1.0608597247

0.3354691
0.1001601855
3.3493262696
 11,001.03
%
0.6044919024
 octubre noviembre diciembre
658,522.66 658,522.66 658,522.66

658,522.66 658,522.66 658,522.66

131,704.53 131,704.53 131,704.53

197,556.80 197,556.80 197,556.80 658,522.66 100
329,261.33 329,261.33 329,261.33 111,360.46 16.91064955
658,522.66 658,522.66 658,522.66 7,046,192.51

183,408.17 183,408.17 183,408.17 TOTAL

183,408.17 183,408.17 183,408.17

-
36,681.63 36,681.63 36,681.63
55,022.45 55,022.45 55,022.45
91,704.08 91,704.08 91,704.08
183,408.17 183,408.17 183,408.17 1,962,467.41

5,000.00 5,000.00 5,000.00

9,243.90 9,243.90 9,243.90
2,548.80 2,548.80 2,548.80
43.00 43.00 43.00
371.64 371.64 371.64
2,250.00 2,250.00 2,250.00

550.00 550.00 550.00

9,642.96 9,642.96 9,642.96
7,192.91 7,192.91 7,192.91
326.00 326.00 326.00
558.33 558.33 558.33

221,135.71 221,135.71 221,135.71 2,415,197.93

OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE totales

3,348,833.73 3,786,220.68 4,223,607.63
658,522.66 658,522.66 658,522.66 7,046,192.51
221,135.71 221,135.71 221,135.71 2,415,197.93
3,786,220.68 4,223,607.63 4,660,994.58

3,786,220.68 4,223,607.63 4,660,994.58

ANOS CUBE EL 100% DE LOS GASTOS OPERATIVOS O COSTOS FIJOS.

AMENTE

CUBIERTO EN EXCESO
XISTE UN DFICIT