MANUAL DE GERENTE FINANCIERO

FUNCION DE LA GERENCIA FINANCIERA

Se parte del Balance general que representa la realidad de la empresa en un momento

determinado y es el reflejo de las decisiones que se hayan tomado en el pasado

El GERENTE FINANCIERO: tiene como funcin principal administrar el Balance general de la

empresa. Se le asigna al rea financiera de las empresas

RESPONSABILIDADES:

1. DECISIONES DE FINANCIACIN: es definir el origen de los recursos (pasivo y patrimonio).

Determina la estructura financiera de la empresa donde se definen cules son las fuentes de
los recursos para financiar los activos. Se define la estructura de capital que es la proporcin
entre pasivo y patrimonio. La conclusin principal de estas decisiones es el costo de capital que
utiliza la empresa, bsico para calcular el valor agregado y evaluar los proyectos de inversin
de la empresa.

2. 2.DECISIONES DE INVERSION: es para determinar el uso de los recursos (activo), definir el

tamao de la empresa es decir determinar los activos necesarios para la operacin optima de
la empresa, segn los objetivos planteados por los propietarios. Para el cumplimiento de estas
funciones el administrador financiero participa en: Las decisiones sobre polticas de liquidez,
de crdito y de inventarios en lo atinente al activo corriente. Las decisiones sobre la
disponibilidad de activos fijos para el desarrollo del objeto social de la empresa.

3. 3. DECISIONES OPERATIVAS: Es planear la forma de combinar recursos para producir bienes

y servicios que son vendidos y luego cobrados. Participa en la planeacin de la empresa, es
decir analizar los objetivos, estrategias y proyectos que se deben llevar a cabo para alcanzar la
visin del negocio. La toma de cada una de estas decisiones debe relacionarse con los
objetivos de la empresa y la combinacin optima de las 3 maximizara el valor de la empresa
para los propietarios. La funcin financiera se involucra con todas las reas de la empresa y
participa en el anlisis de todas las decisiones que comprometan el futuro del negocio.

4. OBJETIVO DE LA GERENCIA FINANCIERA: Es maximizar el valor de mercado de la empresa,

para que as guie sus decisiones financieras. Las relaciones que hay entre el objetivo del
gerente financiero con las funciones que debe cumplir y los objetivos de la empresa son:

EL GERENTE FINANCIERO Y EL OBJETIVO DE SUPERVIVENCIA DE LA EMPRESA: este objetivo

est relacionado con la liquidez de la empresa a corto plazo y su capacidad para responder los
compromisos.

EL GERENTE FINANCIERO Y EL OBJETIVO DE GENERACION DE UTILIDADES DE LA EMPRESA: se

relaciona directamente con las reas de operacin (produccin y ventas) y el aporte del
gerente financiero.

EL GERENTE FINANCIERO Y EL OBJETIVO DE CRECIMIENTO DE LA EMPRESA: su cumplimiento

est en relacin directa con la administracin de inversin y la distribucin de utilidades.
 MANUAL DE UN CONTADOR
MANUAL DE FUNCIONES

CARGO: CONTADOR

REQUISITOS MINIMOS PARA EL CARGO: Profesional en el rea de Contadura Pblica.

La persona que aspire a desempear el cargo deber ostentar altas calidades morales y
profesionales.

El cargo de Contador depende funcional y jerrquicamente del Gerente

Le reporta al Gerente, a la Junta Directiva, al tesorero, al Revisor Fiscal, a los lderes de los
comits, a los asociados que lo requieran, al Estado en materia impositiva y a los organismos
de Control.

FUNCIONES

Las funciones del Contador estn determinadas por las normas y cdigo de tica establecidos
para el ejercicio de la profesin.

Adems:

1. Clasificar, registrar, analizar e interpretar la informacin financiera de conformidad con el

plan de cuentas establecido para Fondos de Empleados.

2. Llevar los libros mayores de acuerdo con la tcnica contable y los auxiliares necesarios, de
conformidad con lo establecido por la SIES.

3. Preparar y presentar informes sobre la situacin financiera que exijan los entes de control
y mensualmente entregar al Gerente, un balance de comprobacin.

4. Preparar y presentar las declaraciones tributarias del orden municipal y nacional, a los
cuales el Fondo de Empleados est obligado.

5. Preparar y certificar los estados financieros de fin de ejercicio con sus correspondientes
notas, de conformidad con lo establecido en las normas vigentes.

6. Asesorar a la Gerencia y a la Junta Directiva en asuntos relacionados con el cargo, as como

a toda la organizacin en materia de control interno.

7. llevar el archivo de su dependencia en forma organizada y oportuna, con el fin de atender

los requerimientos o solicitudes de informacin tanto internas como externas.

8. Presentar los informes que requiera la Junta Directiva, el Gerente, el Comit de Control
Social, el Revisor Fiscal y los asociados, en temas de su competencia.

9. Asesorar a los asociados en materia crediticia, cuando sea requerido

10. Las dems que le asignen los Estatutos, reglamentos, normas que rigen para las
organizaciones de Economa Solidaria.
 MANUAL DE UN AUXILIAR CONTABLE

OBJETIVO DEL CARGO:

Recopilar, clasificar y registrar sistemticamente, ordenada y oportunamente los hechos

econmicos de acuerdo a los principios contables y normas legales y tributarias las
operaciones contables de la empresa, con el propsito de tener una informacin financiera
real, razonable y oportuna con el fin de facilitar los controles, anlisis y toma de decisiones de
los administradores.

ALCANCE:

Este manual de funciones tiene un cubrimiento de todas las actividades a realizar por el
auxiliar contable, del departamento de contabilidad a cargo del contador pblico.

DEPENDENCIA:

El cargo de auxiliar contable de acuerdo con las funciones, depende de manera directa de la
gerencia y contador pblico.

CONDICIONES GENERALES:

PERFIL LABORAL:

La persona a desempear el cargo de auxiliar contable debe llenar los siguientes requisitos:

Edad: 18-30 aos

Sexo: No aplica
Estado civil: No aplica
Tener Mnimo 6 meses de experiencia y manejo de programas contables.
Grado de escolaridad: Tcnico contable o hasta 6 semestre de
contadura pblica.
Conocimientos bsicos de: Sistemas y contabilidad
Conocimientos especiales en:
Manejo de paquetes contables
Liquidaciones de retencin en la fuente, IVA y todo lo relacionado con la
nomina
Conciliaciones Bancarias
Disponibilidad de tiempo.
Condiciones fsicas: Buen estado de salud fsico y mental.
Recomendaciones especiales: Debe ser una persona honesta, responsable y
Honestidad y puntualidad en sus funciones

DESCRIPCIN DE LAS FUNCIONES:

 Elaboracin de causaciones de todos los hechos econmicos de la empresa tales
como: (Gastos, facturas de venta departamento de energa, compras, nomina,
depreciaciones, amortizaciones, contratos de obra y dems contratos etc)
Aplicar en todas las compras y gastos las respectivas obligaciones tributarias.

Elaboracin de comprobantes de egreso en el sistema: (verificar cada soporte con el

sello de cancelado)

Elaboracin de comprobantes de ingreso en el sistema; (verificar recibir por

consecutivo los recibo de caja manuales)
Revisar a diario el cuadre de caja con la persona encargada de tesorera (auxiliar vs
papel de trabajo)
Elaboracin de conciliaciones Bancarias.
Elaboracin del borrador de la declaracin de rete fuente
Notas de ajustes Generales en contabilidad y cartera.
Cuadre de mdulos de cartera con contabilidad (junto con el personal involucrado)
Colaboracin con la informacin para Revisora, Gerencia y Contador
Redaccin de correspondencias pertinentes al Departamento de Contabilidad.
Recibir visita de Revisora Fiscal
Colaboracin con la Gerencia para la presentacin de los informes
Recopilacin de documentos para solicitud de crdito ante los Bancos.
Elaboracin de certificados rete fuente
Conciliar cada una de las cuentas de balance en conjunto con el contador
Preparacin de auxiliares de bancos para sus respectivas conciliaciones
Informes preliminares de Balances
Impresin de libros de contabilidad
Vigilar, preparar y mantener en custodia el archivo pertinente al departamento
contable
Archivar facturas de venta de acometidas (hoja azul) en AZ en orden consecutivo,
velando por que se cumplan todos los requisitos de factura de venta
adjuntando el comprobante de venta elaborado en el sistema contable.
Archivar recibos de caja manuales (hoja azul o verde) en AZ en orden consecutivo,
velando por que se cumplan todos los requisitos exigidos en la empresa, adjuntado el
comprobante de ingreso o recibo de caja elaborado en el sistema contable.
Revisar que cada factura de venta que reciba est debidamente contabilizado.
Revisar que cada recibo de caja que reciba est debidamente contabilizado.
Elaborar medios magnticos en las fechas indicadas.
Copia de seguridad diaria y mensual
Y dems funciones asignadas.