2017 Instrucoes para Prestacao de Contas

INSTRUES PARA PRESTAO DE CONTAS
im
INSTRUES PARA
PRESTAO DE
CONTAS
FAPERJ Fundao Carlos Chagas Filho de Amparo Pesquisa do Estado do Rio de Janeiro 1
APRESENTAO
As Instrues para Prestao de Contas dispem sobre os procedimentos para o

outorgado elaborar e apresentar, Fundao Carlos Chagas Filho de Amparo
Pesquisa do Estado do Rio de Janeiro FAPERJ, a Prestao de Contas dos recursos
financeiros fomentados pela Fundao para que seja evidenciada a boa e regular aplicao
dos recursos recebidos e dos resultados obtidos, conforme consta no Termo de Outorga e
Aceitao de Auxlio/Bolsa.
importante que o beneficirio de recursos financeiros tenha sempre presente

que os recursos recebidos so de origem do oramento pblico, sujeitos, portanto, a todas
as regras previstas em legislaes que normatizam a utilizao desses recursos.
Concede recursos pblicos
FAPERJ Beneficirio de auxlio financeiro
Presta contas da boa e regular aplicao

dos recursos recebidos e dos resultados obtidos
E nesse contexto, estas Instrues foram elaboradas com a inteno de

detalhar as exigncias e os procedimentos e de fornecer todas as informaes necessrias
correta execuo dos projetos, e a elaborao e apresentao da Prestao de Contas,
visando minimizao de lacunas, dvidas, ambiguidades e dificuldades dos outorgados
na execuo dos projetos e no registro das informaes da Prestao de Contas, alm de
apontar cuidados e critrios a serem observados na gesto dos recursos pblicos, para sua
boa e regular aplicao que viabilize a aprovao das contas pela FAPERJ. Sendo em
verso digital, permite atualizao peridica, sempre que necessrio, no sentido de
aperfeioar o trabalho de qualificao das Prestaes de Contas junto FAPERJ e,
consequentemente, recomenda-se aos proponentes e outorgados que desenvolvam o hbito
de visitar o site da FAPERJ periodicamente em busca da atualizao das informaes.
Assim, o item 1 destas Instrues, intitulado Orientaes Gerais, dispe sobre

as responsabilidades do outorgado para prestar contas; local, forma e prazo de entrega da
Prestao de Contas, como tambm, sobre quais so as vedaes para o outorgado; as suas
responsabilidades quando se obtm Auxlio ou Bolsa; as situaes que podero coloc-lo
nas condies de bloqueado ou inadimplente com a FAPERJ e, quando se dar a
instaurao de Tomada de Contas.
Na sequncia, encontram-se relacionadas nos itens 2.1 e 2.2 e seus

desdobramentos, as respectivas documentaes para a entrega do Relatrio Tcnico e para
composio da Prestao de Contas (cuja documentao comprobatria da despesa est
relacionada de acordo com o tipo de despesa/rubrica executada no projeto), que o
outorgado dever entregar no Setor de Protocolo da FAPERJ. Ressalta-se que o Relatrio
Tcnico dever ser entregue na mesma ocasio que a Prestao de Contas.
No item 3, as Disposies finais acerca de algumas regras gerais da FAPERJ

e, por fim, no item 4, o Glossrio, apresentado nestas Instrues com o objetivo de dar
conhecimento aos proponentes e outorgados sobre definies de termos utilizados nas
Instrues de Concesso e Utilizao de Auxlios/Bolsa, assim como, nestas Instrues
para Prestao de Contas.
Recomendamos a leitura atenciosa destas Instrues, como tambm das

Instrues de Concesso e Utilizao de Auxlios e Bolsas, antes e durante a execuo do
projeto, para que a elaborao e a apresentao da Prestao de Contas se tornem mais
exatas e criteriosas, evitando repetio de trabalho, inconsistncias e possveis diligncias.
Seguindo estas Instrues, o beneficirio evitar equvocos que podero resultar

na devoluo total ou parcial dos recursos recebidos ou inviabilizar a obteno de futuros
fomentos.
Os outorgados que ainda tiverem qualquer dvida sobre os assuntos tratados

nestas Instrues podem consultar o tutorial Como elaborar a Prestao de Contas e o
item Dvidas Frequentes acessveis na pgina http://www.faperj.br ou contatar a Central
de Atendimento atravs do e-mail central.atendimento@faperj.br ou do telefone n
2333-2001 (de segunda a sexta-feira, no horrio das 10 s 16 horas) ou do Fale Conosco
disponvel no site da FAPERJ.
AUDITORIA INTERNA
Dayse do Espirito Santo Pinto (Auditora)
EQUIPE
Ana Paula Ferreira Andrade
Ansia Paula da Silva Campos
Fellipe Madruga Barroso
Joice Luzia Higino
Jos Pereira Santos
Leandro Patrick da Silva Frana
Maria Madalena Silva Oliveira
Natlia Simes Corra
Suellen da Conceio Moraes
Instrues atualizadas em 1 de outubro de 2015.
SUMRIO
1 ORIENTAES GERAIS .......................................................................................... 7

1.1 O dever de prestar contas .................................................................................... 7
1.2 Local e prazo para a entrega do Relatrio Tcnico e da Prestao de Contas,
como tambm, das reformulaes do Relatrio Tcnico e das exigncias da Prestao
de Contas ........................................................................................................................ 8
1.3 Das responsabilidades do outorgado ................................................................ 11
1.4 Atos vedados ao outorgado............................................................................... 12
1.5 Da situao de inadimplncia do outorgado ..................................................... 15
1.6 Da situao de bloqueado do outorgado ........................................................... 16
1.7 Da movimentao financeira dos recursos ....................................................... 17
1.8 Dos bens adquiridos com recursos da FAPERJ ................................................ 18
1.9 Devoluo de valores FAPERJ ...................................................................... 20
1.10 Do parcelamento de dbitos com a FAPERJ .................................................... 21
1.11 Da fiscalizao pela FAPERJ ........................................................................... 23
1.12 Da abertura de Tomada de Contas .................................................................... 24
2 DOCUMENTOS PARA APRESENTAO DO RELATRIO TCNICO E DA

PRESTAO DE CONTAS ..................................................................................... 25
2.1 Relatrio Tcnico final ..................................................................................... 25
2.2 Prestao de Contas .......................................................................................... 25
2.2.1 Documentos que devero compor todas as Prestaes de Contas ............... 25
2.2.1.1 Bolsa Doutorado Sanduche.................................................................. 26
2.2.1.2 Bolsa Doutorado Sanduche Reverso ................................................... 26
2.2.1.3 Prestao de Contas de outorgado falecido .......................................... 27
2.2.2 Documentos comprobatrios das despesas (por rubrica de despesa) .......... 27
2.2.2.1 Dirias do outorgado, de terceiro ou professor visitante ................... 28
2.2.2.2 Passagens do outorgado, de terceiros ou professor visitante ............. 29
2.2.2.3 Material de Consumo ............................................................................ 31
2.2.2.4 Servios de Terceiros de Pessoa Fsica................................................. 31
2.2.2.5 Servios de Terceiro de Pessoa Jurdica ............................................... 31
2.2.2.6 Material Permanente ............................................................................. 31
2.2.2.7 Equipamento ......................................................................................... 32
2.2.2.8 Obras/Instalaes .................................................................................. 34
2.2.2.9 Aquisio de bens e materiais importados ............................................ 34
2.2.2.9.1 Importao via remessa postal ou encomenda area internacional,
inclusive para remessa de compras realizadas via Internet RTS (Regime de
Tributao Simplificada) ................................................................................ 34
2.2.2.9.2 Importao por Bagagem Acompanhada ....................................... 36
2.2.2.9.3 Importao realizada por Entidade Credenciada ........................... 37
2.2.3 Caracterizao da documentao comprobatria da despesa ...................... 38
3 DISPOSIES FINAIS............................................................................................. 42
4 GLOSSRIO .............................................................................................................. 43
1 ORIENTAES GERAIS (voltar ao sumrio)
1.1 O dever de prestar contas (voltar ao sumrio)
1.1.1 Todo beneficirio de apoio financeiro concedido pela Fundao Carlos Chagas
Filho de Amparo Pesquisa do Estado do Rio de Janeiro FAPERJ est obrigado a
prestar contas (Relatrio Tcnico e Prestao de Contas Financeira), conforme previsto
no pargrafo nico do artigo 70 da Constituio da Repblica Federativa do Brasil; no
artigo 122 da Constituio do Estado do Rio de Janeiro; no inciso I, artigo 6 da Lei
Complementar n 63, de 1 de agosto de 1990, do Tribunal de Contas do Estado do Rio de
Janeiro TCE/RJ; no inciso III, artigo 22 do Decreto Estadual n 43.463, de 14 de
fevereiro de 2012; e somente por deciso do TCE/RJ pode ser liberado dessa
responsabilidade, de acordo com o disposto no artigo 7 da Lei Complementar n 63/90 do
TCE/RJ.
Pargrafo nico do artigo 122 da Constituio do Estado do Rio de Janeiro:

(...)
Pargrafo nico. Prestar contas qualquer pessoa fsica ou entidade pblica que
utilize, arrecade, guarde, gerencie ou administre dinheiros, bens e valores
pblicos, ou pelos quais o Estado responda ou que, em nome deste, assuma
obrigaes de natureza pecuniria.
1.1.2 Os beneficiados das bolsas IC, IT, MSC, DSC, MSC-10, DSC-10, PDR,
PDR-10, PDS, PV, PVE, INT e TCT no esto sujeitos apresentao de Prestao de
Contas financeira FAPERJ, devendo apresentar os Relatrios Tcnicos conforme
determinado no Termo de Outorga e Aceitao de Auxlio/Bolsa e nas Instrues de
Concesso e Utilizao de Auxlios e Bolsas.
1.1.3 O representante da instituio signatrio do Termo de Outorga e Aceitao de

Auxlio/Bolsa, que prev em clusula prpria o fiel cumprimento das condies
estabelecidas no Termo de Outorga pelo outorgado e pela Instituio de sua vinculao.
1.1.4 O outorgado ser comunicado, por e-mail, sobre a data de aprovao da

Prestao de Contas e do Relatrio Tcnico final.
1.1.5 As normas destas Instrues so parte integrante do Termo de Outorga e

1.1.6 Para a utilizao dos recursos e a Prestao de Contas, o outorgado deve cumprir
o acordado no Termo de Outorga e Aceitao de Auxlio/Bolsa e seguir as regras contidas
nas Instrues para Concesso e Utilizao de Auxlios e Bolsas, como tambm, nestas
Instrues para Prestao de Contas, devendo, ainda, consultar o tutorial Como elaborar a
Prestao de Contas, instrumentos disponveis no Portal da FAPERJ.
1.2 Local e prazo para a entrega do Relatrio Tcnico e da Prestao de Contas,

como tambm, das reformulaes do Relatrio Tcnico e das exigncias da
Prestao de Contas (voltar ao sumrio)
1.2.1 A Prestao de Contas juntamente com o Relatrio Tcnico final devero ser
entregues diretamente no setor de Protocolo da FAPERJ, na Avenida Erasmo Braga, 118,
6 andar, Castelo, Rio de Janeiro, RJ, de segunda a sexta-feira, no horrio das 10 s 16
horas, pelo prprio outorgado ou portador, no prazo determinado no Termo de Outorga
e Aceitao de Auxlio e Bolsa, e com a documentao estabelecida nos itens 2.1 e 2.2
destas Instrues, recebendo o comprovante de entrega dos documentos com o nmero de
registro no Protocolo.
1.2.2 A entrega da documentao deve ocorrer de forma presencial, pelo outorgado ou

portador. Portanto, no sero recebidos pelo Setor de Protocolo da Fundao documentos
entregues pelo servio de correios.
1.2.3 A no apresentao da Prestao de Contas e/ou do Relatrio Tcnico final no

prazo determinado no Termo de Outorga e Aceitao de Auxlio/Bolsa acarretar,
automaticamente, a incluso do nome do outorgado no Cadastro de Inadimplentes da
FAPERJ, conforme previsto no item 1.5 destas Instrues. Por consequncia, no ser
concedido novo auxlio/bolsa ao outorgado e aos bolsistas vinculados, como tambm, os
pagamentos subsequentes sero suspensos at que seja apresentado o Relatrio Tcnico
e/ou a Prestao de Contas, ou, ainda, na ausncia dessas documentaes, que se promova
o ressarcimento total do fomento FAPERJ. O outorgado ser notificado, pelo e-mail
cadastrado na Fundao, com aviso de inadimplncia.
1.2.4 A entrega da Prestao de Contas e do Relatrio Tcnico final, no Setor de

Protocolo da FAPERJ, de inteira responsabilidade do outorgado, mesmo que sejam
entregues por um portador ou por sua instituio de vinculao, devendo o outorgado
solicitar ao portador ou a sua instituio de vinculao o recibo de entrega da
documentao no Setor de Protocolo para confirmar a entrega da Prestao de Contas e do
Relatrio Cientfico.
1.2.5 O ato de recebimento da Prestao de Contas e do Relatrio Tcnico final pelo

Setor de Protocolo da FAPERJ no eximir a responsabilidade do outorgado perante a
FAPERJ, visto que, to somente a entrega dessa documentao no Setor de Protocolo no
significa que houve a sua aceitao, como regular, nem tampouco, a aprovao do
Relatrio Tcnico ou da Prestao de Contas, assim como, a desobrigao da juntada de
outros documentos previstos nestas Instrues aps a anlise por esta Fundao.
1.2.6 No momento da entrega da Prestao de Contas e do Relatrio Tcnico final no

Setor de Protocolo da FAPERJ, caso no conste a documentao obrigatria e bsica da
Prestao de Contas, ou seja, os Modelos I, II e III (disponveis no site da FAPERJ);
comprovantes de despesas; documentaes bancrias (talo de cheque e carto
inutilizados, extratos bancrios, carta de encerramento da conta); assim como o Relatrio
Tcnico e a Carta de Encaminhamento de Relatrio Tcnico (no caso de Auxlio) ou
Formulrio para Encaminhamento de Relatrio (no caso de Bolsa), a documentao ser
devolvida ao outorgado ou portador.
1.2.7 Aps a anlise da Prestao de Contas, com base nas Instrues para Concesso
e Utilizao de Auxlios e Bolsas e nas Instrues para Prestao de Contas, sendo
identificadas pendncias que impossibilitem a emisso de Parecer favorvel, ser
encaminhado para o e-mail cadastrado do outorgado o documento denominado
Solicitao de Exigncias da Prestao de Contas, para atendimento no prazo de 30 dias.
1.2.8 Aps a anlise do Relatrio Tcnico, havendo a necessidade de reformulaes e

exigncias que impossibilitem a sua aprovao, a FAPERJ solicitar, por meio do envio de
mensagem para o e-mail do outorgado cadastrado no SisFAPERJ, a reformulao do
Relatrio Tcnico no prazo de 30 dias.
1.2.9 As pendncias solicitadas pela Auditoria Interna da FAPERJ devero ser

entregues no Setor de Protocolo da FAPERJ, pelo outorgado ou portador, juntamente com
o documento Solicitao de Exigncias da Prestao de Contas, recebido por e-mail.
Essas pendncias (documentaes) devero ser apresentadas no Setor de Protocolo na
mesma ordem sequencial em que constam relacionadas na solicitao enviada pela
Auditoria Interna.
1.2.10 A no apresentao desses documentos, Solicitao de Exigncias da Prestao

de Contas ou Solicitao de Exigncias da Prestao de Contas Reiterao,
juntamente com as exigncias solicitadas, acarretar em devoluo da documentao pelo
Setor de Protocolo.
1.2.11 A reformulao do Relatrio Tcnico dever ser entregue no Setor de Protocolo

da FAPERJ juntamente com o documento Carta de Encaminhamento de Reformulao
sobre Relatrio Tcnico. A no apresentao desse documento, juntamente com o
Relatrio Tcnico reformulado, acarretar em devoluo da documentao pelo Setor de
Protocolo.
1.2.12 Caso o outorgado no apresente a reformulao do Relatrio Tcnico ou as

exigncias da Prestao de Contas, ser notificado, pelo e-mail cadastrado na Fundao,
com aviso de, inicialmente, bloqueado, e aps, reiterao, permanecendo a omisso do
atendimento, ser notificado com aviso de inadimplncia, alm de estar sujeito a Tomada
de Contas para fins de anlise e julgamento pelo Tribunal de Contas do Estado do Rio de
Janeiro.
1.3 Das responsabilidades do outorgado (voltar ao sumrio)
1.3.1 Ao assinar o Termo de Outorga e Aceitao de Auxlio/Bolsa, o outorgado

concorda com o Plano de Aplicao do recurso concedido pela FAPERJ, ficando ciente
sobre os tipos de verbas (rubricas) e valores concedidos, responsabilizando-se pela
adequada aplicao e comprovao dos recursos financeiros aprovados.
1.3.2 A comunicao com o outorgado ser realizada atravs de mensagens

eletrnicas (e-mail). Portanto, dever do Outorgado manter os seus dados atualizados no
cadastro do SisFAPERJ, conforme determinao constante no Termo de Outorga e
1.3.3 Quaisquer solicitaes feitas pelo outorgado FAPERJ, por e-mail, utilizando os
formulrios disponveis no site da Fundao, devem ser provenientes do e-mail do
outorgado cadastrado no SisFAPERJ. Caso contrrio, a solicitao ser devolvida.
1.3.4 Durante a execuo do projeto, se houver cobranas indevidas pelo Banco na

conta corrente (taxas de manuteno, taxa de carto, taxa de cheque avulso, seguro de vida
entre outras), de responsabilidade do outorgado solicitar agncia bancria o estorno das
tarifas, tendo em vista que na Carta de Abertura de Conta fornecida pela FAPERJ, a conta
dever ser isenta de quaisquer tarifas bancrias. Ademais, vedado ao outorgado computar
nas despesas do projeto taxas bancrias, conforme disposto no item 1.4 destas Instrues.
No havendo o estorno da tarifa bancria, o outorgado dever devolver FAPERJ o valor
correspondente.
1.3.5 recomendado que o outorgado mantenha, para seu controle, cpia dos
documentos (principalmente os comprovantes de despesas) apresentados na Prestao de
Contas, para possveis indagaes caso alguma pendncia da Prestao de Contas seja
solicitada pela Auditoria Interna.
1.3.6 Na aquisio de materiais, bens, ou na contratao de servios, o outorgado deve

seguir o princpio da economia de recursos, do menor preo, objetivando o melhor
aproveitamento possvel do dinheiro pblico. Desta forma, recomenda-se, pelo menos, a
realizao de 3 (trs) pesquisas de preo antes de comprar algum material, bem ou
contratar servio.
1.3.7 Antes de efetuar uma compra ou contratar um servio, o outorgado deve se

certificar que o fornecedor/prestador pessoa fsica ou jurdica idnea e regularmente
estabelecida para a atividade, uma vez que a apresentao de documentao juridicamente
inidnea invalida a comprovao da despesa.
1.4 Atos vedados ao outorgado (voltar ao sumrio)
a) Utilizar recursos financeiros do projeto para qualquer outra finalidade que

no definida e aprovada no Plano de Aplicao do Termo de Outorga e
Aceitao de Auxlio/Bolsa;
b) Alterar valores entre os grupos de despesas (remanejamentos do grupo de
despesas de custeio para o grupo de despesas de capital e vice-versa) dos itens
constantes do Plano de Aplicao do Termo de Outorga e Aceitao de
Auxlio. Uma vez comprovado na Prestao de Contas que houve alterao
entre os grupos de despesas, o outorgado dever recolher o valor devido
Fundao;
c) Realizar saque com o carto de dbito;
d) Efetuar pagamento a si prprio (exceto dirias e passagens) por ocasio de
deslocamento para outra localidade no desempenho de atividades pertinentes
ao projeto;
e) Transferir recursos ou saldos de um projeto para o outro, mesmo que ambos

sejam do prprio outorgado;
f) Efetuar despesas fora do perodo de vigncia do projeto estabelecido no
Termo de Outorga;
g) Prestar contas com pendncias nas importaes;
h) Realizar pagamento a palestrante ou pr-labore;
i) Realizar pagamento de forma contnua a pessoa fsica com durao superior a
3 meses, caracterizando vnculo empregatcio;
j) Efetuar pagamento de taxa de inscrio para participao em eventos, exceto
no caso de Bolsa de Bancada para Projeto BBP;
k) Realizar pagamento de despesas com a contratao ou complementao
salarial de funcionrios tcnico-administrativos;
l) Computar nas despesas do projeto:
despesa com demonstraes contbeis, elaborao da Prestao de Contas,
consultoria e outros que caracterizem servios administrativos;
despesas com atividades administrativas de ICTs, Instituies Cientficas e
Tecnolgicas, parques tecnolgicos, incubadoras de empresas, empresas
de base tecnolgica e Ncleos de Inovao Tecnolgica que no estejam
diretamente relacionadas com projetos de natureza cientfica e tecnolgica,
em conformidade com a Lei Complementar n 102, de 18/03/2002,
modificada pelas Leis Complementares n 114/2006, 123/2008 e
141/2011, exceto para o pagamento de despesas que possuam vnculo
direto com o projeto e estejam devidamente j contempladas no projeto
apresentado, cujo objeto seja compatvel com a finalidade da Lei de
Inovao Tecnolgica (artigo 12 do Decreto Estadual n 42.302, de
12/12/2010);
taxas bancrias: IOF (exceto para despesas inerentes importao),
multas, encargos, indenizaes, juros ou correo monetria, manuteno
de conta, ou qualquer outro tributo ou tarifa incidente sobre operao e/ou
servio bancrio;
anuidade de Conselhos de Classe Profissional: CRC, OAB, CREA,
CRBio, CRM, entre outras, assim como qualquer outra despesa de carter
pessoal;
despesas cartoriais: procurao, autenticao, cpias, reconhecimento de

firma, entre outras (exceto para despesas inerentes importao);
despesas inerentes a vistos consulares e seus servios;
despesas com passagens de Classe Executiva, seguro sade (exceto para as
Bolsas Sanduche e Sanduche Reverso) e trmite de viagem: taxa de
remarcao (mudana de horrio e dia de voo), taxa para excedente de
bagagem, vistos e multas/juros;
m)Efetuar pagamentos a bolsistas da FAPERJ, ocupante de cargo pblico ou de
sociedade de economia mista, exceto no caso de dirias inerentes execuo
do projeto;
n) Deixar de prestar contas dos recursos financeiros recebidos da FAPERJ;
o) Deixar de apresentar o Relatrio Tcnico;
p) Contratar ou destinar verbas concedidas para a execuo do projeto, a que
titulo for, a pessoas:
Fsicas com as quais estejam vinculados por meio de matrimnio, unio
estvel ou laos de parentesco por afinidade ou, por consanguinidade,
neste caso, ascendentes, descendentes ou colaterais at o 4 grau;
Jurdicas que tenham como scios o prprio outorgado, seu cnjuge, seus
parentes por afinidade ou, por consanguinidade, neste caso, ascendentes,
descendentes ou colaterais at o 4 grau;
Sob qualquer hiptese no podero ser contratadas pessoas fsicas ou
jurdicas com as quais o outorgado mantenha negcios, dvidas ou
crditos;
q) Creditar recursos de qualquer outra procedncia na conta bancria do projeto;
r) Informar a conta corrente pessoal para depsito do recurso financeiro;
s) Incluir alteraes ou quaisquer modificaes tcnicas nas especificaes
inicialmente propostas no projeto aprovado, salvo mediante expressa
autorizao da FAPERJ;
t) Utilizar recursos a ttulo de emprstimo pessoal;
u) Efetuar pagamento de despesas com coffee break; banquetes; alimentao de
convidados (exceto quando a alimentao for custeada com recursos de
dirias) e similares;
v) Pagar despesas de custeio, tais como: contas de luz, gua, telefone, material
de limpeza e higiene, servios de manuteno de bens mveis e imveis e
similares, entendidas como despesas de contrapartida obrigatria da
instituio, salvo se estritamente ligadas execuo do projeto, devendo
constar explicitamente descritas no projeto, sendo vedadas as de carter
continuado;
w) Comprar qualquer tipo de celular, inclusive Iphone.
1.5 Da situao de inadimplncia do outorgado (voltar ao sumrio)
1.5.1 Considerar-se- em situao de inadimplncia, como dispe o Termo de Outorga

e Aceitao de Auxlio/Bolsa, o outorgado que:
a) no apresentar o Relatrio Tcnico ou a Prestao de Contas dos recursos

recebidos FAPERJ, no prazo determinado no Termo de Outorga e
Aceitao de Auxlio/Bolsa;
b) tiver o Relatrio Tcnico ou a Prestao de Contas reprovados pela FAPERJ
(impugnao total do Relatrio Tcnico ou da Prestao de contas) e o valor
total do fomento (dano ao Errio) no ressarcido FAPERJ;
c) tiver despesa glosada e no ressarcida FAPERJ (impugnao parcial da
Prestao de Contas).
1.5.2 Ao outorgado, cujo Relatrio Tcnico for reprovado por deciso da Diretoria
Cientfica ou de Tecnologia, ser solicitado o ressarcimento das despesas realizadas na
execuo do projeto, os rendimentos oriundos de aplicao financeira e o saldo
remanescente, se houver.
1.5.3 O outorgado inscrito no Cadastro de Inadimplentes da FAPERJ ficar impedido

de obter novos recursos financeiros da FAPERJ e ter suspensos os pagamentos
subsequentes, assim como os pagamentos dos bolsistas vinculados, at que apresente o
Relatrio Tcnico e/ou a Prestao de Contas ou as reformulaes do Relatrio Tcnico ou
as exigncias da Prestao de Contas, ou ainda, o ressarcimento integral ou parcial do
fomento (dano ao Errio), conforme o caso; alm de estar sujeito a Tomada de Contas para
fins de anlise e julgamento pelo Tribunal de Contas do Estado do Rio de Janeiro.
1.5.4 A FAPERJ solicitar a apresentao do Relatrio Tcnico e/ou da Prestao de

Contas ou das exigncias do Relatrio Tcnico e/ou da Prestao de Contas, ou ainda, a
devoluo do valor integral ou parcial (glosa) do fomento, conforme o caso. No caso de
no atendimento pelo outorgado, esta Fundao enviar nova notificao reiterando os
termos da diligncia.
1.5.5 Permanecendo o outorgado omisso, a FAPERJ encaminhar e-mail e expedir

ofcio (carta) ao outorgado, como tambm Instituio de vinculao do outorgado,
informando ao outorgado que a no apresentao, no prazo estipulado pela FAPERJ, da
Prestao de Contas e/ou Relatrio Tcnico ou do ressarcimento ao Errio ensejar a
abertura de Tomada de Contas.
1.6 Da situao de bloqueado do outorgado (voltar ao sumrio)
1.6.1 O outorgado ser registrado na situao de Bloqueado e ficar impedido de obter

novos recursos da FAPERJ:
a) no atender, no prazo determinado, a reformulao do Relatrio Tcnico,
encaminhada ao outorgado, para o e-mail cadastrado, pela Diretoria Cientfica
ou Diretoria de Tecnologia, aps a anlise do Relatrio Tcnico final;
b) no atender, no prazo determinado, a Solicitao de Exigncias da Prestao

de Contas encaminhada ao outorgado, para o e-mail cadastrado, pela
Auditoria Interna da FAPERJ, aps a anlise da Prestao de Contas.
1.6.2 O no encaminhamento FAPERJ da reformulao do Relatrio Tcnico ou das

exigncias solicitadas da Prestao de Contas impossibilitar a aprovao total da
Prestao de Contas, fato que ocasionar, respectivamente, a glosa total das despesas ou da
despesa corresponde exigncia no atendida da Prestao de Contas, conforme o caso, e
o outorgado ser inscrito no Cadastro de Inadimplentes da FAPERJ, ensejando a abertura
de processo de Tomada de Contas, para fins de anlise e julgamento pelo Tribunal de
Contas do Estado do Rio de Janeiro.
1.7 Da movimentao financeira dos recursos (voltar ao sumrio)
1.7.1 O outorgado, referente a qualquer modalidade de Auxlio e para as modalidades

de Bolsa: Sanduche, Sanduche Reverso e de Bancada para Projetos BBPs, deve
movimentar os recursos, somente em conta corrente aberta com autorizao da FAPERJ,
por meio de cheque nominativo aos favorecidos ou utilizando a funo dbito do carto
bancrio (no sendo permitido fazer saque com o carto), assim como estabelece o Termo
de Outorga e Aceitao de Auxlio/Bolsa, correspondendo sempre a um nico pagamento
para cada despesa; portanto, o valor total de cada comprovante de despesa,
obrigatoriamente, dever corresponder a um dbito de igual valor na conta corrente.
1.7.2 As formas de utilizao da conta corrente encontram-se descritas na Carta de

abertura de conta corrente entregue pelo outorgado Agncia Bancria, ficando uma via
em poder do outorgado.
1.7.3 Os recursos financeiros, depositados na conta corrente do projeto, devem ser

necessariamente aplicados no fundo de investimentos, especificado na Carta de abertura
de conta corrente entregue pelo outorgado Agncia Bancria.
1.7.4 Havendo saldo remanescente no utilizado do projeto, incluindo os rendimentos

da aplicao financeira, o outorgado dever devolv-lo FAPERJ antes de prestar contas,
mediante o pagamento da Guia de Recolhimento Estadual GRE, seguindo os
procedimentos descritos no item 1.9.1 destas Instrues e no tutorial Como elaborar a
Prestao de Contas no site da Fundao, devendo incluir a guia paga na Prestao de
Contas.
1.7.5 Entretanto, caso o recurso do projeto seja proveniente de Edital relativo a

Convnio, o outorgado dever devolver o saldo remanescente no utilizado da execuo
do projeto, incluindo os rendimentos da aplicao financeira, FAPERJ, antes de prestar
contas, por meio de depsito bancrio na conta corrente do Convnio informada no
Termo de Outorga e Aceitao de Auxlio/Bolsa, conforme prev o item 1.9.2 destas
Instrues.
1.7.6 Em caso de extravio de talonrio de cheques ou qualquer documento relativo

conta bancria do fomento, o outorgado dever comunicar o fato imediatamente Agncia
Bancria, informando FAPERJ quaisquer movimentaes indevidas, registrando
ocorrncia policial, cujo fato dever ser objeto de relato na Prestao de Contas.
1.7.7 facultativo FAPERJ, a seu exclusivo critrio, o direito de bloquear e de

levantar o saldo existente em conta corrente vinculada nos casos de inobservncia das
normas pertinentes nestas Instrues, falecimento do outorgado ou diante de outras
situaes indevidas praticadas pelo outorgado, conforme autorizao disposta no Termo de
Outorga e Aceitao de Auxlio/Bolsa.
1.8 Dos bens adquiridos com recursos da FAPERJ (voltar ao sumrio)
1.8.1 Os bens patrimoniveis (equipamentos e materiais permanentes), adquiridos com

o apoio financeiro da FAPERJ, tero a sua destinao autorizada no Termo de Outorga e
1.8.2 O outorgado deve manter os bens permanentes adquiridos com os recursos da

FAPERJ em perfeito estado de conservao e, logo aps a sua aquisio, deve transferi-los,
formalmente, mediante a elaborao de Termo de Transferncia e Entrega de
Bens MODELO IV assinado pelo outorgado e pelo responsvel da instituio de
vinculao que recebeu os bens, e no caso de microempresa, empresa de pequeno porte,
produtor rural e inventor independente deve-se tambm elaborar esse Termo de
Transferncia, alm de apresentar na Prestao de Contas uma declarao de que se
comprometer a mant-lo em bom estado de conservao e no local de execuo do
projeto, sendo utilizado na finalidade prevista. Esses procedimentos devem ser realizados
antes do final da execuo do projeto, na forma estabelecida nos itens 2.2.2.6 e 2.2.2.7
destas Instrues, para atendimento ao disposto no Termo de Outorga e Aceitao de
Auxlio/Bolsa.
1.8.3 O outorgado que der ao bem permanente destinao diversa daquela aprovada no
Termo de Outorga e Aceitao de Auxlio/Bolsa, como tambm, destas Instrues e nas
Instrues de Concesso e Utilizao de Auxlio/Bolsa, ficar sujeito devoluo do bem
ou do valor correspondente FAPERJ.
1.8.4 A Instituio ficar responsvel para que os bens recebidos em doao fiquem
nela sediados e para que atenda da forma mais qualificada e ampla os objetivos de
pesquisa.
1.8.5 Em caso de roubo, furto ou de dano provocado por fora maior, o outorgado
dever comunicar o fato, por escrito, instituio a qual esteja vinculado, que formalizar
ocorrncia policial, bem como iniciar as medidas cabveis na forma da legislao estadual
pertinente (sindicncia). E, quando se tratar de microempresa, empresa de pequeno porte,
produtor rural e inventor independente, alm de formalizar a ocorrncia policial, deve
comunicar o fato FAPERJ. Dessa forma, em ambos os casos, o outorgado dever
apresentar na Prestao de Contas as medidas praticadas, cabendo FAPERJ decidir sobre
o ressarcimento ou no do valor do bem desaparecido.
1.8.6 As notas fiscais (ou documentos legalmente aceitos equivalentes) dos bens
permanentes devem apresentar elementos necessrios para sua perfeita identificao e
caracterizao, em cumprimento determinao legal disposta no Captulo III, artigo 94 da
Lei Federal n 4.320, de 17/03/1964, tais como marca, modelo, n de srie, valor unitrio,
cor, editora, autor, ttulo da obra e demais detalhes tcnicos.
1.8.7 O registro no controle de bens patrimoniais feito de forma individual. Cada

bem tombado individualmente. Diante disso, para compra de vrios equipamentos
diferentes, estes devem ser descritos individualmente, na nota fiscal ou documento
equivalente, com os seus respectivos preos unitrios.
1.9 Devoluo de valores FAPERJ (voltar ao sumrio)
1.9.1 Com o uso da GRE Guia de Recolhimento Estadual (voltar ao sumrio)
Em atendimento ao Decreto n 45.169, de 03 de maro de 2015, todos os

recolhimentos (devolues de recursos financeiros) a favor da FAPERJ, exceo da
situao descrita no item 1.9.2 destas Instrues, devero ser efetuados, pelos outorgados,
atravs da GRE Guia de Recolhimento Estadual, obtida no Site da Secretaria de Estado
de Fazenda SEFAZ/RJ (www.fazenda.rj.gov.br), na qual deve ser preenchido o cdigo
da unidade gestora arrecadadora, cdigo de Recolhimento, nome do outorgado, CPF ou
CNPJ, n do processo ou referncia do fomento informado no Termo de Outorga e
Aceitao de Auxlio/Bolsa a que se refere a devoluo do recurso, para imprimir a Guia e
pag-la em qualquer agncia, caixas eletrnicos ou via internet do Banco Bradesco,
juntando-a na Prestao de Contas.
CDIGO DE RECOLHIMENTO
CDIGO DA UNIDADE
CDIGO DE DESCRIO
GESTORA SITUAO
DEVOLUO DO CDIGO
ARRECADADORA
406100 Devoluo de
Para devoluo de valores
27007-4 Bolsas/Auxlios -
Fundo de Apoio ao Desenv. FAPERJ.
Fonte Prpria
Tecnolgico FATEC
1.9.1.1 Os campos de preenchimento na Guia GRE: nome, CPF ou CNPJ, n do

processo ou referncia do fomento do outorgado informado no Termo de Outorga e
Aceitao de Auxlio/Bolsa so obrigatrios para que a guia seja impressa para pagamento.
1.9.1.2 A GRE no pode ser paga com cheque.
1.9.1.3 A forma detalhada de preenchimento e utilizao da GRE encontra-se descrita

no tutorial Como elaborar a Prestao de Contas disponvel no menu da Prestao de
Contas, no site da FAPERJ.
1.9.2 Depsito em conta corrente do Banco do Brasil Editais relativos a

Convnios (voltar ao sumrio)
Se o recurso do projeto for proveniente de Edital relativo a Convnio, o

outorgado dever devolver o saldo remanescente no utilizado na execuo do projeto,
incluindo os rendimentos da aplicao financeira, ou qualquer outro dbito relativo glosa
de despesa, FAPERJ, antes de prestar contas, por meio de depsito bancrio na conta
corrente do Convnio informada no Termo de Outorga e Aceitao de Auxlio/Bolsa.
1.10 Do parcelamento de dbitos com a FAPERJ (voltar ao sumrio)
1.10.1 Ser concedido ao outorgado parcelamento de dbitos com a FAPERJ para as

seguintes situaes, com objetivo de esgotar as medidas cabveis no mbito administrativo
interno com vistas ao ressarcimento ao Errio:
Despesas glosadas (despesas irregulares, invlidas ou estranhas natureza do
projeto);
Devoluo total do fomento em caso de no aprovao do Relatrio Tcnico
e/ou da Prestao de Contas;
Devoluo total do fomento por ausncia de Relatrio Tcnico e/ou Prestao
de Contas (inadimplente).
1.10.2 O outorgado poder solicitar o parcelamento administrativo do dbito (se no

estiver em mora com o pagamento de parcelamento referente a outro processo com a
FAPERJ), de acordo com tabela de valores a seguir, mediante a submisso do formulrio
de Solicitao de Parcelamento de Dbitos, disponvel no site da
FAPERJ, para o e-mail central.atendimento@faperj.br, podendo ser dividido em at 12
parcelas mensais e sucessivas, da seguinte forma:
Valor do Dbito (R$) Nmero mximo de parcelas

De 20.000,00 a 50.000,00 5 parcelas
De 50.001,00 a 100.000,00 10 parcelas
Acima de 100.001,00 12 parcelas
1.10.3 No incidem descontos para pagamentos em parcela nica.
1.10.4 Ser permitido parcelamento de dbitos relativos a diferentes processos de um

mesmo outorgado, mesmo havendo outro parcelamento em curso, desde que no em mora
com relao a um dos parcelamentos.
1.10.5 Se a solicitao de parcelamento for reprovada pela FAPERJ, o outorgado ser

comunicado a efetuar o recolhimento em parcela nica, seguindo os procedimentos para o
recolhimento apresentados no item 1.9 destas Instrues. No caso de aprovao da
solicitao de parcelamento, a FAPERJ comunicar o outorgado, por e-mail, sobre a
aprovao e a data em que dever comparecer na Fundao para assinar o Termo de
parcelamento de dbitos relativos a Auxlio/Bolsa.
1.10.6 Ainda que o parcelamento j tenha sido deferido, fazendo-se necessria a

verificao da exatido dos seus valores, a FAPERJ poder realizar diligncia para apurar
o montante realmente devido, procedendo-se s eventuais correes.
1.10.7 Quando o a primeira parcela relativa ao parcelamento for paga, a inadimplncia

do outorgado ser suspensa do Cadastro de Inadimplentes da FAPERJ.
1.10.8 Mensalmente, o outorgado dever efetuar o pagamento das parcelas de acordo

com as definies do Termo de parcelamento de dbitos, seguindo os procedimentos para
recolhimento apresentados no item 1.9 destas Instrues. As prestaes do parcelamento
concedido vencero no ltimo dia de cada ms, a partir do ms seguinte ao do seu
deferimento.
1.10.9 Se o outorgado no cumprir com as suas obrigaes financeiras no prazo

estipulado (ou seja, no pagar qualquer uma das parcelas), o parcelamento ficar
automaticamente rescindido. E o outorgado ser includo no Cadastro de Inadimplentes da
FAPERJ, devendo a Fundao apurar o saldo devedor e prosseguir com a cobrana do
dbito, podendo ensejar em processo de instaurao de Tomadas de Contas, caso no seja
efetuado o pagamento. No ser concedido novo parcelamento.
1.10.10 Aps o pagamento da ltima parcela, a FAPERJ dever atestar e comunicar ao

outorgado, pelo e-mail cadastrado na Fundao, a regularidade quanto quitao do
parcelamento do dbito.
1.11 Da fiscalizao pela FAPERJ (voltar ao sumrio)
1.11.1 O beneficirio dos recursos concedidos pela FAPERJ dever aceitar fiscalizao,
sem qualquer restrio, que a outorgante entender necessria e conveniente, como solicitar
informaes; acompanhar e avaliar a execuo do projeto e do plano de aplicao;
fiscalizar in loco a utilizao dos recursos; verificar extratos bancrios e a localizao de
bens e equipamentos em poder do beneficirio e da instituio de ensino e pesquisa, assim
como de empresas, de acordo com a permisso contida no Termo de Outorga e Aceitao
de Auxlio/Bolsa.
1.11.2 O beneficirio se sujeita, ainda, a possibilidade de sofrer fiscalizao dos

respectivos rgos de controle interno e externo do estado do Rio de Janeiro, quais sejam,
da Auditoria Geral do Estado e Contadoria Geral do Estado, assim como do Tribunal de
Contas do Estado do Rio de Janeiro.
1.12 Da abertura de Tomada de Contas (voltar ao sumrio)
1.12.1 A Tomada de Contas uma medida de exceo. Consiste em processo

devidamente formalizado, com procedimento prprio, que objetiva apurar e quantificar os
danos e eventuais prejuzos ao Errio, decorrentes da utilizao indevida (m aplicao) de
recursos pblicos, como tambm, da ausncia de Prestao de Contas ou do Relatrio
Tcnico, em atendimento determinao disposta no artigo 23 e nos incisos I, IV e V,
artigo 24 do Decreto Estadual n 43.463, de 14 de fevereiro de 2012, a seguir transcritos:
Art. 23 - Tomada de Contas a ao desempenhada pelo rgo competente para

apurar a responsabilidade de pessoa fsica, rgo ou entidade que deixarem de
prestar contas e das que derem causa a perda, extravio ou outra irregularidade de
que resulte, ou possa resultar dano ao Errio, devidamente quantificado.
Art. 24 - Haver Tomada de Contas:

I - dos responsveis sujeitos Prestao de Contas que no a cumprirem nos
prazos e condies fixados em lei, regulamento ou instruo;
(...)
IV - nos casos de desfalque, desvio de bens ou de outras irregularidades de que
resulte dano ao Errio;
V - em outros casos previstos em lei ou regulamento.
1.12.2 O outorgado ser inscrito no cadastro de inadimplentes da FAPERJ nas situaes

descritas no subitem 1.5 destas Instrues e, depois de esgotadas todas as medidas
administrativas internas pela FAPERJ (notificaes de cobrana ao outorgado e ao
representante da instituio ao qual est vinculado), sem que haja a entrega da Prestao de
Contas e/ou do Relatrio Tcnico, ou das pendncias da Prestao de Contas e/ou do
Relatrio Tcnico, ou por fim a devoluo do recurso financeiro impugnado (dano ao
Errio) FAPERJ, pelo outorgado, o Presidente autorizar a Auditoria Interna desta
Fundao a instaurar o processo de Tomada de Contas, com posterior remessa para o
Tribunal de Contas do Estado do Rio de Janeiro para fins de anlise, julgamento e sano.
2 DOCUMENTOS PARA APRESENTAO DO RELATRIO

TCNICO E DA PRESTAO DE CONTAS (voltar ao sumrio)
O outorgado ou seu portador dever entregar no Setor de Protocolo da FAPERJ

o Relatrio Tcnico e a Prestao de Contas, mediante a apresentao dos documentos,
relacionados a seguir, nessa ordem sequencial de apresentao:
2.1 Relatrio Tcnico final (voltar ao sumrio)
O Relatrio Tcnico final, em conformidade com as condies de execuo do

Plano de Aplicao e do Termo de Outorga e Aceitao de Auxlio/Bolsa, deve ser
apresentado com os seguintes documentos:
a) Carta de Encaminhamento de Relatrio Tcnico;
b) Relatrio Tcnico final;
c) Anexos, se for o caso, apresentar em CD ou Pen Drive inseridos em envelope
A4 branco ou pardo;
2.2 Prestao de Contas (voltar ao sumrio)
2.2.1 Documentos que devero compor todas as Prestaes de Contas,

obedecendo a seguinte ordem sequencial de apresentao: (voltar ao sumrio)
a) Carta de encaminhamento da Prestao de Contas MODELO I;

b) Demonstrativo de Receitas e Despesas MODELO II;
c) Relao de Documentos Comprobatrios de Despesas
Realizadas MODELO III;
d) Termo de Transferncia e Entrega de Bens MODELO IV, no que couber;
e) Documentao comprobatria da despesa discriminada no item 2.2.2 destas
Instrues de acordo com o tipo de despesa (rubrica) realizada;
f) Extrato bancrio completo da conta corrente do fomento concedido, desde a
abertura da conta at o saldo final zerado, incluindo os meses em que no
ocorreu movimentao;
g) Extrato dos rendimentos de aplicao financeira referente ao perodo de

abertura at o encerramento da conta bancria;
h) Comprovante de devoluo de saldo bancrio, ou seja, saldo remanescente do
projeto, se houver (guia GRE obtida no site da Secretaria de Estado de
Fazenda RJ ou recibo de depsito bancrio no Banco do Brasil se o projeto
for proveniente de Edital relativo a Convnio, conforme orientaes no item
1.9 destas Instrues);
i) Cheques, canhotos dos talonrios no utilizados e carto da conta corrente;
j) Carta de encerramento de conta corrente assinada pelo Banco, com carimbo
da agncia bancria. Esse documento emitido pelo Banco em formulrio
padronizado, e deve ser assinado pelo gerente da conta corrente ou
representante oficial da agncia.
2.2.1.1 Bolsa Doutorado Sanduche (voltar ao sumrio)

O outorgado com bolsa Doutorado Sanduche dever apresentar a seguinte
documentao, alm daquelas relacionadas nos itens 2.1 e 2.2:
a) Documentao comprobatria da aquisio do seguro sade;
b) Declarao comprovando o cumprimento do estgio, emitida e assinada pela
diretoria do departamento de vnculo do outorgado/orientador na instituio
do Brasil.
2.2.1.2 Bolsa Doutorado Sanduche Reverso (voltar ao sumrio)

O outorgado com bolsa Doutorado Sanduche Reverso dever apresentar a
seguinte documentao, alm daquelas relacionadas nos itens 2.1 e 2.2:
a) Documentao comprobatria da aquisio do seguro sade;
b) Declarao comprovando o cumprimento do estgio, emitida e assinada pela
diretoria do departamento de vnculo do outorgado/orientador na instituio
do Brasil;
c) Recibo de Repasse de Valor para Doutorando do Exterior Doutorado
Sanduche Reverso MODELO IX (orientador/outorgado).
2.2.1.3 Prestao de Contas de outorgado falecido (voltar ao sumrio)
A Prestao de Contas poder ser realizada pela instituio de vinculao,

corresponsvel com o projeto desenvolvido, ou por algum familiar do outorgado. Desta
forma, dever ser apresentado FAPERJ o Relatrio Tcnico final e a Prestao de Contas
dever ser composta pela documentao estabelecida nos itens 2.1 e 2.2.1 destas
Instrues, no que couber, e, imprescindivelmente, pelos seguintes documentos:
a) cpia autenticada da Certido de bito do outorgado;
b) documento redigido como Nota de Esclarecimento onde o responsvel pela
elaborao da Prestao de Contas se identificar e discorrer a respeito do
ocorrido com o outorgado e demais informaes pertinentes Prestao de
Contas.
2.2.1.3.1 Caso no tenha sido realizada a devoluo do saldo remanescente, esta ser
efetivada pela FAPERJ aps a entrega da Prestao de Contas.
2.2.1.4 Os Modelos I ao X da FAPERJ que integram a Prestao de Contas devero ser

elaborados por meio do Editor de Formulrios disponibilizado no item Prestao de Contas
do menu vertical da pgina da Fundao. Para utiliz-lo siga os procedimentos da Ajuda do
prprio Editor e consulte o item III do tutorial Como elaborar a Prestao de Contas.
2.2.1.5 Objetivando auxiliar o outorgado na montagem da Prestao de Contas, consulte

o tutorial: Como elaborar a Prestao de Contas acessvel no item Prestao de Contas
no menu vertical da pgina da FAPERJ.
2.2.2 Documentos comprobatrios das despesas (por rubrica de despesa) (voltar ao
sumrio)
De acordo com o tipo de despesa (rubrica) realizada pelo outorgado, so

exigidos pela FAPERJ os seguintes documentos comprobatrios de despesas:
2.2.2.1 Dirias do outorgado, de terceiro ou professor visitante (modalidades de

fomento: APQ1; APQ2; APQ5; APV; ADT1; ADT2; Bolsas: BBP, Doutorado
Sanduche e Doutorado Sanduche Reverso) (voltar ao sumrio)
a) Relatrio de Dirias do Outorgado MODELO VI (quando o beneficiado

for o prprio);
b) Recibo de Dirias de Terceiro MODELO VII (quando o beneficiado for
outro indivduo);
c) Relatrio de Dirias para Trabalho de Campo Coletivo MODELO X
(quando se tratar de despesas com grupo de participantes para realizao de
trabalho de campo inerente ao desenvolvimento da pesquisa);
d) Cpia do Certificado de Participao em Evento; ou
e) Declarao da Instituio que o beneficirio participou do evento, de
trabalho de campo ou visita tcnica para contribuio cientfica/tecnolgica
ao Projeto (a declarao no poder ser assinada pelo prprio outorgado ou
por qualquer beneficirio de passagens ou dirias do mesmo auxlio); ou
f) Declarao do inventor independente no caso de dirias concedidas para
inventor independente, de que participou do evento (detalhar o tipo de evento,
local, perodo);
g) Declarao Pesquisador Visitante assinada pela diretoria do departamento
de vnculo do outorgado da instituio (somente para a modalidade APV).
h) Resultado de Converso de Moedas no caso de dirias para participao
de evento realizado no exterior, conforme especificao do item 2.2.2.1.4.
As especificaes dos tipos de documentos comprobatrios de participao

em eventos encontram-se descritas no item 4.2.1 das Instrues para
Concesso e Utilizao de Auxlio/Bolsa, disponvel no site da FAPERJ.
2.2.2.1.1 A FAPERJ utiliza os mesmos valores de dirias (em territrio nacional ou

estrangeiro) adotados pelo CNPq, os quais devem ser consultados na pgina do CNPq.
2.2.2.1.2 Para efetivar o pagamento de diria, o outorgado dever emitir um cheque

nominativo em nome do beneficiado com a(s) diria(s), ele prprio ou terceiro, contendo o
total a ser pago pelas dirias, respeitando os valores mximos estabelecidos pelo CNPq,
bem como, a quantidade de dias estritamente necessrios participao no evento. A
emisso e compensao do cheque, obrigatoriamente, devero ocorrer dentro do perodo
de at 15 dias antes do incio do evento.
2.2.2.1.3 Caso o perodo de realizao do evento/trabalho de campo/visita tcnica seja

inferior a 8 (oito) horas; ocorra na cidade sede do beneficirio ou em cidade contgua e no
haja necessidade de pernoite, o valor da diria ser apenas para despesas com alimentao,
sendo limite o proporcional a at 50% do valor da diria nacional praticada pelo
CNPq.
2.2.2.1.4 Caso o evento, para o qual se realizar o pagamento de diria(s), ocorra fora do
Pas, o outorgado dever verificar o valor da diria correspondente ao pas de destino na
Tabela de Dirias do CNPq, multiplic-lo pela quantidade de dias estritamente necessrios
participao no evento, acessar o site do Banco Central do Brasil e realizar a converso
do valor total em Dlar para Real, utilizando como data de referncia o dia anterior ao de
emisso do cheque. Diante do limite em Real, obtido pela converso realizada, dever
emitir o cheque em nome do beneficiado com as dirias, desta forma, o beneficiado dever
dirigir-se at o banco, realizar a compensao do cheque e, caso o deseje adquirir a moeda
utilizada no pas de destino, realizar a aquisio. Ateno: A converso do valor total em
Dlar para Real, assim como, a emisso e compensao do cheque devem ocorrer dentro
do perodo de at 15 dias antes do incio do evento.
2.2.2.2 Passagens do outorgado, de terceiros ou professor visitante (modalidades

de fomento: APQ1; APQ2; APQ5; ADT1; ADT2; APV; Bolsas: BBP,
Doutorado Sanduche e Doutorado Sanduche Reverso) (voltar ao sumrio)
a) Originais dos cartes/tickets/bilhetes de embarque utilizados (ida e volta).

Aceita-se cpia reprogrfica desses documentos de aquisio de passagens de
terceiro;
b) Comprovante de aquisio da passagem (nota fiscal, recibo eletrnico de
pagamento, recibo da agncia);
c) Fatura do carto de crdito, quando a aquisio ocorrer dessa forma;
d) Contrato de cmbio/boleto para aquisio de moeda estrangeria, relativo a

evento ocorrido fora do Pas;
e) Cpia do Certificado de Participao em Evento; ou
f) Declarao da Instituio que o beneficirio participou do evento, de
trabalho de campo ou visita tcnica para contribuio cientfica/tecnolgica
ao Projeto (a declarao no poder ser assinada pelo prprio outorgado ou
por qualquer beneficirio de passagens ou dirias do mesmo auxlio); ou
g) Declarao do inventor independente no caso de dirias concedidas para
inventor independente, de que participou do evento (detalhar o tipo de evento,
local, perodo).
h) Declarao Pesquisador Visitante assinada pela diretoria do departamento
de vnculo do outorgado da instituio (somente para a modalidade APV).
As especificaes dos tipos de documentos comprobatrios de participao

em eventos encontram-se descritas no item 4.2.1 das Instrues para
Concesso e Utilizao de Auxlios/Bolsas, no site da FAPERJ.
2.2.2.2.1 O outorgado no pode adquirir passagens areas com o uso de milhas.
2.2.2.2.2 Somente sero aceitas passagens na classe econmica.
2.2.2.2.3 Em caso de extravio dos cartes, tickets ou bilhetes de embarque, o outorgado

tambm poder apresentar a Prestao de Contas a declarao de voo da Companhia area
(assinada) e uma carta com a justificativa do outorgado sobre o extravio do carto ou
bilhete de embarque.
2.2.2.2.4 No caso de extravio dos cartes ou bilhetes de embarque e da no apresentao

da declarao de voo da Companhia area, o outorgado dever devolver o valor integral da
passagem FAPERJ.
2.2.2.2.5 O intervalo entre os bilhetes adquiridos, ida e volta, compreender somente o

perodo para participao no evento para o qual se solicitou o auxlio. Portanto, o
desembarque no local do evento/trabalho de campo pode ocorrer somente at um dia antes
do incio e o embarque para retorno um dia posterior ao trmino do evento. Para eventos
ocorridos fora do estado, o local de embarque e desembarque, para todos os casos, ser o
Rio de Janeiro.
2.2.2.2.6 As passagens, ida e volta, possuem como nica finalidade a participao no

evento mencionado no projeto, no sendo possvel aquisio de passagens abrangendo
perodos referentes a outras finalidades.
2.2.2.3 Material de Consumo (modalidades de fomento: APQ1; APQ2; APQ4; INST;

Bolsas BBP; ADT1; ADT2) (voltar ao sumrio)
a) 1 via da Nota Fiscal de venda original; ou

b) Cupom fiscal original; ou
c) Resumo da Nota Fiscal Eletrnica acompanhado de seu respectivo DANFE
(Documento Auxiliar de Nota Fiscal Eletrnica); ou
d) Nota Fiscal Eletrnica completa.
2.2.2.4 Servios de Terceiros de Pessoa Fsica (voltar ao sumrio)
a) Recibo de Colaborador Eventual MODELO V. Detalhar ao mximo o tipo

de servio executado (modalidades de fomento: APQ1; APQ2; APQ4; INST;
Bolsas BBP);
b) RPA e cpia dos encargos devidos pagos (INSS e IR) ou cpia da folha de
pagamento assinada e carimbada pelo contador da empresa referente a regime
CLT (modalidades de fomento: ADT1 e ADT2).
2.2.2.5 Servios de Terceiro de Pessoa Jurdica (modalidades de fomento: APQ1;

APQ2; APQ3; APQ4; INST; ADT1; ADT2; Bolsas BBP) (voltar ao sumrio)
a) 1 via da Nota Fiscal de servio; ou

b) Nota de Servio Eletrnica (Nota Carioca ou similar);
2.2.2.6 Material Permanente (modalidades de fomento: APQ1; APQ4; INST; ADT1;

Bolsas BBP) (voltar ao sumrio)

b) Cupom fiscal original; ou

d) Nota Fiscal Eletrnica completa;
e) Termo de Transferncia e Entrega de Bens MODELO IV em 1 (uma) via
original assinada pelo outorgado e pelo Responsvel da Instituio e com o
seu carimbo. Entende-se como responsvel oficial da instituio os chefes ou
diretores de departamento ou da instituio ao qual o outorgado est
vinculado. No caso de microempresa, empresa de pequeno porte, produtor
rural e inventor independente o Termo de Transferncia deve ser assinado
pelo outorgado e outro scio, se houver. Esse procedimento deve ser
realizado antes do final da execuo do projeto. No devero ser
encaminhadas, na Prestao de Contas, as cpias das notas fiscais junto com
o Termo de Transferncia;
f) Declarao (informao) do Setor de Patrimnio da Instituio, em 1 (uma)
via original, assinada e carimbada pelo representante do setor de patrimnio
da Instituio de vinculao de que recebeu e inventariou os bens. Em se
tratando de microempresa, empresa de pequeno porte, produtor rural e
inventor independente deve apresentar declarao assinada pelo outorgado e
outro scio, se houver, de que se comprometer a mant-lo em bom estado de
conservao e no local de execuo do projeto, sendo utilizado na finalidade
prevista.
Os procedimentos exigidos nas letras e e f devem ser realizados antes do

final da execuo do projeto. No devero ser encaminhadas, na Prestao de
Contas, as cpias das notas fiscais junto com o Termo de Transferncia;
2.2.2.7 Equipamento (modalidades de fomento: APQ1; APQ4; INST; ADT1; Bolsas

BBP) (voltar ao sumrio)

b) 1 via do cupom fiscal original; ou
d) Nota Fiscal Eletrnica completa;

e) Termo de Transferncia e Entrega de Bens MODELO IV em 1 via original
assinada pelo outorgado e assinada pelo Responsvel da Instituio e com o
f) Declarao (informao) do Setor de Patrimnio da Instituio, em 1 via
original, assinada e carimbada pelo representante do setor de patrimnio da
Instituio de vinculao de que recebeu e inventariou os bens. Em se
prevista.
Os procedimentos exigidos nas letras e e f devem ser realizados antes do

Contas, as cpias das notas fiscais junto com o Termo de Transferncia.
2.2.2.7.1 Para a aquisio de equipamento ou material permanente usado, alm dos

documentos relacionados nos itens 2.2.2.6 e 2.2.2.7, conforme o caso, juntar na Prestao
de Contas:
Recibo de Compra de Equipamento/Material Permanente Usado (com
complemento de justificativa) MODELO VIII.
2.2.2.8 Obras/Instalaes (modalidades de fomento: APQ1; INST; ADT1; Bolsas

BBP) (voltar ao sumrio)
Seguir as orientaes constantes nos itens 2.2.2.3 (Material de Consumo),

2.2.2.4 (Servios de Terceiros de Pessoa Fsica) e 2.2.2.5 (Servios de Terceiro de Pessoa
Jurdica), conforme o caso, para a apresentao da documentao na Prestao de Contas.
2.2.2.9 Aquisio de bens e materiais importados (voltar ao sumrio)
2.2.2.9.1 Importao via remessa postal ou encomenda area internacional, inclusive

para remessa de compras realizadas via Internet RTS (Regime de
Tributao Simplificada) (voltar ao sumrio)
So produtos/materiais adquiridos pelo pesquisador residente no Brasil em

estabelecimentos comerciais no exterior. Estes bens podero ser entregues no Brasil pelos
Correios, companhias areas ou empresas de courier.
Aplicam-se, tambm, a esta modalidade as compras realizadas pela Internet.
a) Importao direta realizada pelo prprio outorgado

Nesta modalidade o prprio Outorgado proceder ao despacho das mercadorias
ou bens adquiridos, sendo o valor aduaneiro mximo de importao dos bens de
US$ 3.000,00 (trs mil dlares americanos).
Valor Aduaneiro corresponde ao valor da mercadoria + postagem no exterior

(frete) + seguro, se houver.
Documentos a serem apresentados:

a) Cpia da Fatura do Carto de Crdito em nome do outorgado;
b) Invoice ou Fatura original contendo nome do outorgado, endereo de

entrega da mercadoria, nome do estabelecimento que vendeu a mercadoria e
seu respectivo endereo no exterior, descrio da mercadoria e valor em
moeda estrangeira, e especificao dos impostos devidos, quando houver;
c) Documentos comprobatrios de despesas acessrias ao despacho, quando
houver.
b) Sistema Importa Fcil

O outorgado poder optar pela Importao Direta utilizando o Sistema Importa
Fcil dos Correios para importaes cujos valores aduaneiros variam de US$ 500,01 at
US$ 3.000,00.

(Frete) + seguro, se houver.

b) Invoice ou Fatura original contendo nome do outorgado, endereo de entrega
da mercadoria, nome do estabelecimento que vendeu a mercadoria e seu
respectivo endereo no exterior, descrio da mercadoria e valor em moeda
estrangeira, e especificao dos impostos devidos, quando houver;
c) Comprovante de pagamento do Despacho + impostos emitido pelos Correios.
c) Sistema Cincia Importa Fcil

O Outorgado credenciado no Sistema Cincia Importa Fcil do CNPq poder
optar pela Importao Direta dos Correios para importaes com valores aduaneiros at
US$ 10.000,00 (dez mil dlares americanos).

(Frete) + seguro, se houver.

c) Comprovante de pagamento do Despacho + impostos emitido pelos Correios;
d) Cpia da Credencial do Outorgado junto ao CNPq.
2.2.2.9.2 Importao por Bagagem Acompanhada (voltar ao sumrio)
Tratam-se dos bens ou materiais adquiridos pelo outorgado em trnsito no

exterior, e trazido ao Brasil via bagagem acompanhada.
Entende-se por bagagem acompanhada a que o viajante levar consigo e no

mesmo meio de transporte em que viaje, exceto quando vier em condio de carga,
conforme disposto no inciso III, artigo 2 da Portaria MF n 440, de 30 de julho de 2010.
Somente sero aceitas Importaes na modalidade bagagem acompanhada para

os seguinte bens ou materiais:
livros, folhetos e peridicos;
outros bens, desde que o valor seja de at:
a) US$ 500,00 (quinhentos dlares americanos) ou o equivalente em outra
moeda, quando o viajante ingressar no Pas por via area ou martima; ou
b) US$ 300,00 (trezentos dlares americanos) ou o equivalente em outra
moeda, quando o viajante ingressar no Pas por via terrestre, fluvial ou
lacustre.
Documentos a serem apresentados


estrangeira, e especificao dos impostos devidos, quando houver.
2.2.2.9.3 Importao realizada por Entidade Credenciada (voltar ao sumrio)
O outorgado poder proceder ao despacho aduaneiro dos bens/materiais

importados por meio de Entidades Credenciadas ao CNPq.
As importaes referentes a esta modalidade podero ser feitas para

bens/materiais de qualquer valor.

a) Recibo emitido pela Entidade Credenciada contendo nome do Outorgado,
nome do estabelecimento que vendeu a mercadoria e seu respectivo endereo
no exterior, descrio da mercadoria, valor da mercadoria em moeda
estrangeira e em moeda nacional, valor total das despesas acessrias, nome da
Entidade Credenciada, nome e assinatura original de um representante da
Entidade Credenciada responsvel pela aquisio da mercadoria;
b) Invoice ou Fatura original contendo nome do Outorgado, endereo de entrega
c) Comprovantes de pagamento originais ou cpias das despesas acessrias de
importao;
d) Cpia da Credencial da Entidade junto ao CNPq.
2.2.2.9.4 E, ainda, para materiais permanentes ou equipamentos importados, alm dos

documentos solicitados nos itens anteriores, conforme o caso, devero acompanhar
tambm, na Prestao de Contas, os seguintes documentos:
a) Termo de Transferncia e Entrega de Bens MODELO IV em 1 (uma) via

original assinada pelo outorgado e pelo Responsvel da Instituio e com o
b) Declarao (informao) do Setor de Patrimnio da Instituio, em 1 (uma)
via original, assinada e carimbada pelo representante do setor de patrimnio
da Instituio de vinculao de que recebeu e inventariou os bens. Em se
prevista.
Os procedimentos exigidos nas letras a e b devem ser realizados antes do
Contas, as cpias das notas fiscais junto com o Termo de Transferncia;
2.2.2.9.5 Produtos fabricados no exterior e vendidos em estabelecimentos comerciais no

Brasil no representam Importao, e sua aquisio seguir as orientaes dispostas nestas
Instrues para aquisies nacionais.
2.2.3 Caracterizao da documentao comprobatria da despesa (voltar ao sumrio)
2.2.3.1 Os documentos comprobatrios de despesa da Prestao de Contas (nota fiscal;

recibo Modelo FAPERJ; cupom fiscal; recibo emitido com a meno/fundamentao de
empresa dispensada de emisso de nota fiscal) devem ser organizados sequencialmente
(ordenados) na Prestao de Contas, de acordo com os dbitos dos pagamentos ocorridos

no extrato bancrio, e relacionados, tambm, nessa mesma ordem, no Modelo III Relao
de Documentos Comprobatrios de Despesas Realizadas para que exista uma referncia.
2.2.3.2 A documentao comprobatria da despesa dever ser apresentada em uma

nica via, sempre a 1 via original. Para as excees descritas nestas Instrues, sero
aceitas cpias de comprovantes, desde que atestadas, mediante aposio da expresso
confere com o original, por escrito ou com carimbo, sem prejuzo da informao
registrada no documento.
2.2.3.3 Todo comprovante de despesa, relativo a custeio ou capital, dever ser emitido
em nome do prprio outorgado, e, em casos especiais, para aquisio de produtos
controlados pela Polcia Federal, somente emitido em nome da Instituio ao qual o
outorgado est vinculado, seguido da informao /FAPERJ. No comprovante de despesa
dever conter, obrigatoriamente, data de emisso, descrio detalhada dos materiais, bens
ou servios adquiridos/contratados, quantidades e valores e o nmero do processo FAPERJ
referente ao projeto.
2.2.3.4 Somente sero admitidos, como comprovantes de despesas, aqueles documentos

emitidos dentro do prazo de vigncia estabelecido no Termo de Outorga e Aceitao de
Auxlio/Bolsa.
2.2.3.5 A caracterizao das despesas praticadas pela FAPERJ est detalhada no item
4.2 das Instrues para Concesso e Utilizao de Auxlios e Bolsas disponveis no site da
FAPERJ no menu de Auxlios e Bolsas, inclusive com a citao de exemplos.
2.2.3.6 Declarar (atestar) no corpo ou no verso do comprovante de despesa, utilizando

carimbo ou escrevendo mo, a informao: Declaro que o(s) material(ais) foi(ram)
entregue(s)/servio(s) foi(ram) prestado(s), devendo o outorgado datar e assinar essa
informao.
2.2.3.7 Havendo aquisio de material de consumo (custeio) e material permanente

(capital) em uma mesma compra e de um mesmo fornecedor, o outorgado dever solicitar
a emisso de Notas Fiscais distintas, para apresentao na Prestao de Contas,

considerando se tratar de rubricas diferentes.
2.2.3.8 O Setor de Protocolo da FAPERJ no aceitar a documentao referente

Prestao de Contas de forma encadernada.
2.2.3.9 Os comprovantes de despesa que se apresentem em condies de difcil leitura,

devido ao tempo, devero ser acompanhados de suas respectivas cpias reprogrficas.
2.2.3.10 Todos os valores registrados na Prestao de Contas devem estar expressos em

moeda nacional.
2.2.3.11 Quando o pagamento for efetuado com o uso da funo de dbito do carto
bancrio, e constar no extrato bancrio o nome fantasia referente empresa que emitiu a
nota fiscal, informar no prprio extrato bancrio a que nota fiscal se refere o dbito.
2.2.3.12 No sero aceitos comprovantes de despesas que apresentem alteraes, espaos

em branco, caracteres ilegveis, emendas ou rasuras que prejudiquem a clareza, sem a
devida carta de correo emitida pelo fornecedor.
2.2.3.13 O preenchimento de documentos comprobatrios de despesa com letra ou tinta

diferente considerado rasura.
2.2.3.14 No utilizar folhas de papel ofcio (formato A4) j utilizadas anteriormente ou

que contenham qualquer tipo de impresso, mesmo que no seu verso.
2.2.3.15 Documentos de emisso fiscal em papis termossensveis (impresso que

desaparece por ao do tempo e calor), como por exemplo, cupom fiscal, canhoto de
embarque, devero constar na Prestao acompanhados das respectivas cpias
reprogrficas, as quais tambm devero ser legveis.
2.2.3.16 Os comprovantes de despesas impressos em folha de material inferior

qualidade offset e/ou que possuam tamanho inferior ou superior folha de papel A4, como
talo de cheques, carto da conta bancria, recibos e guias de depsito bancrio, devero
ser colados em folha de papel branca do tipo offset e que possua tamanho A4.
2.2.3.17 No caso de extravio ou inutilizao da 1 via dos documentos fiscais a seguir

relacionados, proceder-se- da seguinte forma:
a) Nota Fiscal de Venda No Eletrnica:
Poder ser aceita cpia do documento devidamente autenticada pela
repartio fiscal competente, conforme dispe o 1 do art. 91 da Lei
Estadual n 287, de 04 de dezembro de 1979:
(...)
1 No caso de extravio ou inutilizao da primeira via do documento fiscal, poder ser
aceita cpia do documento devidamente autenticada pela repartio fiscal competente; ...
A Repartio fiscal competente o rgo que controla o recolhimento dos
impostos devidos da referida nota extraviada.
b) Nota Fiscal de Venda Eletrnica:

O outorgado poder imprimir novamente sua Nota Fiscal Eletrnica no Portal
da Nota Fiscal Eletrnica (http://www.nfe.fazenda.gov.br).
Ressalta-se que a verso completa da Nota Fiscal Eletrnica permanecer
disponvel no site para impresso por cento e oitenta dias, contados a partir da
data de emisso do documento. Aps esse prazo, o outorgado somente poder
imprimir a verso resumida de informaes da Nota Fiscal Eletrnica, a qual
ser apresentada na Prestao de Contas, acompanhada do seu respectivo
DANFE (Documento Auxiliar da Nota Fiscal Eletrnica).
c) DANFE (Documento Auxiliar da Nota Fiscal Eletrnica): O outorgado

poder solicitar ao emitente do DANFE nova impresso do documento.
d) Nota Fiscal de Servios No Eletrnica

Poder ser aceita cpia do documento devidamente autenticada pela
repartio fiscal competente, conforme dispe o 1 do art. 91 da Lei
Estadual n 287, de 04 de dezembro de 1979:
(...)
1- No caso de extravio ou inutilizao da primeira via do documento fiscal, poder ser

aceita cpia do documento devidamente autenticada pela repartio fiscal competente; ...
A Repartio fiscal competente o rgo que controla o recolhimento dos
impostos devidos da referida nota extraviada.
e) Nota Fiscal de Servios Eletrnica

A Nota Fiscal Eletrnica de Servios poder ser consultada e impressa a
qualquer tempo no prazo mximo de cinco anos contados da data de emisso
no Portal da Nota Fiscal Carioca https://notacarioca.rio.gov.br.
2.2.3.18 Na ausncia ou inutilizao da 1 via do documento fiscal, se o outorgado no

apresentar FAPERJ o documento comprobatrio da despesa nas correspondentes formas
apresentadas no item 2.2.3.17, dever recolher o valor correspondente FAPERJ de acordo
com o procedimento detalhado no item 1.9 destas Instrues.
3 DISPOSIES FINAIS (voltar ao sumrio)
3.1 O processo somente ser encerrado aps as aprovaes do Relatrio Tcnico

final e da Prestao de Contas e desde que cumpridas todas as condies previstas neste
instrumento e nas normas aplicveis.
3.2 O apoio financeiro concedido pela FAPERJ no gera vnculo de qualquer

natureza ou relao de trabalho.
3.3 Os trabalhos publicados em decorrncia das atividades apoiadas pela FAPERJ

devero, necessariamente, fazer referncia ao apoio recebido.
3.4 Os casos omissos sero apreciados pela Diretoria da FAPERJ.
4 GLOSSRIO (voltar ao sumrio)
Dano ao Errio prejuzo causado aos rgos da administrao pblica.

Declarao do Patrimnio Documento (informao) emitido pelo Setor de Patrimnio
da instituio/empresa recebedora dos bens. a comprovao de que o bem foi
transferido/recebido. Nesse documento constam informaes a respeito das providncias
quanto ao processo de incorporao dos bens ao patrimnio da instituio/empresa.
Diligncia ao de carter corretivo ou elucidativo, realizada por meio de documento
oficial emitido pela FAPERJ, solicitando ao beneficirio de recursos informaes ou
materiais com o objetivo de suprir omisses e lacunas, esclarecer dvidas, apurar
denncias ou representaes quanto regular execuo do objeto do projeto e aplicao
dos recursos de fomento disponibilizados para a sua execuo.
Doao transferncia definitiva de bens ou produtos resultantes do projeto, em favor de
pessoa fsica ou jurdica.
Errio significa tesouro pblico. o Governo do Estado do Rio de Janeiro.
Glosa recusa (impugnao) de despesas irregulares, invlidas ou estranhas natureza do
projeto.
GRE Guia de Recolhimento do Estado do Rio de Janeiro (GRE) o documento de
recolhimento institudo pela Secretaria de Estado de Fazenda SEFAZ/RJ para
operacionalizar o ingresso de recursos destinados a rgos Pblicos do Estado do Rio de
Janeiro, que no sejam realizados por intermdio do Documento de Arrecadao do Estado
do Rio de Janeiro (DARJ) e da Guia Nacional de Recolhimento de Tributos Estaduais
(GNRE) e de projeto da FAPERJ oriundo de edital de convnio.
Inadimplncia o outorgado fica em situao de inadimplncia quando no apresenta
FAPERJ o Relatrio Tcnico e/ou a Prestao de Contas no prazo determinado no Termo
de Outorga e Aceitao de Auxlio/Bolsa; condio em que o outorgado fica impedido,
pelo prazo em que persistir o descumprimento da obrigao de obter novos recursos
financeiros da FAPERJ e ter suspensos os pagamentos subsequentes, assim como dos
bolsistas vinculados, at que apresente o Relatrio Tcnico e/ou a Prestao de Contas ou
as reformulaes do Relatrio Tcnico ou as exigncias da Prestao de Contas, ou ainda,
se for o caso, o ressarcimento integral ou parcial do dano ao Errio.
Inspeo fsica ou in loco: ao de suporte anlise da prestao de contas de projetos,
com o objetivo de suprir omisses, lacunas de informaes, esclarecer dvidas, apurar
denncias ou representaes quanto regularidade da aplicao dos recursos de fomento,

por meio de aes presenciais realizadas por servidores da FAPERJ.
Instrues para a Concesso e Utilizao de Auxlios e Bolsas e Instrues para
Inventor independente pessoa natural, no ocupante de cargo efetivo, cargo militar ou
emprego pblico, que seja inventor, obtentor ou autor de criao, de acordo com o inciso
XI do artigo 2. da Lei Estadual n 5.361/2008.
Prestao de Contas instrumentos que apresentam normas e procedimentos para
submisso de projeto, concesso, utilizao e aplicao dos fomentos concedidos pela
FAPERJ, que proporcionam a aferio do cumprimento do objeto do projeto e da correta e
regular aplicao dos recursos pblicos estaduais na sua execuo.
Invoice comprovante fiscal de compra e servio no exterior com carto de crdito do
prprio. Termo em ingls equivalente a uma Nota Fiscal no mercado internacional.
Irregularidade ato efetuado em desacordo com as disposies determinadas pela
FAPERJ em seus instrumentos, Termo de Outorga e Aceitao de Auxlio/Bolsa,
Instrues de Concesso e Utilizao de Auxlios e Bolsas e Instrues para Prestao de
Contas, e na legislao vigente.
Outorgado pessoa fsica ou jurdica que firma termo de outorga com rgo ou entidade
da administrao pblica.
Patente um ttulo de propriedade temporria sobre uma inveno, modelo de utilidade
ou desenho industrial, outorgado pelo Estado aos inventores ou autores ou outras pessoas
fsicas ou jurdicas detentoras de direitos sobre a criao. Para a Organizao Mundial de
Propriedade Industrial OMPI, a patente um documento expedido por um rgo
governamental, que descreve a inveno e cria uma situao legal, na qual a inveno
patenteada pode normalmente ser explorada (fabricada, importada, vendida e usada) com
autorizao do titular.
Propriedade intelectual A expresso Propriedade Intelectual abrange os direitos
relativos s invenes em todos os campos da atividade humana, s descobertas cientficas,
aos desenhos e modelos industriais, s marcas industriais, de comrcio e de servio, aos
nomes e denominaes comerciais, proteo contra a concorrncia desleal, s obras
literrias, artsticas e cientficas, s interpretaes dos artistas intrpretes, s execues dos
artistas executantes, aos fonogramas e s emisses de radiodifuso, bem como os demais
direitos relativos atividade intelectual no campo industrial, cientfico, literrio e artstico.
Representante do proponente pessoa jurdica pessoa a quem o proponente, por meio

de procurao, com firma reconhecida, delega a responsabilidade pelo projeto.
Responsvel pelo projeto o profissional que responde pela qualidade tcnica do
projeto, devendo estar apto a esclarecer seu contedo e a supervisionar o seu
desenvolvimento.
Saldo remanescente do projeto saldo restante na conta bancria, que no foi utilizado
na execuo do projeto, que, portanto, dever ser devolvido FAPERJ, incluindo os
rendimentos de aplicao financeira, se houver.
Termo de Outorga instrumento similar ao convnio que concede apoio financeiro a
pessoa fsica ou jurdica para a execuo de projetos ou atividades de interesse comum
entre a concedente e o outorgado.
Tomada de Contas a ao desempenhada por rgo competente (FAPERJ), mediante
processo devidamente formalizado perante o Tribunal de Contas do Estado do Rio de
Janeiro, com rito prprio, para apurar a responsabilidade de pessoa fsica, rgo ou
entidade que deixarem de prestar contas e das que derem causa a perda, extravio ou outra
irregularidade de que resulte, ou possa resultar dano ao Errio, devidamente quantificado, e
ou obter o respectivo ressarcimento.

2017 Instrucoes para Prestacao de Contas

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INSTRUES PARA PRESTAO DE CONTAS

As Instrues para Prestao de Contas dispem sobre os procedimentos para o

importante que o beneficirio de recursos financeiros tenha sempre presente

Concede recursos pblicos

FAPERJ Beneficirio de auxlio financeiro

Presta contas da boa e regular aplicao

E nesse contexto, estas Instrues foram elaboradas com a inteno de

Assim, o item 1 destas Instrues, intitulado Orientaes Gerais, dispe sobre

Na sequncia, encontram-se relacionadas nos itens 2.1 e 2.2 e seus

No item 3, as Disposies finais acerca de algumas regras gerais da FAPERJ

Recomendamos a leitura atenciosa destas Instrues, como tambm das

Seguindo estas Instrues, o beneficirio evitar equvocos que podero resultar

Os outorgados que ainda tiverem qualquer dvida sobre os assuntos tratados

Dayse do Espirito Santo Pinto (Auditora)

Ana Paula Ferreira Andrade

Ansia Paula da Silva Campos

Fellipe Madruga Barroso

Joice Luzia Higino

Jos Pereira Santos

Leandro Patrick da Silva Frana

Maria Madalena Silva Oliveira

Natlia Simes Corra

Suellen da Conceio Moraes

Instrues atualizadas em 1 de outubro de 2015.

1 ORIENTAES GERAIS .......................................................................................... 7

2 DOCUMENTOS PARA APRESENTAO DO RELATRIO TCNICO E DA

1 ORIENTAES GERAIS (voltar ao sumrio)

1.1 O dever de prestar contas (voltar ao sumrio)

Pargrafo nico do artigo 122 da Constituio do Estado do Rio de Janeiro:

1.1.3 O representante da instituio signatrio do Termo de Outorga e Aceitao de

1.1.4 O outorgado ser comunicado, por e-mail, sobre a data de aprovao da

1.1.5 As normas destas Instrues so parte integrante do Termo de Outorga e

1.2 Local e prazo para a entrega do Relatrio Tcnico e da Prestao de Contas,

1.2.2 A entrega da documentao deve ocorrer de forma presencial, pelo outorgado ou

1.2.3 A no apresentao da Prestao de Contas e/ou do Relatrio Tcnico final no

1.2.4 A entrega da Prestao de Contas e do Relatrio Tcnico final, no Setor de

1.2.5 O ato de recebimento da Prestao de Contas e do Relatrio Tcnico final pelo

1.2.6 No momento da entrega da Prestao de Contas e do Relatrio Tcnico final no

1.2.8 Aps a anlise do Relatrio Tcnico, havendo a necessidade de reformulaes e

1.2.9 As pendncias solicitadas pela Auditoria Interna da FAPERJ devero ser

1.2.10 A no apresentao desses documentos, Solicitao de Exigncias da Prestao

1.2.11 A reformulao do Relatrio Tcnico dever ser entregue no Setor de Protocolo

1.2.12 Caso o outorgado no apresente a reformulao do Relatrio Tcnico ou as

1.3 Das responsabilidades do outorgado (voltar ao sumrio)

1.3.1 Ao assinar o Termo de Outorga e Aceitao de Auxlio/Bolsa, o outorgado

1.3.2 A comunicao com o outorgado ser realizada atravs de mensagens

1.3.4 Durante a execuo do projeto, se houver cobranas indevidas pelo Banco na

1.3.6 Na aquisio de materiais, bens, ou na contratao de servios, o outorgado deve

1.3.7 Antes de efetuar uma compra ou contratar um servio, o outorgado deve se

1.4 Atos vedados ao outorgado (voltar ao sumrio)

a) Utilizar recursos financeiros do projeto para qualquer outra finalidade que

e) Transferir recursos ou saldos de um projeto para o outro, mesmo que ambos

despesas cartoriais: procurao, autenticao, cpias, reconhecimento de

1.5 Da situao de inadimplncia do outorgado (voltar ao sumrio)

1.5.1 Considerar-se- em situao de inadimplncia, como dispe o Termo de Outorga

a) no apresentar o Relatrio Tcnico ou a Prestao de Contas dos recursos

1.5.3 O outorgado inscrito no Cadastro de Inadimplentes da FAPERJ ficar impedido

1.5.4 A FAPERJ solicitar a apresentao do Relatrio Tcnico e/ou da Prestao de

1.5.5 Permanecendo o outorgado omisso, a FAPERJ encaminhar e-mail e expedir

1.6 Da situao de bloqueado do outorgado (voltar ao sumrio)

1.6.1 O outorgado ser registrado na situao de Bloqueado e ficar impedido de obter

b) no atender, no prazo determinado, a Solicitao de Exigncias da Prestao