DISEO Y ELABORACIN DE UN PLAN DE NEGOCIOS PARA LA

CREACIN DE UNA EMPRESA PRODUCTORA, DISRIBUIDORA Y

COMERCIALIZADORA DE MANGO DE AZUCAR EN SANTA MARTA

PONTIFICIA UNIVERSIDAD JAVERIANA

FACULTAD DE CIENCIAS ECONMICAS Y ADMINISTRATIVAS
ADMINISTRACIN DE EMPRESAS
REA DE EMPRENDIMIENTO
BOGOTA, D. C.
2011

1
 DISEO Y ELABORACIN DE UN PLAN DE NEGOCIOS PARA LA
CREACIN DE UNA EMPRESA PRODUCTORA, DISRIBUIDORA Y
COMERCIALIZADORA DE MANGO DE AZUCAR EN SANTA MARTA

ESTUDIANTES
RAMN AUGUSTO FLREZ CCERES
STEFANIE SANCHEZ AVENDAO

TUTOR
MANUEL ARCHILA

Trabajo de Grado presentado como requisito parcial

Para optar al el titulo de:
Administrador de Empresas

PONTIFICIA UNIVERSIDAD JAVERIANA

FACULTAD DE CIENCIAS ECONMICAS Y ADMINISTRATIVAS
ADMINISTRACIN DE EMPRESAS
REA DE EMPRENDIMIENTO
BOGOTA, D. C.
2011

2
 Nota de Aceptacin

______________________
______________________
______________________
______________________
______________________
______________________

_________________________
Firma del Presidente Jurado

_________________________
Firma del Jurado

_________________________
Firma del Jurado

Bogot, D. C., Mayo de 2011

3
 CONTENIDO
Pg.

INTRODUCCIN ................................................................................................ 9

CAPITULO I...................................................................................................... 10
1. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA ....................................................... 10

2. JUSTIFICACION DEL PROBLEMA .......................................................... 12

3. OBJETIVOS ............................................................................................... 13
3.1. OBJETIVO GENERAL ........................................................................... 13
3.2. OBJETIVOS ESPECIFICOS .................................................................. 13

CAPITULO II..................................................................................................... 14
1. PLAN COMERCIAL ................................................................................... 14
1.1. INVESTIGACIN DE MERCADOS ........................................................ 14
1.1.1. MERCADO OBJETIVO ....................................................................... 14
1.1.2. TAMAO DEL MERCADO TOTAL Y DEL MERCADO OBJETIVO ..... 14
1.1.3. EVOLUCION DEL MERCADO OBJETIVO ......................................... 15
1.1.4. INNOVACION Y AVANCES TECNOLOGICOS .................................. 15
1.1.5. VENTAJA COMPETITIVA................................................................... 16
1.1.6. SUSTITUTOS DEL PRODUCTO O SERVICIO ................................... 16
1.1.7. PRINCIPALES COMPETIDORES Y SUS CANALES DE
DISTRIBUCIN ..................................................................................... 17
1.1.8. BARRERAS DE ENTRADA AL MERCADO ....................................... 17
1.1.9. PROPUESTA DE VALOR ................................................................... 18
1.1.10. COMUNICACIN DE LA PROPUESTA DE VALOR .......................... 18
1.1.11. PRECIOS AL CONSUMIDOR ............................................................. 18
1.1.12. CRITERIOS PARA LLEGAR AL PRECIO FINAL DE VENTAS ......... 19
1.1.13. MARGEN DE GANANCIA ESTIMADO ............................................... 20
1.1.14. ACTIVIDADES CLAVES DE MERCADEO Y VENTAS ...................... 20
1.2. ESTRATEGIA DE MERCADOS ............................................................. 20
1.2.1. ESTRATEGIA DE PRODUCTO .......................................................... 20
1.2.2. ESTRATEGIA DE PRECIOS ............................................................... 21
1.2.3. ESTRATEGIA DE PLAZA ................................................................... 21
1.2.4. ESTRATEGIA DE PROMOCIN ........................................................ 21

2. SISTEMA DE NEGOCIOS Y ORGANIZACIN ......................................... 23

2.1. SISTEMA DE NEGOCIOS DE LA EMPRESA........................................ 23
2.2. ACTIVIDADES DE MANEJO PROPIO Y A TRAVS DE
TERCEROS ............................................................................................ 23
2.3. FUNCIONES DE NEGOCIOS Y SU ESTRUCTURA .............................. 24
2.3.1. ORGANIGRAMA ................................................................................. 24
2.3.2. FUNCIONES ........................................................................................ 24
2.4. MAPA DE PROCESOS .......................................................................... 26

4
2.5. SOCIOS CON LOS CUALES TRABAJA Y VENTAJAS DE LA
SOCIEDAD ............................................................................................. 26
2.6. ALIANZAS ESTRATEGICAS POTENCIALES....................................... 26
2.7. MATRIZ DOFA ....................................................................................... 27
3. FINANCIACIN ......................................................................................... 28
3.1. INVERSION MINIMA PARA INICIAR OPERACIONES ......................... 28
3.2. FUENTES DE CAPITAL Y NECESIDAD DE FINANCIACION............... 28
3.2.1. COSTOS ADMINISTRATIVOS ........................................................... 28
3.2.2. COSTOS FIJOS Y VARIABLES DEL PROYECTO ........................... 28
3.3. APORTE DE SOCIOS Y PROYECCION DE VENTAS .......................... 29
3.4. FLUJO NETO DEL PROYECTO Y CALCULO DE LA TIR .................... 30
3.5. RIESGOS ................................................................................................ 30
3.5.1. MEDIDAS PARA CONTRARRESTAR LOS RIESGOS Y REDUCIR
SU IMPACTO ......................................................................................... 30
3.5.2. CUANTIFICACION DE LOS RIESGOS .............................................. 31

4. IMPACTO ECONMICO SOCIAL AMBIENTAL ....................................... 32

5. INNOVACIN Y CREATIVIDAD ................................................................ 33

CAPITULO III.................................................................................................... 34
RESUMEN EJECUTIVO ................................................................................... 34

CONCLUSIONES ............................................................................................. 37

REFERENCIAS ELECTRONICAS ................................................................... 38

BIBLIOGRAFIA ................................................................................................ 38

A N E X O S ...................................................................................................... 41

5
 LISTA DE TABLAS

Pg.

Tabla 1. Estrategia de promocin.................................................................. 22

Tabla 2. Matriz DOFA ...................................................................................... 27

Tabla 3. Costos fijos y variables del proyecto ............................................. 28

6
 LISTA DE FIGURAS

Pg.

Grfica 1. Fluctuacin de precios del mango de azcar en Bogot ........... 19

Grafica 3. Sistema de negocios de la Empresa ............................................ 23

Grfica 4. Organigrama de la empresa ......................................................... 24

Grfica 5. Mapa de procesos ......................................................................... 26

7
 LISTA DE ANEXOS

Pg.

ANEXO 1. RESULTADOS INVESTIGACION DE MERCADOS ....................... 42

ANEXO 2. PRECIOS DEL MANGO ................................................................. 48

ANEXO 3. ECOLOGIA DEL CULTIVO ............................................................ 49

ANEXO 4. PRODUCCION ................................................................................ 50

ANEXO 5. COSTOS UNITARIOS .................................................................... 51

ANEXO 6. MODELO FINANCIERO ESPERADO, ESTADO DE

PERDIDAS Y GANANCIAS ............................................................................. 50

ANEXO 6-A. ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS .................................. 51

ANEXO 6 B. BALANCE GENERAL .............................................................. 52

ANEXO 6 C. FLUJO DE CAJA ..................................................................... 55

ANEXO 6 D. INDICADORES FINANCIEROS ............................................... 55

ANEXO 6 E. PUNTO DE EQUILIBRIO ......................................................... 56

ANEXO 6 F. GRFICA PUNTO DE EQUILIBRIO AO 1 y AO 2 .............. 58

ANEXO 6 G. GRFICA PUNTO DE EQUILIBRIO AO 3, AO 4 y

AO 5 ............................................................................................................... 59

ANEXO 6 H. GRFICA VENTAS BENEFICIOS NETOS COSTOS

INDIRECTOS .................................................................................................... 60

8
 INTRODUCCIN

El presente trabajo constituye el diseo y elaboracin de un plan de

negocios basado en la creacin de una empresa productora, distribuidora
y comercializadora de mango de azcar en Santa Marta.

Para el desarrollo del mismo, es necesario conocer que posibilidades

reales se tendran con la puesta en marcha de un proyecto como este,
que le brindara soluciones econmicas y comerciales a la regin con
bajos costos de produccin.

Se pretende con ste informar de una manera completa, exacta y

confiable, el desarrollo de las diferentes variables para la realizacin del
proyecto como el plan comercial, el sistema de negocios y organizacin,
el anlisis financiero, el impacto econmico social y ambiental, y la
innovacin y la creatividad del proyecto sirviendo como gua para el lector
en el reconocimiento de la viabilidad de una idea de negocio convertida
en una oportunidad.

Con ste trabajo se pretende aportar al lector, la experiencia que deja el

desarrollo del plan de negocios para la creacin de sta nueva empresa,
en donde la idea de negocio se puede convertir en una gran oportunidad,
logrando cubrir necesidades del mercado, contribuyendo al desarrollo del
Departamento y por ende del pas y siendo fuente til para el
enriquecimiento de investigaciones futuras.

9
 CAPITULO I

1. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

Durante las ltimas dos dcadas, el mango de azcar ha venido tomando

una importancia cada vez mayor en la participacin de las exportaciones
de frutas y verduras de nuestro pas. Este tipo de mango no es cosechado
en todo el territorio nacional debido a sus condiciones especficas de
humedad y luz solar que exige su cultivo, al contrario, a diferencia de
muchos cultivos frutales requiere que el terreno sea seco e influenciado
por la luz solar, haciendo que las tierras de los departamentos del Tolima
y del Magdalena sean las mejores productoras de esta variedad de
mango.

Segn el Ministerio de Agricultura y Desarrollo Rural, en las ciudades

principales del pas, se demanda Mango de Azcar a diferentes precios.
Ciudades como Bogot y Medelln, presentan los mejores precios por
kilogramo de Mango de Azcar, oscilando entre $1.700 y $2.500 pesos
por kilo (Ver Anexo 2), mientras que en la tercera ciudad ms grande del
pas, Cali, el precio disminuye drsticamente entre $600 y $800 el
kilogramo.

En el municipio de Bonda en el departamento del Magdalena, existe una

extensin de terreno de 35 hectreas cultivado en Mango de Azcar, el
cual no se encuentra propiamente tecnificado y los mercados potenciales
no han sido identificados ni se ha constituido el negocio como una
empresa formal.

El mango producido en este terreno es comercializado al mejor postor

dentro del mercado departamental, ms especficamente en la ciudad de
Santa Marta, la cual se encuentra a 20 minutos del cultivo, siendo este un
mercado cercano, que no ofrece buenos precios, ya que es poco exigente
en trminos de calidad y la fruta tipo exportacin es subvalorada, llevando
esto a precios tan bajos que rondan los $500 pesos por kilogramo.

La importancia del terreno dentro del negocio radica en que ste es

propiedad de uno de los autores de la propuesta. El terreno ya posee un
cultivo joven (mayor de 5 aos) de Mango de Azcar, lo cual es la materia
prima ms importante para el desarrollo de la propuesta.

10
La distribucin y comercializacin del mango de azcar en el negocio
actual se hace de una manera ineficiente. En la actualidad, la fruta es
vendida a un tercero, el cual a su vez, vende la fruta a grandes
superficies en la ciudad de Bogot, proceso que es innecesario ya que
puede ser realizado por la empresa directamente y obtener mejores
mrgenes de utilidad.

En este plan de negocios se identifica una oportunidad, ya que en la

actualidad no existe un producto que posea una marca propia, lo ms
cercano a un mango seleccionado y con marca propia es el ofrecido por la
empresa Alimentos SAS S.A. que se encarga de comercializar pulpas de
mango congeladas en los supermercados.

En consecuencia con lo planteado anteriormente, surge el siguiente

interrogante, Es viable tcnica y financieramente la creacin de una
empresa productora, distribuidora y comercializadora de mango de azcar
en santa Marta, magdalena que brinde al cliente soluciones de calidad,
salud e innovacin y genere bienestar en los colaboradores, la comunidad
y medio ambiente?

11
 2. JUSTIFICACION DEL PROBLEMA

El desarrollo del plan de negocios tiene como propsito fundamental

implementar un sistema ptimo de produccin de Mango de Azcar,
establecer una recoleccin y distribucin eficiente de los frutos
cosechados e identificar un nicho de mercado en el cual se pueda
desarrollar el producto competitivamente y a la vez brindar una
rentabilidad a los inversionistas del negocio.

Lo anterior, se puede lograr mediante el aprovechamiento de las

oportunidades que ofrece la falta de desarrollo y calidad de los cultivos de
mango que existen en el pas y la falta de innovacin en la presentacin
del producto, que permita brindarle al consumidor una fruta con valor
agregado. En solo dos departamentos del pas se produce mango de
azcar con calidad de exportacin, lo cual nos permite crear una
estrategia enfocada a la expansin de los cultivos de este tipo de
producto.

Para hacer que el proyecto sea sostenible a muy largo plazo, inicialmente
se puede lograr estndares de calidad que permitan vender el mango en
la ciudad de Bogot ya que es un mercado potencial muy atractivo que
permitira un incremento acorde con la rentabilidad del negocio debido a
la diferencia de precios con el mercado local en Santa Marta.

12
 3. OBJETIVOS

3.1. OBJETIVO GENERAL

Elaborar un plan de negocio que permita identificar la viabilidad de la
creacin de una empresa productora, distribuidora y comercializadora de
Mango de Azcar, y su aceptacin en los mercados locales, regionales, y
nacionales, a partir de la existencia de un cultivo de sta fruta en el
municipio de Bonda, Magdalena.

3.2. OBJETIVOS ESPECIFICOS

Identificar si es atractivo el consumo de Mango de Azcar para el

mercado objetivo.
Identificar las grandes superficies en las cuales el Mango de Azcar
puede ser accesibles para potenciales consumidores en la ciudad de
Bogot, estas grandes superficies pueden ser Supermercados como
Carulla, Cafam, y los hipermercados xito y Carrefour.
Identificar las presentaciones en que el producto es ms atractivo para
los consumidores y su rentabilidad.
Identificar los tipos de Mango que se comercializan en los
supermercados e hipermercados, que sern la competencia directa e
indirecta del producto.
Identificar los requisitos necesarios en cuanto a calidad para la
produccin, y comercializacin del Mango de Azcar.
Establecer la estructura administrativa y organizacional requerida para
la realizacin de esta actividad comercial.
Establecer la estructura financiera y legal necesaria para hacer
rentable la actividad comercial.
Establecer condiciones de rentabilidad basados en el anlisis costo
beneficio.
Identificar el VPN y la TIR para as lograr establecer los niveles
mnimos de productividad necesarios para el funcionamiento de la
empresa.

13
 CAPITULO II
1. PLAN COMERCIAL

1.1. INVESTIGACIN DE MERCADOS

1.1.1. MERCADO OBJETIVO

El mercado objetivo al cual se dirigir el proyecto son todos los

consumidores hombres y mujeres con caractersticas y necesidades
homogneas, las cuales estn enfocadas en personas de estratos 3, 4, 5
y 6, de las localidades de Chapinero y Usaqun, en la ciudad de Bogot,
en el departamento de Cundinamarca, que oscilan en edades entre 5 y 55
aos. Hoy en da la preferencia por el producto en la mente del cliente se
basa en la calidad que ste tenga, es por esto que las personas
interesadas en consumir este mango estn dispuestas a pagar un precio
mayor por un producto seleccionado, que sobrepasa los estndares de
calidad y adems cuida la salud de las personas y la del medio ambiente.
(Ver Anexo 1 - Inferencia de Encuestas - Pregunta 14)

1.1.2. TAMAO DEL MERCADO TOTAL Y DEL MERCADO OBJETIVO

Para este plan de negocios se utilizar como referencia y mercado

objetivo las localidades de Usaqun y Chapinero en la ciudad de Bogot,
ya que la cantidad de gente que reside en estas dos localidades es lo
suficientemente grande para ser considerada en este estudio. Segn
MetroCuadrado.com, la poblacin de la localidad de Usaqun es de
1.350.134 personas, y la de Chapinero es 1.570.671.1 Por conveniencia
en este plan de negocios y por capacidades de produccin actual de la
empresa familiar, se decide atacar el 6.1% del total de la poblacin, el
cual nos llevara a un mercado objetivo de 177.585 personas.

1
MetroCuadrado.com
http://contenido.metrocuadrado.com/contenidom2/ciudyprec_m2/inforbog_m2/informacin
generalbogot/IMAGEN-WEB-PL_DET_IMAGEN_M2-3079517.html

14
1.1.3. EVOLUCION DEL MERCADO OBJETIVO

La evolucin del mercado objetivo depende en gran medida del

crecimiento de la ciudad y de la concentracin poblacional en las dos
localidades seleccionadas: Chapinero y Usaqun, siendo esta ltima,
segn cifras del DANE 20092, la de mayor crecimiento debido a las zonas
urbanizables que posee. En esa misma medida se calcula que para el ao
20133 la poblacin de Usaqun alcance el milln seiscientos mil
habitantes y la de Chapinero 1.800.000, lo cual indica que el mercado
objetivo estar rondando las cien mil personas.

Las dinmicas urbanas plantean todo un desafo en materia de la

evolucin del mercado pues la ciudad se encuentra en constante
crecimiento y transformacin. Para asegurar el poder alcanzar la meta de
cobertura del mercado se debe mantener alertas a dichas dinmicas
poblacionales y, a la vez, asegurar de tener la mayor capacidad de
respuesta posible, para no rezagar el negocio.

Mantener una cobertura total de alrededor del 7% implica hacer ajustes

anuales, en especial en cuanto a los medios y canales de distribucin.
Todos esos ajustes nos llevarn a no solo seguir vigente sino tambin a
mejorar nuestro posicionamiento.

1.1.4. INNOVACION Y AVANCES TECNOLOGICOS

A travs de este plan de negocios se quiere implementar una novedosa

forma de recoleccin del mango de azcar, la cual garantiza una mayor
eficiencia y eficacia en este proceso. Esta consiste en implementar una
malla debajo del rbol, alrededor del tronco, la cual sirve como colchn y
no permite que el mango se golpee con el suelo y se dae, disminuyendo
el riesgo de prdida de producto y a la vez reduciendo los tiempos de
recoleccin. A pesar que ya existe un proceso determinado, debido a la
estrategia de producto de este plan de negocio se quieren hacer
transformaciones en este proceso que permitan darle al producto mayor
valor agregado.

2
Departamento Administrativo Nacional de Estadsticas. www.dane.gov.co Informe poblacional
Bogot 2009.
3
Segn estadsticas poblacionales del DANE:

15
El proceso consiste en lavar el mango, con el fin de sacarle la tierra y todo
sucio que este tenga, luego se empaca el mango de azcar en cajas de
25 kilogramos, y despus estas cajas son recogidas por un camin que se
encarga de transportarlas directamente a Bogot.

Por lo tanto, en vez de empacar el producto en cajas de 25 kilogramos, se

pretende empacar en un plstico industrial el mango de azcar en grupos
de 8 unidades con el fin de proteger mejor el producto y mostrar que es
un mango seleccionado; a este producto empacado se le pondr una
etiqueta que lo identifique con la marca, la cual le dar status al producto,
generando confianza en el consumidor.

Estos empaques de 8 unidades sern re-empacados en otras cajas en

grupos de 4, con el fin de brindar una mayor proteccin al momento de
almacenarlos en un camin, el cual los trasportar al canal de
distribucin.

1.1.5. VENTAJA COMPETITIVA

La ventaja competitiva es sostenible debido a que el producto compite

fundamentalmente con la calidad del mismo, posee condiciones climticas
favorables de produccin que le garantizan calidad ya que se produce en
suelos apropiados que cuentan con condiciones especficas de humedad
y luz solar, como son las tierras del Magdalena, las cuales al igual que las
tierras de departamento del Tolima son las mejores productoras de esta
variedad de mango ya que el producto cuenta con calidad de exportacin.

El elemento que se acaba de sealar es, sin duda alguna, el ms

sobresaliente de todos pues garantiza que al consumidor se le ofrece un
producto seleccionado y de alta calidad, con un precio competitivo en el
mercado ya que la empresa es comercializadora directa.

1.1.6. SUSTITUTOS DEL PRODUCTO O SERVICIO

El mango de azcar se puede reemplazar por otras variedades de mango,

tales como: Mango Mariquita, Tommy Atkins, Kent y Keitt, entre otros, los
cuales poseen un alto contenido en fibra, minerales y vitamina C. Estas
variedades de mango al igual que el Mango de azcar son un alimento de
sabor exquisito, de fcil consumo y adems muy saludable. Las frutas
dulces podran ser otros sustitutos del mango de azcar, ya que en caso

16
de que esta variedad de mango no se consiga, los consumidores podran
reemplazar el sabor dulce del mango por otras frutas.

1.1.7. PRINCIPALES COMPETIDORES Y SUS CANALES DE

DISTRIBUCIN

El mercado del mango en Colombia est conformado por pequeos

productores, sin marca propia, los cuales se encargan de distribuir el
producto a granel hasta los canales, luego los canales se encargan de
vender el producto directamente al consumidor.

Existen productores con marca propia como por ejemplo Alimentos SAS
S.A, la cual comercializa distintos tipos de frutas, entre ellos el mango, sin
embargo los productos finales que producen son pulpas de frutas frescas,
las cuales exhiben en refrigeradores.

Alimentos SAS S.A. es una compaa localizada en Bogot, Colombia,

con 28 aos en el mercado colombiano de alimentos procesados, con
cubrimiento a nivel Nacional en todas sus lneas, que comprenden
principalmente derivados de frutas, como pulpas, frutas congeladas
individualmente (enteras y trozos) y jugos.4

1.1.8. BARRERAS DE ENTRADA AL MERCADO

Las grandes superficies comerciales son muy exigentes al momento de

escoger un proveedor. Regularmente requieren que sean sociedades
(incluso unipersonales) que estn debidamente inscritas ante las
entidades gubernamentales tales como; Cmara de Comercio, DIAN, e
ICA.

Cada una de las grandes superficies tiene sin embargo su propio sistema
de inscripcin de proveedores, como es el caso de Carrefour que requiere
una inscripcin (la cual se cobra al proveedor) a un sistema en lnea de
proveedura. Adems de esto poseen su propia categorizacin de
proveedores por medio de cumplimientos de pedidos, las cuales
funcionan de la siguiente manera; hacen el pedido al proveedor, dndoles
unas cantidades requeridas, un plazo de entrega, y si entregan
cumplidamente les dan puntos. Estos puntos se van acumulando, y van

4
http://www.pulpas-de-frutas.com/quienes-somos-fruit-pulp-alimentosprocesados-exoticas.htm

17
creando un historial de preferencia. Por lo tanto un proveedor con mayor
puntaje que otro, siempre le ser solicitado producto primero que a uno
con menor puntaje.

1.1.9. PROPUESTA DE VALOR

El mango es principalmente consumido en el mercado nacional e

internacional en estado fresco, aunque tambin puede ser utilizado para
elaborar diversas presentaciones agroindustriales, como jugos y nctares
de mango, los cuales a su vez se pueden emplear para hacer mezclas de
frutas tropicales, que son preferidas en el mercado europeo.

Adems se puede elaborar rebanadas de mango congeladas,

deshidratados de mango, conservas de mango (purs, mermeladas
y almbar), las cuales son consumidas principalmente en el mercado
externo. Estos derivados agroindustriales pueden ser utilizados como
bases para helados, nieves y refrescos, alimentos infantiles, repostera y
dulcera. En general, en el caso de la pulpa concentrada y congelada
para consumo directo, y adorno de repostera en el caso de rebanadas
congeladas.

En el caso de este negocio, el valor fundamental que se genera sobre la

fruta es el mbito de la calidad, ya que al ser una fruta seleccionada,
limpia y empacada cuidadosamente, les da a los clientes la seguridad y
tranquilidad de consumo de una fruta libre de impurezas.

1.1.10. COMUNICACIN DE LA PROPUESTA DE VALOR

Inicialmente y durante periodos distintos durante el ao, se realizarn

actividades de volanteo dentro de los supermercados e hipermercados,
donde un grupo de impulsadoras sern encargadas de repartirlos y al
mismo tiempo de regalar degustaciones del producto. (Ver Anexo 5:
Costos de Comunicacin)

1.1.11. PRECIOS AL CONSUMIDOR

Por medio de las encuestas realizadas, donde el 38% de las personas dijo
que pagaran $ 3.000 pesos por un kilogramo de mango seleccionado y el
33% dijo que pagaran hasta $ 4.000 pesos por kilogramo del mismo

18
mango (Ver Anexo 1). Se considera que un precio promedio para el
producto es de $ 4.000 pesos por kilogramo, ya que genera beneficios
para la empresa y adems est en un rango aceptable por el consumidor.

Segn el Ministerio de Agricultura y Desarrollo Rural, los precios de

mango en los centros de abastos de Bogot fluctan de la siguiente
manera:

Grfica 1. Fluctuacin de precios del mango de azcar en Bogot

FLUCTUACION DE PRECIOS
BOGOTA 2010
3.000
2.750
2.500
2.250
2.000
1.750
1.500
1.250
1.000
750
500
250
0
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

Fuente: AGRONET.gov.co - Ministerio de Agricultura (Ver Anexo 2)

1.1.12. CRITERIOS PARA LLEGAR AL PRECIO FINAL DE VENTAS

El criterio utilizado para llegar al precio final de ventas, se tienen en

cuenta los costos de produccin los cuales llegan a $1.100 pesos (Ver
Anexo 6), los gastos administrativos y de mercadeo y el costo de
oportunidad de los inversionistas. Uno de los principales riesgos que
afrontan los agricultores es la escasez de financiamiento para capital de
trabajo y la deficiente infraestructura de los caminos rurales, los cuales
requieren un constante mantenimiento. Como es una empresa
comercializadora directa, se ahorra la parte de intermediacin, haciendo
que la empresa no tenga que vender a un precio demasiado alto,
resultando ser favorable para la oportunidad de negocio.

19
1.1.13. MARGEN DE GANANCIA ESTIMADO

El margen de ganancia para el inversionista se estima segn los clculos

hechos, que es del 24% (Ver Anexo 8) mediante la tasa interna de
retorno, lo cual hace que este proyecto de negocio se vuelva atractivo y
viable para los inversionistas.

1.1.14. ACTIVIDADES CLAVES DE MERCADEO Y VENTAS

El desarrollo de una estrategia de promocin que incluya los

componentes adecuados para una integracin, conocimiento y desarrollo
del proyecto por parte del mercado objetivo, con la cual se busca
mantener un equipo de trabajo que est siempre activo y en bsqueda de
nuevos clientes y mercados, no solo en la ciudad de Bogot, sino en un
mediano plazo poder penetrar los mercados de Medelln y Cali. Este
equipo es conformado por el Gerente de Mercadeo, y su equipo de
Mercaderistas que estarn pendientes que el producto se encuentre en
ptimas condiciones de salubridad y exhibicin en los supermercados e
hipermercados.

1.2. ESTRATEGIA DE MERCADOS

1.2.1. ESTRATEGIA DE PRODUCTO

Este plan de negocios est orientado a la creacin de una nueva marca, a

partir del Mango de Azcar, en donde no se transformar la fruta, sino
que a partir del posicionamiento de una nueva marca de fruta, se buscar
que los clientes exijan mayor calidad a la hora de incluir frutas en el
mercado de su hogar. Hasta el momento, todos los productores de esta
fruta solo la venden a granel, y el competidor ms cercano produce
pulpas de fruta congeladas. Por lo tanto, sera esta marca la pionera en la
comercializacin de Mango de Azcar Premium.

El mango es un fruto altamente impactado por el clima, ya que se puede

producir en cualquier lugar, sin embargo el mango de alta calidad solo se
produce en climas secos, como en algunas zonas de la costa norte
colombiana.

20
Las caractersticas del producto son similares a las que se requieren para
la exportacin ya que se ofrecen mangos de alta calidad para el mercado
nacional. Entre las principales caractersticas encontramos:
Fisiolgicamente maduro: con un 30% a 50% de coloracin.
Marcada rea rojiza en la parte superior de la fruta.
Firmeza, sin partes aguadas ni golpeadas.
Libre de plagas y enfermedades, sin decaimiento, escaldado,
agrietamiento o cicatrices, manchas de ltex o daos mecnicos.

1.2.2. ESTRATEGIA DE PRECIOS

La estrategia que maneja la empresa es mantener un precio fijo durante

todo el ao, teniendo en cuenta la fluctuacin de los precios del producto;
esto se realiza con el fin de mantener un nivel de ingreso sostenido
durante todo el ao, y no jugar a la especulacin del mercado. Sin
embargo, se podra ver alterado en el caso de que la inflacin del pas
sea afectada de una manera drstica, haciendo que los precios de los
insumos, fletes y otros costos fijos aumenten, volviendo el producto no
rentable.

1.2.3. ESTRATEGIA DE PLAZA

El plan de negocio est enfocado en venderles a personas de estratos 3,

4, 5 y 6, considerando estratgico posicionar el producto en
supermercados e hipermercados de las localidades de Chapinero y
Usaqun, las cuales fueron seleccionadas como mercado objetivo.

1.2.4. ESTRATEGIA DE PROMOCIN

Para el lanzamiento del producto y durante los primeros dos meses, se

implementar una promocin en la cual las personas que lleven un
producto (paquete de 8 unidades), se llevaran otro medio producto gratis
(paquete de 4 unidades). Adicional a esto se darn pruebas del producto
de manera gratuita a los consumidores que lleguen al canal por medio de
una impulsadora de ventas.

21
Tabla 1. Estrategia de promocin
Cantidad Costo/kg
Producto Completo 1 1.163
Promocin 0.5 581.5

Fuente: SANCHEZ, Stefanie. Autor del presente Trabajo de grado

22
 2. SISTEMA DE NEGOCIOS Y ORGANIZACIN

2.1. SISTEMA DE NEGOCIOS DE LA EMPRESA

En la siguiente grfica se identifican los componentes de Infraestructura
necesarios para este negocio, la oferta de valor ofrecida por el producto, y
el segmento de clientes a quien se dirige el producto.
Grfica 2. Sistema de negocios de la Empresa

Fuente: SANCHEZ, Stefanie. Autor del presente Trabajo de grado

2.2. ACTIVIDADES DE MANEJO PROPIO Y A TRAVS DE

TERCEROS
Este negocio est conformado por siete grandes actividades como son:
1. Consecucin de la planta joven.
2. Cultivo.
3. Recoleccin de la fruta.
4. Empaquetado de la fruta seleccionada.
5. Transporte interdepartamental.
6. Entrega al Supermercado o Hipermercado.
7. Venta en el establecimiento.

De estas actividades mencionadas, en el plan de negocios solo se

realizarn por parte de la empresa el conjunto de las primeras cuatro
actividades, mientras que las actividades posteriores al empaquetado de
la fruta seleccionada, sern delegadas a terceros ya que no son el foco de
la actividad realizada por la empresa.

En el caso del transporte y la entrega al establecimiento comercial,

pueden ser entregadas a una empresa reconocida en el pas por su

23
confiabilidad en el servicio de transporte de mercancas ya sea el caso de
Deprisa, Coordinadora, Servientrega o alguna otra empresa especializada
en envos dentro del pas.

Por ltimo, el proceso de ventas al consumidor ser manejado

directamente por el canal (Supermercados e Hipermercados), ya que para
el negocio sera demasiado costoso vender directamente al consumidor
final en un establecimiento propio. Sin embargo, si se realizar una
supervisin de las ventas del producto por parte de un delegado de la
empresa.

2.3. FUNCIONES DE NEGOCIOS Y SU ESTRUCTURA

2.3.1. ORGANIGRAMA
Grfica 3. Organigrama de la empresa

Fuente: FLOREZ, Ramn. Autor del presente Trabajo de grado

2.3.2. FUNCIONES
Gerente General:
Planear y desarrollar metas a corto y largo plazo junto con objetivos
anuales de la organizacin.
Liderar proyectos de innovacin y desarrollo de producto.
Disear estrategias, pronsticos, presupuestos y polticas de la
empresa.

24
 Evaluar y gestionar la solicitud de recursos bancarios ante
entidades financieras.
Contador:
Desarrollar la contabilidad de la organizacin.
Analizar los resultados econmicos, detectando reas crticas y
sealando cursos de accin que permitan lograr mejoras.
Secretaria:
Realizar la digitacin de toda la facturacin.
Pagar oportunamente los servicios pblicos.
Realizar pagos de nmina.
Mensajero:
Realizar cualquier tipo de transaccin bancaria menor a $3.000.000
de pesos.
Realizar cualquier tipo de diligencia que no involucre la presencia
de los gerentes.
Colaborar en los procesos de cotizacin y compras inferiores a
$3.000.000 de pesos.
Administrador del Cultivo:
Implementar, ejecutar y controlar los sistemas de produccin del
cultivo.
Capacitar y seleccionar al personal.
Desarrollar calendarios de trabajo y ciclos de mantenimiento
preventivo del cultivo.
Trabajadores Fijos:
Encargados del mantenimiento del cultivo y de la recoleccin de la
fruta.
Persona con conocimientos en labores agrcolas
Trabajadores por Das:
Trabajan en poca de cosecha cuando se necesita ms mano de
obra de la que se tiene normalmente.
Supervisor de produccin:
Supervisar el proceso de empaquetado de la fruta para que sea
distribuida en ptimas condiciones.
supervisar y mejorar la productividad de los empleados.
Empaquetadores:
Realizar todo el proceso de empaquetado de la fruta.
Lavadores de Fruta:
Realizar todo el proceso de lavado de la fruta, para proceder al
empaquetado.
Gerente de Mercadeo:
Disear planes estratgicos para penetrar los nuevos mercados.

25
 Disear la imagen del producto.
Coordinar a las Mercaderistas para mantener saludable la marca.
Mercaderistas:
A travs de visitas a los clientes, mantener la imagen de la marca
lo mejor posible.
Atender las inquietudes de los clientes.

2.4. MAPA DE PROCESOS

Grfica 4. Mapa de procesos

Fuente: FLOREZ, Ramn. Autor del presente Trabajo de grado

2.5. SOCIOS CON LOS CUALES TRABAJA Y VENTAJAS DE LA

SOCIEDAD
En la actualidad existen unos aliados estratgicos los cuales apoyan el
proceso de produccin del Mango de Azcar, ya que en pocas de
escasez en los cultivos, stos aliados estratgicos completan las cuotas
requeridas por el mercado y hacen que os volmenes de produccin sean
considerables y precisos para las necesidades de cualquier mercado.

2.6. ALIANZAS ESTRATEGICAS POTENCIALES

Se pueden llegar a desarrollar alianzas con terceros como
transportadores, basndose en que uno de los mayores costos en que
incurre el negocio es el transporte de la fruta, ya que las empresas ms
grandes del sector poseen fletes muy costosos, aproximadamente $ 2.300
pesos por kilogramo, sin embargo el ms econmico est muy cercano a
los $ 750 pesos.

26
2.7. MATRIZ DOFA
Tabla 2. Matriz DOFA

DEBILIDADES OPORTUNIDADES

1. Estar muy lejos de la ciudad de 1. Sin competencia directa, no hay

destino (incremento en fletes). producto as.
2. Ser nuevos en el negocio. 2. El mercado demanda productos de
alta calidad.

FORTALEZAS AMENAZAS

1. Produccin establecida de alta 1. Organizacin de la competencia

calidad. para montar un producto similar.
2. Produccin en zona de clima 2. Fuertes amenazas de fenmenos
propicio para la produccin de climticos a nivel nacional.
mango de azcar de alta calidad.

Fuente: SANCHEZ, Stefanie. Autor del presente Trabajo de grado

27
 3. FINANCIACIN

3.1. INVERSION MINIMA PARA INICIAR OPERACIONES

La inversin mnima requerida por el proyecto es de $ 277.921.000 pesos,
los cuales comprenden los gastos iniciales en mercadeo, la adquisicin de
activos fijos, y los gastos para el inicio de operaciones. (Ver Anexo 7)

A partir del sexto mes de operacin se dar la recuperacin de la

inversin. En el primer mes el saldo es positivo, sin embargo no es
estable, debido a que se necesitan altas inyecciones de capital para poder
enfrentar la produccin durante las cosechas principales.

3.2. FUENTES DE CAPITAL Y NECESIDAD DE FINANCIACION

La financiacin del proyecto es muy alta, ya que para poder tener liquidez
y cumplir con las cuotas de produccin proyectadas, se necesita un
capital considerable de aproximadamente $ 277.921.000 pesos, de los
cuales se considera necesario financiar al menos el 50% con entidades
bancarias. (Ver Anexo 7).

3.2.1. COSTOS ADMINISTRATIVOS

Los gastos de personal necesarios ascienden anualmente a $375.329.368
pesos en el primer ao, incrementando un 5.6% anual. De esta cantidad
anterior, $203.617.616 pesos corresponden a gastos anuales de
administracin, los cuales aumentan a la misma tasa anual. Para la
puesta en marcha son necesarios $277.921.000 pesos, ya que se
requieren inversiones en mercadeo, adecuaciones de oficinas, e
inscripciones ante entidades gubernamentales (Ver ANEXO 7)

3.2.2. COSTOS FIJOS Y VARIABLES DEL PROYECTO

Tabla 3. Costos fijos y variables del proyecto

RECURSO CUALITATIVO CUANTITATIVO VALOR

Cargos directivos:
Gerente Comercial 1 $ 2.000.000
Gerente de Mercadeo 1 $ 2.000.000
Recursos
Cargos medios:
Humanos
Contador 1 $ 800.000
Secretaria 1 $ 535.600
Mensajero 1 $ 535.600

28
 Cargos a nivel productivo:
Administrador del cultivo
Supervisor de produccin
Cargos a nivel operativo:
Trabajadores rasos
Trabajadores por das
Empaquetadores
Mercaderistas
Lavadores de Fruta
Sistemas de recoleccin
Maquina Empaquetadora
Recursos Fsicos Canasta de recoleccin
Terrenos
Beneficiadero (Recoleccin)
Recursos
Tecnolgicos Celular
1 $ 800.000
1 $ 800.000
5 $ 535.600
2 $ 535.600
10 $ 535.600
4 $ 1.000.000
2 $ 535.600
7 $ 400.000
7 $ 2.800.00
10 $ 2.500.00
1 $ 200.000.000
1 $ 20.000.000
1 $ 50.000

Recursos Capital inicial 1 $ 140.800.000

Financieros Crdito Bancario 1 $ 140.800.000

Fuente: SANCHEZ, Stefanie. Autor del presente Trabajo de grado

3.3. APORTE DE SOCIOS Y PROYECCION DE VENTAS

El proyecto est basado en unas ventas proyectadas de 177.585
unidades de mango empacado, siendo tan solo el 80% de la produccin
actual del terreno (Ver Anexo 5), ya que se pueden presentar prdidas por
aprendizaje en los procesos.

El aporte de socios estratgicos fue planeado para solo tener que aportar
el 50% de las necesidades financieras, existiendo dos fuentes disponibles
para la financiacin: entidades financieras o bancos e inversin de los
socios.

Para futuros inversionistas, las condiciones para entrar en el negocio es

que sean inversionistas estratgicos y capitalistas, es decir, que presten
alguna funcin en la cadena de valor e inviertan su dinero, requirindose
conocimiento en cualquiera de los procesos de nuestra cadena de
procesos. Los inversionistas pueden esperar rendimientos entre el rango
del 1% al 4%. (Ver ANEXO 7).

La financiacin del proyecto es muy alta, ya que para poder tener liquidez
y cumplir con las cuotas de produccin proyectadas, se necesita un
capital considerable de aproximadamente $ 281.600.000 pesos, de los
cuales se considera necesario financiar al menos el 50% con entidades
bancarias.

29
3.4. FLUJO NETO DEL PROYECTO Y CALCULO DE LA TIR

Este proyecto tiene una Tasa Interna de Retorno (TIR) del 24%, la cual
indica que es rentable y atractivo para los inversionistas con un Valor
Presente Neto (VPN) de $369.833.245 pesos, lo cual hace an ms
atractivo este negocio ya que es muy superior al valor de la inversin
inicial de los socios, $138.960.500 pesos.

3.5. RIESGOS

En la actualidad el clima es el principal factor de riesgo para un cultivo,

debido a los fenmenos actuales que azotan al pas con las fuertes lluvias
y los riesgos de inundaciones en diferentes lugares, resaltando que el
mango es una fruta delicada y requiere ciclos de sol y agua fijos5, en
donde si dichos ciclos se alteran la fruta sufre sobre maduracin o retraso
en su crecimiento y en el proceso de floracin, hace que todas las flores
del rbol caigan y pueda secarse la fruta.

Asociado a este riesgo se encuentra el problema del acopio que si se

produce en forma exagerada, se podr perder producto, debido tambin a
la delicadeza del fruto, ya que si se mantiene demasiado tiempo en el
centro de acopio puede perder sus caractersticas de calidad y convertirse
en desecho y madurarse lo cual no estara en condiciones ptimas para la
venta.

El transporte o canal de distribucin requiere tambin una atencin

sobresaliente pues de ste depende en buena medida que no se pierda el
producto o se deteriore por golpes o mala distribucin del peso en las
cajas que se organicen para el transporte de la fruta. Debe haber un
correcto embalaje de cajas para que la fruta no vaya a deteriorarse o
magullarse.

3.5.1. MEDIDAS PARA CONTRARRESTAR LOS RIESGOS Y REDUCIR

SU IMPACTO

La principal medida de prevencin es el monitoreo de todo el proceso de

cultivo, acopio, almacenamiento y transporte, el cual debe ser

5
http://www.minagricultura.gov.co/08cifras/08_Misi_Cadenas.aspx

30
estructurado a travs de un control de calidad que garantice que el
producto no se deteriore.

Es imposible controlar los cambios climticos, no se puede simplemente

techar o poner una carpa encima de los rboles para protegerlos de las
lluvias en caso de que estas azoten el cultivo, sin embargo, el cultivo est
sembrado en una zona inclinada, para que el agua no se estanque y no
afecte el cultivo.

En cuanto al control de los cultivos a causa de las largas distancias en el

transporte, los mangos deben ser recogidos generalmente en la etapa
donde la fruta est pintada, es decir, cuando la fruta esta verde pero
empieza a coger una coloracin rojiza, ya que sta se madurar durante
el traslado al destino final de venta.

En el almacenamiento hay que guardarlos dependiendo de su peso en

proporciones que eviten que los ms grandes estn encima de los ms
pequeos, tambin hay que tener en cuenta que los mangos, como
muchas otras frutas tropicales y subtropicales, se daan por las bajas
temperaturas durante el almacenaje, la cual no puede ser muy fra pues
de esta forma se daara el producto.

3.5.2. CUANTIFICACION DE LOS RIESGOS

Es muy difcil cuantificar los riesgos de un cultivo ya que pueden ocurrir

infinidad de cantidades de lluvias y velocidades de brisa. Sin embargo, en
el peor escenario, el fenmeno de la nia del ao 2010, la lluvia y
posteriormente la brisa redujeron la produccin en un 50%.

Por lo tanto el riesgo climtico es el ms grande en la primera etapa del

cultivo, aproximadamente 80% del riesgo, ya que si la floracin llega a
perderse, no hay la ms mnima posibilidad de produccin de fruta.

Por otro lado, el 20% restante del riesgo es compartido entre los otros
factores de riesgo que son el riesgo de acopio, que es ms controlable
con el desarrollo de buenas prcticas en almacenamiento, y el riesgo de
transporte, que tambin es controlable con buenas prcticas de envo de
mercancas.

31
 4. IMPACTO ECONMICO SOCIAL AMBIENTAL

A travs del desarrollo de sta oportunidad de negocio, se generarn

nuevos empleos y a medida que la organizacin vaya evolucionando se
va necesitar ms mano de obra, lo cual beneficiar al departamento del
Magdalena.

El plan de negocios pretende mejorar la calidad de vida de los

colaboradores, ofreciendo relaciones buenas y claras con proveedores y
trabajadores, ofreciendo salarios justos, condiciones laborales adecuadas
y brindando un trato adecuado.

La puesta en marcha de este proyecto, crear innumerables beneficios

ambientales ya que beneficia al medio ambiente por la cantidad de
rboles sembrados por hectrea, los cuales proporcionan parte del
oxgeno que se respira y elimina el dixido de carbono causante del
calentamiento de la atmsfera que conlleva al efecto invernadero6.

El plan de negocios tendr un impacto ambiental positivo ya que las

tierras utilizadas para la produccin de mango de azcar sern tratadas,
proporcionndoles fertilizantes que las ayuden a recuperar sus nutrientes
y propiedades para que puedan proporcionar los minerales suficientes al
cultivo para lograr su desarrollo. El uso de fertilizantes se ha vuelto un
mtodo eficaz para volver a lograr el rendimiento perdido de los suelos.

Los desechos de la produccin son reciclados para utilizarlos como abono

orgnico e introducirlos de nuevo en la cadena de produccin,
disminuyendo el nivel de insumos qumicos y aumentando el de
orgnicos.

De esta forma el impacto econmico se reduce pues se podrn emplear

nuevamente los residuos incluso para la misma siembra del producto.

6
http://www.botanical-online.com/beneficiosdelosarboles.htm

32
 5. INNOVACIN Y CREATIVIDAD

Determinar el grado y elementos de innovacin creatividad que tendr

el plan de negocio como factor de diferenciador y de ventaja competitiva,
implementando una novedosa forma de recoleccin del mango de azcar,
la cual garantiza una mayor eficiencia y eficacia en este proceso.

Esta consiste en implementar una malla debajo del rbol, alrededor del
tronco, la cual sirve como colchn y no permite que el mango se golpee
con el suelo y se dae, disminuyendo el riesgo de prdida de producto y a
la vez reduciendo los tiempos de recoleccin.

Por lo tanto, en vez de empacar el producto en cajas de 25 kilogramos, se

pretende empacar en un plstico industrial el mango de azcar en grupos
de 8 unidades con el fin de proteger mejor el producto y mostrar que es
un mango seleccionado. A este producto empacado se le pondr una
etiqueta que lo identifique con la marca, dndole status al producto,
generando confianza en el consumidor.

Estos empaques de 8 unidades sern re-empacados en otras cajas en

grupos de 4, con el fin de brindar una mayor proteccin al momento de
almacenarlos en un camin, el cual los trasportara al canal de
distribucin.

33
 CAPITULO III

RESUMEN EJECUTIVO

El presente trabajo constituye el diseo y elaboracin de un plan de

negocios basado en la creacin de una empresa productora, distribuidora
y comercializadora de mango de azcar en Santa Marta.

El mercado objetivo de la empresa est constituido por un reducido

nmero de consumidores con caractersticas y necesidades homogneas,
las cuales estn enfocadas en personas de estratos 3, 4, 5 y 6, de las
localidades de Chapinero y Usaqun, en la ciudad de Bogot, en el
departamento de Cundinamarca. Los consumidores de mango se
encuentran en edades entre 5 y 55 aos, estos pueden ser hombres o
mujeres ya que no se discrimina segn el gnero.

La competencia directa est conformada por pequeos productores, sin

marca propia, los cuales se encargan de distribuir el producto a granel
hasta los canales, luego los canales se encargan de vender el producto
directamente al consumidor. Existen productores con marca propia como
por ejemplo Alimentos SAS S.A, la cual comercializa distintos tipos de
frutas, entre ellos el mango, sin embargo los productos finales que
producen son pulpas de frutas frescas, las cuales exhiben en
refrigeradores. Alimentos SAS S.A. es una compaa localizada en
Bogot, Colombia, con 28 aos en el mercado colombiano de alimentos
procesados, con cubrimiento a nivel Nacional en todas sus lneas, que
comprenden principalmente derivados de frutas, como pulpas, frutas
congeladas individualmente (enteras y trozos) y jugos. 7

La ventaja competitiva es sostenible debido a que el producto compite

fundamentalmente con la calidad del mismo, ya que el producto posee
condiciones climticas favorables de produccin que le garantizan calidad
pues se produce en suelos apropiados que cuentan con condiciones
especficas de humedad y luz solar, como son las tierras del Magdalena,
las cuales al igual que las tierras de departamento del Tolima son las
mejores productoras de esta variedad de mango ya que el producto
cuenta con calidad de exportacin.

7
http://www.pulpas-de-frutas.com/quienes-somos-fruit-pulp-alimentosprocesados-exoticas.htm

34
El equipo de trabajo de la empresa estar conformado por: el Gerente
General, un Gerente de Mercadeo, un grupo de Mercaderistas, un
Contador, un Mensajero, una Secretaria, un Administrador del Cultivo,
Supervisor de produccin, Trabajadores Fijos, Trabajadores por Das,
Empaquetadores, y Lavadores de Fruta.

El proyectado de ventas para el primer ao de operaciones es de

$710.339.776 pesos, de los cuales $375.327.097 pesos son costos de
produccin, dando como resultado una utilidad bruta de $ 335.012.678
pesos y una utilidad neta de $7.784.108 pesos.

La financiacin del proyecto es muy alta, ya que para poder tener

liquidez y cumplir con las cuotas de produccin proyectadas, se necesita
un capital considerable de aproximadamente $277.921.000 pesos, de los
cuales se considera necesario financiar al menos el 50% con entidades
bancarias. Por eso en el escenario menos optimista, el efectivo necesario
debe ser mnimo de $138.960.500 pesos, ya que se requieren inversiones
en mercadeo, adecuaciones de oficinas, e inscripciones ante entidades
gubernamentales.

El proyecto est basado en unas ventas supuestas de 177.585 unidades

de mango empacado. Esto es tan solo el 80% de la produccin actual del
terreno, ya que se pueden presentar prdidas por aprendizaje en los
procesos.

El aporte de socios estratgicos fue planeado para solo tener que

aportar el 50% de las necesidades financieras. En este plan de negocios
solo existen dos fuentes disponibles que son las entidades financieras,
llmese bancos, y por otro lado los socios. Para futuros inversionistas, las
condiciones son muy exigentes, ya que deben ser inversionistas
estratgicos, es decir, que presten alguna funcin en la cadena de valor,
no solo el dinero es necesario, ya que se volveran inversionistas pasivos
y poco aportantes. Se requiere de conocimiento en cualquiera de los
procesos de nuestra cadena de procesos.
Los inversionistas pueden esperar rendimientos entre el rango del 1% al
4%. (Ver Anexo 8 - Modelo Financiero Esperado).

Los gastos de personal necesarios ascienden anualmente a

$395.329.368 pesos en el primer ao, incrementando un 5.6% anual. De
esta cantidad anterior, $140.318.800 corresponden a gastos anuales de
administracin, los cuales aumentan a la misma tasa anual.

35
Este proyecto tiene una Tasa Interna de Retorno (TIR) del 24%, la cual
indica que este proyecto es rentable y atractivo para los inversionistas,
por otro lado el Valor Presente Neto (VPN) es $369.833.245 pesos, lo
cual hace an ms atractivo este negocio ya que es muy superior al valor
de la inversin inicial de los socios, $138.960.500 pesos.

Dentro de los aspectos crticos de riesgo que presenta la idea de

negocio estn los cambios climticos, siendo este el principal factor de
riesgo para un cultivo, debido a los fenmenos actuales que azotan al
pas con las fuertes lluvias y los riesgos de inundaciones en diferentes
lugares. El cultivo del mango enfrenta dichos riesgos de manera muy
elevada debido a que se trata de una fruta delicada y que requiere ciclos
de sol y agua fijos, si dichos ciclos se alteran la fruta sufre sobre
maduracin o retraso en su crecimiento. Los cultivos de mango se pueden
ver afectados por las lluvias ya que si estas llegan en el periodo de
floracin, y adems si son muy fuertes, pueden tumbar todas las flores del
rbol de mango, haciendo que se caigan sus flores.

Asociado a este riesgo se encuentra el problema del acopio que si se

produce en forma exagerada, se podr perder producto, debido tambin a
la delicadeza del fruto que si se mantiene demasiado tiempo en el centro
de acopio puede perder sus caractersticas de calidad y convertirse en
desecho, ya que si dura muchos das se madura.

El transporte requiere tambin una atencin sobresaliente pues de l

depende en buena medida que no se pierda el producto o se deteriore por
golpes o mala distribucin del peso en las cajas que se organicen para el
transporte de la fruta. Si se arruman muchas cajas de mango una encima
de otra, las colocadas en las partes inferiores se pueden espichar.

36
 CONCLUSIONES

El desarrollo del plan de negocios ha permitido lograr cabalmente los

objetivos planteados por los autores, por tal razn se considera que ha
sido fructfero el desempeo que los investigadores han tenido al
esforzarse por la informacin suministrada. Es una oportunidad de
negocio, que no puede financiarse nicamente con recursos propios de
los socios, sino que se requiere un crdito bancario.

Para un tipo de negocio como ste, no se requiere una gran estructura

organizacional, se puede contar con: el Gerente General, un Gerente de
Mercadeo, un grupo de Mercaderistas, un Contador, un Mensajero, una
Secretaria, un Administrador del Cultivo, Supervisor de produccin,
Trabajadores Fijos, Trabajadores por Das, Empaquetadores, y Lavadores
de Fruta.

Se cuenta con algunos aspectos crticos de riesgo que presenta la idea

como los cambios climticos, siendo este el principal factor de riesgo para
un cultivo, se trata de una fruta delicada y que requiere ciclos de sol y
agua fijos8, si dichos ciclos se alteran la fruta sufre sobre maduracin o
retraso en su crecimiento.

El anlisis econmico y financiero arrojo resultados favorables para el

primer ao de operaciones, siendo un proyecto ambicioso para los
inversionistas y una gran oportunidad de negocio. Por lo tanto, para lograr
un rendimiento sobre esta inversin se deben manejar altos niveles de
ventas, mantener un control de los costos y gastos, y contar con un
capital humano capaz de establecer estndares que permitan medir
resultados y determinar las insuficiencias presentadas en la actividad,
evaluando constantemente la eficacia y eficiencia de las tcnicas y
polticas financieras aplicadas, con vista a mantener y mejorar el control
financiero.

8
http://www.minagricultura.gov.co/08cifras/08_Misi_Cadenas.aspx

37
 REFERENCIAS ELECTRONICAS

1. http://www.botanical-online.com/beneficiosdelosarboles.htm

2. Departamento Administrativo Nacional de Estadsticas.

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3. http://www.minagricultura.gov.co/08cifras/08_Misi_Cadenas.aspx

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2/ciudyprec_m2/inforbog_m2/informacingeneralbogot/IMAGEN-WEB-
PL_DET_IMAGEN_M2-3079517.html

5. http://www.pulpas-de-frutas.com/quienes-somos-fruit-pulp-
alimentosprocesados-exoticas.htm

38
 BIBLIOGRAFA

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2. FORD, Brian R, BORNSTEIN, Jay M, y PRUITT Patrick. The Ernst &
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3. OSORIO D, Doris L. y ROLDN G, Juan C. Volvamos al Campo.
Produccin de Pimentn, Tomate y Lechuga en hidropnicos. Ed.
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97181-7-5. p. 16, 33-34.
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Desarrollo Rural. En Lnea:
5. http://www.agronet.gov.co/www/docs_agronet/20101715620_Anu
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6. Agricultura en Colombia, Wikipedia.org, En Lnea:
7. http://es.wikipedia.org/wiki/Agricultura_en_Colombia
8. Economa de Colombia, Wikipedia.org, En Lnea:
9. http://es.wikipedia.org/wiki/Econom%C3%ADa_de_Colombia
10. Presidente Santos se compromete a devolver tierras a vctimas de la
violencia, La Opinin, En Lnea:
11. http://www.laopinion.com.co/noticias/index.php?option=com_content&t
ask=view&id=357267&Itemid=29
12. MANGO - Exportaciones Colombianas, En Lnea:
13. http://interletras.com/manualCCI/Frutas/Mango/mango10.htm
14. Gua Plan de Negocio, SENA, En Lnea:
15. http://www.fondoemprender.com/bancomedios/documentos%20office/
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16. Fortaleciendo la produccin de mango en Colombia, ICA, En Lnea:
http://www.ica.gov.co/Noticias/Agricola/2008/Fortaleciendo-la-
produccion-de-mango-en-Colombia.aspx
17. Direcciones Misionales Direccin de Cadenas Productivas,
Ministerio de Agricultura y Desarrollo Rural, En Lnea:

39
 http://www.minagricultura.gov.co/08cifras/08_Misi_Cadenas.aspx
18. Polticas y Programas Misionales Apoyos Econmicos y
Financiamiento Comercio Interno: Seguro Agropecuario, Ministerio
de Agricultura y Desarrollo Rural, En Lnea:
http://www.minagricultura.gov.co/02componentes/06com_01d_seguro.
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19. Polticas y Programas Misionales Apoyos Econmicos y
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http://www.minagricultura.gov.co/07presupuesto/07a_ilinea_cred.aspx
20. TELESCA Juan. Transporte de frutas y hortalizas [Online] mayo 2005
[citado en feb., del 2009].
21. http://www.fagro.edu.uy/~poscosecha/docs/Materiales%20de%20Apo
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22. El mapa de la riqueza en la ciudad, MetroCuadrado.com, En Lnea:
http://contenido.metrocuadrado.com/contenidom2/ciudyprec_m2/inforb
og_m2/informacingeneralbogot/IMAGEN-WEB-
PL_DET_IMAGEN_M2-3079517.html
23. MINISTERIO Funciones del Ministerio de Agricultura y Desarrollo
Rural, Ministerio de Agricultura y Desarrollo Rural, En Lnea:
http://www.minagricultura.gov.co/01ministerio/02funciones.aspx
24. Perfil del Mango, Corporacin Colombia Internacional, En Lnea:
http://www.cci.org.co/cci/cci_x/Sim/Perfil%20de%20Productos/perfilma
ngo1.html

40
ANEXOS

41
 ANEXO 1. RESULTADOS INVESTIGACION DE MERCADOS

Pregunta No. 1: En cul de los siguientes rangos de edad se

encuentra usted?

La mayora de los encuestados en el desarrollo de la investigacin fueron

personas entre los 20 y 25 aos de edad, cubriendo el 43% de la muestra.
Seguidos por personas menores a 20 aos de edad, que fueron el 34%
de la muestra. Sin embargo tambin hubo una importante cantidad de
personas entre los 25 y 30 aos de edad, ya que estos significaron el 13%
de la muestra. Tambin se encontraron personas en otros rangos de
edad, entre 30 y 35, entre 35 y 40, y entre 40 y 45, con 4%, 3% y 1% de
participacin en la muestra respectivamente.

Pregunta No. 2: Cul es su ocupacin?

80% 75%
70%
60%
50%
40%
30%
20% 12% 5% 4% 4%
10%
0%

42
Como la grfica lo indica, la mayora de los encuestados fueron
estudiantes, con un 75% de los encuestados. Seguidos de personas
empleadas, que fueron un 12% de los encuestados. Tambin se
encuentran amas de casa y personas independientes con un 4% y 5% de
participacin en la encuesta respectivamente.

Pregunta No. 3: Indique el estrato en el cual usted vive.

En la encuesta realizada, hubo una participacin interesante de personas

que viven en estratos 4 y 5, ambas con el 31% de los encuestados.
Seguidos de las personas de estrato 6, los cuales fueron el 22% de los
encuestados y las personas de estrato 3 que fueron un importantsimo
15%.

Pregunta No. 4: Participa o realiza usted en el mercado de su casa?

De acuerdo con la grfica, vemos claramente que una gran parte de los
encuestados participa en la realizacin del mercado de su casa, ya sea
pocas veces o todas las veces al supermercado. Tan solo un 13% de los
encuestados nunca participa en el mercado de su casa. Como la siguiente
pregunta es abierta, se tomaron las dos formas ms comunes anotadas
por las personas y la tercera opcin se denomin como otros, para cubrir
las diferentes posibles respuestas.

43
Pregunta No. 5: Cmo consume el mango en su casa?

A pesar de que era una pregunta abierta, hubo muchas respuestas

parecidas. El 75% de los encuestados dijeron que lo consuman picado, el
55% de los encuestados tambin dijeron que lo coman con limn y sal.
Sin embargo, un porcentaje muy importante de los encuestados, 30%,
tambin lo consume de otras maneras, tales como en postres, en tiras, y
otros.

Pregunta 6: Con qu frecuencia consume mango?

Esta pregunta es de las ms importantes para nuestro proyecto, ya que

nos define la frecuencia de consumo del mango en las personas
encuestadas.
Con el 21% de los encuestados diciendo que consumen mango ms de 4
veces al mes, podemos ver que el mango es un producto que gusta
mucho en sus consumidores. Viendo que el 6% lo consume 4 veces al
mes, el 18% lo consume 3 veces al mes, el 23% 2 veces al mes, y el 32%

44
lo consume una sola vez al mes, podemos ver que el consumo de mango
entre la poblacin consumidora de mango es alto.

Pregunta 7: Cuando consume mango, cuntas unidades consume?

12%
1 Mango
23% 2 Mangos
65% Mas de 2 Mangos

Es importante resaltar esta grfica ya que a pesar que el nmero de

personas que consumen mango mensual es alto, y las veces que lo
hacen al mes tambin, la cantidad de unidades de fruta que consumen no
lo es. Vemos que un 65% solo consume una unidad de fruta cada vez que
lo hace, el 23% de las personas consumen 2 unidades de fruta, y tan solo
el 12% consumen ms de 2 unidades cada vez que lo hacen.

Pregunta 8: Cuntas personas consumen mango en su casa?

Es interesante como esta grfica nos indica que muchas personas que
viven con otras en sus hogares, comparten la fruta. Vemos como el 82%
consumen la fruta con al menos una persona ms en su casa.

45
Pregunta 9: Cuando consume fruta, cuntas veces elige el mango
sobre las otras frutas?

Como vemos en este grfico, el Mango tiene una gran participacin en el

consumo de las personas encuestadas, ya que el aproximadamente el
33% de las veces es elegido sobre otras.

Pregunta 10: Cules de estos tipos de mango conoce?

Esta grfica es de gran importancia ya que confirma al proyecto que el

tipo de producto que se va a presentar al mercado es conocido por las
personas. Sin embargo, las otras dos variedades ms comunes en los
supermercados e hipermercados de la ciudad tambin son conocidas por
el consumidor final.

46
Pregunta 11: Cul de estos tipos de mango consume?

60%

50%
55%
40% 45%
30%

20% 25%
10%

0%
Mango de Azucar Mango Verde Tommy

A pesar que las tres variedades de mango presentadas son conocidas, no

todas son consumidas en iguales proporciones. El Mango verde no es un
producto que llame tanto la atencin al momento en que el consumidor
busca el mango para su canasta. Los productos que ms se consumen
son el Mango de Azcar, y el Mango Tommy.

Pregunta 12: Cunto pagara por un kilogramo de mango?

Es claro que la gran mayora de las personas (aproximadamente un 71%

de los encuestados) tienen una nocin muy aproximada al precio real del
mango en los supermercados e hipermercados. Sin embargo, ms que
identificar si conocen el precio o no, la importancia radica en que
claramente se puede cobrar un precio mucho mayor a los que se pueden
cobrar en la ciudad de origen del cultivo. Lo cual da soporte al negocio.

47
 ANEXO 2. PRECIOS DEL MANGO

Mes BOGOTA
2009 % Cambio 2010 % Cambio
Enero 893 0,0% 714 0,0%
Febrero 1.503 0,0% 1.079 51,1%
Marzo 1.954 30,0% 1.629 51,0%
Abril 0 -100,0% 1.678 3,0%
Mayo 0 0,0% 869 -48,2%
Junio 0 0,0% 700 -19,4%
Julio 0 0,0% 1.291 84,4%
Agosto 0 0,0% 1.756 36,0%
Septiembre 1.738 0,0% 2.600 48,1%
Octubre 1.616 -7,0% 0 -100,0%
Noviembre 918 -43,2% 1.034 0,0%
Diciembre 664 -27,7% 943 -8,8%

Fuente: http://www.agronet.gov.co/www/htm3b/ReportesAjax/VerReporte.aspx

48
 ANEXO 3. ECOLOGIA DEL CULTIVO

Temperatura: Cero fisiolgico: 11-12 C.

ndices trmicos (temperatura media anual): ptima, entre 23.1 y 26

C; ptima con tendencia al exceso, mayor de 26C y ptima con
tendencia al dficit, entre 19 y 23C.

Altitud: 0-600 m.s.n.m.

Por cada aumento de150 m en altitud, la floracin se retrasa 5 das.

Precipitacin: 240-2000 mm/ao. Importante su distribucin. Clima

monznico, estacin seca d 4-6 meses.

Humedad relativa: menor de 80%.

Radiacin solar: exigente en luminosidad.

Vientos: los fuertes, tumban flores y entorpecen la actividad de los

insectos polinizadores.

49
 ANEXO 4. PRODUCCION

PRODUCCION FINCA
Tamao en Hectreas 10
Cantidad de Arboles de Mango por Hectarea 96
Kilogramos por Arbol de Mango (Anual) 250
TOTAL 240.000 Kilogramos Anuales

MANO DE OBRA NECESARIA PARA EMPACAR AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5

Produccin Ao 177.585 205.777 211.950 230.437 237.350
Produccion Mensual 14.799 17.148 17.663 19.203 19.779
Produccion Diaria 493 572 589 640 659
Produccion por Hora (Supuesto 8h/da) 62 71 74 80 82
Produccion x Empleado x Hora (Aprox) 10 10 10 10 10
Empleados necesarios 6 7 7 8 8

MANO DE OBRA NECESARIA PARA LAVAR AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5

Produccin Ao 177.585 205.777 211.950 230.437 237.350
Produccion Mensual 14.799 17.148 17.663 19.203 19.779
Produccion Diaria 493 572 589 640 659
Produccion por Hora (Supuesto 8h/da) 62 71 74 80 82
Produccion x Empleado x Hora (Aprox) 25 25 25 25 25
Empleados necesarios 2 3 3 3 3

50
 ANEXO 5. COSTOS UNITARIOS

Servi Coordina
TIPO DE Veterinaria El Veterinari DePrisa Precio Por Precio por Precio por Precio por
PRODUCTOCantidad / Presentacin
Tecnosemilla Entrega dora Precio por
PRODUCTO Campesino a La Finca (Ref 2) Promedio Hectarea Hectarea Arbol Grupo
(Ref 1) (Ref 3) Kilo
96 250
Herbicidas Roundup Lquido Litro 19 19,5 19,3 $ 19.267 4 $ 77.067 $ 803 $ 3,21
Tordon Litro 26 26 26,2 $ 26.067 4 $ 104.267 $ 1.086 $ 4,34
Panzer Lquido Litro 16 17 16,5 $ 16.500 4 $ 66.000 $ 688 $ 2,75 $ 10,31
Insecticidas Cypermetrina Litro 28 29 28,5 $ 28.500 4 $ 114.000 $ 1.188 $ 4,75 $ 4,75
Fungicidas Derosal Litro 48 48,2 48,1 $ 48.100 4 $ 192.400 $ 2.004 $ 8,02
Colizym Litro 18 18 19 $ 18.333 4 $ 73.333 $ 764 $ 3,06
Antracol Kilo 28 28 28,2 $ 28.067 20 $ 561.333 $ 5.847 $ 23,39 $ 34,46
Fertilizantes Cafetero Bulto 50 Kgs 68 68,2 68,5 $ 68.233 8 $ 545.867 $ 5.686 $ 22,74
Cloruro de Potasio Bulto 50 Kgs 72 72,5 72 $ 72.167 8 $ 577.333 $ 6.014 $ 24,06
Nutrifollar Litro 22 22,1 22,5 $ 22.200 2 $ 44.400 $ 463 $ 1,85
Boro Agrcola Kilo 12 12,3 12 $ 12.100 20 $ 242.000 $ 2.521 $ 10,08 $ 58,73
Agua $ 200.000 1 $ 200.000 $ 2.083 $ 8,33 $ 8,33
Transporte 761 3462,5 2340 $ 2.188 1 $ 18.000.000 $ 187.500 $ 750,00 $ 750,00
Empaque 1 $ 3.000.000 $ 31.250 $ 125,00 $ 125,00
Etiquetas 1 $ 720.000 $ 7.500 $ 30,00 $ 30,00
Caja de Viaje 1 $ 3.000.000 $ 31.250 $ 125,00 $ 125,00

$ 1.147 $ 1.147

51
 ANEXO 6. MODELO FINANCIERO ESPERADO, ESTADO DE PRDIDAS Y GANANCIAS

AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
VENTAS 710.339.776,0 823.106.215,4 847.799.869,2 921.747.992,4 949.401.823,6
COSTO MERCANCIA VENDIDA 375.327.097,1 53% 438.087.219,1 53% 454.441.628,4 54% 497.727.629,2 54% 516.449.920,4 54%
COSTO MATERIA PRIMA 203.615.345,1 29% 235.939.281,1 29% 243.017.593,5 29% 264.214.453,3 29% 272.141.285,7 29%
COSTO DE MANO DE OBRA 171.711.752,0 202.147.938,0 211.424.034,9 233.513.175,9 244.308.634,7
OTROS
MARGEN BRUTO 335.012.678,9 47% 385.018.996,3 47% 393.358.240,8 46% 424.020.363,2 46% 432.951.903,2 46%
M.O DE ADMON 93.577.616,0 105.769.578,5 127.300.770,9 139.840.670,1 147.067.283,6
GASTOS ADMINISTRATIVOS 9.010.000,0 9.460.500,0 9.933.525,0 10.430.201,3 10.951.711,3
M.O DE VENTAS 110.040.000,0 115.542.000,0 121.319.100,0 127.385.055,0 133.754.307,8
GASTOS DE VENTAS 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
GASTOS DE PUBLICIDAD 47.000.000,0 49.350.000,0 51.817.500,0 54.408.375,0 57.128.793,8
DEPRECIACION 46.184.200,0 46.184.200,0 46.184.200,0 46.184.200,0 46.184.200,0
BENEFICIO ANTES DE
INTERESES E IJMPUESTOS 29.200.862,9 4% 58.712.717,8 7% 36.803.144,9 4% 45.771.861,9 5% 37.865.606,8 4%
INTERESES 17.225.312,0 12.361.694,5 7.498.077,0 2.634.459,5 0,0
BENEFICIO ANTES DE
IMPUESTOS 11.975.550,9 46.351.023,3 29.305.067,9 43.137.402,4 37.865.606,8
IMPUESTOS 4.191.442,8 16.222.858,2 10.256.773,8 15.098.090,9 13.252.962,4
BENEFICIO NETO 7.784.108,1 1% 30.128.165,2 4% 19.048.294,2 2% 28.039.311,6 3% 24.612.644,4 3%

52
 ANEXO 6-A. ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS

PROMANGO S.A.S. MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12
2,59% 2,59% 2,59% 2,59% 9,48% 16,38% 16,38% 16,38% 9,48% 2,59% 9,48% 9,48%
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
VENTAS 18.370.856 18.370.856 18.370.856 18.370.856 67.359.806 116.348.756 116.348.756 116.348.756 67.359.806 18.370.856 67.359.806 $ 67.359.806
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
COSTO MERCANCIA VENDIDA 9.706.735 9.706.735 9.706.735 9.706.735 35.591.363 61.475.990 61.475.990 61.475.990 35.591.363 9.706.735 35.591.363 $ 35.591.363
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
COSTO MATERIA PRIMA 5.265.914 5.265.914 5.265.914 5.265.914 19.308.352 33.350.789 33.350.789 33.350.789 19.308.352 5.265.914 19.308.352 $ 19.308.352
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
COSTO DE MANO DE OBRA 4.440.821 4.440.821 4.440.821 4.440.821 16.283.011 28.125.201 28.125.201 28.125.201 16.283.011 4.440.821 16.283.011 $ 16.283.011
OTROS $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
MARGEN BRUTO 8.664.121 8.664.121 8.664.121 8.664.121 31.768.444 54.872.766 54.872.766 54.872.766 31.768.444 8.664.121 31.768.444 $ 31.768.444
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
M.O DE ADMON 7.798.135 7.798.135 7.798.135 7.798.135 7.798.135 7.798.135 7.798.135 7.798.135 7.798.135 7.798.135 7.798.135 $ 7.798.135
GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 750.833 $ 750.833 $ 750.833 $ 750.833 $ 750.833 $ 750.833 $ 750.833 $ 750.833 $ 750.833 $ 750.833 $ 750.833 $ 750.833
M.O DE VENTAS $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
GASTOS DE VENTAS $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
$
GASTOS DE PUBLICIDAD 47.000.000 $ - $ - $ $ - - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
DEPRECIACION 3.848.683 3.848.683 3.848.683 3.848.683
3.848.683 3.848.683 3.848.683 3.848.683 3.848.683 3.848.683 3.848.683 $ 3.848.683
$ $ $ $ $ $
UAII $ -50.733.530 $ -3.733.530 $ -3.733.530 $ -3.733.530 19.370.792 42.475.115 42.475.115 42.475.115 19.370.792 $ -3.733.530 19.370.792 $ 19.370.792
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
INTERESES 1.435.443 1.435.443 1.435.443 1.435.443 1.435.443 1.435.443 1.435.443 1.435.443 1.435.443 1.435.443 1.435.443 $ 1.435.443
$ $ $ $ $ $
UAI $ -52.168.973 $ -5.168.973 $ -5.168.973 $ -5.168.973 17.935.350 41.039.672 41.039.672 41.039.672 17.935.350 $ -5.168.973 17.935.350 $ 17.935.350
IMPUESTOS $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ 4.191.443
$ $ $ $ $ $
BENEFICIO NETO $ -52.168.973 $ -5.168.973 $ -5.168.973 $ -5.168.973 17.935.350 41.039.672 41.039.672 41.039.672 17.935.350 $ -5.168.973 17.935.350 $ 13.743.907

53
 ANEXO 6 B. BALANCE GENERAL
INSTALACIN AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
ACTIVO CORRIENTE
CAJA - BANCOS 55.121.000 40.602.533 88.112.918 111.246.869 151.528.490 218.911.912
CUENTAS POR COBRAR 0 29.597.491 34.296.092 35.324.995 38.406.166 39.558.409
INVENTARIO DE MATERIAS PRIMAS 0 8.483.973 9.830.803 10.125.733 11.008.936 11.339.220
INVENTARIO DE PDTO TERMINADO 0 8.340.602 9.735.272 10.098.703 11.060.614 11.476.665
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 55.121.000 87.024.599 141.975.085 166.796.299 212.004.205 281.286.206
GASTOS PREOPERATIVOS 8.121.000 6.496.800 4.872.600 3.248.400 1.624.200 0
DEPRECIACION 1.624.200 1.624.200 1.624.200 1.624.200 1.624.200
ACTIVO FIJO 222.800.000 222.800.000 222.800.000 222.800.000 222.800.000 222.800.000
DEPRECIACION 44.560.000 89.120.000 133.680.000 178.240.000 222.800.000
TOTAL ACTIVO FIJO 230.921.000 178.240.000 133.680.000 89.120.000 44.560.000 0
TOTAL ACTIVO 286.042.000 271.761.399 280.527.685 259.164.699 258.188.405 281.286.206
PASIVOS
CORRIENTE
CUENTAS POR PAGAR 0 8.483.973 9.830.803 10.125.733 11.008.936 11.339.220
IMPUESTOS POR PAGAR 0 4.191.443 16.222.858 10.256.774 15.098.091 13.252.962
TOTAL PASIVO CORRIENTE 0 12.675.416 26.053.662 20.382.507 26.107.026 24.592.183
PASIVO LARGO PLAZO
OBLIG. FINANCIERAS 138.960.500 104.220.375 69.480.250 34.740.125 0 0
TOTAL PASIVO LARGO PLAZO 138.960.500 104.220.375 69.480.250 34.740.125 0 0
TOTAL PASIVO 138.960.500 116.895.791 95.533.912 55.122.632 26.107.026 24.592.183
PATRIMONIO
CAPITAL 147.081.500 147.081.500 147.081.500 147.081.500 147.081.500 147.081.500
UTILIDAD DEL PERIODO 0 7.784.108 30.128.165 19.048.294 28.039.312 24.612.644
UTILIDAD ACUMULADA 0 0 7.784.108 37.912.273 56.960.567 84.999.879
TOTAL PATRIMONIO 147.081.500 154.865.608 184.993.773 204.042.067 232.081.379 256.694.023
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 286.042.000 271.761.399 280.527.685 259.164.699 258.188.405 281.286.206

54
 ANEXO 6 C. FLUJO DE CAJA

DESCRIPCIN INICIO MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12

INGRESOS 2,59% 2,59% 2,59% 2,59% 9,48% 16,38% 16,38% 16,38% 9,48% 2,59% 9,48% 9,48%
CAJA 55.121.000
INGRESOS 17.605.404 17.605.404 17.605.404 17.605.404 64.553.148 111.500.892 111.500.892 111.500.892 64.553.148 17.605.404 64.553.148 64.553.148
RECUPERACION DE CARTERA
TOTAL INGRESOS 72.726.404 17.605.404 17.605.404 17.605.404 64.553.148 111.500.892 111.500.892 111.500.892 64.553.148 17.605.404 64.553.148 64.553.148

EGRESOS
COMPRA MATERIAS PRIMAS 5.046.501 5.046.501 5.046.501 5.046.501 18.503.837 31.961.173 31.961.173 31.961.173 18.503.837 5.046.501 18.503.837 18.503.837
PAGO MATERIAS PRIMA CREDITO
COMPRA MATERIAS PRIMAS PARA INV 219.413 219.413 219.413 219.413 804.515 1.389.616 1.389.616 1.389.616 804.515 219.413 804.515 804.515
COMPRAS PARA INV DE PROD TERMINADO 215.705 215.705 215.705 215.705 790.919 1.366.133 1.366.133 1.366.133 790.919 215.705 790.919 790.919
COMPRA DE ACTIVOS FIJOS
Arriendo Oficina 150.000 150.000 150.000 150.000 150.000 150.000 150.000 150.000 150.000 150.000 150.000 150.000
Servicios 230.000 230.000 230.000 230.000 230.000 230.000 230.000 230.000 230.000 230.000 230.000 230.000
Papelera 300.000 300.000 300.000 300.000 300.000 300.000 300.000 300.000 300.000 300.000 300.000 300.000
Transporte 20.833 20.833 20.833 20.833 20.833 20.833 20.833 20.833 20.833 20.833 20.833 20.833
Telfono 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 600.000
Muestras 155.172 155.172 155.172 155.172 568.966 982.759 982.759 982.759 568.966 155.172 568.966 568.966
Volantes 2.750.000 0 0 2.750.000 0 0 2.750.000 0 0 2.750.000 0 0
Impulsadora 5.000.000 0 0 5.000.000 0 0 5.000.000 0 0 5.000.000 0 0
Promocin 2.500.000 0 0 2.500.000 0 0 2.500.000 0 0 2.500.000 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Gerente Comercial 2.000.000 2.000.000 2.000.000 2.000.000 2.000.000 2.000.000 2.000.000 2.000.000 2.000.000 2.000.000 2.000.000 2.000.000
Mensajero 535.600 535.600 535.600 535.600 535.600 535.600 535.600 535.600 535.600 535.600 535.600 535.600
Trabajador Extraordinario en Cultivo 0 0 0 0 1.606.800 3.213.600 3.213.600 3.213.600 1.606.800 0 0 0
Contador 800.000 800.000 800.000 800.000 800.000 800.000 800.000 800.000 800.000 800.000 800.000 800.000
Secretaria 535.600 535.600 535.600 535.600 535.600 535.600 535.600 535.600 535.600 535.600 535.600 535.600
Gerente de Mercadeo 2.000.000 2.000.000 2.000.000 2.000.000 2.000.000 2.000.000 2.000.000 2.000.000 2.000.000 2.000.000 2.000.000 2.000.000
Mercaderistas (4) 4.000.000 4.000.000 4.000.000 4.000.000 4.000.000 4.000.000 4.000.000 4.000.000 4.000.000 4.000.000 4.000.000 4.000.000
OPERARIOS 8.562.800 8.562.800 8.562.800 8.562.800 8.562.800 8.562.800 8.562.800 8.562.800 8.562.800 8.562.800 8.562.800 8.562.800
PENSION 2.340.624 2.340.624 2.340.624 2.340.624 2.340.624 2.340.624 2.340.624 2.340.624 2.340.624 2.340.624 2.340.624 2.340.624
55
SALUD 1.560.416 1.560.416 1.560.416 1.560.416 1.560.416 1.560.416 1.560.416 1.560.416 1.560.416 1.560.416 1.560.416 1.560.416
CESANTIAS 1.625.433 1.625.433 1.625.433 1.625.433 1.625.433 1.625.433 1.625.433 1.625.433 1.625.433 1.625.433 1.625.433 1.625.433
INT CESANTIAS 195.052 195.052 195.052 195.052 195.052 195.052 195.052 195.052 195.052 195.052 195.052 195.052
VACACIONES 4.876.300 4.876.300
PARAFISCALES 1.755.468 1.755.468 1.755.468 1.755.468 1.755.468 1.755.468 1.755.468 1.755.468 1.755.468 1.755.468 1.755.468 1.755.468
PRIMAS 9.752.600 9.752.600
ARP 390.104 390.104 390.104 390.104 390.104 390.104 390.104 390.104 390.104 390.104 390.104 390.104
SUBSIDIO DE TRANSPORTE 1.107.000 1.107.000 1.107.000 1.107.000 1.107.000 1.107.000 1.107.000 1.107.000 1.107.000 1.107.000 1.107.000 1.107.000
DOTACION 1.080.000 1.080.000 1.080.000 1.080.000
IMPUESTOS
AMORTIZACIN PRESTAMO 2.895.010 2.895.010 2.895.010 2.895.010 2.895.010 2.895.010 2.895.010 2.895.010 2.895.010 2.895.010 2.895.010 2.895.010
PAGO INTERESES 1.435.443 1.435.443 1.435.443 1.435.443 1.435.443 1.435.443 1.435.443 1.435.443 1.435.443 1.435.443 1.435.443 1.435.443
PAGO MAT. PRIM. MES ANT.
TOTAL EGRESOS 49.406.175 38.076.175 38.076.175 49.406.175 54.714.420 85.981.565 82.682.665 71.352.665 54.714.420 49.406.175 53.107.620 68.336.520
- - - -
SALDO FLUJO DE EFECTIVO 23.320.228 20.470.772 20.470.772 31.800.772 9.838.728 25.519.327 28.818.227 40.148.227 9.838.728 31.800.772 11.445.528 -3.783.372
- - -
SALDO ACUMULADO 23.320.228 2.849.457 17.621.315 49.422.086 39.583.359 -14.064.032 14.754.195 54.902.422 64.741.149 32.940.378 44.385.905 40.602.533

56
 ANEXO 6 D. INDICADORES FINANCIEROS
PROMANGO S.A.S.

INDICADORES AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 PROMEDIO

LIQUIDEZ

RAZON CORRIENTE 6,87 5,45 8,18 8,12 11,44 8,01

CAPITAL NETO DE TRABAJO 74.349.183,10 115.921.423,28 146.413.792,44 185.897.179,02 256.694.023,46 155.855.120,26

PRUEBA ACIDA 5,54 4,70 7,19 7,28 10,51 7,04

ENDEUDAMIENTO FINANCIERO 0,15 0,08 0,04 0,00 0,00 0,05

MARGEN BRUTO 47% 47% 46% 46% 46% 46%

MARGEN NETO 1% 4% 2% 3% 3% 3%

TASA INTERNA DE RETORNO 24%

COSTO DE OPORTUNIDAD 22%
INVERSION -286.042.000
40.602.533 88.112.918 111.246.869 151.528.490 218.911.912

VALOR PRESENTE NETO DEL PROYECTO $ 303.142.003,85 $ 369.833.244,70

RETORNO SOBRE LA INVERSION 5% 20% 13% 19% 17% 15%

57
 ANEXO 6 E. PUNTO DE EQUILIBRIO

AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5

COSTOS FIJOS 323.037.128 338.667.973 364.053.173 380.882.961 395.086.296

UNIDADES VENDIDAS 177.585 205.777 211.950 230.437 237.350
MARGEN DE CONTRIBUCION 1.886 1.871 1.856 1.840 1.824
PRECIO DE VENTA 4.000 4.000 4.000 4.000 4.000
PE 171.237 181.004 196.160 206.994 216.592

UNIDADES 0 44.396 88.792 133.189 177.585

COSTO FIJO AO 1 323.037.128 323.037.128 323.037.128 323.037.128 323.037.128

COSTO VARIABLE AO 1 0 83.753.170 167.506.339 251.259.509 335.012.679
COSTO TOTAL 323.037.128 406.790.298 490.543.467 574.296.637 658.049.807
PRECIO DE VENTA 0 177.584.944 355.169.888 532.754.832 710.339.776

UNIDADES 0 51.444 102.888 154.332 205.777

COSTO FIJO AO 2 338.667.973 338.667.973 338.667.973 338.667.973 338.667.973
COSTO VARIABLE AO 2 0 96.254.749 192.509.498 288.764.247 385.018.996
COSTO TOTAL AO 2 338.667.973 434.922.722 531.177.471 627.432.220 723.686.969
PRECIO DE VENTA AO 2 0 205.776.554 411.553.108 617.329.662 823.106.215

58
UNIDADES 0 52.987 105.975 158.962 211.950
COSTO FIJO AO 3 364.053.173 364.053.173 364.053.173 364.053.173 364.053.173
COSTO VARIABLE AO 3 0 98.339.560 196.679.120 295.018.681 393.358.241
COSTO TOTAL AO 3 364.053.173 462.392.733 560.732.293 659.071.853 757.411.414
PRECIO DE VENTA AO 3 0 211.949.967 423.899.935 635.849.902 847.799.869

UNIDADES 0 57.609 115.218 172.828 230.437

COSTO FIJO AO 4 380.882.961 380.882.961 380.882.961 380.882.961 380.882.961
COSTO VARIABLE AO 4 0 106.005.091 212.010.182 318.015.272 424.020.363
COSTO TOTAL AO 4 380.882.961 486.888.052 592.893.142 698.898.233 804.903.324
PRECIO DE VENTA AO 4 0 230.436.998 460.873.996 691.310.994 921.747.992

UNIDADES 0 59.338 118.675 178.013 237.350

COSTO FIJO AO 5 395.086.296 395.086.296 395.086.296 395.086.296 395.086.296
COSTO VARIABLE AO 5 0 108.237.976 216.475.952 324.713.927 432.951.903
COSTO TOTAL AO 5 395.086.296 503.324.272 611.562.248 719.800.224 828.038.200
PRECIO DE VENTA AO 5 0 237.350.456 474.700.912 712.051.368 949.401.824

59
ANEXO 6 F. GRFICA PUNTO DE EQUILIBRIO AO 1 y AO 2

60
ANEXO 6 G. GRFICA PUNTO DE EQUILIBRIO AO 3, AO 4 y AO 5

61
ANEXO 6 H. GRFICA VENTAS BENEFICIOS NETOS COSTOS INDIRECTOS

62