Cdula Centralizadora

Hecho por
Perodo del 01 de enero al 31 diciembre 2016
Revisado por
Cantidades Expresadas en Quetzales

Ajustes Reclasificaciones
Saldo segn
No. Descripcin
Contabilidad Debe Haber Debe Haber
0.22
Fecha Firma

Saldo segn
Ref.
Auditoria
-200,000.18
 Sumaria de Caja y Bancos
Perodo del 01 de enero al 31 diciembre 2016
Cantidades Expresadas en Quetzales

Saldo segn Ajustes

Descripcin
Contabilidad Debe Haber

Caja Chica 1,500.00 45.00

Banco del Caf, S.A., Depsito Monetario 20,779.00 200.00 2,250.00

Banco del Quetzal, Cuenta de ahorro 18,000.00

40,279.00 200.00 2,295.00

Materialidad 40,279

Variacion 39,584.00

695.00

% 1.73%

Conclusion:

con base al resultado satisfactorio de nuestros pruebas de auditoria afectadas segn los procedimientos de aud
pruebas de control interno en operacin opinamos en las cifras mostradas no muestras razonablemente el resu
ralacion a los estados financieros tomados en su conjunto.
 B
os Fecha Firma
Hecho por
embre 2016 M.A

etzales
Revisado por L.M

Reclasificaciones Saldo segn Ref.

Debe Haber Auditoria

1,455.00 B-1
1,400.00 20,129.00 B-2
18,000.00 B-3

1,400.00 0.00 39,584.00

adas segn los procedimientos de auditoria aplicables y en nuestra evaluacion y

s no muestras razonablemente el resultado de las operaciones al 31-12-2016 en
ncieros tomados en su conjunto.
 La Barcelona, S.A. B-1
Analtica de Caja General (Arqueo de caja) Fecha
Hecho por
Perodo del 01 de enero al 31 diciembre 2016 M.A
Revisado por
Cantidades Expresadas en Quetzales L.M

No. Efectivo Cantidad Parcial Total

Billetes
Q 100.00 10 1,000.00
Q 0.50 160 80.00
Q 1.00 30 30.00 1,110.00

Monedas
Q 1.00
Q 0.50
Q 0.25
Q 0.10 25.00 2.50
Q 0.05 2.50
1,112.50

Documentos
14481 Empagua 12/16/2016 60.00
2088 Gasolinera Shell 12/16/2016 50.00
14800 EEGSA 12/17/2016 70.00
21111 Waltmark 12/20/2016 62.50
31111 Claro 12/30/2016 100.00 342.50
1,455.00
Ingresos
Saldo de caja chica 1,500.00

(Sobrante) o Faltante -45.00 CA-1

Cuadre contable

Saldo segn contabilidad 1,500.00

CA 1 (45.00)

Saldo segn contabilidad 1,455.00

Recib conforme: f) __________________ f) __________________________
Benjamin Estrada
Contador Auditor
B-1
Firma

Ref.

CDCI 1
 B-2
Analtica Revisin Conciliacin Bancaria Banco Del Caf
Hecho por
Perodo del 01 de enero al 31 diciembre 2016
Revisado por
Cantidades Expresadas en Quetzales

Saldo Saldo
No. Descripcin
Bancario Libros

Saldo segn contabilidad 20,779.00

Saldo segn Estado de Cuenta 23,582.00

(+) Cheques en ciruclacin

180084 Mario Len 3/1/2016 (600.00)

193876 Mercy de Larios 4/24/2016 (818.00)

200451 Pedro Maldonado 8/12/2016 (450.00)

210243 Juan Pichn 12/28/2016 (2,985.00)

Nota de debito no operada por contabilidad

abono a prestamo hipotecario -1950

(-) Cheques no operados por contabilidad

cheque rechazado cliente alberto sanchez (300.00)

(-) Depsitos no operados por contabilidad

deposito mal registrado por contabilidad 200.00

18,729.00 18,729.00

(+) Cheques en circulacin vencidos (saldos caducados)

180084 Mario Len 3/1/2016 600.00

193876 Mercy de Larios 4/24/2016 818.00

Saldos Segn Auditoria 20,147.00

Cuadre contable
Saldo contable 20,779.00

CR 1 1,418.00

CA 2 (1,950.00)

CA 3 (300.00)

CA 4 200.00

Saldo segn auditoria 20,147.00

 B-2
Fecha Firma

M.A

L.M.

Ref.

CA-2 CDCI 2

CA-3 CDCI 3

CA-4 CDCI 4

CR-1 CDCI 5

CR-1 CDCI 5
 B-3
Analtica Revisin Conciliacin Bancaria Banco Del Quetzal
Hecho por
Perodo del 01 de enero al 31 diciembre 2016
Revisado por
Cantidades Expresadas en Quetzales

Saldo Saldo
No. Descripcin
Bancario Libros

Saldo segn contabilidad 18,000.00

Saldo segn Estado de Cuenta 18,720.00

18,720.00 18,000.00

REGISTRO NO CONTABILIZADO (720.00)

Saldos Segn Auditoria 18,000.00

Cuadre contable

Saldo contable 18,720.00

CDCI 6 (720.00)

Saldo segn auditoria 18,000.00

 B-3
Fecha Firma

M.A

L.M.

Ref.

CDCI 6
 CA
Cdula de Ajustes Fecha
Hecho por
Perodo del 01 de enero al 31 diciembre 2016 M.A.
Revisado por
Cantidades Expresadas en Quetzales L.M.

No. Descripcin Debe Haber

1 Funcionarios y empleados 45.00

Caja Chica 45.00

45.00 45.00

2 Prestamo Bancarios 1,650.00

Interes Gastos 300.00

Banco el Caf 1,950.00

1,950.00 1,950.00

3 Cheque rechazados 300.00

Banco del Caf 300.00

300.00 300.00

4 Banco del Caf 200.00

clientes 200.00

200.00 200.00
CA
Firma

Ref.

B-1

B-2

B-2

B-2
 CR
Cdula de Reclasificaciones Fecha Firma
Hecho por
Perodo del 01 de enero al 31 diciembre 2016 M.A
Revisado por
Cantidades Expresadas en Quetzales L.M

No. Descripcin Debe Haber Ref.

1 Banco del Caf 600.00

cheques vencidos 600.00

Anulacion de cheques vencidos. 600.00 600.00 B-2

2 Banco del Caf 800.00

cheques vencidos 800.00

Anulacion de cheques vencidos. 800.00 800.00 B-2

 CDDCI
Cdula de Deficiencias de Control Interno Fecha Firma
Hecho por
Perodo del 01 de enero al 31 diciembre 2016 M.A
Revisado por
Cantidades Expresadas en Quetzales L.M.

No. Descripcin Ref.

Se identico al momento de realizar el arqueo de caja chica que al seor leonor Sanchez le se
1 encontro un faltante de Q45.00 B-1

Se Idientifico el departamento de contabilidad no habia registrado el abono que se realizo de

2 capital y intereses por cuestion prestamo bancario B-2

Se identeficio que el cheque 8847 rechazado del cliente Alberto vasquez que no fue
3 registrado por depatamento de contabilidad. B-2

Se identifico que el deposito 717 del cliente jacobo toc fue registrado por Q600.00 cuando en
4 realidad el cliente hizo el deposito por Q800.00 B-2

se identico que el cheque 180084 del seor Mario leon se encontraba en cheques en
5 circulacion cuando el tiempo de vigencia del mismo es de 6 meses B-2

se identico que el cheque 193876 de la seora Mercy de Larios se encontraba en cheques en

5 circulacion cuando el tiempo de vigencia del mismo es de 6 meses B-2

Se indentifico que en el estado de cuenta del Banco el Quetzal aun no se habian depositiado
Q720.00 ya que se confirmo que el saldo era de Q18720.00 y contablemente esta por
6 Q18000 B-2
 Cdula de Marcas Fecha Firma
Hecho por
Perodo del 01 de enero al 31 diciembre 2016
Revisado por
Cantidades Expresadas en Quetzales

No. Descripcin Ref.

 Sumaria de Cuentas por cobrar
Hecho por

Perodo del 01 de enero al 31 diciembre 2016

Revisado por
Cantidades Expresadas en Quetzales

Saldo segn Ajustes Reclasificaciones

Descripcin Saldo segn
Contabilidad Debe Haber Debe Haber Auditoria

Materialidad
Variacion -
% #DIV/0!
Conclusion:
Firma

Ref.
 Analtica de Clientes Fecha
Hecho por
Perodo del 01 de enero al 31 diciembre 2016
Revisado por
Cantidades Expresadas en Quetzales .

Ajustes y Reclasificaciones
Saldo segn
No. Descripcin No. Factura Saldo Saldo segn
Contabilidad
Debe Haber Auditoria
Firma

Ref.
 Analitica de Morocidad Fecha
Hecho por
Perodo del 01 de enero al 31 diciembre 2016
Revisado por
Cantidades Expresadas en Quetzales .

Saldo a Saldo a Saldo a Saldo a

No. Descripcin No. Factura Fecha
30 Das 30 60 Das 60 180 Das + 180 Das
Firma

Ref.
 Analtica de Circularizacin de saldos
Perodo del 01 de enero al 31 diciembre 2016
Cantidades Expresadas en Quetzales

Saldo segn Ajustes y Reclasificac

No. Descripcin Conforme Inconforme N/C
Contabilidad Debe

Casos Valores
Confirmados
No confirmados
Total

Confirmados:
Conformes
Inconformes
No contestaron
 Fecha Firma
Hecho por

Revisado por
.

Ajustes y Reclasificaciones
Saldo segn Ref.
Haber Auditoria
 Hecho por

Perodo del 01 de enero al 31 diciembre 2016

Revisado por
Cantidades Expresadas en Quetzales

Saldo segn Ajustes Reclasificaciones

Descripcin Saldo segn
Contabilidad Debe Haber Debe Haber Auditoria
Firma

Ref.
 Hecho por
Perodo del 01 de enero al 31 diciembre 2016
Revisado por
Cantidades Expresadas en Quetzales .

LA PRESENTE NO ES UNA SOLICITUD DE COBRO. SINO UNA SOLICITUD DE CONFIRMACION DE SALDO DE

CON NOSOTROS COMO SIGUE:

A SU CARGO:
SALDO AL: 31-12-2016

La cantidad arriba mencionada corresponde al saldo en la fecha indicada. Si este saldo es correcto, agradecemos se
esta carta en el espacio destinado para el efecto y enviarla DIRECTAMENTE, a nuestros auditores, quienes estan llev
revision de nuestros libros. Si el saldo no es correcto le suplicamos contestar DIRECTAMENTE A NUESTOS AUDITOR
nosotros), dando amplios detalles de la diferencia, favor de utilizar el sobre que se adjunta.

Nuestos saldos estan cortados precisamente a la fecha indicada, por lo que no deben to
cuenta movimientos posteriores.

Toda correspondencia dirigida a nuestros auditores debera ser enviada a la direccion sig

CLASE & ASOCIADOS, CPA.

1A. CALLE 5-25 ZONA 10 EDIFICIO EL CLIENTE
TELEFONOS: PBX 23354159
E-mail: clase@hotmail.com
Guatemala, 01010 Centro America.

Atentamente,

EL SALDO ARRIBA MENCIONADO ES : CORRECTO ________ INCORRECTO:___________

OBSERVACIONES:

COMPAA:
FIRMA:
TITULO:
 Fecha Firma

MACION DE SALDO DE SU CUENTA

U CARGO:

orrecto, agradecemos se sirva firmar

ditores, quienes estan llevando a cabo la
NTE A NUESTOS AUDITORES (no a

por lo que no deben tomarse en

viada a la direccion siguiente:

ECTO:___________