integrantes: edward fabian rivera guarin codigo

1. PUNTO

a.
Activo Cte Pasivo Cte
194,864 204,091
KTNC Ao 2 -9,227

Efectivo CxC Inventario

17,268 94,912 70,280
KTO Ao 2 182,460

CxC Inventario CxP

90,546 46,702 23,242
KTNO Ao 1 114,006

b. Respuesta 1

KTNO Ao 2 KTNO Ao 1
115,012 114,006
FCL Ao 2 1,006

c.
FUENTES DE
FINANCIACIN MONTO COSTO ANUAL
Proveedores 37,227 40%
Obligaciones CP 139,250 20%
Obligaciones LP 2,059 30%
Patrimonio 54,719 42%

TOTAL 233,255 132%

d.
Utilidad Operativa 33,106
Total de Activos 240,045
ROA 0.1379158075
d fabian rivera guarin codigo : 1610010719
c

Activo Cte Pasivo Cte

169,992 177,116
KTNC Ao 3 -7,124

Efectivo CxC Inventario

14,533 102,115 54,662
KTO Ao 3 171,310

CxC Inventario CxP

94,912 70,280 50,180
KTNO Ao 2 115,012

b. Respuesta 2

KTNO Ao 3 KTNO Ao 2
131,820 115,012
FCL Ao 3 16,808

KTNO 2-1 115,012

KTNO 3-2 16,808

Provisiones 2-1 111

Provisiones 3-2 518

PARTICIPACIN PONDERACIN CCP

16.0% 6.38%
59.7% 11.94%
0.9% 0.26%
23.5% 9.85% 28.44%

100.0%
 CxC Inventario CxP
102,115 54,662 24,957
KTNO Ao 3 131,820

AO 1 AO 2 AO 3
Utilidad Neta 8,656 2,721 2,350
Depreciacin 4,003 4,770 6,328
Provisiones 721 111 518
Intereses 17,791 27,130 33,240

FCB 31,171 34,732 42,436

A. KTNO 115,012 16,808
ACTIVO FIJO 15,397 22,468 16,808
A. ACTIVO FIJO 7,071 -5,660

FCL -87,351 31,288

2. PUNTO

Flujo de Caja BRUTO Reposicin de KT y AF Servicio a la Deuda

El Trbol 500 120 250
La Orqudea 500 200 100

F.C.L "El Trbol" 380

F.C.L "La Orqudea" 300

La empresa mas valiosa es "El Trbol" ya que tiene mayor flujo de caja, por ende tiene mas cantidad de dine
deudas o para repartir dividendos
 Disponible para Reparto de Utilidades
130
200

nde tiene mas cantidad de dinero para cubrir sus

SANTANDEREANA DE CONCENTRADOS S.A.
ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
ACTIVO AO 1 ANA. V AO 2
Efectivo 11,715 6% 17,268
Cuentas x cobrar 90,546 47% 94,912
Provisin de cartera 721 0% 832
Inventario pro. Terminados 3,624 2% 3,214
Inventario mat. Prima 36,453 19% 59,033
Inventario mat. Pri.en trans. 6,625 3% 8,033
Otros activos corrientes 4,949 3% 13,236
TOTAL ACTIVO CTE 153,191 79% 194,864
Terrenos 5,647 3% 5,647
Edificios y equipos 13,753 7% 21,591
Depreciacin acumulada 4,003 2% 4,770
TOTAL ACTIVO FIJO 15,397 8% 22,468
Inversiones permanentes 72 0.04% 2,851
Activo diferido 24,292 13% 14,844
Valorizaciones 0 0% 15,617
TOTAL OTROS ACTIV. 24,364 13% 33,312
TOTAL ACTIVO 192,952 100% 250,644
PASIVO
Obligaciones bancarias 103,211 53% 131,927
Proveedores 23,242 12% 50,180
Impuesto de renta x pagar 1,391 1% 152
Otros pasivos corrientes 12,995 7% 21,832
TOTAL PASIVO CTE 140,839 73% 204,091
Obliga. Ban. largo plazo 21,109 11% 1,415
cesantias x pagar 3,677 2% 3,959
acreedores varios largo pla. 7,293 4% 0
TOTAL PASIVO L.P. 32,079 17% 5,374
TOTAL PASIVO 172,918 90% 209,465
PATRIMONIO
Capital pagado 8,000 4% 16,000
Reservas 3,378 2% 6,841
Utilidad del ejercicio 8,656 4% 2,721
valorizaciones 0 0% 15,617
TOTAL PATRIMONIO 20,034 10% 41,179
TOTAL PASIVO+PATRIM. 192,952 100% 250,644

ESTADO DE RESULTADOS
AO 1 ANA. V AO 2
Ventas netas a crdito 198,249 40.00% 372,984
Ventas netas de contado 297,373 60.00% 372,984
VENTAS NETAS TOTALES 495,622 100.00% 745,968
Costo de Ventas 453,367 91.50% 685,949
UTILIDAD BRUTA 42,255 8.50% 60,019
Gastos de Operacin 21,867 4.40% 29,961
UTILIDAD OPERACIONAL 20,388 4.10% 30,058
Gastos financieros 17,791 3.60% 27,130
Otros egresos 0 0.00% 81
Otros ingresos 7,450 1.50% 1,000
UTILIDAD ANTES DE IMP. 10,047 2.00% 3,847
Provisin imp. De renta 1,391 0.30% 1,126
UTILIDAD NETA 8,656 1.70% 2,721

CUADRO DE RAZONES FINANCIERAS

Objetivo
Rotacin de cuentas por cobrar 45 das
Rotacin de inventarios 45 das
Indice de endeudamiento 65%
Margen bruto de ganancia 30%
Margen de utilidad antes de impuestos 15%
Rentabilidad del Patrimonio antes de impuestos 20%
Rentabilidad operativa del activo 15%
Rotacin de activos 3
Cobertura de Intereses 3
Rotacin de Cuentas por Pagar 45 das
ANA.V V. ABS V. RELA AO 3 ANA.V V. ABSO.
7% 5,553 47% 14,533 6% -2,735
38% 4,366 5% 102,115 43% 7,203
0% 111 15% 1,350 1% 518
1% -410 -11% 2,235 1% -979
24% 22,580 62% 50,304 21% -8,729
3% 1,408 21% 2,123 1% -5,910
5% 8,287 167% 32 0% -13,204
78% 41,673 27% 169,992 71% -24,872
2% 0 0% 5,447 2% -200
9% 7,838 57% 31,243 13% 9,652
2% 767 19% 6,328 3% 1,558
9% 7,071 46% 30,362 13% 7,894
1.14% 2,779 3860% 2,851 1.19% 0
6% -9,448 -39% 8,400 3% -6,444
6% 15,617 100% 28,440 12% 12,823
13% 8,948 37% 39,691 17% 6,379
100% 57,692 30% 240,045 100% -10,599

53% 28,716 28% 139,250 58% 7,323

20% 26,938 116% 24,957 10% -25,223
0% -1,239 -89% 639 0% 487
9% 8,837 68% 12,270 5% -9,562
81% 63,252 45% 177,116 74% -26,975
1% -19,694 -93% 1,000 0% -415
2% 282 8% 6,151 3% 2,192
0% -7,293 -100% 1,059 0% 1,059
2% -26,705 -83% 8,210 3% 2,836
84% 36,547 21% 185,326 77% -24,139

6% 8,000 100% 16,000 7% 0

3% 3,463 103% 7,929 3% 1,088
1% -5,935 -69% 2,350 1% -371
6% 15,617 100% 28,440 12% 12,823
16% 21,145 106% 54,719 23% 13,540
100% 57,692 30% 240,045 100% -10,599

ANA.V V. ABSO. V. RELA AO 3 ANA.V V. ABSO.

50% 174,735 88% 512,300 60.00% 139,316
50% 75,611 25% 341,533 40.00% -31,451
100% 250,346 51% 853,833 100.00% 107,865
92% 232,582 51% 787,457 92.23% 101,508
8% 17,764 42% 66,376 7.77% 6,357
4% 8,094 37% 33,270 3.90% 3,309
 4% 9,670 47% 33,106 3.88% 3,048
4% 9,339 52% 33,240 3.89% 6,110
0% 81 100% 8,310 0.97% 8,229
0% -6,450 -87% 12,361 1.45% 11,361
1% -6,200 -62% 3,917 0.46% 70
0% -265 -19% 1,567 0.18% 441
0% -5,935 -69% 2,350 0.28% -371

AO 1 AO 2 AO 3
2.19 4.02 5.2 69 DIAS
-9.71 -7.33 -8.07 -45 DIAS
90% 84% 77%
9% 8% 8%
2% 1% 0.50%
50% 9% 7.20%
11% 12% 13.80%
2.57 2.98 3.56
-1.15 -1.11 -1
8 6 6 60
V. RELA
-16%
8%
62%
-30%
-15%
-74%
-100%
-13%
-4%
45%
33%
35%
0%
-43%
82%
19%
-4%

6%
-50%
320%
-44%
-13%
-29%
55%
100%
53%
-12%

0%
16%
-14%
82%
33%
-4%

V. RELA OBJETIVO
37% 40%
-8% 60%
14% 100%
15% 70%
11% 30%
11% 10%
 10% 20%
23% 5%
10159% 0%
1136% 0%
2% 15%
39% 7%
-14% 8%