ENCUESTA DEL CONTROL INTERNO CONTABLE

IDENTIFICACIN

1. Se tienen debidamente identificados los productos del proceso contable que deben
suministrarse a las dems reas de la entidad y a los usuarios externos?

o SI
o NO
o NS/NR

2. Se tienen debidamente identificados los productos de los dems procesos que se

constituyen en insumos del proceso contable?

o SI

o NO
o NS/NR

3. Se tienen identificados en la entidad los procesos que generan transacciones, hechos y

operaciones y que por lo tanto se constituyen en proveedores de informacin del proceso
contable?

o SI
o NO
o NS/NR

4. Existe una poltica mediante la cual las transacciones, hechos y operaciones realizados
en cualquier dependencia del ente pblico, son debidamente informados al rea contable a
travs de los documentos fuente o soporte?

o SI
o NO
o NS/NR

5. Se cumple la poltica mediante la cual las transacciones, hechos y operaciones realizados

en cualquier dependencia del ente pblico, son debidamente informados al rea contable a
travs de los documentos fuente o soporte?

o SI
o NO
o NS/NR
6. Los hechos financieros, econmicos, sociales y ambientales realizados por la entidad
contable pblica son de fcil y confiable medicin monetaria?

o SI
o NO
o NS/NR

7. Las cifras existentes en los estados, informes y reportes contables se encuentran

soportadas con el documento idneo correspondiente?

o SI
o NO
o NS/NR

8. Son adecuadas y completas las descripciones que se hacen de las transacciones, hechos
u operaciones en el documento fuente o soporte?
o SI

o NO
o NS/NR

9. Las personas que ejecutan las actividades relacionadas con el proceso contable conocen
suficientemente las normas que rigen la administracin pblica?

o SI
o NO
o NS/NR

10. Las personas que ejecutan las actividades relacionadas con el proceso contable
conocen suficientemente el Rgimen de Contabilidad Pblica aplicable para la entidad?

o SI
o NO
o NS/NR

11. Los hechos financieros, econmicos, sociales y ambientales que han sido objeto de
identificacin estn soportados en documentos idneos y de conformidad con la naturaleza
de los mismos?

o SI
o NO
o NS/NR
12. Los documentos fuente que respaldan los hechos financieros, econmicos, sociales y
ambientales contienen la informacin necesaria para realizar su adecuada identificacin?

o SI
o NO
o NS/NR

13. Los hechos financieros, econmicos, sociales y ambientales que han sido objeto de
identificacin fueron interpretados de conformidad con lo establecido en el Rgimen de
contabilidad Pblica?

o SI
o NO
o NS/NR

CLASIFICACION
14. Los hechos financieros, econmicos, sociales y ambientales llevados a cabo en los procesos
proveedores de la entidad han sido incluidos en el proceso contable?
o SI

o NO
o NS/NR

15. Los hechos financieros, econmicos, sociales y ambientales realizados por la entidad
contable pblica son de fcil y confiable clasificacin en el Catlogo General de Cuentas?

o SI
o NO
o NS/NR

16. Son adecuadas las cuentas utilizadas para la clasificacin de las transacciones, hechos
u operaciones realizadas por la entidad contable pblica?

o SI
o NO
o NS/NR

17. La clasificacin de las transacciones, hechos y operaciones corresponde a una correcta

interpretacin tanto del marco conceptual como del Manual de Procedimientos del Rgimen
de Contabilidad Pblica?

o SI
o NO
o NS/NR
18. El Catlogo General de Cuentas utilizado para la clasificacin de los hechos financieros,
econmicos, sociales y ambientales, corresponde a la ltima versin publicada en la pgina
web de la Contadura General de la Nacin?

o SI
o NO
o NS/NR

19. Son adecuadas las cuentas y subcuentas utilizadas para la clasificacin de las
transacciones, hechos u operaciones realizadas ?

o SI
o NO
o NS/NR

20. Se elaboran y revisan oportunamente las conciliaciones bancarias para establecer los
valores objeto de clasificacin, registro y control del efectivo?

o SI
o NO
o NS/NR

21. Se ejecutan periodicamente conciliaciones de saldos recprocos con otras entidades

pblicas?

o SI
o NO
o NS/NR

REGISTRO Y AJUSTES

22. Se realizan peridicamente conciliaciones y cruces de saldos entre las reas de

Presupuesto, Contabilidad, Tesorera, y dems reas y/o procesos de la entidad?

o SI
o NO
o NS/NR

23. Se realizan periodicamente tomas fsicas de bienes, derechos y obligaciones y se

confronta con los registros contables para hacer los ajustes pertinentes?

o SI
o NO
o NS/NR
24. Las cuentas y subcuentas utilizadas revelan adecuadamente los hechos, transacciones
u operaciones registradas?

o SI
o NO
o NS/NR

25. Se hacen verificaciones periodicas para comprobar que los registros contables se han
efectuado en forma adecuada y por los valores correctos?

o SI
o NO
o NS/NR

26. Se efectan los registros contables en forma cronolgica y guardando el consecutivo de

los hechos, transacciones u operaciones realizadas, cuando a este ltimo haya lugar?

o SI
o NO
o NS/NR

27. Se generan listados de consecutivos de documentos para hacer verificaciones de

completitud de registros?

o SI
o NO

o NS/NR

28. Se conoce y aplica los tratamientos contables diferenciales existentes entre entidades
de gobierno general y empresas pblicas?

o SI
o NO
o NS/NR

29. El proceso contable opera en un ambiente de sistema de integrado de informacin y este

funciona adecuadamente?

o SI
o NO
o NS/NR
30. Son adecuadamente calculados los valores correspondientes a los procesos de
depreciacin, provisin, amortizacin, valorizacin, y agotamiento, segn aplique?

o SI
o NO
o NS/NR

31. Los registros contables que se realizan tienen los respectivos documentos soportes
idneos?

o SI
o NO
o NS/NR

32. Para el registro de las transacciones, hechos u operaciones se elaboran los respectivos
comprobantes de contabilidad?
o SI

o NO
o NS/NR

33. Los libros de contabilidad se encuentran debidamente soportados en comprobantes de

contabilidad?

o SI
o NO
o NS/NR