FAMILIA PROFESIONAL DE

ADMINISTRACIN Y GESTIN

ACTIVIDADES RESUELTAS TEMA 6 MEDIOS DE PAGO

Actividad n 1: Cheque

Qu importe puede reclamar el tenedor de un cheque de 400

que no ha sido pagado teniendo en cuenta que se ha ejecutado la
correspondientes accin de regreso?
El inters legal del dinero es del 2,25 %. Han transcurrido cinco
meses desde su presentacin. Los gastos ocasionados ascienden a
60 .

Solucin:

- Reclama una indemnizacin por daos y perjuicios de 60 .

- Por intereses: Como podemos incrementar en dos puntos
el inters legal del dinero: 400 5/12 0,0425 = 7,08 .
- En total reclama: 400 + 60 + 7,08 = 467,08

Actividad n 2: Cheque

Hemos extendido un cheque por un importe 600 , a favor de doa

Pilar Gutirrez Gonzlez. Doa Pilar puede endosarlo a su amiga doa
Gertrudis Mira, si el cheque incluye la clausula no a la orden.

Solucin:

Si se incluye la clusula "NO A LA ORDEN", indica que el tenedor del

cheque no puede transmitir su derecho de cobro a un tercero y por
tanto utilizar el cheque como medio de pago, es decir slo puede
cobrarlo la persona a favor de quin se ha emitido.

Actividad n 3: Cheque

Qu puede hacerse en caso de que un cheque resulte finalmente

impagado?

Solucin:

Ante el impago de un cheque, es necesario acudir a la jurisdiccin

competente a travs de un procedimiento especial: El juicio
cambiario.
Para poder acreditar en dicho procedimiento que se ha producido un
impago efectivo del cheque, ser necesario alguno de los siguientes
documentos:
 FAMILIA PROFESIONAL DE
ADMINISTRACIN Y GESTIN

Protesto notarial: documento a travs del cual un notario da fe de

que el librador no ha atendido el pago de un cheque debidamente
presentado al cobro.
Declaracin sustitutiva: declaracin del librado (o de la entidad en
la que se presenta el cheque, que har la declaracin a travs del
Sistema Nacional de Compensacin Electrnica), fechada y escrita
en el cheque, con indicacin del da en que el mismo fue presentado
para su cobro y del impago del mismo.

No ser necesario el protesto o declaracin sustitutiva en caso de

que el cheque contenga la clusula devolucin sin gastos, sin
protesto << sin gastos>> o cualquier otra indicacin equivalente
escrita en el ttulo y firmada.

Actividad n 4: Cheque

Qu requisitos formales debe contener un cheque?

Solucin:

La denominacin de cheque inscrita en el propio documento.

La suma de dinero que se ha de pagar expresada tanto en
nmero como en letra (si hay contradiccin entre el importe
indicado en nmero y el indicado en letra, prevalecer el
indicado en letra; por el contrario, en caso de cheques cuyo
importe est escrito varias veces por sumas distintas, ya sea
en letra o en nmero, prevalecer la de menor cantidad).

El nombre del obligado al pago, que necesariamente deber ser

un banco o entidad de crdito en la que el librador tenga
fondos.
El lugar de pago.
La fecha y lugar de emisin del cheque.
La firma de quien expide el cheque (librador).

Actividad n 5: Cheque

Qu partes intervienen en un cheque?

Solucin:

- El librado: entidad financiera que provee al librador del cheque y

en la cual ste tiene abierta una cuenta con la que hacer frente
 FAMILIA PROFESIONAL DE
ADMINISTRACIN Y GESTIN

al pago de las obligaciones que contraiga en virtud de dicho

documento mercantil.
- El librador: persona, fsica o jurdica, que se compromete a
cumplir con la obligacin de pago. Es, por tanto, el deudor.
- El beneficiario (tambin llamado tomador o tenedor del
cheque) : quien tiene en su poder el cheque y, por tanto, la
persona a la que corresponde percibir su importe .

Actividad n 6: Cheque

Puede transmitirse un cheque?

Solucin:

S mediante el endoso lo que supone la traslacin de todos los

derechos de cobro inherentes a dicho documento a otra persona. El
endoso ser vlido salvo que el cheque contenga la clusula no a la
orden, en cuyo caso slo podr transferirse como cesin de crditos
(es decir, mediante la transmisin de la propiedad del crdito).

La realizacin del endoso es sencilla: basta con indicar esta

manifestacin en el texto mismo del cheque y que sea firmada por el
endosante (el que lo transmite). El endoso puede realizarse indicando
quin es el nuevo tenedor legtimo del cheque (endoso a favor de
persona determinada) o sin indicacin alguna (endoso en blanco).

Actividad n 8: Cheque

Un cheque se clasifica en funcin de qu circunstancia?

Solucin:

- En funcin de su transmisin: Nominativo o al portador.

- En funcin de su posibilidad de endoso o no: A la orden o no a la
orden.
- En funcin de su posible garanta: Cheque conformado o cheque
bancario.
- En funcin de su forma de cobro: Cheque cruzado o cheque para
abonar en cuenta.

Actividad n 9: Cheque
 FAMILIA PROFESIONAL DE
ADMINISTRACIN Y GESTIN

Es posible avalar un cheque?

Solucin:

S ya sea por la totalidad o parte de su importe. Dicho aval puede

ser prestado por cualquier persona o por quien haya firmado el
cheque, salvo por el librado. Para ello se hace constar el aval en el
cheque mediante la palabra por aval o equivalente. Indicar quin
es el avalado (a falta de indicacin, se entender que es el librador).

Actividad n 10: Pagar

Cules son las principales diferencias entre un pagar y un cheque o

una letra de cambio?

Solucin:

La principal diferencia entre un pagar y un cheque radica en la

determinacin del momento en que puede hacerse efectivo su cobro: en
el momento de emisin del pagar ya se fija el momento en que podr
cobrarse, mientras que ello no ocurre en el c heque, el cual es pagadero
a la vista.

Por su parte, la diferencia ms importante de un pagar con respecto

a la letra de cambio radica en la persona que emite el documento: el
pagar lo emite, normalmente, el propio deudor, mientras que, por su
parte, la letra de cambio la emite el acreedor.

Actividad n 11: Pagar

Qu requisitos formales debe contener un pagar?

Solucin:

- La denominacin de Pagar inscrita en el propio documento.

- La promesa pura y simple de pagar una suma determinada en
moneda nacional o moneda admitida a cotizacin.
- La indicacin del vencimiento: en caso de que el pagar no indique
el vencimiento, se considerar pagadero a la vista.
- El lugar de pago.
- El nombre de la persona a quien se ha de hacer el pago o a cuya
orden se ha de efectuar: no caben los pagars en blanco, esto es,
 FAMILIA PROFESIONAL DE
ADMINISTRACIN Y GESTIN

sin indicacin del beneficiario.

- La fecha y el lugar en que se firme el pagar.
- La firma del que emite el pagar (firmante).

Actividad n 12: Pagar

Quines son las partes en un pagar?

Solucin:

- El firmante o librado: persona que emite el pagar y se obliga a

pagar la cantidad consignada en el mismo.
- El beneficiario (tambin llamado tomador o tenedor del
pagar): es aqul que tiene en su poder el pagar y, por tanto, la
persona a la que se le deber pagar la deuda.

Actividad n 13: Pagar

Cul es el rgimen jurdico y funcionamiento de un pagar?

Solucin:

Es en muchos aspectos coincidente con el de la letra de cambio (en

cuanto al endoso, aval, vencimiento, acciones por falta de pago, etc.).
Por lo que concierne a su funcionamiento, el pagar se asemeja al
cheque, si bien con la diferencia de que en el pagar, la fecha a partir de
la cual se puede proceder al cobro del mismo se determina al emitir el
ttulo, cosa que no ocurre en el caso del cheque. Adems, cuando el
pagar se firma para ser pagado en una entidad de crdito, contra el
saldo depositado en una cuenta corriente, nada impide revocar la orden
de pago dada, a diferencia de lo que ocurre con el cheque.

Actividad n 14: Letra de cambio

Qu puede hacerse en caso de que la letra de cambio no sea

aceptada o resulte impagada?

Solucin:

En caso de impago o falta de aceptacin de una letra de cambio es

necesario que el tenedor de la misma solicite protesto notarial o
declaracin sustitutiva.
Protesto notarial: documento a travs del cual un notario da fe de
 FAMILIA PROFESIONAL DE
ADMINISTRACIN Y GESTIN

que el librado no ha atendido el pago o aceptado una letra de cambio

debidamente presentada al cobro. El protesto o la declaracin
equivalente debe de hacerse antes de la expiracin del plazo de
presentacin al cobro. Si la presentacin se efecta en los ocho
ltimos das del plazo, el protesto o declaracin equivalente puede
hacerse en los ocho das hbiles siguientes a la presentacin.
Declaracin sustitutiva: declaracin del librado, fechada y escrita en
la letra de cambio, con indicacin del da en que la misma fue
presentada para su cobro/aceptacin y del impago/falta de
aceptacin de la misma.
No ser necesario el protesto o declaracin sustitutiva en caso de
que la letra de cambio contenga la clusula devolucin sin gastos,
sin protesto o cualquier otra indicacin equivalente escrita en el
ttulo y firmada.
Tras el correspondiente protesto (y aun en el caso de que el mismo
no fuera necesario por contener la letra de cambio la clusula sin
protesto), el tenedor deber asimismo comunicar la falta de
aceptacin o pago a su endosante (persona que le endos la letra) y
al librador, dentro del plazo de ocho das hbiles.
A partir de ese momento, se debe generar una cadena de
comunicaciones con el fin de que todos los intervinientes en la letra
de cambio, desde el tenedor hasta el librador, sean informados de la
falta de pago o aceptacin de la letra

Actividad n 15: Letra de cambio

En una letra de cambio no figura el domicilio del pago, en cambio

figuran los domicilios del librador y del librado. Es vlida esta letra?
y, caso de ser vlida, en qu domicilio se efectuar el pago?

Solucin:

La letra es vlida y el domicilio en que se efectuar el pago ser el

domicilio del librado que es quin ha de pagarla al no indicar otro
domicilio diferente.

Actividad n 16: Letra de cambio

Cundo puede presentarse al cobro una letra de cambio?

Solucin:

El tenedor de una letra de cambio pagadera en da fijo o a un plazo a

 FAMILIA PROFESIONAL DE
ADMINISTRACIN Y GESTIN

contar desde la fecha o a la vista deber presentar la letra de cambio

al cobro en el da de su vencimiento, o en uno de los dos das hbiles
siguientes.

Cuando se trate de letras de cambio domiciliadas en una cuenta

abierta en entidad de crdito, su presentacin a una cmara o
sistema de compensacin equivaldr a su presentacin al cobro.

En el caso de que la letra de cambio se encuentre en poder de una

entidad de crdito, la presentacin al cobro podr realizarse
mediante el envo al librado, con la antelacin suficiente al da del
vencimiento, de un aviso conteniendo todos los datos necesarios para
la identificacin de la letra, a fin de que pueda indicar sus
instrucciones para el pago.

Actividad n 18: Letra de cambio

Es posible avalar una letra de cambio?

Solucin:

El pago de una letra de cambio puede garantizarse mediante aval,

ya sea por la totalidad o parte de su importe. Dicho aval puede ser
prestado por cualquier persona (fsica o jurdica).
La forma de avalar una letra de cambio sera la siguiente: Hacer
constar el aval en la letra mediante la palabra por aval o
equivalente.
Firma del avalista. Indicar quin es el avalado (a falta de indicacin
se entender que es el aceptante y, en defecto de ste, el librador).

Actividad n 19: Letra de cambio

De qu acciones judiciales se dispone en caso de impago de la

letra de cambio?

Solucin:

Dos son las acciones para el caso de impago:

Accin directa: a ejercitar por el tenedor contra el aceptante de la
letra o sus avalistas.
Accin de regreso: a ejercitar contra cualquier otro obligado
(librador, endosantes, etc.).
Existe un procedimiento especial, caracterizado por su rapidez y
carcter ejecutivo, para las letras de cambio: el juicio cambiario.
 FAMILIA PROFESIONAL DE
ADMINISTRACIN Y GESTIN

Actividad n 20: Letra de cambio

Qu puede reclamarse en caso de impago de una letra de cambio?

Solucin:

El importe de la letra de cambio no aceptada o no pagada.

Los intereses de dicha cantidad, devengados desde el da de
vencimiento de la letra y calculados al tipo de inters legal del
dinero aumentado en dos puntos porcentuales.
Los gastos, incluidos los del protesto y las comunicaciones

Actividad n 21: letra de cambio

Jos Villar Martn es dueo de Ediciones de Bolsillo sita en c/

Alcal n 2 en Madrid. Realiza una venta a Papelera Mrquez sita
en c/ Ventilla 2 de La Corua, por un importe de 3.000 , para su
cobro se expide letra el 11 de octubre con vencimiento a tres
meses/fecha, domiciliada en el Banco Occidental, c/Pez 2 en la
Corua, con n de cuenta 3659687.
Jos Mrquez dueo de la papelera acepta la letra el mismo da de
su libramiento, avalando el pago Luis Romero con domicilio en
Madrid en c/ San Francisco 56. El tomador de la letra la endos el 25
de octubre a Clara Santos Lugo domiciliada en c/ Ros 38 en La
Corua.
Se pide cumplimentar la letra de cambio.

Solucin:

Lugar de Libramiento Moneda euros Importe 3.000

MADRID
Fecha de libramiento 11 DE OCTUBRE 2012 Vencimiento A 3 meses/f 11/0182013

Por esta LETRA DE CAMBIO pagar usted al vencimiento expresado

A LA PROPIA ORDEN
La cantidad de TRES MIL EUROS
En el domicilio de pago siguiente C.C.C.

0
N de cuenta
PERSONA O ENTIDAD BANCO OCCIDENTAL
DIRECCIN C/ PEZ 2 0182 1200 25 03659687 0B13695456
POBLACIN 15070 LA CORUA

Clusulas con gastos

ACEPTO Librado LIBRADOR
Nombre PAPELERA MRQUEZ Firma, nombre y domicilio
 FAMILIA PROFESIONAL DE
ADMINISTRACIN Y GESTIN

FECHA 11/10/12 Direccin C/ VENTILLA JOS VILLAR MARTN

Poblacin LA CORUA
CP 15070 provincia LA CORUA C/ ALCALA 2
28320 MADRID
-
= 64256998 548655 * 637789861 -- 2000

NO UTILICE EL ESPACIO SUPERIOR POR ESTAR RESERVADO PARA INSCRIPCIN MAGNTICA

Por aval de JOSE VILLAR Pguese a Clara Santos Lugo ________

MARTIN
_______________________________
Con domicilio en C/ Rios 38
A _______ de _______ de ______ 15060 La Corua __________________

Nombre y domicilio del avalista A 25 de octubre de ___ 2012

Luis Romero Nombre y domicilio del endosante

C/ San Francisco 56 JOS VILLAR MARTN
C/ ALCALA 2
28320 MADRID _____________________

Actividad n 22: letra de cambio

La empresa SERVICIOS OFIMTICOS, con domicilio en la calle

Permeke, 4, 28020 de Madrid, ha realizado una venta a la empresa
LUMIHOGAR con domicilio en la plaza Antonio Machado, 12, 28031
de Madrid por importe de 2.764,7 procediendo el da 2 de octubre
de 2012 al giro de una letra de cambio, a la orden del banco
CORBANK, calle Nez de Balboa, 4, 28080 de Madrid y con
vencimiento a la vista.
La letra es aceptada el 4 de octubre de 2012 y el domicilio de
pago es el Banco Lega, de la calle Centellas, 90, de Madrid, nmero
de entidad 0085, sucursal 0219, dgito de control 09 y cuenta
corriente nmero 25698756.
Se pide cumplimentar la letra de cambio.

Solucin:

El pago se efectuar a la orden del banco CORBANK

El vencimiento es a la vista el importe es de 2.764,7 que figura
en nmero, arriba, y en letra despus
Como est domiciliada es el banco del librador, Ser vicios
ofimticos, Banco Lega, de la calle Centellas, 90, de Madrid
Como no figura que vaya a ser descontada ni nada sobre un
posible impago, la clusula sera sin gastos.
Al estar aceptada figurar la firma de Lumihogar
 FAMILIA PROFESIONAL DE
ADMINISTRACIN Y GESTIN

Mientras que en el reverso no figura nada al no indicar ni avala ni endoso

de la letra.

Lugar de Libramiento Moneda euros Importe 2.764,7

MADRID
Fecha de libramiento 2 DE OCTUBRE 2012 Vencimiento a al vista
Por esta LETRA DE CAMBIO pagar usted al vencimiento expresado A CORBANK
La cantidad de DOS MIL SETECIENTOS SESENTA Y CUATRO EUROS CON SETENTA CENTIMOS
En el domicilio de pago siguiente C.C.C.
N de cuenta
PERSONA O ENTIDAD BANCO LEGA
DIRECCIN C/ CENTELLAS 90 0182 1250 20 25698756
POBLACIN 02569 MADRID

Clusulas Sin gastos

ACEPTO Librado LIBRADOR
Nombre LUMIHOGAR Firma, nombre y domicilio
FECHA 4/10/12 Direccin ANTONIO MACHADO 12
Poblacin MADRID SERVICIOS OFIMTICOS
CP 28031 provincia MADRID C/ PERMEKE 4

Actividad n 23: letra de cambio

Nieves Martn Prez con domicilio en c/ Romn 45, 4 9034

Zamora, vende a Juan lvarez con domicilio en Av. Alemania 8 ,
49002 Zamora, por importe de 6.000 , que se pagar a 30 das
mediante la aceptacin de una letra de cambio emitida el 05/11, a la
propia orden, domiciliada en la cuenta del seor lvarez en el BBVA
c/ Santa Clara 256, 49028 Zamora y CCC 0182 1200 25 23651255. el
10/11 es aceptada. Como tiene intencin de descontarla se emite
con la clusula con gastos
Se pide cumplimentar la letra de cambio.

Solucin:

En este caso el tenedor es el librador, Nieves.

Como quiere descontarla es con gastos.
El vencimiento es a 30 das fecha
Al estar aceptada figurar la firma de Juan
Mientras que en el reverso no figura nada al no indicar ni avala ni
endoso de la
Lugar de Libramiento Moneda euros Importe 6.000
ZAMORA
Fecha de libramiento 5 DE NOVIEMBRE 2012 Vencimiento A 30 d/f 5/12/2012

Por esta LETRA DE CAMBIO pagar usted al vencimiento expresado

A LA PROPIA ORDEN
La cantidad de SEIS MIL EUROS
En el domicilio de pago siguiente C.C.C. 1
 FAMILIA PROFESIONAL DE
ADMINISTRACIN Y GESTIN

0
N de cuenta
PERSONA O ENTIDAD BBVA
DIRECCIN C/ SANTA CLARA 256 0182 1200 25 23651255 0B13695456
POBLACIN 49028 ZAMORA

Clusulas con gastos

ACEPTO Librado LIBRADOR
Nombre JUAN LVAREZ Firma, nombre y domicilio
FECHA 10/11/12 Direccin AVDA ALEMANIA 8
Poblacin ZAMORA NIEVES MARTN
CP 49002 provincia ZAMORA C/ SAN ROMAN 45

Actividad n 24: letra de cambio

Se pide cumplimentar la letra de cambio anterior si el 13 de

noviembre es endosada a Jorge Martn Lugo con domicilio en
C/Alborada 56, 49022 en Zamora.

Solucin:
En este caso adems de rellenar el anverso hay que cumplimentar
el reverso

Lugar de Libramiento Moneda euros Importe 6.000

ZAMORA
Fecha de libramiento 5 DE NOVIEMBRE 2012 Vencimiento A 30 d/f 5/12/2012

Por esta LETRA DE CAMBIO pagar usted al vencimiento expresado

A LA PROPIA ORDEN
La cantidad de SEIS MIL EUROS
En el domicilio de pago siguiente C.C.C. 1
0
N de cuenta
PERSONA O ENTIDAD BBVA
DIRECCIN C/ SANTA CLARA 256 0182 1200 25 23651255 0B13695456
POBLACIN 49028 ZAMORA

Clusulas con gastos

ACEPTO Librado LIBRADOR
Nombre JUAN LVAREZ Firma, nombre y domicilio
FECHA 10/11/12 Direccin AVDA ALEMANIA 8
Poblacin ZAMORA NIEVES MARTN
CP 49002 provincia ZAMORA C/ SAN ROMAN 45

Por aval de ____________________ Pguese a Jorge Martn Lugo ________

_______________________________ _________________________________

A _______ de _______ de ______ Con domicilio en C/ Alborada 56

49022 Zamora _____________________
Nombre y domicilio del avalista
A 13 de noviembre de 2012
_______________________________
Nombre y domicilio del endosante
NIEVES MARTN C/ SAN ROMAN 45
49034 ZAMORA ____________________
 FAMILIA PROFESIONAL DE
ADMINISTRACIN Y GESTIN