2do.

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ESTADOS CONTABLES AL 31/12/2013 Notas aclaratorias (de Notas a los EECC y wp tax file) Columna I Columna II

Contribuyente: EL COLMILLO DE PLATINO S.A. Resultado Contable segn EE.RR. antes del IIGG Ganancia $ 8.427.225,00 $ 5.670.250,00
Determinacin del IMPUESTO A LAS GANANCIAS Impuesto a las Ganancias sg/ Mtodo de Impuesto Diferido Prdida $ 2.756.975,00
Perodo Fiscal: 2013 $ 2.756.975,00
Actividad: Fabricacin de prtesis dentales Resultado FINAL del EERR
$ 8.427.225,00
CAJA EE.PP. $ 87.500,00 Dinero en efectivo en pesos $ - $ -
BANCO EE.PP. $ 654.640,00 (1) Rescate de Cedros efectuados 08/10/13 depositados en $ 82.000,00 $ - $ -
Bco.Benef.Coop.Ltdo.
Depsito en un Banco de Brasil de USD 140.000,00. $ 475.000,00 $ 654.640,00 $ 335.000,00 $ 686.000,00

Saldo en cta.cte.Banco de las Amricas $ 97.640,00

TTULOS PBLICOS EE.PP. $ 141.055,00 (2) Bonos BONTE 2003. Cantidad 2.900 - Cotizacin $ 50,45 => Valuacin $ 146.305 menos Gastos $ 5.250,00
de Venta activados por $ 5.250,00.

DEPSITOS A PLAZO FIJO EE.PP. $ 560.431,00 (3) Depsito de $ 549.000,00 realizado en el Banco San Antonio el 11/12/2013. Tasa 38%. Intereses $ - $ -
devengados $11.431,00.
ACCIONES EE.PP. $ 63.500,00 (4) Son 50.800 Acciones de MUSIC S.A. Cotizacin $ 1,25. Valuacin $ 63.500. Valor de adquisicin $ 3.200,00
$ 60.300.

DEUDORES EN GESTION EE.PP. $ 70.800,00 (5) Deudor El Diente de Oro S.A. - En el transcurso del ejercicio, se iniciaron las correspondientes $ 70.800,00
JUDICIAL acciones judiciales para recuperar el crdito

PREVISION DEUDORES EE.PP. $ 137.905,00 (6) Deudores Incobrables - Composicin del cargo a resultados $ 230.875,00
INCOBRABLES
La Enca S.A. - Concursada, el crdito aun no ha sido $ 20.570,00 $ -
verificado
Composicin del saldo al cierre: El Torno S.A. - Ha sido declarada en quiebra $ 18.900,00 $ 18.900,00

Saldo inicio $ 35.000,00 Caries y Ca. S.R.L. - Empresa concursada, el crdito $ 54.000,00 $ 54.000,00
ha sido verificado
Afectacin del ejercicio $ -127.970,00 El Colmillo Feliz S.C.A. - Se encuentra en etapa de $ 19.000,00 $ -
mediacin.

Constitucin (cargo) del ejercicio $ 230.875,00 Jos Luis Prez - Deudor Moroso. Vencimiento del pago $ 5.000,00 $ 5.000,00
10/09/2012- se ha realizado el reclamo, desde marzo
2012 no se registran operaciones.

Samuel Paz - Deudor Moroso - Vencimiento del pago $ 10.500,00 $ -

01/11/2012 - se ha realizado el reclamo, desde marzo
2012 no se registran operaciones.

$ 127.970,00
IMPOSITIVAMENTE LA EMPRESA DEDUCE INCOBRABLES REALES.

MERCADERIA DE REVENTA $ 3.181.000,00 (7)

Valuacin
Valuacin Contable Ajuste
Impositiva

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Producto 1
Existencia Inicial $ 1.286.000,00 $ 1.270.300,00 $ 15.700,00
Existencia Final $ 1.252.000,00 $ 1.210.500,00 $ 41.500,00
$ -25.800,00 AJUSTE NETO $ 25.800,00
Producto 2
Existencia Inicial $ 1.728.000,00 $ 1.698.400,00 $ 29.600,00
Existencia Final $ 1.929.000,00 $ 1.668.000,00 $ 261.000,00
$ -231.400,00 AJUSTE NETO $ 231.400,00
CONTABLEMENTE LAS EXISTENCIAS ESTAN VALUADAS A VALOR DE REPOSICION E
IMPOSITIVAMENTE SE HA TOMADO EL VALOR DE LA ULTIMA COMPRA REALIZADA EN EL EJERCICIO

BIENES DE USO EE.PP. $ 1.833.250,00 (8) Composicin del rubro:

Bienes Valor de origen Amortizacin Amortizacn Valor residual Valuacin Fiscal
Acumulada del Ejercicio
M. y t. $ 420.000 $ 90.150 $ 86.000 $ 243.850
Valor de adquisicin $75.000. Amortizacin contable $15.000. Rodados $ 250.000 $ 121.800 $ 50.000 $ 78.200 $ 4.000,00 $ 15.000,00

Fecha adquisicin 08/05/2012. (A) Dpositos $ 250.000 $ 4.000 $ 4.000 $ 242.000 $ 181.000
Fecha habilitacin 05/07/2013
Oficinas $ 900.000 $ 72.000 $ 14.400 $ 813.600 $ 745.000
Locales de $ 670.000 $ 203.680 $ 10.720 $ 455.600 $ 510.000 $ 2.000,00 $ 4.000,00
Venta
Totales $ 2.490.000 $ 491.630 $ 165.120 $ 1.833.250

Terreno Edificio
(A) Depsito 20% 80%
Costo de adquisicin: $ 220.000. Gasto $ 30.000. Amortizacin contable $ 4.000.

EN TODOS LOS CASOS, EXCEPTO EL INMUEBLE ADQUIRIDO EN EL EJERCICIO Y EL AUTOMOVIL, COINCIDEN

LAS VALUACIONES Y AMORTIZACIONES CONTABLES E IMPOSITIVAS

GASTOS DE ORGANIZACIN EE.PP. $ 1.182.480,00 (9) $ 394.160,00

Gastos de organizacin activados 1.970.800
Amortizaciones acumuladas al inicio -394.160
Amortizaciones del ejercicio -394.160
Valor residual 1.182.480
EL IMPORTE ORIGINAL, FUE DEDUCIDO EN SU TOTALIDAD COMO GASTO, A LOS FINES
IMPOSITIVOS, EN EL EJERCICIO 2012, PERIODO EN EL QUE SE EFECTO.

CRDITOS FISCALES EE.PP. $ 2.834.140,00 (10) Composicin del Saldo

IIGG Retenciones 2013 $ 9.170,00
IIGG Anticipos 2013 $ 750.730,00
IIGG Saldo a Favor DDJJ 2012 $ 50.300,00
IGMP Crdito Computable $ 1.975.000,00
Imp.s/IIBB Retenciones dic/2013 $ 21.740,00
IVA Crdito Fiscal $ 27.200,00
$ 2.834.140,00

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DEUDAS QUE GENERAN EE.PP. $ 6.981.700,00 (11) $ - $ -
INTERESES
detalle deuda al cierre con intereses Intereses devengados
devengados
Comerciales $ 1.446.800
Bancaria $ 2.090.900 $ 1.119.500
Fiscales $ 3.394.000 $ 709.000
Total $ 6.981.700 $ 1.828.500

OTRAS DEUDAS $ 590.000,00 (12) En el rubro incluye entre otros conceptos $ 275.000 por el saldo de una gratificacion otorgada al
personal. Dicho saldo fue pagado antes de la fecha de presentacin de la DDJJ IG.

PREVISIONES $ 20.500,00 (13) Prevision juicio laboral- la estimacion contable ha sido constituida en base a un informe del departamento $ 20.500,00
de legales, en el cual se exterioriza que el litigio no tiene an sentencia firme.

OTROS INGRESOS EE.RR. $ 1.552.400,00 (14)

Intereses por Plazo Fijo en el pas $ 200.000
Otros ingresos Gravados $ 1.278.500
Dividendos $ 45.000 $ 45.000,00
Cer+Intereses+Dif.Cbio.pesificacin $ 28.900
$ 1.552.400

HONORARIOS DIRECTORIO (15)

El 15/04/2014 se celebr la Asamblea de accionistas, que aprob $165.000, en concepto de honorarios al $ 50.000,00
directorio y sndico.

El 30/04/2014 se asignaron individualmente de acuerdo al siguiente detalle:

Director XX $ 70.000
Director YY $ 70.000
Sndico $ 25.000
Director W (Comit de Auditora) $ 30.000 $ 30.000,00
$ 195.000

Durante el transcurso del ejercicio el director XX recibi adelantos de honorarios por $20.000. Asimismo se
aprobaron honorarios por funciones tcnicos-administartivas para el Director ZZ,en su carcter de asesor
letrado de la sociedad, por $50.000. Los honorario no se provisionaron al cierre del ejercicio.

(16) Informacin Adicional:

(a) Durante el ejercicio 2012 y hasta el mes inmediato anterior al vto. de la decalracin jurada, el
contribuyente ingres 12 ANTICIPOS por $ 1.970.730, monto que incluye $ 152.500 en concepto
de intereses resarcitorios por pago fuera de trmino.

TIPOS DE CAMBIO BNA AL 31/12/2013 (b) Sufri retenciones del Impuesto a las Ganancias en las siguientes fechas y por los siguientes
importes: (i)
TC COMPRADOR $ 5,90 Hasta el 31/12/2013 $ 1.870,00
TC VENDEDOR $ 5,95 Hasta el 30/03/2014 Imputables a 2013 $ 1.500,00
Hasta el 30/03/2014 Imputables a 2014 $ 5.800,00
(c) IGMP 2013 - Impuesto Determinado $ 1.275.790,00

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$ 25.000,00
HONORARIOS DIRECTORIO DEDUCIBLES $ -
Frmula aplicable para el clculo de uno de los topes para deduccin de honorarios al Directorio $ 900.100,00 $ 9.783.010,00

$ 8.882.910,00

Utilidad Contable 0,250 $ 8.427.225,00 $ 140.000,00

Utilidad Impositiva (antes de HD) 0,0875 $ 8.882.910,00 TOPE 25% $ 1.457.042,88
Seleccionamos el $ 8.742.910,00
TOPE MAYOR
Nota: De los dos TOPES se selecciona el MAYOR que se $ 12.500 2 Directores $ 25.000,00 35% $ 3.060.018,50
compara con los Honorarios votados. De esos dos importes
se deduce el MENOR. TOPE P/COMPARAR $ 1.457.042,88 Menos: CF GMP $ -1.784.228,50
Seleccionamos el
MENOR ANTICIPOS IG $ -1.818.230,00
VOTADO $ 140.000,00 RETENCIONES IG $ -3.370,00
c/Asignacin Individual SAF IG 2012 $ -50.300,00
DEDUCIBLE
$ -596.110,00

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