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Valores de clientes:
Valores de clientes recibidos en custodia 875,133
Valores y documentos recibidos en garanta 42
875,175
Los presentes balances generales consolidados con los de las entidades financieras y dems sociedades que forman parte del Grupo Financiero que son sus
para Sociedades Controladoras de Grupos Financieros, emitidos por la Comisin Nacional Bancaria y de Valores, con fundamento en lo dispuesto po
Los presentes balances generales consolidados fueron aprobados por el Consejo de Administracin bajo la responsabilidad de los directivos que los suscrib
Eduardo Osuna Osuna Luis Ignacio de la Luz Dvalos
Director General Director General de Finanzas
www.bancomer.com/informacioninversionistas
Las notas adjuntas son parte integrante de estos estados financieros consolidados.
e de 2016 y 2015, e Informe de los auditores independientes del 24 de febrero de 2017
Responsabilidades del auditor en relacin con la auditora de los estados financieros de nuestro informe. Somos independientes del Gr
erno que la Administracin considere necesario para permitir la preparacin de estados financieros consolidados libres de error materia
e la evaluacin
do, segn corresponda, las cuestiones relacionadas con el Grupo Financiero en funcionamiento y utilizando el principio contable de emp
idados en su
uditora que contiene nuestra opinin. Seguridad razonable es un alto nivel de seguridad, pero no garantiza que una auditora realizada
profesional y
auditora para responder a dichos riesgos, y obtuvimos evidencia de auditora que es suficiente y apropiada para proporcionar las bases
y no con el fin de expresar una opinin sobre la efectividad del control interno del Grupo Financiero.
stimaciones
rma contable de
oncluimos sobre si existe o no una incertidumbre material relacionada con hechos o condiciones que pueden generar dudas significativa
n, entre otras
os significativos de la auditora, as como cualquier deficiencia significativa en el control interno que identificamos en el transcurso de la
a declaracin
dencia y les hemos comunicado acerca de todas las relaciones y dems cuestiones de las que se puede esperar razonablemente que pue
$ 1,020
15,838,694,806
arte del Grupo Financiero que son susceptibles de consolidarse, se formularon de conformidad con los Criterios de Contabilidad
es, con fundamento en lo dispuesto por el artculo 30 de la Ley para Regular las Agrupaciones Financieras, de observancia general y obligatoria, aplicados de manera cons
lidad de los directivos que los suscriben.
Natalia Ortega Gmez Jos Homero Cal y Mayor Garca
Director General de Auditora Interna Director de Contabilidad Corporativa
www.cnbv.gob.mx
4 de febrero de 2017
os estados consolidados de resultados, de variaciones en el capital contable y de flujos de efectivo correspondientes a los aos que term
Bancaria y de Valores de Mxico (la Comisin) a travs de las Disposiciones de Carcter General Aplicables a las Sociedades Controla
me. Somos independientes del Grupo Financiero de conformidad con el Cdigo de tica para Profesionales de la Contabilidad del Consej
ndo el principio contable de empresa en funcionamiento, excepto si la Administracin tiene intencin de liquidar al Grupo Financiero o d
ntiza que una auditora realizada de conformidad con las NIA siempre detecte una incorreccin material cuando existe. Los errores pued
iada para proporcionar las bases para nuestra opinin. El riesgo de no detectar una incorreccin material debido a fraude es ms eleva
ueden generar dudas significativas sobre la capacidad del Grupo Financiero para continuar como empresa en funcionamiento. Si conclui
esperar razonablemente que pueden afectar nuestra independencia, y en su caso, las correspondientes salvaguardas.
2016 2015
$ 85 $ 58
553,195 458,700
444,179 378,328
24,897 24,926
469,076 403,254
182,284 194,318
45,516 116,383
l y obligatoria, aplicados de manera consistente, encontrndose reflejadas las operaciones efectuadas por la sociedad controladora y las entidades financieras y dems socie
es a las Sociedades Controladoras de Grupos Financieros, Instituciones de Crdito, Casas de Bolsa, Sociedades Financieras de Objeto M
de la Contabilidad del Consejo de Normas Internacionales de tica para Contadores (Cdigo de tica del IESBA) y con el emitido por el
uidar al Grupo Financiero o detener sus operaciones, o bien no exista otra alternativa realista.
ando existe. Los errores pueden deberse a fraude o error y se consideran materiales si, individualmente o de forma agregada, puede pr
ebido a fraude es ms elevado que en el caso de una incorreccin material debido a un error, ya que el fraude puede implicar colusin,
n funcionamiento. Si concluimos que existe una incertidumbre material, se requiere que llamemos la atencin en nuestro informe de au
lvaguardas.
entidades financieras y dems sociedades que forman parte del Grupo Financiero que son susceptibles de consolidarse, hasta las fechas arriba mencionadas, las cuales se r
cieros consolidados que incluyen un resumen de las polticas contables significativas.
edades Financieras de Objeto Mltiple Reguladas e Instituciones de Seguros y Fianzas (los Criterios Contables).
IESBA) y con el emitido por el Instituto Mexicano de Contadores Pblicos (Cdigo de tica del IMCP), y hemos cumplido las dems res
o de forma agregada, puede preverse razonablemente que influyan en las decisiones econmicas que los usuarios toman basndose en
fraude puede implicar colusin, falsificacin, omisiones deliberadas, manifestaciones intencionalmente errneas, o la elusin del contro
encin en nuestro informe de auditora sobre la correspondiente informacin revelada en los estados financieros consolidados o, si dich
chas arriba mencionadas, las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas prcticas y a las disposiciones legales y administrativas aplicables.
ontables).
hemos cumplido las dems responsabilidades de conformidad con el Cdigo de tica del IESBA y con el Cdigo de tica del IMCP. Cons
2016
Participacin no controladora 1
Los presentes estados de resultados consolidados con los de las entidades financieras y dems sociedades que
forman parte del Grupo Financiero que son susceptibles de consolidarse, se formularon de conformidad con los Criterios de Contabilidad par
Los presentes estados de resultados consolidados fueron aprobados por el Consejo de Administracin bajo la
responsabilidad de los directivos que los suscriben.
Eduardo Osuna Osuna Luis Ignacio de la Luz Dvalos
Director General Director General de Finanzas
Natalia Ortega Gmez Jos Homero Cal y Mayor Garca
Director General de Auditora Interna Director de Contabilidad Corporativa
www.bancomer.com/informacioninversionistas www.cnbv.gob.mx
Las notas adjuntas son parte integrante de estos estados financieros consolidados.
2015
$ 125,490
27,372
(27,940)
(10,528)
(13,397)
100,997
(28,482)
72,515
32,788
(11,508)
4,182
795
(53,270)
45,502
78
45,580
(15,882)
4,788
34,486
34,486
(1)
$ 34,485
s Criterios de Contabilidad para Sociedades Controladoras de Grupos Financieros, emitidos por la Comisin Nacional Bancaria y de Valores, con fundam
ancaria y de Valores, con fundamento en lo dispuesto por el artculo 30 de la Ley para Regular las Agrupaciones Financieras, de observancia general y obl
cieras, de observancia general y obligatoria, aplicados de manera consistente, encontrndose reflejados todos los ingresos y egresos derivados de las opera
sos y egresos derivados de las operaciones efectuadas por la sociedad controladora y las entidades financieras y dems sociedades que forman parte del G
sociedades que forman parte del Grupo Financiero que son susceptibles de consolidarse, durante los perodos arriba mencionados, las cuales se realizaron
mencionados, las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas prcticas y a las disposiciones legales y administrativas aplicables.
ivas aplicables.
Grupo Financiero BBVA Bancomer, S.A. de C.V. y Subsidiarias
(Subsidiaria de Banco Bilbao Vizcaya Argentaria, S.A.)
Av. Paseo de la Reforma 510, Col. Jurez, Ciudad de Mxico, Mxico, C.P. 06600
###
dados
Resultado por
valuacin de Efecto Remediciones
instrumentos de acumulado por beneficios
cobertura de por definidos a los Resultado Participacin Total capital
flujos de efectivo conversin empleados neto no controladora contable
204 $ 44,376 $ 1,207 $ 707 $ 204 $ - $ 31,005 $ 37 $
31,005 - - - - (31,005) -
(21,475) - - - - - -
- - - - - 34,485 1
- - (157) - - - -
- 139 - - -
(157) 139 - 34,485 1
204 53,906 (384) 550 343 - 34,485 38
34,485 - - - - (34,485) -
(23,531) - - - - - -
- - - - - 40,787 (1)
(409)
- - - 97 - - -
- - (2,568) - -
(409) 97 (2,568) 40,787 (1)
$ 141 $ 440 $ (2,568) $ 40,787 $ 37
man parte del Grupo Financiero que son susceptibles de consolidarse, se formularon de conformidad con los Criterios de Contabilidad para Sociedades Controladoras
e la Ley para Regular las Agrupaciones Financieras, de observancia general y obligatoria, aplicados de manera consistente, encontrndose reflejados todos los movimientos en las cuentas de c
onsabilidad de los directivos que los suscriben.
Natalia Ortega Gmez Jos Homero Cal y Mayor Garca
Director General de Auditora Interna Director de Contabilidad Corporativa
www.cnbv.gob.mx
Total capital
contable
05 $ 37 $ 166,872
005) - -
- (21,475) Total - - -
- (157)
139
32,877
485 38 178,274
485) - -
- (23,531) Total - - -
787 (1) 40,786 Resultado por valuacin de ttulos disponibles para la venta - - -
- 97
(2,568)
35,122
$ 189,865
es Controladoras
todos los movimientos en las cuentas de capital contable derivados de las operaciones efectuadas por la sociedad controladora y las entidades financieras y dems sociedades que forman parte
www.cnbv.gob.mx
- - 9,530 - - - - (31,005)
- - - (1,591) - - - -
- - 10,954 - - - - (34,485)
- - - (2,784) - - - -
as y dems sociedades que forman parte del Grupo Financiero que son susceptibles de consolidarse, durante los perodos arriba mencionados, las cuales se realizaron y valuaron con apego a sa
(31,005) - (21,475)
- - - (1,591)
(34,485) - (23,531)
- - - (2,784)
uales se realizaron y valuaron con apego a sanas prcticas y a las disposiciones legales y administrativas aplicables.
Grupo Financiero BBVA Bancomer, S.A. de C.V. y Subsidiarias
(Subsidiaria de Banco Bilbao Vizcaya Argentaria, S.A.)
Av. Paseo de la Reforma 510, Col. Jurez, Ciudad de Mxico, Mxico, C.P. 06600
(78)
1
58,122
1,186
(8,238)
(14,691)
(10,784)
(78,689)
239
(11)
29
1,160
(388)
137,495
(29,164)
-
(13,799)
(1,297)
6,283
11
(1,146)
26,136
(2,681)
(12,900)
(1,249)
2016
Actividades de inversin:
Cobros por disposicin de inmuebles, mobiliario y equipo 172
Pagos por adquisicin de inmuebles, mobiliario y equipo (6,286)
Cobros por disposicin de subsidiarias 259
Pagos por adquisicin de subsidiarias -
Cobros de dividendos en efectivo 68
Cobros por disposicin de activos de larga duracin disponibles
para la venta -
Pagos por adquisicin de activos intangibles (2,345)
Flujos netos de efectivo de actividades de inversin (8,132)
Actividades de financiamiento:
Pagos de dividendos en efectivo (23,531)
Flujos netos de efectivo de actividades de financiamiento (23,531)
Incremento neto de efectivo y equivalentes de efectivo 19,777
Los presentes estados de flujos de efectivo consolidados con los de las entidades financieras y dems
sociedades que forman parte del Grupo Financiero que son susceptibles de consolidarse, se formularon de conformidad con los Criterios d
Los presentes estados de flujos de efectivo consolidados fueron aprobados por el Consejo de
Administracin bajo la responsabilidad de los directivos que los suscriben.
Eduardo Osuna Osuna Luis Ignacio de la Luz Dvalos
Director General Director General de Finanzas
Natalia Ortega Gmez Jos Homero Cal y Mayor Garca
Director General de Auditora Interna Director de Contabilidad Corporativa
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Las notas adjuntas son parte integrante de estos estados financieros consolidados.
Grupo Financiero BBVA Bancomer, S.A. de C.V. y Subsidiarias
(Subsidiaria de Banco Bilbao Vizcaya Argentaria, S.A.)
Av. Paseo de la Reforma 510, Col. Jurez, Ciudad de Mxico, Mxico, C.P. 06600
67
(13,183)
1
(121)
110
376
(1,297)
(14,047)
(21,475)
(21,475)
21,351
4,586
124,219
$ 150,156
de conformidad con los Criterios de Contabilidad para Sociedades Controladoras de Grupos Financieros, emitidos por la Comisin Nacional Bancaria y d
la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico (SHCP) para constituirse y funcionar como grupo financiero en la forma y trminos que establece la Ley pa
r modificaciones a la misma.
de ciertos lmites de aceptacin de depsitos, obligaciones y otros tipos de fondeo que pueden ser denominados en moneda extranjera, as como el estable
terno Bruto (PIB) entre 2.5% y 1.9% respecto a 2016 que tuvo un crecimiento de 0.6%. Adicionalmente, debido a la situacin mundial relacionada con
a cabo la auditora de los estados financieros a partir de 2017. Esta decisin se tom en lnea con las recomendaciones de gobierno corporativo en materia
la Comisin Nacional Bancaria y de Valores, con fundamento en lo dispuesto por el artculo 30 de la Ley para Regular las Agrupaciones Financieras, de ob
y trminos que establece la Ley para Regular las Agrupaciones Financieras, quedando bajo la inspeccin y vigilancia de la Comisin Nacional Bancaria y
neda extranjera, as como el establecimiento de lmites mnimos de capital pagado y reservas de capital, con los cuales el Grupo Financiero cumple satisfac
situacin mundial relacionada con los precios internacionales del petrleo, hacia finales del ejercicio 2016 el peso mexicano sufri una fuerte depreciacin
e gobierno corporativo en materia de rotacin del auditor externo, a propuesta del Comit de Auditora.
las Agrupaciones Financieras, de observancia general y obligatoria, aplicados de manera consistente, encontrndose reflejadas las entradas de efectivo y s
de la Comisin Nacional Bancaria y de Valores de Mxico (la Comisin). Sus operaciones consisten en prestar servicios de banca mltiple, actuar como
el Grupo Financiero cumple satisfactoriamente a travs de su subsidiaria, BBVA Bancomer, S.A., Institucin de Banca Mltiple, Grupo Financiero BBVA
icano sufri una fuerte depreciacin del 16.35% respecto al dlar americano pasando de $17.25 pesos por dlar americano al cierre de diciembre de 2015
eflejadas las entradas de efectivo y salidas de efectivo derivadas de las operaciones efectuadas por la sociedad controladora y las entidades financieras y de
cios de banca mltiple, actuar como intermediario en el mercado de valores, as como adquirir y administrar acciones emitidas por instituciones de seguros
cano al cierre de diciembre de 2015 a $20.62 pesos por dlar americano al 31 de diciembre de 2016.
dora y las entidades financieras y dems sociedades que forman parte del grupo financiero que son susceptibles de consolidarse, durante los perodos arrib
emitidas por instituciones de seguros, pensiones, sociedades de inversin y cualquier otra clase de asociaciones, entidades financieras y sociedades que det
solidarse, durante los perodos arriba mencionados, las cuales se realizaron y valuaron con apego a sanas prcticas y a las disposiciones legales y administ
des financieras y sociedades que determine la SHCP con base en lo establecido en la Ley para Regular las Agrupaciones Financieras. Sus operaciones est
las disposiciones legales y administrativas aplicables.
es Financieras. Sus operaciones estn reguladas por la Comisin, la Ley de Instituciones de Crdito, la Ley del Mercado de Valores, la Comisin Nacional
o de Valores, la Comisin Nacional de Seguros y Fianzas (CNSF), as como por disposiciones de carcter general emitidas por Banco de Mxico (Banx
mitidas por Banco de Mxico (Banxico) y dems leyes aplicables.
2. Bases de presentacin
Unidad monetaria de los estados financieros consolidados - Los estados financieros consolidados y notas al
31 de diciembre de 2016 y 2015 y por los aos que terminaron en esas fechas incluyen saldos y transacciones en pesos de diferente poder adq
Utilidad integral - Se compone por el resultado neto del ejercicio ms otras partidas que representan una
ganancia o prdida del mismo perodo, las cuales, de conformidad con las prcticas contables seguidas por el Grupo Financiero, se presentan
Consolidacin de estados financieros - Los estados financieros consolidados adjuntos incluyen los estados
financieros del Grupo Financiero y sus subsidiarias en las que se tiene control. Las inversiones permanentes en fondos de inversin, se vala
Las subsidiarias consolidadas con el Grupo Financiero al 31 de diciembre de 2016 y 2015, se detallan a
continuacin:
Compaa
Participacin
en
consolidacin Actividad
BBVA Bancomer, S.A., Institucin de Banca Mltiple y
Subsidiarias (BBVA Bancomer) 99.99% Servicios de banca mltiple
Casa de Bolsa BBVA Bancomer, S.A. de C.V. (la Casa de
Bolsa) 99.99% Intermediacin burstil
BBVA Bancomer Operadora, S.A. de C.V. y Subsidiarias 99.99% Prestadora de servicios de personal
BBVA Bancomer Seguros Salud, S.A. de C.V. 99.99% Institucin de seguros especializada en
Principales diferencias entre los estados financieros consolidados del Grupo Financiero y los estados
financieros presentados a BBVA (no auditado) - De conformidad con el artculo 182 de las Disposiciones de Instituciones de Crdito, las pr
a) Efectos inflacionarios: Bajo los criterios de normas internacionales, solo se permite reconocer los
efectos inflacionarios cuando se considere que el entorno econmico del pas es de alta inflacin. En virtud de los bajos ndices
b) Reservas crediticias: Bajo los criterios de normas internacionales, la cartera de crdito debe ser
analizada para determinar el riesgo de crdito al que est expuesto el Grupo Financiero, estimando la necesidad de cobertura po
c) Variaciones en supuestos por obligaciones con el personal: Bajo los criterios de normas
internacionales, las variaciones en supuestos que se originan por incrementos o disminuciones en el valor actual de las obligacio
Para mayor informacin sobre los efectos monetarios de stas diferencias consultar
www.bancomer.com/informacioninversionistas.
3. Principales polticas contables
Las polticas contables que sigue el Grupo Financiero estn de acuerdo con los criterios contables establecidos
por la Comisin en las Disposiciones de carcter general aplicables a las sociedades controladoras de grupos financieros sujeto a la supervis
De acuerdo con el Criterio Contable A-1, Esquema bsico del conjunto de criterios de contabilidad aplicables
a instituciones de crdito, de la Comisin, la contabilidad de la Institucin se ajustar a las Normas de Informacin Financiera Mexicanas (N
La normatividad de la Comisin a que se refiere el prrafo anterior, es a nivel de normas de reconocimiento,
valuacin, presentacin y en su caso revelacin, aplicables a rubros especficos dentro de los estados financieros consolidados, as como de l
En este sentido, la Comisin aclara que no proceder la aplicacin de criterios de contabilidad, ni del
concepto de supletoriedad, en el caso de operaciones que por legislacin expresa no est permitida o estn prohibidas, o bien, no estn expres
A continuacin se describen las principales prcticas contables seguidas por el Grupo Financiero:
Cambios en polticas contables -
Cambios en Criterios Contables de la Comisin -
Modificaciones criterios contables emitidos por la Comisin
A partir del 1 de enero de 2016, el Grupo Financiero adopt las siguientes modificaciones a los criterios
contables de las instituciones de crdito emitidos el 9 de noviembre de 2015 en el Diario Oficial de la Federacin. Estas modificaciones tiene
Los cambios ms relevantes se mencionan a continuacin:
a. Se elimina el Criterio Contable C-5, Consolidacin de entidades de propsito especfico.
b. Se adicionan como parte de los criterios contables de la Comisin, la NIF C-18, Obligaciones
asociadas con el retiro de propiedades, planta y equipo y la NIF C-21, Acuerdos con control conjunto,
derivados de la promulgacin de dichas normas por parte del CINIF.
c. Para los estados financieros consolidados, se incorpora en la aplicacin de normas particulares, que
aquellas entidades de propsito especfico (EPE) creadas con anterioridad al 1 de enero de 2009 en donde se haya mantenido
d. Se especifica que los sobregiros en las cuentas de cheques de los clientes, que no cuenten con una lnea
de crdito para tales efectos, se clasificarn como adeudos vencidos y se deber constituir simultneamente a dicha clasificacin
e. Se establece que el activo neto por beneficios definidos a los empleados se deber presentar en el
balance general dentro del rubro de Otros activos.
f. Se especifica que se debe atender a la regulacin aplicable conforme lo establece el Banxico para
incluir como Disponibilidades, la compra de divisas que no se consideren derivados.
g. Se incorpora que en caso de que el saldo compensado de divisas a recibir con las divisas a entregar,
llegara a mostrar saldo negativo, dicho concepto deber ser presentado en el rubro de Otras cuentas por pagar.
h. Se aclara que si algn concepto de disponibilidades restringidas llegara a mostrar saldo negativo, dicho
concepto deber ser presentado en el rubro de Otras cuentas por pagar. Anteriormente no se consideraban el saldo negativo de
i. Se modifica la definicin de Costos de transaccin en Criterio Contable B-2, Inversiones en valores
y en el Criterio Contable B-5, Derivados y operaciones de cobertura.
j. Se incorporan en el Criterio Contable B-6, Cartera de Crdito las definiciones de Acreditado,
Aforo, Capacidad de pago, Cartera en Prrroga, Cesin de Derechos de Crdito, Consolidacin de Crditos, Deudo
k. Se modifica la definicin de Renovacin en el Criterio Contable B-6, Cartera de Crdito
considerndose ahora como aquella operacin en la que el saldo de un crdito se liquida parcial o totalmente, a travs del increm
l. Se consideran como Crditos a la Vivienda los destinados a la remodelacin o mejoramiento de la
vivienda que estn respaldados por el ahorro de la subcuenta de vivienda del acreditado, o bien cuenten con una garanta otorga
m. Se incorporan los crditos por operaciones de factoraje financiero, descuento y cesin de derechos de
crdito dentro de la definicin de Crditos Comerciales.
n. Se aclara que no se considerar renovado un crdito por las disposiciones que se efecten durante la
vigencia de una lnea de crdito preestablecida, siempre y cuando el acreditado haya liquidado la totalidad de los pagos que le s
o. Se incluye que tratndose de disposiciones de crdito hechas al amparo de una lnea, cuando se
reestructuren o renueven de forma independiente de la lnea de crdito que las ampara, debern evaluarse atendiendo a las carac
Cuando de tal evaluacin se concluyera que una o ms de las disposiciones otorgadas al amparo de una
lnea de crdito deban ser traspasadas a cartera vencida por efecto de su reestructura o renovacin y tales disposiciones, de manera individual
El porcentaje mencionado anteriormente es aplicable a partir del 1 de enero de 2016 mismo que
disminuir al 30% para el ejercicio 2017 y al 25% para el ejercicio 2018 y posteriores.
p. Se establece que en el caso de crditos que se hayan adquirido al INFONAVIT o el FOVISSSTE, en
los que se est obligado a respetar los trminos que los organismos de referencia contrataron con los acreditados, se considera q
q. Se incorpora que para las reestructuraciones de crditos con pagos peridicos de principal e intereses
cuyas amortizaciones sean menores o iguales a 60 das en las que se modifique la periodicidad del pago a periodos menores, se
r. Se especifican los supuestos para considerar que existe pago sostenido para aquellos crditos con pago
nico de principal al vencimiento, con independencia de si el pago de los intereses es peridico o al vencimiento. Los supuestos
i. El acreditado haya cubierto al menos el 20% del monto original del crdito al momento de la
reestructura o renovacin, o bien,
ii. Se hubiere cubierto el importe de los intereses devengados conforme al esquema de pagos por
reestructuracin o renovacin correspondientes a un plazo de 90 das.
s. En el caso de crditos consolidados, si dos o ms crditos hubieran originado el traspaso a cartera
vencida del saldo total del crdito consolidado, para determinar las amortizaciones requeridas para considerar su pago sostenido
t. Se establece que se debe tener a disposicin de la Comisin en la demostracin de pago sostenido,
evidencia que justifique que el acreditado cuenta con capacidad de pago en el momento en que se lleve a cabo la reestructura o
u. Se aclara que el pago anticipado de las amortizaciones de crditos reestructurados o renovados,
distintos de aquellos con pago nico de principal al vencimiento, con independencia de que los intereses se paguen peridicame
v. Se incorpora como situacin de reestructura a la prrroga del plazo del crdito.
w. Se incluyen las normas de reconocimiento y valuacin para las operaciones de factoraje financiero,
descuento y cesin de derechos de crdito.
x. Se especifica que las comisiones y tarifas distintas a las cobradas por el otorgamiento del crdito, se
reconocern en resultados de ejercicio en la fecha en que se devenguen y en el caso de que una parte o la totalidad de la contrap
y. Se elimina que los sobregiros en las cuentas de cheques de los clientes sean reportados como cartera
vencida.
z. Se incorpora que se considerarn como cartera vencida a las amortizaciones que no hayan sido
liquidadas en su totalidad en los trminos pactados originalmente y presenten 90 o ms das de vencidos de los pagos correspon
aa. El traspaso a cartera vencida de los crditos a que se refiere el punto anterior se sujetar al plazo
excepcional de 180 o ms das de incumplimiento a partir de la fecha en la que:
i. Los recursos del crdito sean dispuestos para el fin con que fueron otorgados,
ii. El acreditado d inicio a una nueva relacin laboral por la que tenga un nuevo patrn, o
iii. Se haya recibido el pago parcial de la amortizacin correspondiente. La excepcin contenida en este inciso ser aplicable siempre y cu
bb. Se especifica que en caso de los crditos con pago nico de principal al vencimiento, con
independencia de que los intereses se paguen peridicamente o al vencimiento sern considerados como cartera vencida en tant
cc. Se considerar que podrn mantenerse en cartera vigente, los crditos otorgados al amparo de una lnea
de crdito, revolvente o no, que se reestructuren o renueven en cualquier momento, siempre y cuando se cuente con elementos q
i. Liquidado la totalidad de los intereses exigibles;
ii. Cubierto la totalidad de los pagos a que est obligado en trminos del contrato a la fecha de la reestructuracin o renovacin.
dd. Se incluye que tratndose de disposiciones de crdito hechas al amparo de una lnea, cuando se
reestructuren o renueven de forma independiente de la lnea de crdito que las ampara, debern evaluarse atendiendo a las carac
Cuando de tal evaluacin se concluyera que una o ms de las disposiciones otorgadas al amparo de una
lnea de crdito deban ser traspasadas a cartera vencida por efecto de su reestructura o renovacin y tales disposiciones, de manera individual
ee. Se considerar cumplido el requisito relacionado con que el acreditado hubiere liquidado la totalidad
de los intereses devengados a la fecha de renovacin o reestructuracin para considerar que un crdito contina como vigente, c
ff. Los crditos vigentes con pagos peridicos parciales de principal e intereses que se reestructuren o
renueven en ms de una ocasin, podrn permanecer en cartera vigente si existen elementos que justifiquen la capacidad de pag
gg. En el caso de que mediante una reestructura o renovacin se consoliden diversos crditos otorgados
por la misma entidad a un mismo acreditado, se debe analizar cada uno de los crditos consolidados como si se reestructuraran
hh. En cuanto a normas de presentacin en el balance general y en el estado de resultados se incorpora
que:
i. Los crditos a la vivienda adquiridos al INFONAVIT o el FOVISSSTE debern segregarse
dentro de la cartera vigente, en cartera ordinaria y cartera en prrroga.
ii. Se especifica que el monto de los crditos por operaciones de factoraje financiero, descuento y cesin de derechos de crdito se presen
iii. Las comisiones que se reciban anticipadamente a la devengacin del ingreso relativo se presentarn en el rubro de Crditos diferidos
iv. Se considerarn como ingresos por intereses, el ingreso financiero devengado en las operaciones de factoraje financiero, descuento y c
ii. En cuanto a normas de revelacin se incorporan nuevos requerimientos tales como:
i. Desglose de la cartera vigente restringida y sin restriccin y vencida para la cartera media y
residencial, de inters social, remodelacin o mejoramiento con garanta de la subcuenta de vivienda y crditos adquiridos al IN
ii. Monto total y nmero de crditos adquiridos al INFONAVIT o el FOVISSSTE traspasados a cartera vencida, as como el monto total
iii. Principales caractersticas de los crditos adquiridos al INFONAVIT o el FOVISSSTE, describiendo como mnimo las relativas a su c
iv. Descripcin de las obligaciones y derechos que mantienen el INFONAVIT y el FOVISSSTE respecto de la cartera adquirida por la en
v. Identificacin por tipo de crdito para la cartera media y residencial, de inters social, remodelacin o mejoramiento con garanta de la
vi. Monto total de crditos a la vivienda respaldados por la subcuenta de vivienda, desglosado en cartera vigente y vencida y especificand
vii. Monto total acumulado de lo reestructurado o renovado por tipo de crdito distinguiendo aquello originado en el ejercicio de aquellos
jj. Se establece en el Criterio Contable B-7, Bienes adjudicados que en caso de bienes cuya valuacin
para determinar su valor razonable pueda hacerse mediante avalo, este deber cumplir con los requerimientos establecidos por
kk. Se aclara en el Criterio Contable C-2, Operaciones de bursatilizacin que en el caso de los vehculos
de bursatilizacin efectuados y reconocidos en los estados financieros consolidados con anterioridad al 1 de enero de 2009, no s
Al respecto, se debe revelar en notas a los estados financieros, los principales efectos que la presente
excepcin pudiera tener sobre dichos estados financieros, as como los efectos del reconocimiento de los ajustes por valuacin de los benefic
ll. Se incorpora, la definicin de Acuerdo con Control Conjunto, Control Conjunto y se modifica la
definicin de Asociada, Control Controladora, Influencia Significativa, Partes Relacionadas y Subsidiaria en el Cr
Se consideran ahora como partes relacionadas, las personas fsicas o morales que, directa o
indirectamente, a travs de uno o ms intermediarios ejerzan influencia significativa sobre, sean influidas significativamente por o estn bajo
mm. Se ampla para los acuerdos con control conjunto los requerimientos de revelacin contenidos en el
Criterio Contable C-3, Partes relacionadas.
nn. Como modificacin al Criterio Contable C-4, Informacin por segmentos, se incorpora dentro del
segmento de Operaciones de tesorera y banca de inversin a la compraventa de divisas.
oo. Se efectan diversas modificaciones a la presentacin del balance general para incorporar la apertura
de la cartera de crdito a la vivienda vigente y vencida en los siguientes segmentos: media y residencial, de inters social, crdit
pp. Se requiere presentar en el balance general como pasivo en un rubro denominado Cuenta global de
captacin sin movimientos, el principal y los intereses de los instrumentos de captacin que no tengan fecha de vencimiento, o
qq. Se adiciona como parte del capital ganado en el balance general, un rubro denominado Remediciones
por beneficios definidos a los empleados con motivo de la entrada en vigor de la NIF D-3, Beneficios a los empleados.
rr. Se incorpora al pie del balance general dentro de cuentas de orden, el rubro de Avales otorgados.
ss. Se especifica que se debe incluir en el estado de resultados como parte de los gastos de administracin
y promocin, los seguros y fianzas, los gastos por asistencia tcnica, gastos de mantenimiento, cuotas distintas a las pagadas al
tt. El estado de variaciones en el capital contable debe considerar dentro de los movimientos inherentes al
reconocimiento de la utilidad integral, las remediciones por beneficios definidos a los empleados derivado de la entrada en vigo
A la fecha de emisin de estos estados financieros consolidados, el Grupo Financiero no tuvo efectos
materiales por la aplicacin de estos criterios contables.
El 23 de julio de 2015 se public en el Diario Oficial de la Federacin, una modificacin a las Disposiciones
que establecen los criterios de contabilidad para los participantes del mercado de contratos de derivados listados en bolsa. Esta modificacin
Modificaciones en los criterios contables emitidos por la CNSF
Con fecha 19 de diciembre de 2014, se public en el Diario Oficial de la Federacin la Circular nica de Seguros y Fianzas (la "CUSF), dic
Como se menciona en el prrafo anterior, no obstante a que la Ley y la CUSF entraron en vigor el 4 de abril de 2015, se publicaron algunas d
(iv) cobertura del requerimiento de capital de solvencia, entre otros.
Los criterios de contabilidad aplicables a las Instituciones de Seguros y Fianzas, a partir del 1 de enero de 2016, se encuentran contenidos en
Seguros BBVA Bancomer, S.A. de C.V. y Subsidiarias, Pensiones BBVA Bancomer, S.A. de C.V. y Subsidiarias y BBVA Bancomer Seguros
Derivado de las modificaciones en los criterios contables emitidos por la CNSF, el Grupo Financiero no tuvo efectos materiales en su inform
A continuacin se incluye una explicacin de la naturaleza de los principales cambios realizados con motivo de la adopcin de dichos criterio
Cambios relevantes en las polticas contables en la primera adopcin
- Reservas tcnicas
- Deudor por prima - Emisin
- Inversiones
- Importes recuperables de reaseguro
- Impuestos
Metodologa de clculo anterior
Se calculaban con base en las notas tcnicas aprobadas por la CNSF. Para la reserva de riesgos en curso de
daos consideraba la prima no devengada y para vida la reserva matemtica. Estas reservas y la de siniestros ocurridos no reportados se han v
Metodologa de clculo actual
Se adopta un enfoque de un mejor estimador (valor esperado de los flujos futuros), incluyendo un margen de
riesgo.
Efecto en las Aseguradoras
Las nuevas metodologas han generado una liberacin de reservas tcnicas. Estas compaas tomaron la
decisin de liberar dicho importe en los primeros 11 meses de 2016, por lo que al mes de noviembre se registraron todos sus efectos en result
Respecto a las tasas de inters de la RRC
La tasa de inters tcnica (tasa tcnica pactada) era establecida por la CNSF, de acuerdo a la moneda en que
se contrataban los seguros de vida, con las nuevas reglas a tasa tcnica pactada es determinada en cada mes de emisin y adicionalmente se d
Lo anterior aplica para Seguros BBVA Bancomer por los contratos de seguros de vida que comercializa.
Importes recuperables de Reaseguro
No se requera determinar un monto por la probabilidad de incumplimiento de los Reaseguradores, con la
adopcin de la nueva ley, se requiere determinar un monto por la probabilidad de incumplimiento de los reaseguradores; sin embargo, el efe
Primas emitidas y Deudor por primas
Para los contratos de vida, las primas se reconocen conforme se emiten los recibos al cobro, con la adopcin
de la nueva ley, las primas de las plizas fueron reconocidas considerando el perodo del contrato, independientemente de la forma de pago (
Inversiones
Al momento de la adquisicin, los instrumentos financieros se clasificaban para su valuacin y registro dentro
de alguna de las siguientes categoras: 1) Ttulos para financiar la operacin, 2) Ttulos para conservar a vencimiento, o 3) Ttulos disponible
Efectos del ISR derivados de la adopcin de los nuevos criterios contables.
Anualizacin de primas, acumulndolas para efectos fiscales desde que se anualizan.
Se dio el tratamiento fiscal a la liberacin de las reservas, considerando la opcin inicial y sus efectos en
resultados por la liberacin lineal en 11 meses.
Se constituy el impuesto diferido por la valuacin que se genere en la reclasificacin de las inversiones de
mantener a su vencimiento a disponibles para su venta, as como la diferencia entre la valuacin de las reservas tcnicas de vida que se realic
No obstante a que la NIF B-1 requiere que los efectos de los cambios en las normas contables se reconozcan
de manera retrospectiva, la CNSF ha emitido en la circular referente a esta NIF lo siguiente:
Por otra parte, de conformidad con lo establecido en los prrafos 10, 11, 12, 21, 23, 28 y 30 de la NIF B-1,
los estados financieros correspondientes al ejercicio 2016, a que hace referencia la Disposicin 23.1.14. de esta Circular nica de Seguros y
Cambios en las NIF emitidas por el CINIF aplicables al Grupo Financiero
NIF D-3, Beneficios a empleados
Mejoras a las NIF 2016
NIF D-3, Beneficios a empleados - Cuando exista una condicin preexistente de pagos por trmino de la
relacin laboral, dichos pagos se tienen que valuar como beneficios post-empleo. Adicionalmente, se reconocen en resultados inmediatament
Las principales modificaciones que tuvo la aplicacin de esta nueva NIF D-3 en la informacin financiera del
Grupo Financiero son las siguientes:
Tasa de descuento para los pasivos - Obligacin por Beneficios Definidos (OBD)
La tasa de descuento para calcular la OBD se determinar tomando la tasa de mercado de los bonos
corporativos de alta calidad, siempre y cuando exista un mercado profundo de estos bonos. En caso contrario se debe tomar la tasa de mercad
Reconocimiento de las ganancias y prdidas actuariales
- Se elimina el uso del corredor para el diferimiento de las ganancias y prdidas actuariales.
- El saldo acumulado de ganancias y prdidas acumuladas al 31 de diciembre de 2015 se reconocer dentro del capital contable y en el
- Las ganancias y prdidas actuariales que se generen a partir del 1 de enero de 2016 se tratarn como remediciones por beneficios defin
Amortizacin de las ganancias y prdidas actuariales
Las ganancias y prdidas actuariales reconocidas dentro del capital contable deben reciclarse a
resultados en la Vida Laboral Remanente del Plan.
Rendimiento esperado de los activos del plan
El rendimiento esperado de los activos del plan se estimar con la tasa de descuento de los pasivos en
lugar de la tasa de rendimiento esperada para el fondo.
Asimismo, derivado de la entrada en vigor de la NIF D-3, la Comisin emiti el 31 de diciembre de 2015
diversos artculos transitorios a la Resolucin que modifica las Disposiciones de carcter general aplicables a las instituciones de crdito, p
Estos artculos transitorios establecen que las instituciones de crdito podrn reconocer todo el saldo de
modificaciones al plan (servicio pasado) y el saldo acumulado de ganancias y prdidas del plan no reconocido para entidades que usaron el e
En caso de optar por la aplicacin progresiva de los saldos mencionados anteriormente, se debe iniciar el
reconocimiento de dichos saldos en el ejercicio 2016 reconociendo el 20% de los saldos en dicho ao y un 20% adicional en cada uno de los
El Grupo Financiero no opto por diferirlo en el plazo permitido por la Comisin.
Por lo que respecta a las remediciones de las ganancias o prdidas del plan de beneficios definidos que deben
reconocerse al final de cada periodo, as como su correspondiente reciclaje a resultados del ejercicio, deben calcularse sobre el monto total de
De igual forma, en caso de reconocer todo o parte del efecto remanente de manera anticipada a los plazos
establecidos, debe informarse a la Comisin dentro de los 30 das naturales siguientes a la fecha que se realice la afectacin contable corresp
Las instituciones de crdito que hayan aplicado alguna de las opciones mencionadas anteriormente deben
revelar en los comunicados pblicos de informacin financiera correspondiente a los ejercicios 2016 y hasta aquel en que se concluya el reco
Mejoras a las NIF 2016:
Mejoras que generan cambios contables -
NIF B-7, Adquisiciones de negocios - Se aclara que la adquisicin y/o fusin de entidades bajo control
comn, y la adquisicin de participacin no controladora o la venta sin perder el control de la subsidiaria, estn fuera del alcance de esta NIF
NIF C-1, Efectivo y equivalentes de efectivo y NIF B-2, Estado de flujos de efectivo - Se modifican para
considerar a la moneda extranjera como efectivo y no como equivalentes de efectivo. Asimismo, se aclara que la valuacin tanto inicial como
Boletn C-2, Instrumentos financieros y Documento de adecuaciones al Boletn C-2 -
a) Se modifica la definicin de instrumentos financieros disponibles para su venta, para aclarar que son
los que desde el momento de invertir en ellos, se tiene la intencin de negociarlos en un mediano plazo y en fechas anteriores a
b) Se precisan los criterios que deben tomarse en cuenta para que una entidad pueda clasificar un
instrumento financiero como disponible para su venta, lo cual no es posible cuando i) se tiene la intencin de mantenerlo por un
c) Se elimina el concepto de gastos de compra y se incorpora la definicin de costos de transaccin.
d) Se permite la reversin de las prdidas por deterioro relacionadas con instrumentos financieros
conservados a vencimiento, en la utilidad o prdida neta del perodo.
NIF C-7, Inversiones en asociadas, negocios conjuntos y otras inversiones permanentes - Se establece que en
caso de aportaciones en especie, stas deben reconocerse al valor razonable que fue negociado entre los propietarios o accionistas, a menos q
Boletn C-10, Instrumentos financieros derivados y operaciones de cobertura -
a) Debe definirse el mtodo a utilizar para medir la efectividad, la cual debe evaluarse al inicio de la cobertura, en los periodos siguiente
b) Se aclara como designar una posicin primaria.
c) Se modifica el registro contable de los costos de transaccin de un instrumento financiero derivado
para reconocerse directamente en la utilidad o prdida neta del periodo en el momento de la adquisicin y no amortizarse duran
d) Se hacen precisiones sobre el reconocimiento de instrumentos financieros derivados implcitos
Mejoras que no provocan cambios contables:
NIF C-19, Instrumentos financieros por pagar (IFP) - Se hacen precisiones con respecto a: i) la definicin de los costos de transaccin ii) cu
NIF C-20, Instrumentos de financiamiento por cobrar - Se incorporan cambios para precisar y aclarar varios conceptos por la emisin de nue
A la fecha de emisin de estos estados financieros consolidados del Grupo Financiero no tuvo efectos
materiales por la adopcin de estas mejoras en su informacin financiera.
Cambios en estimaciones contables aplicables en 2015
Metodologa para la determinacin de la estimacin preventiva para riesgos crediticios aplicables a la
cartera crediticia de consumo
El 27 de agosto de 2015, la Comisin emiti una Resolucin que modifica las Disposiciones de Instituciones de Crdito por medio de la cual
Para estos mismos crditos de consumo, la Comisin estima conveniente reconocer los esquemas de garanta
conocidos como de paso y medida o de primeras prdidas, para dicha calificacin de cartera, a fin de eliminar asimetras regulatorias.
El Grupo Financiero no tuvo efectos materiales en los estados financieros consolidados al 31 de diciembre de
2015 derivado de este cambio en estimacin.
Metodologa para la determinacin de la estimacin preventiva para riesgos crediticios aplicables a crditos
otorgados al amparo de la Ley de Concursos Mercantiles
El 27 de agosto de 2015, la Comisin emiti una Resolucin que modifica las Disposiciones de Instituciones de Crdito, por medio de la cua
Asimismo, seala que se podr solicitar autorizacin a la Comisin para seguir utilizando la metodologa para
el clculo de las reservas preventivas para prdida esperada por riesgo de crdito, con respecto de los crditos otorgados a acreditados declara
El Grupo Financiero no tuvo efectos materiales en los estados financieros consolidados al 31 de diciembre de
2015 derivado de este cambio en estimacin.
Criterios contables especiales aplicables en 2016
Apoyo crdito Petrleos Mexicanos (PEMEX)
Mediante Oficio No. P021/2016 de fecha 2 de mayo de 2016, en atencin a una situacin de carcter
sistmico como consecuencia de los ajustes presupuestales a que se ha sujetado PEMEX, la Comisin considerando que se trata de una situac
Crditos de consumo y a la vivienda.
Crditos comerciales que se hayan otorgado a persona fsicas y morales con ventas anuales en 2015 menores a $250.
Mantengan domicilio en Campeche, Chiapas, Tabasco, Tamaulipas y Veracruz.
Crditos comerciales con ventas anuales en 2015 menores a $250 y cuyos ingresos provengan primordialmente del sector petrolero na
Todos los casos debern estar clasificados contablemente como vigentes al momento de la ampliacin de
plazo u otorgamiento de perodo de gracia.
La aplicacin del apoyo a los acreditados consiste en:
Establecer programas de apoyo para diferir los pagos y que no excedan en ms de 12 meses del plazo original. La aplicacin de los pro
Estas operaciones, al amparo de este Oficio, no se considerarn como reestructuras o renovaciones.
Que los crditos susceptibles a participar en el programa estn clasificados contablemente como vigentes a la fecha de su ejecucin, co
Los criterios contables especiales aplicables al Grupo Financiero, por el tipo de crdito, son los siguientes:
Crditos con pago nico de principal al vencimiento y pagos peridicos de intereses, as como los crditos con pago nico de princip
Para crditos con pagos peridicos de principal e intereses, que se reestructuren o renueven, podrn considerarse como vigentes al m
Los crditos otorgados al amparo de una lnea de crdito, revolvente o no, que se reestructuren o renueven, no se considerarn como ca
En relacin a los crditos citados en los numerales anteriores, estos no se considerarn como reestructurados conforme lo que establec
Por lo anterior, al 31 de diciembre de 2016, la disminucin en la cartera vigente hubiera sido por un importe
de $982, ya que los saldos de los crditos que recibieron los apoyos se hubieran registrado en cartera vencida de no haberse efectuado el dife
pesos de diferente poder adquisitivo.
po Financiero, se presentan directamente en el capital contable, tales como el resultado por valuacin de ttulos disponibles para la venta, el resultado por v
ndos de inversin, se valan conforme al mtodo de participacin. Todos los saldos y transacciones importantes entre compaas han sido eliminados.
ituciones de Crdito, las principales diferencias entre las Disposiciones de carcter general aplicables a las Instituciones de Crdito y las Normas Internaci
virtud de los bajos ndices de inflacin de Mxico durante los ltimos aos, es necesario eliminar los efectos derivados del reconocimiento de la inflacin
necesidad de cobertura por deterioro de su valor. Por lo que, se requiere utilizar criterios corporativos para la calificacin de riesgos en la cartera comerci
valor actual de las obligaciones o por las variaciones en el valor razonable de los activos, se aplican contra el capital contable, mientras que la norma local
ncieros sujeto a la supervisin de la Comisin (las Disposiciones), las Disposiciones de carcter general aplicables a las instituciones de crdito (las
n Financiera Mexicanas (NIF) definidas por el Consejo Mexicano de Normas de Informacin Financiera, A.C. (CINIF), excepto cuando a juicio de la
n donde se haya mantenido control, no se estar obligado a aplicar las disposiciones contenidas en la NIF B-8, Estados financieros consolidados o combina
amente a dicha clasificacin una estimacin por el importe total de dicho sobregiro, en el momento en que se presente tal evento.
cin de Crditos, Deudor de los Derechos de Crdito, Factorado, Factoraje Financiero, Factorante, Lnea de Crdito, Operacin de Descuent
almente, a travs del incremento al monto original del crdito, o bien con el producto proveniente de otro crdito contratado con la misma entidad, en la q
en con una garanta otorgada por alguna institucin de banca de desarrollo o por un fideicomiso pblico constituido por el Gobierno Federal para el fomen
alidad de los pagos que le sean exigibles conforme a las condiciones originales del crdito.
uarse atendiendo a las caractersticas y condiciones aplicables a la disposicin o disposiciones reestructuradas o renovadas.
ones, de manera individual o en su conjunto, representen al menos el 40% del total del saldo dispuesto de la lnea de crdito a la fecha de la reestructura o
acreditados, se considera que existe pago sostenido del crdito, cuando el acreditado haya cubierto sin retraso, el monto total exigible de principal e intere
ago a periodos menores, se debern considerar el nmero de amortizaciones equivalentes a tres amortizaciones consecutivas del esquema original de pagos
ve a cabo la reestructura o renovacin para hacer frente a las nuevas condiciones del crdito.
eses se paguen peridicamente o al vencimiento, no se considera pago sostenido. Tal es el caso de las amortizaciones de crditos reestructurados o renovad
o la totalidad de la contraprestacin recibida por el cobro de la comisin o tarifa correspondiente se reciba anticipadamente a la devengacin del ingreso r
dos de los pagos correspondientes a los crditos que la entidad haya adquirido al INFONAVIT o el FOVISSSTE, conforme a la modalidad de pago corres
ser aplicable siempre y cuando se trate de crditos bajo el esquema ROA, y cada uno de los pagos realizados durante dicho periodo representen, al meno
o se cuente con elementos que justifiquen la capacidad de pago del deudor. Adicionalmente, el acreditado deber haber:
cin o renovacin.
uarse atendiendo a las caractersticas y condiciones aplicables a la disposicin o disposiciones reestructuradas o renovadas.
ones, de manera individual o en su conjunto, representen al menos el 25% del total del saldo dispuesto de la lnea de crdito a la fecha de la reestructura o
o contina como vigente, cuando habindose cubierto el inters devengado a la ltima fecha de corte, el plazo transcurrido entre dicha fecha y la reestruct
ifiquen la capacidad de pago del deudor. Se especifica que en el caso de crditos comerciales tales elementos debern estar debidamente documentados e i
como si se reestructuraran o renovaran por separado y, si de tal anlisis se concluye que uno o ms de dichos crditos se habra traspasado a cartera vencid
y crditos adquiridos al INFONAVIT o el FOVISSSTE, segregados a su vez, en cartera ordinaria y cartera en prrroga).
da, as como el monto total de los crditos que no fueron traspasados a cartera vencida, segregado en crditos que la entidad haya adquirido al INFONAVIT
mnimo las relativas a su clasificacin como cartera en prrroga, ROA y REA, as como las relacionadas con la cesin de dichos crditos.
cartera adquirida por la entidad.
ramiento con garanta de la subcuenta de vivienda, y crditos adquiridos al INFONAVIT o el FOVISSSTE del saldo de la cartera vencida a partir de la fec
te y vencida y especificando el porcentaje que representa de los crditos a la vivienda totales.
en el ejercicio de aquellos crditos consolidados que como producto de una reestructuracin o renovacin fueron traspasados a cartera vencida de aquello
erimientos establecidos por la Comisin aplicables a los prestadores de servicios de avalo bancario.
al 1 de enero de 2009, no ser necesario reevaluar la transferencia de activos financieros reconocidos previo a dicha fecha.
or valuacin de los beneficios sobre el remanente del cesionario (reconocidos en resultados o en el capital contable) y del activo o pasivo reconocido por a
ativamente por o estn bajo influencia significativa comn de la entidad, as como los acuerdos con control conjunto en que la entidad participe.
ial, de inters social, crditos adquiridos al INFONAVIT o al FOVISSSTE, y remodelacin o mejoramiento con garanta otorgada por la banca de desarro
an fecha de vencimiento, o bien, que tenindola se renueven en forma automtica, as como las transferencias o las inversiones vencidas y no reclamadas
os a los empleados.
n bolsa. Esta modificacin establece que las bolsas de derivados y los operadores que participen en el mercado de contratos de derivados listados en la pro
y Fianzas (la "CUSF), dicha CUSF inicio vigencia a partir del 4 de abril de 2015, e incluye cambios en algunos principios contables; sin embargo, media
15, se publicaron algunas disposiciones transitorias que permitieron que los siguientes aspectos entraran en vigor a partir del mes de enero de 2016: (i) cri
e encuentran contenidos en el ttulo 22 De la contabilidad y los estados financieros, captulo 22.1 De los criterios contables para la estimacin de los ac
BBVA Bancomer Seguros Salud, S.A. de C.V. (las Aseguradoras) adoptaron los nuevos criterios contables dados a conocer por la CNSF mediante el A
tos materiales en su informacin financiera consolidada al 31 de diciembre de 2016.
adopcin de dichos criterios:
ridos no reportados se han venido evaluando con un enfoque determinstico.
isin y adicionalmente se determina una tasa libre de riesgo (de mercado) y la diferencia en la valuacin utilizando estas tasas se reconoce en el capital con
adores; sin embargo, el efecto en Seguros BBVA Bancomer no es relevante considerando los contratos de reaseguros que se operan.
mente de la forma de pago (Anualizacin de primas), tanto para los contratos de corto plazo como los de largo plazo.
nto, o 3) Ttulos disponibles para su venta, la categora para conservar a vencimiento ser para uso exclusivo de las instituciones de seguros que operan los
cnicas de vida que se realice con la tasa libre de riesgo y la tasa tcnica pactada.
rcular nica de Seguros y Fianzas, no sern comparativos con los del ao inmediato anterior
n resultados inmediatamente el costo de servicio pasado, las modificaciones al plan, las reducciones de personal, y las ganancias y prdidas por liquidacion
ebe tomar la tasa de mercado de los bonos emitidos por el gobierno federal.
a entidades que usaron el enfoque del corredor de forma progresiva a ms tardar el 31 de diciembre de cada ao.
dicional en cada uno de los aos subsecuentes, hasta llegar al 100% en un perodo mximo de 5 aos.
arse sobre el monto total de ganancias o prdidas del plan, es decir, sobre la sumatoria de las ganancias o prdidas del plan, ms las no reconocidas en el b
afectacin contable correspondiente. Las entidades podrn aplicar reconocimientos anticipados, siempre que en el ao que corresponda se reconozca al me
en que se concluya el reconocimiento progresivo de los efectos mencionados anteriormente, las afectaciones derivadas de aplicar la opcin que se haya u
era del alcance de esta NIF, independientemente de cmo se haya determinado el monto de la contraprestacin.
valuacin tanto inicial como posterior de equivalentes de efectivo debe ser a valor razonable.
zo y en fechas anteriores a su vencimiento, con objeto de obtener ganancias con base en sus cambios de valor en el mercado y no slo mediante los rendim
ncin de mantenerlo por un perodo indefinido, ii) la entidad est dispuesta a vender el instrumento financiero, iii) existe opcin de venta o de rescate a su
os o accionistas, a menos que sean consecuencia de la capitalizacin de una deuda, en cuyo caso, deben reconocerse por el monto capitalizado.
costos de transaccin ii) cuando debe recalcularse la amortizacin de los costos de transaccin iii) la entidad debe demostrar, como soporte de su poltica c
eptos por la emisin de nuevas NIF relativas al tema de instrumentos financieros y por la emisin final de la Norma Internacional de Informacin Financie
rdito por medio de la cual efecta diversos ajustes a la metodologa aplicable a la calificacin de cartera crediticia de consumo a fin de reconocer en dich
metras regulatorias.
rdito, por medio de la cual precisa el plazo durante el cual las instituciones de crdito podrn seguir utilizando la metodologa para el clculo de las reser
gados a acreditados declarados en concurso mercantil con plan de reestructura previo por un plazo que no podr exceder de seis meses contados a partir de
do que se trata de una situacin temporal, autoriz la aplicacin de criterios contables especiales respecto a:
la fecha de su ejecucin, conforme a lo que establece el prrafo 12 del Criterio B-6 Cartera de crdito de las Disposiciones emitidas por la Comisin.
s con pago nico de principal e intereses al vencimiento, que sean reestructurados o renovados, no se considerarn como cartera vencida en trminos de
siderarse como vigentes al momento en que se lleve a cabo dicho acto, sin que sea aplicable lo que establecen los prrafos 82 y 84 del criterio B-6 Cartera
no se considerarn como cartera vencida en trminos de lo establecido en el prrafo 80 y 81 del Criterio B-6 Cartera de crdito.
s conforme lo que establece el prrafo 40 del Criterio B-6 Cartera de crdito.
o haberse efectuado el diferimiento y el impacto en resultados por la creacin en reservas preventivas para riesgos crediticios hubiera sido $430 aproximad
ara la venta, el resultado por valuacin de instrumentos de cobertura de flujos de efectivo y el efecto acumulado por conversin.
Crdito y las Normas Internacionales de Informacin Financiera (IFRS por sus siglas en ingls), las cuales son utilizadas para preparar los estados financ
riesgos en la cartera comercial, estos criterios difieren de los establecidos por la Comisin para la determinacin de las reservas crediticias.
, mientras que la norma local establece que dichas variaciones deben llevarse directamente a resultados.
instituciones de crdito (las Disposiciones de Instituciones de Crdito), las Circular nica de Seguros y Fianzas (la CUSF), las Disposiciones de
excepto cuando a juicio de la Comisin sea necesario aplicar una normatividad o un Criterio Contable especfico, tomando en consideracin que las subsid
crdito para las operaciones que realicen, a fin de tener informacin financiera confiable.
to, Operacin de Descuento, Rgimen Especial de Amortizacin, Rgimen Ordinario de Amortizacin y Subcuenta de Vivienda.
con la misma entidad, en la que sea parte el mismo deudor, un obligado solidario de dicho deudor u otra persona que por sus nexos patrimoniales constituy
a la fecha de la reestructura o renovacin, dicho saldo, as como sus disposiciones posteriores, debern traspasarse a cartera vencida en tanto no exista evid
exigible de principal e intereses, como mnimo de una amortizacin en los crditos bajo el esquema de Rgimen Ordinario de Amortizacin (ROA) y tres
tos reestructurados o renovados que se paguen sin haber transcurrido los das naturales equivalentes a crditos con amortizaciones que cubran periodos m
la devengacin del ingreso relativo, dicho anticipo deber reconocerse como un pasivo.
la modalidad de pago correspondiente REA o ROA, as como los crditos otorgados a personas fsicas destinados a la remodelacin o mejoramiento de la
a la fecha de la reestructura o renovacin, dicho saldo, as como sus disposiciones posteriores, debern traspasarse a cartera vencida en tanto no exista evid
ntre dicha fecha y la reestructura o renovacin no exceda al menor entre la mitad del periodo de pago en curso y 90 das.
a traspasado a cartera vencida por efecto de dicha reestructura o renovacin, entonces el saldo total del crdito consolidado debe traspasarse a cartera ven
haya adquirido al INFONAVIT o el FOVISSSTE, conforme a la modalidad de pago correspondiente REA o ROA y los crditos otorgados a personas fsica
chos crditos.
rtera vencida a partir de la fecha en que esta fue clasificada como tal, en los siguientes plazos: de 1 a 180 das naturales, de 181 a 365 das naturales, de 36
s a cartera vencida de aquellos crditos reestructurados a los que no se aplicaron los criterios relativos al traspaso a cartera vencida.
a entidad participe.
de derivados listados en la propia bolsa, deben llevar su contabilidad en trminos de las NIF. Para este efecto, las cmaras de compensacin y los socios liq
contables; sin embargo, mediante la disposicin Dcima Segunda Transitoria de la CUSF; se indica que durante el perodo del 4 de abril al 31 de diciembre
mes de enero de 2016: (i) criterios contables para la estimacin de activos y pasivos, (ii) la constitucin, valuacin, incremento y registro de las reservas t
nes de seguros que operan los seguros de pensiones, por lo anterior, las inversiones mantenidas a conservar a vencimiento al 31 de diciembre de 2015 se re
cias y prdidas por liquidaciones anticipadas como las indemnizaciones que califican como beneficios por terminacin. En contraste las ganancias y prdid
ms las no reconocidas en el balance general de las instituciones.
in de venta o de rescate a su favor del instrumento y iv) el emisor del instrumento tiene derecho a liquidar el instrumento financiero a un monto significa
onto capitalizado.
como soporte de su poltica contable, que cumple con las condiciones de designar un pasivo financiero a valor razonable a travs de utilidad o prdida net
ional de Informacin Financiera 9, Instrumentos Financieros. Entre los principales se encuentran: costos de transaccin y su amortizacin, tasa de inters
mo a fin de reconocer en dicha calificacin el esquema de cobertura de prdidas esperadas, as como ciertas garantas en el referido proceso y provisionar
ga para el clculo de las reservas preventivas para prdida esperada por riesgo de crdito, con respecto de los crditos otorgados a acreditados declarados e
rtera vencida en trminos de lo establecido en el prrafo 79 del criterio B-6 Cartera de crdito.
y 84 del criterio B-6 Cartera de crdito.
hubiera sido $430 aproximadamente. El ndice de Morosidad (IMOR) hubiera reflejado un impacto de 10 puntos base y el ndice de Capitalizacin (I
das para preparar los estados financieros consolidados de BBVA (compaa tenedora) destacan las siguientes:
s reservas crediticias.
(la CUSF), las Disposiciones de carcter general aplicables a las Casas de Bolsa (las Disposiciones para Casas de Bolsa), las Disposiciones de Car
artera vencida en tanto no exista evidencia de pago sostenido de las disposiciones que originaron el traspaso a cartera vencida, y el total de las disposicione
nario de Amortizacin (ROA) y tres amortizaciones para los crditos bajo el esquema de Rgimen Especial de Amortizacin (REA).
ondiente al peor de los crditos.
remodelacin o mejoramiento de la vivienda sin propsito de especulacin comercial que estn respaldados por el ahorro de la subcuenta de vivienda del
artera vencida en tanto no exista evidencia de pago sostenido de las disposiciones que originaron el traspaso a cartera vencida, y el total de las disposicione
crditos otorgados a personas fsicas destinadas a la remodelacin o mejoramiento de la vivienda sin propsito de especulacin comercial que estn respa
s, de 181 a 365 das naturales, de 366 das naturales a 2 aos y ms de 2 aos de vencida.
tera vencida.
ras de compensacin y los socios liquidadores que participen en el mercado de contratos de derivados, deben observar para los mismos efectos, los Criter
odo del 4 de abril al 31 de diciembre de 2015, las Instituciones y Sociedades Mutualistas darn cumplimiento a los criterios contables previstos en el Anex
cremento y registro de las reservas tcnicas, (iii) clculo de base de inversin y
ncipalmente el efecto por la anualizacin de primas y el nuevo modelo para la valuacin de las reservas tcnicas.
nto al 31 de diciembre de 2015 se reclasificaron a la categora de disponibles para su venta con la valuacin a mercado correspondiente. Asimismo, el efec
. En contraste las ganancias y prdidas actuariales resultantes de las remediciones deben reconocerse en otros resultados integrales (ORI) y reciclarse al es
nto financiero a un monto significativamente menor que su costo amortizado.
ble a travs de utilidad o prdida neta. iv) revelar la ganancia o prdida al dar de baja un IFP y los valores razonables de pasivos importantes a tasa fija a la
n y su amortizacin, tasa de inters efectiva, deterioro crediticio, instrumentos en moneda extranjera, reclasificacin entre instrumentos de deuda a valor r
en el referido proceso y provisionar de mejor manera las reservas preventivas por riesgos crediticios, tomando en cuenta que tales garantas ya son reconoc
otorgados a acreditados declarados en concurso mercantil con plan de reestructura previo. Esta Resolucin establece que una vez que se adopte un conveni
zacin (REA).
orro de la subcuenta de vivienda del acreditado.
encida, y el total de las disposiciones otorgadas al amparo de la lnea de crdito hayan cumplido con las obligaciones exigibles a la fecha del traspaso a ca
eculacin comercial que estn respaldados por el ahorro de la subcuenta de vivienda del acreditado.
para los mismos efectos, los Criterios de Contabilidad para Cmaras de Compensacin y Criterios de Contabilidad para Socios Liquidadores, respecti
erios contables previstos en el Anexo Transitorio 1 de la CUSF; los cuales son los mismos que estuvieron vigentes hasta el 3 de abril de 2015. Por lo anter
o correspondiente. Asimismo, el efecto de la valuacin a mercado y el impuesto diferido correspondiente se registraron en el capital contable.
os integrales (ORI) y reciclarse al estado de resultados (integral) en la vida laboral promedio. Dichas remediciones resultan de la comparacin de la obliga
e pasivos importantes a tasa fija a largo plazo. Asimismo se incorpora un apndice como apoyo en la determinacin de la tasa efectiva de inters.
ntre instrumentos de deuda a valor razonable y de financiamiento por cobrar, valor del dinero en el tiempo y revelacin de informacin cualitativa y cuanti
ta el 3 de abril de 2015. Por lo anterior, los criterios contables aplicables por la entrada en vigor de la CUSF son obligatorios a partir de 1 de enero de 201
en el capital contable.
ultan de la comparacin de la obligacin por beneficios definidos y de los activos del plan determinados al cierre del ejercicio contra los importes que se p
la tasa efectiva de inters.
de informacin cualitativa y cuantitativa.
del acreditado conforme la Ley de Concursos Mercantiles, no se podr seguir aplicando dicha metodologa.
niones de crdito y sociedades financieras de objeto mltiple reguladas y se consideran un marco de informacin financiera con fines generales, los cuale
r el da siguiente de su publicacin.
Ri = Monto de la estimacin preventiva para riesgos crediticios a constituir para el i-simo crdito.
PIi = Probabilidad de Incumplimiento del i-simo crdito.
SPi = Severidad de la Prdida del i-simo crdito.
EIi = Exposicin al Incumplimiento del i-simo crdito.
La Probabilidad de Incumplimiento de cada crdito (PIi), se calcular utilizando la frmula siguiente:
PI i
1e
1
ajeCrediticioTotal )ln( 2)
i
40
En donde:
Puntaje crediticio cuantitativo = Es el puntaje obtenido para el i-simo acreditado al
evaluar los factores de riesgo.
Puntaje crediticio cualitativo = Es el puntaje que se obtenga para el i-simo acreditado
al evaluar los factores de riesgo.
a= Es el peso relativo del puntaje crediticio cuantitativo.
Crditos sin garanta -
La Severidad de la Prdida (SPi) de los crditos comerciales que carezcan de cobertura de garantas reales,
personales o derivados de crdito ser de:
a. 45%, para Posiciones Preferentes.
b. 75%, para Posiciones Subordinadas, en el caso de crditos sindicados aquellos que para efectos de su prelacin en el pago, contractua
c. 100%, para crditos que reporten 18 o ms meses de atraso en el pago del monto exigible en los trminos pactados originalmente.
La Exposicin al Incumplimiento de cada crdito (EIi) se determinar con base en lo siguiente:
I. Para saldos dispuestos de lneas de crdito no comprometidas, que sean cancelables
incondicionalmente o bien, que permitan en la prctica una cancelacin automtica en cualquier momento y sin previo aviso:
EI i = Si
II. Para las dems lneas de crdito:
0 . 5794
S
En donde:
EI i
S i
* Max
Lnea
i
de Crdito
Autorizada
, 100 %
Si : Al saldo insoluto del i-simo crdito a la fecha de la calificacin, el cual representa el monto de crdito
efectivamente otorgado al acreditado, ajustado por los intereses devengados, menos los pagos de principal e intereses, as como
Lnea de Crdito Autorizada: Al monto mximo autorizado de la lnea de crdito a la fecha de calificacin.
El Grupo Financiero podr reconocer las garantas reales, garantas personales y derivados de crdito en la
estimacin de la Severidad de la Prdida de los crditos, con la finalidad de disminuir las reservas derivadas de la calificacin de cartera. En
Crditos otorgados al amparo de la Ley de Concursos Mercantiles
Esta metodologa contempla principalmente la consideracin de las garantas que se constituyan en trminos
del artculo 75 de la Ley de Concursos Mercantiles para la determinacin de la Severidad de la Prdida aplicando ciertos factores de ajuste o
De acuerdo a lo comentado anteriormente, tratndose de los crditos que se otorguen al amparo de la fraccin
II del artculo 224 de la Ley de Concursos Mercantiles, la Severidad de la Prdida se sujetar al siguiente tratamiento:
En donde:
Garantas = Las garantas que en su caso se constituyan en trminos del artculo 75 de la Ley de Concursos
Mercantiles aplicando segn corresponda, los factores de ajuste o los porcentajes de descuento correspondientes a cada tipo de garanta real a
Masa Ajustada = La Masa, como este trmino se define en la Ley de Concursos Mercantiles, deduciendo el
monto de las obligaciones a que se refiere la fraccin I del artculo 224 de la citada Ley y aplicando al monto resultante un descuento del 40%
Si = Saldo insoluto de los crditos otorgados al amparo de la fraccin II del artculo 224 de la Ley de
Concursos Mercantiles a la fecha de la calificacin.
Tratndose de los crditos que se otorguen al amparo de la fraccin III del artculo 224 de la Ley de
Concursos Mercantiles, la Severidad de la Prdida se sujetar al siguiente tratamiento:
En donde:
Masa Ajustada = La Masa, como este trmino se define en la Ley de Concursos Mercantiles, deduciendo el
monto de las obligaciones a que se refieren las fracciones I y II del artculo 224 de la citada Ley y aplicando al monto resultante un descuento
Si = Saldo insoluto de los crditos otorgados al amparo de la fraccin III del artculo 224 de la Ley de
Concursos Mercantiles a la fecha de la calificacin.
La Comisin aprob al Grupo Financiero la aplicacin de un modelo interno de calificacin de Empresas
(ventas anuales superiores a 50 millones de pesos) y Grandes Empresas, mediante los Oficio Nmeros 121- 1/116843-2014 y 121-1/116844-
La Comisin mediante los Oficios 121-1/118709/2016 y 121-1/118708/2016 de fecha 9 y 10 de febrero de
2016, otorg su autorizacin para aplicar la re-estimacin de parmetros de calificacin de cartera crediticia de Empresas y Grandes Empresa
32
935
15
439
us fuentes de pago en las localidades declaradas como zonas de desastre derivado del fenmeno meteorolgico Patricia y al mismo tiempo procurar su
vigentes a la fecha del siniestro, conforme a lo que establece el prrafo 8 del Criterio B-6 Cartera de crdito de las Disposiciones de Instituciones de Cr
iderarn como cartera vencida en trminos de lo establecido en el prrafo 56 del Criterio B-6 Cartera de crdito.
miento y el impacto en resultados por la creacin en reservas preventivas para riesgos crediticios hubiera sido de $1, aproximadamente.
ados financieros comparativos para el ejercicio 2016, derivado principalmente de los cambios registrados en las estimaciones contables de activos y pasivo
os siguientes rubros:
posiciones de la NIF B-10. Hasta el 31 de diciembre de 2007, dicho reconocimiento result principalmente en ganancias o prdidas por inflacin sobre par
os aos califica como no inflacionario. Como se mencion anteriormente, los efectos de la inflacin acumulados hasta el 31 de diciembre de 2007 se manti
ambos ejercicios.
udor o acreedor, segn corresponda, si y solo si, se tiene el derecho contractual de compensar los importes reconocidos, y la intencin de liquidar la cantid
, en tanto que, las divisas vendidas se registrarn como una salida de disponibilidades (divisas a entregar). La contraparte deber ser una cuenta liquidador
o, y depsitos en Banco de Mxico, estos ltimos incluyen los depsitos de regulacin monetaria que la Institucin est obligada a mantener conforme a la
aranta los activos financieros que conforman dichas cuentas de margen, el activo financiero otorgado en garanta se presenta como restringido, y se siguen
al margen inicial, aportaciones y retiros posteriores efectuados en la vigencia de los contratos correspondientes.
sicin propia, con la intencin de obtener ganancias derivadas de su operacin como participante en el mercado. Los costos de transaccin por la adquisic
) o autorizados, inscritos o regulados en mercados reconocidos por la Comisin, el valor razonable ser el precio proporcionado por el proveedor de precio
ompraventa de valores asignados no liquidados, las cuales se valan y registran como ttulos para negociar, registrando la entrada y salida de los ttulos ob
distinta a la obtencin de ganancias derivadas de su operacin como participante en el mercado o de su tenencia hasta el vencimiento.
el capital contable.
ntencin y capacidad de mantenerlos hasta el vencimiento. Se registran inicialmente a valor razonable, el cual presumiblemente corresponde al precio pac
onocimiento inicial del ttulo, mismos que tuvieron un impacto sobre sus flujos de efectivo futuros estimados que puede ser determinado de manera confia
on los valores individuales del grupo, incluyendo:
icialmente al precio pactado, lo cual representa la obligacin de restituir dicho efectivo a la reportadora. La cuenta por pagar se valuar posteriormente du
medida inicialmente al precio pactado, la cual representa el derecho a recuperar el efectivo entregado. La cuenta por cobrar se valuar posteriormente dura
el colateral recibido en cuentas de orden, siguiendo para su valuacin los lineamientos relativos a las operaciones de custodia establecidos en el criterio B-
mente al precio pactado), la cual se vala, para el caso de su venta a valor razonable o, en caso de que sea dado en garanta en otra operacin de reporto, a
ado en la segunda operacin se deber reconocer en los resultados del ejercicio conforme se devengue, de acuerdo al mtodo de inters efectivo, afectando
den el control de dicho colateral vendido o dado en garanta siguiendo para su valuacin las normas relativas a las operaciones de custodia del criterio B-9
en, la segunda operacin en la que se dio en garanta el colateral llega a su vencimiento, o exista incumplimiento de la contraparte.
nada o a solicitud, recibiendo como contraprestacin un premio. En esta operacin se solicita un colateral o garanta por parte del prestamista al prestatario
cin, presentacin y revelacin de conformidad con el criterio contable que corresponda. Asimismo, se registra en cuentas de orden el colateral recibido qu
s de exposicin de riesgo por cada una de las contrapartes del Sistema Financiero que han sido autorizadas por parte de Banxico para la celebracin de este
peracin, independientemente de la fecha de liquidacin o entrega del bien.
l balance general consolidado, inicialmente a su valor razonable, el cual, presumiblemente, corresponde al precio pactado en la operacin. Los costos de tr
un saldo acreedor, respectivamente. Dichos saldos deudores o acreedores podrn compensarse siempre y cuando cumplan con las reglas de compensacin
al trmino del plazo de vigencia, por lo que la tenencia de los mismos implica el reconocimiento de que el valor intrnseco y el precio de mercado del ttu
senta en el pasivo.
do por valuacin de instrumentos de cobertura de flujos de efectivo en el capital contable. La parte inefectiva se registra en resultados del perodo dentro
trin, stas no se segregan. En consecuencia, el contrato principal de los crditos y bonos emitidos se registra con el criterio aplicable a cada contrato, en a
derivados no realizadas en mercados o bolsas reconocidos se presentan en el rubro de Otras cuentas por cobrar, mientras que la cuenta por pagar que se
saldos de la cartera.
icas con actividad empresarial y destinados a su giro comercial o financiero; incluyendo los otorgados a entidades financieras distintos de los prstamos in
ados a personas fsicas y destinados a la adquisicin, construccin, remodelacin o mejoramiento de la vivienda sin propsito de especulacin comercial;
e crditos personales, de nmina (distintos a los otorgados mediante tarjeta de crdito), de crditos para la adquisicin de bienes de consumo duradero y la
xigible de principal e intereses, como mnimo de tres amortizaciones consecutivas del esquema de pagos del crdito, o en caso de crditos con amortizacio
renovacin se hayan devengado. Para estos efectos no se consideran los intereses devengados reconocidos en cuentas de orden.
a de pago sostenido, y aquellos en los que no hayan transcurrido al menos el 80% del plazo original del crdito, que no hubieran cubierto la totalidad de lo
monto del adeudo. En tanto el crdito se mantenga en cartera vencida, el control de los intereses devengados se registra en cuentas de orden. Cuando dicho
ubiere clasificado; la diferencia que se origine respecto del precio de adquisicin se registra como sigue:
timacin preventiva para riesgos crediticios que en su caso se constituya conforme a lo indicado en el prrafo siguiente, y el excedente como un crdito di
el Grupo Financiero transfiera el activo financiero de conformidad con a) se transfieran los derechos contractuales a recibir los flujos de efectivo provenien
ancieros. En su caso, los efectos pendientes de amortizar o reconocer asociados a los activos financieros debern reconocerse en los resultados del ejercici
s contraprestaciones recibidas o incurridas (reconocidas a valor razonable) y (ii) el efecto (ganancia o prdida) por valuacin acumulado que en su caso se
editicia comercial en distintos grupos establecidos por la Comisin que prevn variables distintas para la estimacin de la probabilidad de incumplimiento
calificacin de cartera. En cualquier caso, podr optar por no reconocer las garantas si con ello resultan mayores reservas. Para tal efecto, se emplean las
ciertos factores de ajuste o porcentajes de descuento correspondiente a cada tipo de garanta real admisible.
843-2014 y 121-1/116844-2014, de fecha 21 de abril 2014 el cual se viene aplicando desde el mes de abril de 2014.
mpresas y Grandes Empresas utilizados en su Metodologa interna de prdida esperada mismos que se aplicaron a partir de febrero de 2016.
al mismo tiempo procurar su estabilidad. Asimismo, considera que los beneficios debern quedar instrumentados a ms tardar 120 das despus de la fech
contables de activos y pasivos por la entrada en vigor de la Ley de Instituciones de Seguros y de Fianzas. Por consiguiente, todos los cambios por la adop
didas por inflacin sobre partidas no monetarias y monetarias que se presentan en los estados financieros consolidados como un incremento o decremento
e diciembre de 2007 se mantienen en los registros contables del balance general consolidado al 31 de diciembre de 2016 y 2015.
ntencin de liquidar la cantidad neta, o de realizar el activo y cancelar el pasivo, simultneamente.
ada a mantener conforme a las disposiciones emitidas por el Banco de Mxico con el propsito de regular la liquidez en el mercado de dinero.
como restringido, y se siguen las normas de valuacin y revelacin de conformidad con el criterio de contabilidad que corresponda de acuerdo con su natu
e transaccin por la adquisicin de los ttulos se reconocen en los resultados del ejercicio en la fecha de adquisicin. Se valan con base en su valor razon
do por el proveedor de precios. El incremento o decremento por valuacin de estos ttulos se reconoce en resultados.
rada y salida de los ttulos objeto de la operacin al momento de concertacin contra la cuenta liquidadora deudora o acreedora correspondiente.
nte corresponde al precio pactado ms los costos de transaccin por la adquisicin de los ttulos. Se valan a costo amortizado, afectando los resultados de
eterminado de manera confiable. Es poco probable identificar un evento nico que individualmente sea la causa del deterioro, siendo ms factible que el e
se valuar posteriormente durante la vida del reporto a su costo amortizado mediante el reconocimiento del inters por reporto de acuerdo al mtodo de in
e valuar posteriormente durante la vida del reporto a su costo amortizado mediante el reconocimiento del inters por reporto de acuerdo al mtodo de inte
establecidos en el criterio B-9 Custodia y administracin de bienes (B-9) de las Disposiciones de instituciones de crdito. La reportada reclasifica el a
otra operacin de reporto, a su costo amortizado (cualquier diferencial entre el precio recibido y el valor de la cuenta por pagar se reconoce en los resultad
de inters efectivo, afectando la cuenta por pagar valuada a costo amortizado mencionada anteriormente.
co para la celebracin de este tipo de operaciones. En cuanto a clientes corporativos se exige antes de la realizacin de estas operaciones, el otorgamiento
la operacin. Los costos de transaccin que sean directamente atribuibles a la adquisicin del derivado se reconocen directamente en resultados dentro del
el precio de mercado del ttulo opcional en el mercado secundario puedan variar en funcin del precio de mercado de los activos de referencia.
ue la cuenta por pagar que se genera por la recepcin de colaterales en efectivo se presenta dentro del rubro Acreedores diversos y otras cuentas por paga
distintos de los prstamos interbancarios menores a 3 das hbiles, a los crditos por operaciones de factoraje y a los crditos por operaciones de arrendam
o de especulacin comercial; incluyendo aquellos crditos de liquidez garantizados por la vivienda del acreditado y los otorgados para tales efectos a los ex
es de consumo duradero y las operaciones de arrendamiento capitalizable que sean celebradas con personas fsicas; incluyendo aquellos crditos otorgado
o de crditos con amortizaciones que cubran perodos mayores a 60 das naturales, el pago de una exhibicin, tal como lo establecen los criterios contables
ran cubierto la totalidad de los intereses devengados, y cubierto el principal del monto original del crdito, que a la fecha de la renovacin o reestructuraci
ntas de orden. Cuando dichos intereses vencidos son cobrados, se reconocen en los resultados del ejercicio en el rubro de Ingresos por intereses.
excedente como un crdito diferido, el cual se amortizar conforme se realicen los cobros respectivos, de acuerdo a la proporcin que stos representen del
s flujos de efectivo provenientes del activo financiero, o b) se retengan los derechos contractuales a recibir los flujos de efectivo provenientes del activo fi
en los resultados del ejercicio en la proporcin que corresponda.
acumulado que en su caso se haya reconocido en el capital contable, atribuible a dicha porcin.
babilidad de incumplimiento.
monto sujeto a la calificacin no deber incluir los intereses devengados no cobrados reconocidos en cuentas de orden dentro del balance general consolid
ara tal efecto, se emplean las Disposiciones de Instituciones de Crdito establecidas por la Comisin.
febrero de 2016.
s tardar 120 das despus de la fecha del siniestro.
iente, todos los cambios por la adopcin de los nuevos criterios contables, se reconocieron en los estados financieros de Seguros Bancomer, Seguros Salud
s como un incremento o decremento en rubros del capital contable, as como en partidas no monetarias.
en el mercado de dinero.
e valan con base en su valor razonable (el cual incluye, en su caso, el descuento o sobreprecio) de acuerdo con los siguientes lineamientos:
creedora correspondiente.
ortizado, afectando los resultados del ejercicio por el devengo de intereses, as como el descuento o sobreprecio recibido o pagado al momento de su adqui
terioro, siendo ms factible que el efecto combinado de diversos eventos pudiera haber causado el deterioro. Las prdidas esperadas como resultado de eve
reporto de acuerdo al mtodo de inters efectivo en los resultados del ejercicio.
crdito. La reportada reclasifica el activo financiero en su balance general consolidado, y se presenta como restringido, para lo cual se siguen las normas d
estas operaciones, el otorgamiento de una lnea de crdito preautorizada por el Comit de Riesgos de Crdito o la constitucin de garantas de fcil realiza
rectamente en resultados dentro del Resultado por intermediacin.
crditos por operaciones de arrendamiento capitalizable que sean celebradas con dichas personas morales o fsicas; los crditos otorgados a fiduciarios que
otorgados para tales efectos a los ex-empleados que prestaban servicios al Grupo Financiero.
cluyendo aquellos crditos otorgados para tales efectos a los ex-empleados que prestaban servicios al Grupo Financiero.
e efectivo provenientes del activo financiero y al mismo tiempo se asuma una obligacin contractual de pagar dichos flujos de efectivo a un tercero.
n dentro del balance general consolidado, de crditos que estn en cartera vencida.
e Seguros Bancomer, Seguros Salud y Pensiones BBVA Bancomer, afectando los saldos iniciales del ejercicio 2016, no siendo comparables con los del eje
uientes lineamientos:
das esperadas como resultado de eventos futuros no se reconocen, no importando que tan probable sean.
, para lo cual se siguen las normas de valuacin, presentacin y revelacin de conformidad con el criterio de contabilidad correspondiente.
stitucin de garantas de fcil realizacin, va contrato de caucin burstil. En cuanto a empresas medianas, empresas pequeas y personas fsicas, las oper
crditos otorgados a fiduciarios que acten al amparo de fideicomisos y los esquemas de crdito comnmente conocidos como estructurados en los que
ujos de efectivo a un tercero.
o siendo comparables con los del ejercicio inmediato anterior.
dad correspondiente.
pequeas y personas fsicas, las operaciones se realizan a travs de la constitucin de garantas lquidas en contrato de caucin burstil.
os como estructurados en los que exista una afectacin patrimonial que permita evaluar individualmente el riesgo asociado al esquema. Asimismo, qued
aucin burstil.
ociado al esquema. Asimismo, quedan comprendidos los crditos concedidos a entidades federativas, municipios y sus organismos descentralizados.
organismos descentralizados.
La metodologa de calificacin desarrollada internamente consiste en el clculo de la prdida esperada de 12
meses con los siguientes conceptos:
- Probabilidad de Incumplimiento - Basada en rating calculado en base a la informacin financiera de las
empresas y 100% para cartera vencida.
- Severidad de la Prdida - Calculada en funcin de la garanta y tiempo en incumplimiento.
- El Grupo Financiero registra las provisiones preventivas correspondientes en forma mensual,
aplicando los resultados de la calificacin que se realiza en forma trimestral, al saldo del adeudo registrado el ltimo da de cada
Las reservas preventivas para la cartera crediticia comercial, constituidas por el Grupo Financiero como
resultado de la calificacin de los crditos, se clasifican de acuerdo con los siguientes grados de riesgo y porcentajes:
Grado de riesgo Rangos de porcentajes de reservas preventivas
A1 ### a 0.90%
A2 0.901% a 1.50%
B1 1.501% a 2.00%
B2 2.001% a 2.50%
B3 2.501% a 5.00%
C1 5.001% a 10.00%
C2 10.001% a 15.50%
D 15.001% a 45.00%
E Mayor a 45.00%
Cartera de entidades federativas y sus municipios:
El Grupo Financiero al calificar la cartera crediticia de entidades federativas y municipios considera la
Probabilidad de Incumplimiento, Severidad de la Prdida y Exposicin al Incumplimiento, as como clasificar a la citada cartera de entidades
La estimacin preventiva para riesgos crediticios de cada crdito ser el resultado de aplicar la expresin
siguiente:
R PI SP EI
i i i i
En donde:
Ri = Monto de la estimacin preventiva para riesgos crediticios a constituir para el i-simo crdito.
PIi = Probabilidad de Incumplimiento del i-simo crdito.
SPi = Severidad de la Prdida del i-simo crdito.
EIi = Exposicin al Incumplimiento del i-simo crdito.
La Probabilidad de Incumplimiento de cada crdito (PIi), se calcular utilizando la frmula siguiente:
PI i
1e
1
ajeCrediticioTotal )ln( 2)
i
40
Para efectos de obtener la PIi correspondiente, se calcula el puntaje crediticio total de cada acreditado,
utilizando la expresin siguiente:
Puntaje Crediticio Total = a (PCCt) + (1-a) PCCl
Dnde:
PCCt =Puntaje Crediticio Cuantitativo = IA+ IB + IC
PPCl =Puntaje Crediticio Cualitativo = IIA + IIB
a = 80%
IA = Das de mora promedio con instituciones financieras bancarias (IFB) + % de pagos en tiempo con IFB
+ % de pagos en tiempo con instituciones financieras no bancarias.
IB = Nmero de instituciones calificadoras reconocidas conforme a las disposiciones que otorgan calificacin a la entidad federativa o mun
IC = Deuda total a participaciones elegibles + servicio de deuda a ingresos totales ajustados + deuda corto plazo a deuda total + ingresos to
IIA = Tasa de desempleo local + presencia de servicios financieros de entidades reguladas.
IIB = Obligaciones contingentes derivadas de beneficios al retiro a ingresos totales ajustados + balance operativo a Producto Interno Bruto l
Crditos sin garanta -
La Severidad de la Prdida (SPi) de los crditos otorgados a las entidades federativas o municipios que
carezcan de cobertura de garantas reales, personales o derivados de crdito ser de:
a. 45%, para Posiciones Preferentes.
b. 100%, para Posiciones Subordinadas o cuando el crdito reporte 18 o ms meses de atraso en el pago del monto exigible en los trmin
La Exposicin al Incumplimiento de cada crdito (EIi) se determinar con base en lo siguiente:
S
0.5794
EI i
S i
* Max
i
, 100 %
Lnea
de Crdito
Autorizada
Si = Al saldo insoluto del i-simo crdito a la fecha de la calificacin, el cual representa el monto de crdito
efectivamente otorgado al acreditado, ajustado por los intereses devengados, menos los pagos de principal e intereses, as como
Lnea de Crdito Autorizada = Monto mximo autorizado de la lnea de crdito a la fecha de calificacin.
El Grupo Financiero podr reconocer las garantas reales, garantas personales y derivados de crdito en la
estimacin de la Severidad de la Prdida de los crditos, con la finalidad de disminuir la estimacin preventiva para riesgos crediticios deriva
Las garantas reales admisibles podrn ser financieras y no financieras. Asimismo, nicamente se reconocen
las garantas reales que cumplan con los requisitos establecidos por la Comisin.
strado el ltimo da de cada mes.
citada cartera de entidades federativas y municipios en distintos grupos y prever variables distintas para la estimacin de la Probabilidad de Incumplimien
cipal e intereses, as como las quitas, condonaciones, bonificaciones y descuentos que se hubieren otorgado. En todo caso, el monto sujeto a la calificacin
a riesgos crediticios derivada de la calificacin de cartera. Para tal efecto, se emplean las disposiciones establecidas por la Comisin.
obabilidad de Incumplimiento de la cartera comercial, correspondiente a crditos otorgados a entidades federativas y municipios.
para la aprobacin y ejecucin de presupuesto + solidez y flexibilidad del marco normativo e institucional para la aprobacin e imposicin de impuestos
monto sujeto a la calificacin no deber incluir los intereses devengados no cobrados, reconocidos en cuentas de orden dentro del balance general consolid
obacin e imposicin de impuestos locales transparencia en finanzas pblicas y deuda pblica + emisin de deuda en circulacin en el mercado de valores
dentro del balance general consolidado de crditos que estn en cartera vencida.
circulacin en el mercado de valores.
Cartera hipotecaria:
El Grupo Financiero determina la estimacin preventiva para riesgos crediticios relativa a la cartera hipotecaria de acuerdo a lo
- Probabilidad de incumplimiento: Para la cartera con menos de 4 atrasos, se determina en base al
nmero de atrasos, el mximo atraso en los ltimos 4 perodos mensuales, la voluntad de pago promedio de los ltimos 7 perod
- Severidad de la prdida: Esta se determina dependiendo del aforo y la forma de formalizacin de la garanta, as como si es el caso la c
Las reservas preventivas para la cartera hipotecaria constituidas por el Grupo Financiero como
resultado de la calificacin de los crditos, se clasifican de acuerdo con los siguientes grados de riesgo y porcentajes:
Grado de riesgo Rangos de porcentajes de reservas preventivas
A1 0% a 0.50%
A2 0.501% a 0.75%
B1 0.751% a 1.00%
B2 1.001% a 1.50%
B3 1.501% a 2.00%
C1 2.001% a 5.00%
C2 5.001% a 10.00%
D 10.001% a 40.00%
E 40.001% a 100.00%
Cartera de consumo que no incluye operaciones de tarjeta de crdito:
El Grupo Financiero determina la estimacin preventiva para riesgos crediticios relativa a la cartera de consumo no revolvente d
- Probabilidad de incumplimiento: Dependiendo de la periodicidad de pago y el tipo de crdito se determina con variables
- Severidad de la prdida: Esta es de 65% hasta 10 meses de atraso y 100% posteriormente.
- La Exposicin corresponde al saldo a la fecha de calificacin sin incluir los intereses devengados no cobrados correspondientes a crd
Las reservas preventivas para la cartera de consumo que no incluye operaciones de tarjeta de crdito
constituidas por el Grupo Financiero como resultado de la calificacin de los crditos, se clasifican de acuerdo con los siguientes grados de r
Grado de riesgo Rangos de porcentajes de reservas preventivas
A1 0% a 2.00%
A2 2.01% a 3.00%
B1 3.01% a 4.00%
B2 4.01% a 5.00%
B3 5.01% a 6.00%
C1 6.01% a 8.00%
C2 8.01% a 15.00%
D 15.01% a 35.00%
E 35.01% a 100.00%
era hipotecaria de acuerdo a lo que establece la Comisin, calculando la Probabilidad de Incumplimiento, Severidad de la Prdida y Exposicin (modelo d
romedio de los ltimos 7 perodos as como el aforo y la moneda; y 100% si son 4 o ms atrasos.
anta, as como si es el caso la cobertura por seguro de desempleo, el saldo de la subcuenta de vivienda .
era de consumo no revolvente de acuerdo a lo que establece la Comisin, calculando la Probabilidad de Incumplimiento, Severidad de la Prdida y Expos
dito se determina con variables como el nmero de atrasos, el mximo atraso, la voluntad de pago promedio, el plazo remanente y las veces que se paga el
everidad de la Prdida y Exposicin (modelo de prdida esperada) a la fecha de la calificacin segn lo siguiente:
nente y las veces que se paga el crdito o bien financiado.
Para sta cartera, las reservas generales son las consideradas en grado de riesgo A y las especficas son
las correspondientes a grado de riesgo B en adelante.
- Cartera crediticia de consumo relativa a operaciones de tarjeta de crdito:
La Comisin aprob al Grupo Financiero la aplicacin de un modelo interno de calificacin de tarjeta
de crdito, mediante el Oficio Nmero 111-1/69930/2009 de fecha 22 de junio de 2009, el cual se viene aplicando desde el mes de agosto de
La Comisin mediante el Oficio No. 121-1/118710/2016 de fecha 3 de febrero de 2016 otorg su
autorizacin para aplicar la re-estimacin de parmetros de calificacin de cartera crediticia de consumo revolvente utilizados en su Metodo
La metodologa de calificacin desarrollada internamente consiste en el clculo de la prdida esperada
de 12 meses con los siguientes conceptos:
- Probabilidad de incumplimiento - Basada en variables tales como tipo de cartera, antigedad de la cuenta, herramienta de admisin o c
- Severidad de la prdida - Se calcula con variables del tipo de cartera, saldo, antigedad y tiempo en incumplimiento.
- Exposicin - Se obtiene en funcin del lmite de crdito y el saldo actual.
Las reservas preventivas para la cartera de tarjeta de crdito constituidas por el Grupo Financiero como
resultado de la calificacin de los crditos, se clasifican de acuerdo con los siguientes grados de riesgo y porcentajes:
Grado de riesgo Rangos de porcentajes de reservas preventivas
A1 0% a 3.00%
A2 3.01% a 5.00%
B1 5.01% a 6.50%
B2 6.51% a 8.00%
B3 8.01% a 10.00%
C1 10.01% a 15.00%
C2 15.01% a 35.00%
D 35.01% a 75.00%
E Mayor a 75.01%
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, la calificacin y constitucin de la reserva preventiva de las
carteras crediticias se realiza con cifras al ltimo da de cada mes y se presenta a la Comisin de acuerdo a su metodologa, a ms tardar a los
Adicionalmente, se reconoce una estimacin por el monto total de los intereses ordinarios devengados
no cobrados correspondientes a crditos que se consideran como cartera vencida.
Reservas adicionales:
Las estimaciones adicionales constituidas por el Grupo Financiero obedecen a modelos internos de
calificacin para los crditos hipotecarios y crditos de auto al consumo, los cuales consisten en la aplicacin de porcentajes especficos (pr
Reestructuras:
Una reestructuracin es aquella operacin que se deriva de cualquiera de las siguientes situaciones:
a) Ampliacin de garantas que amparan el crdito de que se trate, o bien
b) Modificaciones a las condiciones originales del crdito o al esquema de pagos, entre las cuales se
encuentran:
- Cambio de la tasa de inters establecida para el plazo remanente del crdito;
- Cambio de moneda o unidad de cuenta, o
- Concesin de un plazo de espera respecto del cumplimiento de las obligaciones de pago conforme a los trminos originales del crdito
No se consideran como reestructuras, a aqullas que a la fecha de la reestructura presenten cumplimiento de
pago por el monto total exigible de principal e intereses y nicamente modifican una o varias de las siguientes condiciones originales del cr
Garantas: nicamente cuando impliquen la ampliacin o sustitucin de garantas por otras de mejor calidad.
Tasa de inters: cuando se mejore la tasa de inters pactada.
Moneda: siempre y cuando se aplique la tasa correspondiente a la nueva moneda.
Fecha de pago: solo en el caso de que el cambio no implique exceder o modificar la periodicidad de los
pagos. En ningn caso el cambio en la fecha de pago deber permitir la omisin de pago en perodo alguno.
Una renovacin es aquella operacin en la que se prorroga el plazo del crdito durante o al vencimiento del
mismo, o bien, ste se liquida en cualquier momento con el producto proveniente de otro crdito contratado con la misma entidad, en la que
Los crditos vencidos reestructurados o renovados, permanecern dentro de la cartera vencida, en tanto no
exista evidencia de pago sostenido, es decir, cumplimiento de pago del acreditado sin retraso, por el monto total exigible de principal e intere
Las amortizaciones de los crditos a que se refieren el prrafo anterior, debern cubrir al menos el 20% del
principal o el monto total de cualquier tipo de intereses que conforme al esquema de pagos por reestructuracin o renovacin se hayan deven
En el caso de que en una reestructura o renovacin se consoliden diversos crditos otorgados a un mismo
acreditado en un solo crdito, al saldo total de la deuda resultante de la reestructura o renovacin se le da el tratamiento correspondiente al pe
Los crditos vigentes distintos a los que tengan pago nico de principal y pagos de intereses peridicos o al
vencimiento, que se reestructuren o renueven, sin que haya transcurrido al menos el 80% del plazo original del crdito, se consideran que con
En caso de no cumplirse con todas las condiciones descritas en el prrafo anterior, los crditos sern
considerados como vencidos desde el momento en que se reestructuren o renueven, y hasta en tanto no exista evidencia de pago sostenido.
Los crditos vigentes distintos a los que tengan pago nico de principal y pagos de intereses peridicos o al
vencimiento, que se reestructuren o renueven, durante el transcurso del 20% final del plazo original del crdito, se considerarn vigentes, ni
En caso de no cumplirse con todas las condiciones descritas en el prrafo anterior, los crditos sern
considerados como vencidos desde el momento en que se reestructuren o renueven, y hasta en tanto no exista evidencia de pago sostenido.
Los crditos con pago nico de principal y pagos de intereses peridicos o al vencimiento, que se
reestructuren durante el plazo del crdito o se renueven en cualquier momento, sern considerados como cartera vencida en tanto no exista ev
Los crditos que desde su inicio se estipule su carcter de revolventes, que se reestructuren o renueven, en
cualquier momento se considerarn vigentes nicamente cuando el acreditado hubiere liquidado la totalidad de los intereses devengados, el c
Bursatilizacin con transferencia de propiedad - Mediante la operacin de bursatilizacin de cartera
hipotecaria con transferencia de propiedad, el Grupo Financiero (la Cedente) transfiere los activos financieros a travs de un vehculo de b
La Cedente presta servicios de administracin de los activos financieros transferidos y reconoce en los
resultados del ejercicio los ingresos que derivan de dichos servicios en el momento en que se devengan. Dichos ingresos se presentan en el ru
El 17 de diciembre de 2007, la Comisin autoriz a la Institucin, mediante el Oficio Nmero
153/1850110/2007 la inscripcin en el Registro Nacional de Valores del Programa para la Emisin de Certificados Burstiles hasta por la can
El Grupo Financiero reconoci las operaciones de bursatilizacin efectuadas durante 2009, con base en los
nuevos criterios contables emitidos por la Comisin en abril de 2009, correspondientes al C-1 Reconocimiento y baja de activos financieros
Como consecuencia de la aplicacin de estos criterios, el Grupo Financiero dio de baja los activos
bursatilizados a los fideicomisos, los cuales posteriormente son consolidados dentro del balance general consolidado del Grupo Financiero, p
La metodologa de valuacin de los beneficios sobre el remanente de operaciones de bursatilizacin se detalla
a continuacin:
- El Grupo Financiero cuenta con las herramientas para medir y cuantificar el impacto de las
operaciones de bursatilizacin en el balance general consolidado y en el estado de resultados consolidado, a travs del costo de
- Mediante el sistema de valuacin se mide el seguimiento del desempeo de las constancias y porciones
subordinadas que estn en los registros del Grupo Financiero y, en su caso, la valuacin de la posicin propia del bono para su p
- En el modelo de valuacin se utiliza el clculo de la tasa constante de prepago histrica que realiza el
Grupo Financiero, la tasa de mortalidad, el porcentaje actual de los crditos, tasa de inters, monto de la emisin y aforo, entre o
No obstante lo anterior, el Grupo Financiero, manteniendo una postura conservadora ha decidido no
reconocer la valuacin de los beneficios sobre el remanente de operaciones de bursatilizacin de los fideicomisos 711, 752 y 847 que resulta
Las caractersticas de los contratos de las bursatilizaciones realizadas se describen en la Nota 12.
Deudor por prima - Representan los saldos por cobrar por las plizas de seguros emitidas, incluyendo las
primas estimadas, de acuerdo a las nuevas normas emitidas por la CNSF. En abril de 2013, se modific la Ley Sobre el Contrato de Seguro, d
Otras cuentas por cobrar, neto - Los importes correspondientes a los deudores diversos del Grupo Financiero
que no sean recuperados dentro de los 90 60 das siguientes a su registro inicial (dependiendo si los saldos estn identificados o no), se rese
Los saldos de las cuentas liquidadoras activas y pasivas representan las operaciones por venta y compra de
divisas y valores que se registran el da en que se efectan.
Compras de acciones con crdito - De conformidad con la Circular 115/2002 emitida por Banxico en su
apartado CB.1.6.2., la Casa de Bolsa puede otorgar crditos en moneda nacional a sus clientes para que compren acciones. La fecha de conce
A ms tardar el da de la liquidacin de la compra de acciones, el cliente deber aportar en efectivo al menos el
cincuenta por ciento del valor de adquisicin de las acciones o bien, otorgar en garanta a favor de la Casa de Bolsa, otras acciones, valores o
La totalidad de las acciones objeto de la compra debern quedar en garanta a favor de la misma Casa de Bolsa
acreditante, en la fecha de liquidacin de la operacin de compra de acciones respectiva. Lo anterior, con independencia de las acciones, valo
La Casa de Bolsa puede otorgar estos crditos con su capital o mediante financiamiento que obtengan de
entidades financieras o de Entidades Financieras del Exterior. Las garantas recibidas por los clientes en las operaciones de compras de accio
o desde el mes de agosto de 2009.
nte utilizados en su Metodologa interna de prdida esperada mismos que se aplicaron a partir del febrero de 2016.
herramienta de admisin o comportamiento para crditos con menos de 3 impagos y 100% para 3 o ms impagos.
todologa, a ms tardar a los 30 das siguientes al mes calificado, de acuerdo con los porcentajes de reservas aplicables a cada tipo de cartera, como se ind
rminos originales del crdito, salvo que dicha concesin se otorgue tras concluir el plazo originalmente pactado, en cuyo caso se tratar de una renovacin
la misma entidad, en la que sea parte el mismo deudor u otra persona que por sus nexos patrimoniales constituyen riesgos comunes. No se considera renov
exigible de principal e intereses, como mnimo de tres amortizaciones consecutivas del esquema de pagos del crdito, o en caso de crditos con amortizaci
o renovacin se hayan devengado. Para estos efectos no se consideran los intereses devengados reconocidos en cuentas de orden.
rdito, se consideran que continan siendo vigentes, nicamente cuando el acreditado hubiere a) cubierto la totalidad de los intereses devengados, y b) cub
e considerarn vigentes, nicamente cuando el acreditado hubiere a) liquidado la totalidad de los intereses devengados, b) cubierto la totalidad del monto
os intereses devengados, el crdito no presente perodos de facturacin vencidos, y se cuente con elementos que justifiquen la capacidad de pago del deudo
a travs de un vehculo de bursatilizacin (el Fideicomiso), con la finalidad de que ste, mediante un intermediario (la Casa de Bolsa), emita valores p
ngresos se presentan en el rubro de Comisiones y tarifas cobradas. Los gastos en los que se incurra por la administracin del Fideicomiso, sern reembo
os Burstiles hasta por la cantidad de $20,000 o su equivalente en Unidades de Inversin (UDIS) con una vigencia de 5 aos a partir de la autorizacin; d
y baja de activos financieros, C-2 Operaciones de bursatilizacin y C-5 Consolidacin de entidades de propsito especfico.
ado del Grupo Financiero, por lo que dichos activos forman parte de los activos dentro del balance general consolidado. Las bursatilizaciones realizadas c
idado, a travs del costo de fondeo, liberacin de capital, reservas y niveles de liquidez, tanto al momento de estructurar las emisiones, como a lo largo de
s 711, 752 y 847 que resulta de la aplicacin de la metodologa que se explica anteriormente, reconociendo solamente la amortizacin del valor de las cons
obre el Contrato de Seguro, donde se establece la forma de cancelar primas de seguros, que de acuerdo al artculo 40 de la citada Ley, s no hubiese sido p
n identificados o no), se reservan con cargo a los resultados del ejercicio independientemente de la probabilidad de recuperacin.
acciones. La fecha de concertacin de la compra de acciones deber coincidir con la fecha de concertacin del crdito respectivo. Asimismo, la fecha de li
sa, otras acciones, valores o acciones de sociedades de inversin por un monto que no sea menor al cien por ciento del valor de adquisicin de las accione
ndencia de las acciones, valores y acciones de sociedades de inversin que, en su caso, el cliente otorgue en garanta segn se establece en el prrafo anteri
aciones de compras de acciones con crdito, se registran en las cuentas de orden dentro del rubro de Colaterales recibidos por la entidad.
a cada tipo de cartera, como se indic anteriormente.
os comunes. No se considera renovado un crdito cuando las disposiciones se efectan durante la vigencia de una lnea de crdito preestablecida.
en caso de crditos con amortizaciones que cubran perodos mayores a 60 das naturales, el pago de una exhibicin, tal como lo establecen los criterios co
los intereses devengados, y b) cubierto el principal del monto original del crdito, que a la fecha de la renovacin o reestructuracin debi haber sido cubi
b) cubierto la totalidad del monto original del crdito que a la fecha de la renovacin o reestructuracin debi haber sido cubierto, y c) cubierto el 60% de
uen la capacidad de pago del deudor, es decir que el deudor tenga una alta probabilidad de cubrir dicho pago.
Casa de Bolsa), emita valores para ser colocados entre el gran pblico inversionista, los cuales representan el derecho a los rendimientos o los producto
in del Fideicomiso, sern reembolsados por el propio Fideicomiso previa autorizacin del Representante Comn, siempre que el Fideicomiso cuente con
. Las bursatilizaciones realizadas con anterioridad a 2009, no se consolidan, de acuerdo con el criterio establecido por la Comisin.
amortizacin del valor de las constancias por los flujos recibidos de dichos fideicomisos, las cuales se mantienen al costo nominal.
la citada Ley, s no hubiese sido pagada dentro del trmino convenido la prima o fraccin correspondiente, en el caso de pago en parcialidades, deber can
espectivo. Asimismo, la fecha de liquidacin de la compra y de disposicin del crdito deber ser la misma.
os por la entidad.
de crdito preestablecida.
ho a los rendimientos o los productos generados por el activo financiero bursatilizado y como contraprestacin la Cedente recibe efectivo y una constancia
mpre que el Fideicomiso cuente con flujo para realizar dicho reembolso. La Cedente mantendr en cuentas por cobrar los pagos que hayan efectuado por c
osto nominal.
de pago en parcialidades, deber cancelarse en un plazo mximo de 15 das naturales posteriores al trmino de plazo correspondiente, en el caso de no hab
nte recibe efectivo y una constancia, la cual le otorga el derecho sobre el remanente del flujo del Fideicomiso despus de la liquidacin de los certificados
os pagos que hayan efectuado por cuenta del Fideicomiso en tanto ste ltimo no le reembolse dichos gastos.
orrespondiente, en el caso de no haber convenido ese trmino se aplicar un plazo de treinta das naturales siguientes a la fecha de su vencimiento.
de la liquidacin de los certificados a sus tenedores.
la fecha de su vencimiento.
Bienes adjudicados o recibidos mediante dacin en pago, neto- Los bienes adjudicados o recibidos mediante
dacin en pago se registran a su costo o valor razonable deducidos de los costos y gastos estrictamente indispensables que se eroguen en su a
Los bienes adquiridos mediante adjudicacin judicial se registran contablemente, en la fecha en que causa
ejecutoria el auto aprobatorio del remate, mediante el cual se decret la adjudicacin.
Los bienes recibidos mediante dacin en pago se registran en la fecha en que se firma la escritura o en la
fecha en que se formaliza documentalmente la entrega o transmisin de la propiedad del bien.
En la fecha de registro del bien adjudicado o recibido mediante dacin en pago, el valor del activo que dio
origen a la adjudicacin, as como su respectiva estimacin preventiva, se deber dar de baja del balance general consolidado, o bien, por la p
En caso que el valor del activo o de las amortizaciones devengadas o vencidas que dieron origen a la
adjudicacin, neto de estimaciones, sea superior al valor del bien adjudicado, la diferencia se reconocer en los resultados del ejercicio en el
Cuando el valor del activo o de las amortizaciones devengadas o vencidas que dieron origen a la adjudicacin,
neto de estimaciones, sea menor al valor del bien adjudicado, el valor de este ltimo deber ajustarse al valor neto del activo.
Los bienes adjudicados se valan de acuerdo al tipo de bien de que se trate, debiendo registrar dicha valuacin
contra los resultados del ejercicio como Otros ingresos (egresos) de la operacin, segn corresponda.
De acuerdo con las Disposiciones de Instituciones de Crdito, el mecanismo a seguir en la determinacin de
la reserva por tenencia de bienes adjudicados o bienes recibidos en dacin en pago, es el siguiente:
Reservas para bienes muebles
Tiempo transcurrido a partir de la
adjudicacin o dacin en pago (meses) Porcentaje de reserva
Hasta 6 0%
Ms de 6 y hasta 12 10%
Ms de 12 y hasta 18 20%
Ms de 18 y hasta 24 45%
Ms de 24 y hasta 30 60%
Ms de 30 100%
Reservas para bienes inmuebles
Tiempo transcurrido a partir de la
adjudicacin o dacin en pago (meses) Porcentaje de reserva
Hasta 12 0%
Ms de 12 y hasta 24 10%
Ms de 24 y hasta 30 15%
Ms de 30 y hasta 36 25%
Ms de 36 y hasta 42 30%
Ms de 42 y hasta 48 35%
Ms de 48 y hasta 54 40%
Ms de 54 y hasta 60 50%
Ms de 60 100%
Inmuebles, mobiliario y equipo, neto - Se registran a costo de adquisicin. Los activos que provienen de
adquisiciones hasta el 31 de diciembre de 2007, se actualizaron aplicando factores derivados de las UDIS hasta esa fecha. La depreciacin y
adjudicados o recibidos mediante
stos y gastos estrictamente indispensables que se eroguen en su adjudicacin, el que sea menor.
ente, en la fecha en que causa
e se firma la escritura o en la
ropiedad del bien.
go, el valor del activo que dio
eber dar de baja del balance general consolidado, o bien, por la parte correspondiente a las amortizaciones devengadas o vencidas que hayan sido cubierta
as que dieron origen a la
, la diferencia se reconocer en los resultados del ejercicio en el rubro de Otros ingresos (egresos) de la operacin.
ue dieron origen a la adjudicacin,
e ltimo deber ajustarse al valor neto del activo.
debiendo registrar dicha valuacin
acin, segn corresponda.
a seguir en la determinacin de
n pago, es el siguiente:
izado hasta dicha fecha, un porcentaje determinado con base en la vida til estimada de los mismos.
rdito de las Disposiciones de Instituciones de Crdito.
La depreciacin se determina sobre el costo o el costo actualizado hasta 2007, en lnea recta, a partir del mes
siguiente al de su compra, aplicando las tasas detalladas a continuacin:
Tasa
Inmuebles 2.5%
Construcciones 1.3%
Componentes de construccin:
Elevadores 3.3%
Plantas de energa 2.8%
Hidrosanitario 2.8%
Aire acondicionado 2.8%
Equipo de cmputo 25.0%
Cajeros automticos 12.5%
Mobiliario y equipo 10.0%
Equipo de transporte 25.0%
Maquinaria y equipo 10.0%
La vida til estimada, el valor residual y el mtodo de depreciacin de las construcciones y sus componentes,
se revisan al final de cada ao, y el efecto de cualquier cambio en la estimacin registrada inicialmente se reconoce sobre una base prospectiv
El Grupo Financiero capitaliza los intereses devengados por financiamiento como parte de las obras en
proceso.
Deterioro de activos de larga duracin en uso - El Grupo Financiero revisa el valor en libros de los activos
de larga duracin en uso, ante la presencia de algn indicio de deterioro que pudiera indicar que el valor en libros pudiera no ser recuperable,
Inversiones permanentes en acciones - Estn representadas por aquellas inversiones permanentes efectuadas
por el Grupo Financiero en entidades en las que se tiene influencia significativa, sin que esto represente tener el control, inicialmente se regis
Adicionalmente, hay otras inversiones permanentes que se registran a su costo de adquisicin y los
dividendos recibidos provenientes de estas inversiones se reconocen en los resultados del ejercicio salvo que provengan de utilidades de per
Crdito mercantil - El crdito mercantil originado por el exceso del costo sobre el valor contable de
subsidiarias en la fecha de adquisicin, fue evaluado siguiendo las disposiciones del Boletn C-15 Deterioro en el valor de los activos de lar
Impuestos a la utilidad - El impuesto sobre la renta (ISR) se registra en los resultados del ao en que se
causa. El ISR diferido se reconoce aplicando la tasa correspondiente a las diferencias temporales que resultan de la comparacin de los valor
El efecto de todas las partidas antes indicadas se presenta neto en el balance general consolidado bajo el rubro
de Impuestos a la utilidad diferidos, neto.
El impuesto al activo pagado que se espera recuperar, est registrado como un crdito fiscal y se presenta en
el balance general consolidado en el rubro de Cargos diferidos, pagos anticipados e intangibles.
Otros activos - El software, los desarrollos informticos y los activos intangibles, se registran originalmente al
valor nominal erogado, y fueron actualizados desde su fecha de adquisicin o erogacin hasta el 31 de diciembre de 2007 con el factor deriva
La amortizacin del software, los desarrollos informticos y los activos intangibles de vida definida se calcula
en lnea recta aplicando al gasto actualizado las tasas correspondientes.
Obligaciones de carcter laboral - De acuerdo con la Ley Federal del Trabajo, el Grupo Financiero tiene
obligaciones por concepto de indemnizaciones y primas de antigedad pagaderas a empleados que dejen de prestar sus servicios bajo ciertas
El Grupo Financiero registra el pasivo por indemnizaciones, prima de antigedad, pensiones, servicios
mdicos integrales y seguro de vida a medida que se devenga, de acuerdo con clculos actuariales basados en el mtodo de crdito unitario p
Por lo tanto, se est reconociendo el pasivo que, a valor presente, cubrir la obligacin por beneficios
proyectados a la fecha estimada del retiro de los empleados que laboran en el Grupo Financiero as como la obligacin derivada del personal
Reservas tcnicas - Por disposicin de la CNSF, todas las reservas tcnicas deben ser dictaminadas
anualmente por actuarios independientes. Los actuarios independientes han confirmado que las reservas de riesgos en curso, las reservas para
Las reservas tcnicas estn constituidas en los trminos que establece la Ley. Para efectos de la valuacin de
reservas tcnicas, las Aseguradoras emplean los mtodos de valuacin y supuestos establecidos en sus notas tcnicas.
- Reserva de riesgos en curso:
a) Tiene como propsito cubrir el valor esperado de las obligaciones futuras derivadas del pago de
siniestros, beneficios, valores garantizados, dividendos, gastos de adquisicin y administracin, as como cualquier otra obligac
b) La valuacin y constitucin de la reserva de riesgos en curso se segmenta en grupos de riesgos
homogneos.
c) En la valuacin y constitucin de la reserva de riesgos en curso se segmentan las obligaciones de corto
y largo plazo, a fin de que se mantenga un adecuado equilibrio en las inversiones de recursos a corto y largo plazo, as como se
d) El monto de la reserva de riesgos en curso es igual a la suma de la mejor estimacin ms un margen de
riesgo, los cuales se calculan por separado.
Mejor Estimador (BEL):
El mejor estimador es igual al valor esperado de los flujos futuros de obligaciones, entendido como la media
ponderada por probabilidad de dichos flujos, considerando el valor temporal del dinero con base en las curvas de tasas de inters libres de rie
El clculo de la mejor estimacin se basa en informacin oportuna, confiable, homognea y suficiente, as
como en hiptesis realistas, y se efecta empleando mtodos actuariales y tcnicas estadsticas basados en la aplicacin de los estndares de p
La proyeccin de flujos futuros utilizada en el clculo de la mejor estimacin, considera la totalidad de los
ingresos y egresos en trminos brutos necesarios para hacer frente a las obligaciones de los contratos de seguro y reaseguro durante todo su p
Los flujos de ingresos futuros se determinan como la mejor estimacin del valor esperado de los ingresos
futuros que tienen las Aseguradoras por concepto de primas, que de acuerdo a la forma de pago establecida en los contratos que se encuentre
Tratndose de operaciones a recibo, la reserva de riesgos en curso se vala conforme el plazo y la prima de
cada recibo si el compromiso es slo por el plazo establecido en el recibo, o bien se vala con una temporalidad mayor si el compromiso es a
Los flujos de egresos futuros se determinan como la mejor estimacin del valor esperado de los pagos y
gastos futuros que realizan las Aseguradoras por concepto de reclamaciones y ajustes de ms derivados de los riesgos cubiertos, pagos de div
Margen de Riesgo:
El margen de riesgo es el monto que aunado a la mejor estimacin garantiza que el monto de las reservas
tcnicas es equivalente al que las Aseguradoras requieren para hacer frente a sus obligaciones.
El margen de riesgo se calcula determinando el costo neto de capital correspondiente a los Fondos Propios
Admisibles requeridos para respaldar el requerimiento de capital de solvencia, necesario para hacer frente a las obligaciones de seguro y reas
La tasa de costo neto de capital que se emplea para el margen de riesgo es del 10%.
- Obligaciones contractuales:
a. Siniestros y vencimientos - Los siniestros de vida, de accidentes y enfermedades y daos se registran
en el momento en que se conocen. Para los siniestros de vida, su determinacin se lleva a cabo con base en las sumas asegurada
b. Siniestros ocurridos y no reportados - Tiene como propsito cubrir el valor esperado de siniestros,
beneficios, valores garantizados o dividendos, una vez ocurrida la eventualidad prevista por el contrato de seguro.
- El monto de la reserva para obligaciones pendientes de cumplir es igual a la suma de la mejor
estimacin ms un margen de riesgo, los cuales se calculan por separado.
- La constitucin, incremento, valuacin y registro de la reserva para obligaciones pendientes de
cumplir se efecta mediante el procedimiento descrito en la nota tcnica registrada ante la CNSF.
Mejor Estimador (BEL):
BEL de la reserva para obligaciones pendientes de cumplir por siniestros ocurridos no
reportados y de gastos de ajuste asignados al siniestro corresponde a las obligaciones pendientes de cumplir por siniestros que habiendo ya o
Un siniestro no ha sido completamente reportado, cuando habiendo ocurrido en fechas
anteriores a la fecha de valuacin, de dicho siniestro se puedan derivar reclamaciones complementarias futuras o ajustes a las estimaciones in
Margen de Riesgo:
El margen de riesgo es el monto que aunado a la mejor estimacin garantiza que el monto de las
reservas tcnicas es equivalente al que las Aseguradoras requieren para hacer frente a sus obligaciones.
El margen de riesgo se calcula determinando el costo neto de capital correspondiente a los
Fondos Propios Admisibles requeridos para respaldar el requerimiento de capital de solvencia, necesario para hacer frente a las obligaciones
La tasa de costo neto de capital que se emplea para el margen de riesgo es del 10%.
c. Fondos de seguros en administracin - Estos fondos corresponden a los seguros de vida individual
(tradicional y flexible) y se constituyen principalmente con los dotales a corto plazo vencidos, los dividendos y por los rendimie
d. Primas en depsito - Representan importes de cobros fraccionados de plizas no identificados
oportunamente.
- Reserva para riesgos catastrficos:
Esta reserva es acumulativa y se incrementa con la liberacin de la reserva de riesgos en curso de retencin
del seguro de terremoto, as como por el importe de los productos financieros que se obtendran aplicando a dicha reserva la tasa promedio d
Reaseguro - De acuerdo con las reglas de la CNSF y con las polticas de este tipo de empresas, una porcin
de los seguros contratados por Seguros BBVA Bancomer se cede en reaseguro a otras empresas, por lo que stas participan tanto en las prima
Reserva de riesgos en curso de reaseguro cedido - De acuerdo con las reglas y prcticas contables
establecidas por la CNSF, a partir de 2008 la reserva de riesgos en curso correspondiente al reaseguro cedido se presenta como un activo en e
Fondo especial - De acuerdo con la Ley de Sociedades Mutualistas, las Instituciones autorizadas para operar
los Seguros de Pensiones, deben de constituir un Fondo Global de Contingencia de Sistema de Pensiones, a travs de la constitucin de un fi
Fondo de reserva - En marzo de 1999 las casas de bolsa actuando como fideicomitentes crearon un
fideicomiso cuya finalidad es constituir un fondo que permita a las casas de bolsa contar con una reserva financiera hasta por el monto de las
Provisiones - Se reconocen cuando se tiene una obligacin presente como resultado de un evento pasado, que
probablemente resulte en una salida de recursos econmicos y que pueda ser estimada razonablemente.
Transacciones en moneda extranjera - Las transacciones denominadas en moneda extranjera son registradas
en la divisa de la operacin, los resultados se registran al tipo de cambio determinado por Banxico. Los activos y pasivos monetarios denomi
Margen financiero - El margen financiero del Grupo Financiero est conformado por la diferencia resultante
de los ingresos por intereses y primas menos los gastos por intereses, incremento neto de reservas tcnicas y siniestralidad, reclamaciones y o
Los ingresos por intereses se integran por los rendimientos generados por la cartera de crdito, en funcin de
los plazos establecidos en los contratos celebrados con los acreditados y las tasas de inters pactadas, amortizacin de los intereses cobrados
Los gastos por intereses consideran los premios, descuentos e intereses por la captacin del Grupo Financiero,
prstamos bancarios, reportos y prstamo de valores y de las obligaciones subordinadas, as como los gastos de emisin y descuento por colo
Los ingresos por primas de seguros de accidentes y enfermedades y de daos se registran al momento en que
se emiten las plizas y se disminuyen por las primas cedidas en reaseguro.
Los ingresos por primas de seguros de vida individual se registran de acuerdo al contratante, como sigue:
Descuento por nmina - Se registran cuando las Instituciones de Seguros recibe tanto la informacin
de los retenedores como el pago correspondiente.
Pago directo - Se registran al momento en que se emiten los recibos de pago fraccionado.
Las primas que no son cobradas dentro de los plazos sealados por la Ley (45 das), se cancelan.
Comisiones cobradas y costos y gastos asociados - Las comisiones cobradas por el otorgamiento inicial de
los crditos se registran como un crdito diferido dentro del rubro de Crditos diferidos y cobros anticipados del balance general consolida
Las comisiones cobradas por reestructuraciones o renovaciones de crditos se adicionan a las comisiones que
se hubieren originado inicialmente de acuerdo con lo indicado en el prrafo anterior, reconocindose como un crdito diferido que se amortiz
Las comisiones que se reconozcan con posterioridad al otorgamiento inicial del crdito, son aqullas en que se
incurra como parte del mantenimiento de dichos crditos, o las que se cobren con motivo de crditos que no hayan sido colocados se reconoc
En el caso de comisiones cobradas por concepto de anualidad de tarjeta de crdito, ya sea la primera
anualidad o subsecuentes por concepto de renovacin, se reconocen como un crdito diferido dentro del rubro de Crditos diferidos y cobro
Los costos y gastos asociados con el otorgamiento inicial del crdito, se reconocen como un cargo diferido,
los cuales se amortizarn contra los resultados del ejercicio como Gastos por intereses, durante el mismo perodo contable en el que se reco
Cualquier otro costo o gasto distinto del antes mencionado, entre ellos los relacionados con promocin,
publicidad, clientes potenciales, administracin de los crditos existentes (seguimiento, control, recuperaciones, etc.) y otras actividades auxi
Asimismo, en el caso de costos y gastos asociados al otorgamiento de tarjetas de crdito, stos se reconocen
como un cargo diferido, el cual se amortiza en un perodo de 12 meses contra los resultados del ejercicio en el rubro que corresponde de acue
En la fecha de cancelacin de una lnea de crdito, el saldo pendiente de amortizar por concepto de
comisiones cobradas por las lneas de crdito que se cancelen antes de que concluya el perodo de 12 meses, se reconocen en los resultados d
Recargos sobre primas y derechos de plizas - Estos ingresos corresponden al financiamiento derivado de las
plizas con pagos fraccionados y a la recuperacin por los gastos por expedicin de las plizas, y se reconocen en el estado de resultados al m
Ingresos por salvamentos -
Daos - Los salvamentos se registran en el resultado del ejercicio como ingreso, al valor neto de realizacin
del activo, en la fecha en que los salvamentos son conocidos, registrando al mismo tiempo la participacin de los reaseguradores.
Autos - Los salvamentos denominados ciertos (cuentan con el bien fsicamente y la documentacin que
acredite la propiedad), se registran inicialmente como un ingreso en el estado de resultados, con base al valor estimado por los valuadores o a
Participacin de utilidades de operaciones de reaseguro - La participacin de utilidades correspondiente al
reaseguro cedido se registra como un ingreso o un gasto, al ao siguiente al que se refieren los contratos, una vez que se determina el resultad
Cuentas de orden - En las cuentas de orden se registran activos o compromisos que no forman parte del
balance general consolidado del Grupo Financiero ya que no se adquieren los derechos de los mismos o dichos compromisos no se reconoce
Activos y pasivos contingentes:
Se registran las reclamaciones formales que reciba el Grupo Financiero y que puedan traer consigo alguna responsabilidad.
Compromisos crediticios:
El saldo representa el importe de cartas de crdito otorgadas por el Grupo Financiero que son consideradas como crditos come
Las partidas registradas en esta cuenta estn sujetas a calificacin.
Bienes en fideicomiso o mandato (no auditado):
En los primeros se registra el valor de los bienes recibidos en fideicomiso, llevndose en registros independientes los datos relac
Bienes en custodia o en administracin (no auditado):
El efectivo y los valores propiedad de clientes que se tienen en custodia, garanta y administracin se reflejan en las cuentas de
a. El efectivo se deposita en instituciones de crdito en cuentas de cheques distintas a las de la
Casa de Bolsa.
b. Los valores en custodia y administracin estn depositados en la S.D. Indeval, Institucin para el Depsito de Valores, S.A. de C.V.
Colaterales recibidos por la entidad:
Su saldo representa el total de colaterales recibidos en operaciones de reporto y prstamo de valores actuando el Grupo Financie
Colaterales recibidos y vendidos o entregados en garanta por la entidad:
Su saldo representa el total de colaterales recibidos y vendidos o entregados en garanta, cuando el Grupo Financiero acte com
Intereses devengados no cobrados derivados de cartera de crdito vencida:
Se registran los intereses devengados en cuentas de orden a partir de que un crdito de cartera vigente es traspasado a cartera ve
Otras cuentas de registro (no auditado):
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, las otras cuentas de registro presentan un saldo de $4,703,369 y
$4,178,011, respectivamente.
e sobre una base prospectiva.
pudiera no ser recuperable, considerando el mayor del valor presente de los flujos netos de efectivo futuros o el precio neto de venta en el caso de su event
ntrol, inicialmente se registran al costo de adquisicin y posteriormente se valan por el mtodo de participacin. Los dividendos recibidos se disminuyen
engan de utilidades de perodos anteriores a la adquisicin en cuyo caso se disminuyen de la inversin permanente.
valor de los activos de larga duracin y su disposicin, sujetndolo en forma anual a pruebas de deterioro.
a comparacin de los valores contables y fiscales de los activos y pasivos, y en su caso, se incluyen los beneficios de las prdidas fiscales por amortizar y d
todo de crdito unitario proyectado, utilizando tasas nominales. El Grupo Financiero reconoce las ganancias y prdidas actuariales contra el resultado del
en curso, las reservas para obligaciones pendientes de cumplir y la catastrfica al 31 de diciembre de 2016, fueron determinadas conforme a las disposicio
omo cualquier otra obligacin futura derivada de los contratos de seguros. Esta reserva debe incluir el monto de las primas emitidas por anticipado, en el e
y largo plazo, as como se guarde una debida relacin respecto a la naturaleza de los pasivos a los que se encuentren vinculados.
asas de inters libres de riesgo de mercado para cada moneda o unidad monetaria proporcionadas por el proveedor de precios con el cual se mantenga un c
acin de los estndares de practica actuarial. Cuando no se cuenta con informacin propia confiable, homognea y suficiente, se utiliza la informacin de m
easeguro durante todo su perodo de vigencia, as como otras obligaciones que las Aseguradoras asumen con relacin a los mismos.
contratos que se encuentren en vigor al momento de valuacin, vencern en el tiempo futuro de vigencia de dichos contratos, as como las recuperaciones,
ayor si el compromiso es anual y la prima del recibo cubre nicamente el riesgo correspondiente de una fraccin del plazo natural de la obligacin, en este
gos cubiertos, pagos de dividendos, pagos por rescates, gastos de administracin y de adquisicin, por los contratos que se encuentren en vigor al momento
ase en las sumas aseguradas. Para los siniestros de accidentes y enfermedades y daos se ajustan con base en las estimaciones del monto de las obligacione
to de seguro.
niestros que habiendo ya ocurrido a la fecha de valuacin an no han sido reportados o no han sido completamente reportados, as como sus gastos de ajus
idendos y por los rendimientos, disminuido de los retiros. En cualquier momento durante la vigencia de la pliza, el asegurado podr solicitar el retiro tota
reserva la tasa promedio de CETES a 28 das, o Libor a 30 das en moneda extranjera.
de la constitucin de un fideicomiso teniendo como finalidad el adecuado funcionamiento de estos seguros. Por los aos que terminaron al 31 de diciemb
a hasta por el monto de las aportaciones que haya realizado cada casa de bolsa. El monto de las aportaciones e intereses que ha realizado la Casa de Bolsa
pasivos monetarios denominados en moneda extranjera se valorizan en moneda nacional al tipo de cambio de cierre de cada perodo, emitido por Banxico.
n de los intereses cobrados por anticipado, as como los premios o intereses por depsitos en entidades financieras, prstamos bancarios, cuentas de margen
misin y descuento por colocacin de deuda. La amortizacin de los costos y gastos asociados por el otorgamiento inicial del crdito forman parte de los ga
balance general consolidado, el cual se amortiza contra los resultados del ejercicio en el rubro Ingresos por intereses, bajo el mtodo de lnea recta dura
ito diferido que se amortiza en resultados bajo el mtodo de lnea recta durante el nuevo plazo del crdito.
Crditos diferidos y cobros anticipados del balance general consolidado y se amortizan en un perodo de 12 meses contra los resultados del ejercicio en e
c.) y otras actividades auxiliares relacionadas con el establecimiento y monitoreo de las polticas de crdito se reconocen en los resultados del ejercicio con
mado por los valuadores o a un costo promedio. Los salvamentos denominados inciertos (aquellos que estn en proceso de obtener la documentacin nec
que se determina el resultado tcnico de los mismos, o cuando sta se paga o se cobra.
mpromisos no se reconocen como pasivo de las entidades en tanto dichas eventualidades no se materialicen, respectivamente. Los importes acumulados en
guna responsabilidad.
radas como crditos comerciales irrevocables no dispuestos por los acreditados y lneas de crdito autorizadas no ejercidas.
dependientes los datos relacionados con la administracin de cada uno. En el mandato se registra el valor declarado de los bienes objeto de los contratos de
reflejan en las cuentas de orden respectivas y fueron valuados con base en el precio proporcionado por el proveedor de precios.
las prdidas fiscales por amortizar y de algunos crditos fiscales. El impuesto diferido activo se registra slo cuando existe alta probabilidad de que pueda
das actuariales contra el resultado del ejercicio, de conformidad con lo establecido en la NIF D-3 Beneficios a los empleados.
eterminadas conforme a las disposiciones legales y de acuerdo con reglas, criterios y prcticas establecidas y permitidas por la CNSF y constituyen, de ma
rimas emitidas por anticipado, en el entendido de que una prima se ha emitido por anticipado cuando la emisin se realiza en una fecha anterior a la fecha
e precios con el cual se mantenga un contrato vigente.
n a los mismos.
ontratos, as como las recuperaciones, salvamentos y ajustes de menos de las estimaciones de siniestros. No se consideran como ingresos futuros las prima
plazo natural de la obligacin, en este caso la valuacin de la reserva de riesgos en curso se realiza conforme al plazo de la obligacin y no la del recibo.
ue se encuentren en vigor al momento de la valuacin. Los flujos de egresos futuros consideran igualmente todos los dems pagos a los asegurados y bene
maciones del monto de las obligaciones y, simultneamente, se registra la recuperacin correspondiente al reaseguro cedido. Los vencimientos son pagos p
asegurado podr solicitar el retiro total o parcial de su fondo. Si el asegurado dejara de cubrir una prima dentro del plazo legal establecido, sta se pagar
aos que terminaron al 31 de diciembre del 2016 y 2015, Pensiones BBVA Bancomer reconoci en resultados las cantidades de $84 y $78, respectivament
ses que ha realizado la Casa de Bolsa al 31 de diciembre de 2016 y 2015, ascendi a $41 y $38, respectivamente.
e cada perodo, emitido por Banxico. Las diferencias en cambios incurridas en relacin con activos o pasivos contratados en moneda extranjera se registra
stamos bancarios, cuentas de margen, inversiones en valores, reportos y prstamos de valores, al igual que las primas por colocacin de deuda, las comisi
s, bajo el mtodo de lnea recta durante la vida del crdito, excepto las que se originen por crditos revolventes que se amortizan en un perodo de 12 me
ocen en los resultados del ejercicio conforme se devenguen en el rubro que corresponde de acuerdo con la naturaleza del costo o gasto.
ceso de obtener la documentacin necesaria que acredite la propiedad o el bien fsicamente), se registran en cuentas de orden. La valuacin de estos salvam
vamente. Los importes acumulados en las cuentas de orden slo han sido sujetos a pruebas de auditora cuando de su informacin se deriva un registro con
e los bienes objeto de los contratos de mandato celebrados por el Grupo Financiero.
s valores antes mencionados. Los indicios de deterioro que se consideran para estos efectos, son entre otros, las prdidas de operacin o flujos de efectivo
as por la CNSF y constituyen, de manera agregada, un monto razonable para hacer frente a la obligaciones derivadas de la cartera de seguros que las Asegu
liza en una fecha anterior a la fecha de inicio de vigencia de la pliza a la que corresponde la prima.
ran como ingresos futuros las primas que al momento de la valuacin se encuentren vencidas y pendientes de pago, ni los pagos fraccionados que se conta
dems pagos a los asegurados y beneficiarios, as como los gastos que las Aseguradoras incurren para hacer frente a las obligaciones de los contratos de se
dido. Los vencimientos son pagos por totales vencidos determinados en el contrato de seguro.
zo legal establecido, sta se pagar del saldo de la cuenta del fondo de inversin siempre que ste as lo permita.
dades de $84 y $78, respectivamente.
por colocacin de deuda, las comisiones cobradas por el otorgamiento inicial del crdito, as como los dividendos de instrumentos de patrimonio neto se c
el costo o gasto.
orden. La valuacin de estos salvamentos inciertos es con base en un valor promedio estimado.
nformacin se deriva un registro contable (las cuentas de orden que no fueron auditadas se indican en cada caso):
as de operacin o flujos de efectivo negativos en el perodo si es que estn combinados con un historial o proyeccin de prdidas, depreciaciones y amorti
obligaciones de los contratos de seguro y de Reaseguro, as como el efecto del tipo de cambio y la inflacin, incluida la correspondiente a los gastos y a lo
nstrumentos de patrimonio neto se consideran ingresos por intereses.
de prdidas, depreciaciones y amortizaciones cargadas a resultados que en trminos porcentuales, en relacin con los ingresos, sean substancialmente supe
la correspondiente a los gastos y a los siniestros.
gresos, sean substancialmente superiores a las de ejercicios anteriores, o los servicios que se prestan, competencia y otros factores econmicos y legales.
ros factores econmicos y legales.
Operaciones por cuenta de terceros:
Est representada por depsitos en efectivo de clientes, custodia de valores y operaciones celebradas
por cuenta de clientes. El efectivo se deposita en instituciones bancarias en cuentas distintas a las propias de la Casa de Bolsa. La valuacin d
Estado de flujos de efectivo - El Estado de flujos de efectivo consolidado presenta la capacidad del Grupo
Financiero para generar el efectivo y equivalentes de efectivo, as como la forma en que el Grupo Financiero utiliza dichos flujos de efectivo
El flujo de efectivo en conjunto con el resto de los estados financieros consolidados proporciona informacin
que permite:
Evaluar los cambios en los activos y pasivos del Grupo Financiero y en su estructura financiera.
Evaluar tanto los montos como las fechas de cobro y pagos, con el fin de adaptarse a las circunstancias y a las oportunidades de gener
4. Disponibilidades
La integracin de este rubro al 31 de diciembre de 2016 y 2015, se muestra a continuacin:
2016 2015
Caja $ 54,211 $ 55
Bancos 88,847 21
Disponibilidades restringidas 42,864 72
Otras disponibilidades 880
$ 186,802 $ 150
El rubro de Bancos est representado por efectivo en moneda nacional y dlares americanos convertidos al
tipo de cambio emitido por Banco de Mxico (Banxico) de $20.6194 pesos y $17.2487 pesos para 2016 y 2015, respectivamente, y se inte
Moneda nacional Dlares americanos valorizados Total
2016 2016 2015 2016 2015
2015
Depsitos con instituciones $ 72,985 $ 16,713 $ 73,518 $ 16,713
de crdito del extranjero
Banco de Mxico
$ 533 $ -
14,693 4,664 636 34 15,329 4,698
$ 15,226 $ 4,664 $ 73,621 $ 16,747 $ 88,847 $ 21,411
(1) Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, la cuenta nica de Banco de Mxico incluye los Depsitos de
Regulacin Monetaria (DRM) del Grupo Financiero en el Banco de Mxico los cuales ascienden a
$40,250 y $59,682, respectivamente. Estos Depsitos de Regulacin Monetaria tendrn una duracin indefinida para lo cual el
El 12 de mayo de 2016 mediante la Circular 9/2016 el Banco de Mxico dio a conocer las reglas para
las subastas de Bonos de Regulacin Monetaria Reportables (BREMS R) indicando que dichos BREMS R pueden ser liquidados con recurso
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, el Grupo Financiero mantiene BREMS R por $28,950 y $13,210,
respectivamente, que forman parte del DRM; los cuales se encuentran registrados en el rubro de Inversiones en valores, dentro de la catego
Asimismo, al 31 de diciembre de 2016 y 2015 mantiene $3,720 y $0, respectivamente como posicin
propia.
(2) Las divisas por recibir y entregar por compras y ventas a liquidar en 24 y 48 horas al 31 de diciembre
de 2016 y 2015, se integran como sigue:
2016
Saldo en moneda
extranjera (en millones de
dlares americanos)
Equivalente en
moneda nacional
Compra de divisas por recibir a 24 y 48 horas 3,023 $ 62,333
Venta de divisas por liquidar a 24 y 48 horas (2,924) (60,285)
99 $ 2,048
2015
Saldo en moneda Equivalente en
extranjera
(en millones de dlares americanos)
moneda nacional
Compra de divisas por recibir a 24 y 48 horas 2,872 $ 49,542
Venta de divisas por liquidar a 24 y 48 horas (2,459) (42,418)
413 $ 7,124
Al registrar las divisas por entregar o recibir por las ventas y compras dentro del rubro de
Disponibilidades, las cuentas liquidadoras del contra valor de estas operaciones se registran en el balance general consolidado dentro de lo
Las operaciones de Call money otorgadas al 31 de diciembre de 2015, representan operaciones de
prstamos interbancarios pactados a un plazo menor o igual a 4 das hbiles, a tasas promedio de 5.75% y 3.32%, respectivamente.
a de Bolsa. La valuacin de los bienes en custodia, relativos a valores o ttulos asimilables, se hace a su valor razonable. En el caso de operaciones por cu
a dichos flujos de efectivo para cubrir sus necesidades. La preparacin del Estado de flujos de efectivo consolidado se lleva a cabo sobre el mtodo indirec
2015
$ 55,964
21,411
72,188
593
$ 150,156
$ 16,713
4,698
$ 21,411
2015
$ 59,682
49,542
(42,418)
5,001
381
$ 72,188
indefinida para lo cual el Banco de Mxico, informar con anticipacin la fecha y el procedimiento para el retiro del saldo de los mismos. Los intereses d
ser liquidados con recursos del DRM. Las Disposiciones vigentes establecen que el DRM podr estar compuesto por efectivo, valores o ambos.
alores, dentro de la categora de ttulos disponibles para la venta como restringidos; esto derivado del prospecto de emisin del bono que establece que so
l consolidado dentro de los rubros de Otras cuentas por cobrar, neto y Acreedores por liquidacin de operaciones.
espectivamente.
el caso de operaciones por cuenta de terceros, stas se valan atendiendo a la naturaleza de la operacin, es decir, inversiones en valores, reportos, prstam
cabo sobre el mtodo indirecto, partiendo del resultado neto del perodo con base a lo establecido en el Criterio D-4 Estados de flujos de efectivo de las
e los mismos. Los intereses de los depsitos son pagaderos cada 28 das aplicando la tasa que se establece en la regulacin emitida por Banco de Mxico.
o, valores o ambos.
del bono que establece que solo debern ser vendidos de manera directa o enajenados mediante operaciones de reporto al Banco de Mxico, cuando este as
siones en valores, reportos, prstamo de valores y derivados.
5 96,701 110,855
Asimismo, al 31 de diciembre de 2015, los plazos residuales de estas inversiones son como sigue:
Instrumento Menos de un Entre 1 y 3 meses Ms de 3 Sin plazo fijo Total a costo de
mes meses adquisicin
Certificados de Depsitos
BPAs (Bonos de Proteccin al
Certificados burstiles
Certificados de la Tesorera de la
Total a costo de
adquisicin
31,909
6,684
6,268
6,067
7,384
879
103
497
$ 92,337
Total a costo de
adquisicin
32,034
10,469
7,747
5,580
1,217
508
5,152
1,684
11,332
600
3,425
2,354
228
7,588
8,499
8,970
86
$ 107,473
nos de Proteccin al
a.1. Los colaterales otorgados al 31 de diciembre de 2016 y 2015, se integran como sigue:
2016 2015
Incremento
Costo de Intereses (decremento) Valor en Valor
Instrumento adquisicin devengados por valuacin libros Libros
en
Bonos a tasa fija $ 14,504 $ 23 ($ 43) $ 14,484 $ -
-
40,020
72
3,450
26,
963
52,
613
58,
296
1,8
45
4,574
-
1,093
148,906
$ 188,926
Valor en
libros
$ 500
66
4,142
596
-
102
$ 6,149
a.3. Las ventas fecha valor al 31 de diciembre de 2016 y 2015, se integran como sigue:
2016 2015
Incremento
Instrumento Costo de Intereses (decremento) Valor en
adquisicin devengados por valuacin libros
Bonos tasa fija $ (8,549) $ (45) $ (12) $ (8,606)
Certificados de la Tesorera de la Federacin (547) - - (547)
(CETES)
Bonos de Desarrollo del Gobierno Federal
en UDIS (UDIBONOS) (3,651) (6) 2 (3,655)
(1,596)
(92)
(134)
-
-
(17)
(440)
$ (5,556)
Valor en
libros
$ 25,738
###
3,061
314
610
381
117
294
-
-
-
-
-
-
45,872
102,075
$ 147,947
Al 31 de diciembre de 2016, los plazos a los cuales se encuentran pactadas estas inversiones, son como sigue:
Entre 1 y 3 Ms de 3 Sin plazo Total a costo
Instrumento meses meses fijo de adquisicin
Eurobonos de deuda soberana $ - $ 15,786 $ - $ 15,786
Certificados burstiles 350 12,712 - 13,062
Eurobonos corporativos 187 10,061 - 10,248
Bonos de Desarrollo del Gobierno Federal en UDIS (UDIBONOS) - 245 - 245
814
13
350
3,720
5,327
387
488
148
9
1,459
Total a Costo
de Adquisicin
$ 25,561
5,229
3,044
346
803
11
293
75
100,921
1,154
$ 102,075
c. Ttulos conservados a vencimiento-
Ttulos de deuda de mediano y largo plazo:
2016 2015
Incremento
Costo de Intereses (decremento) Valor en Valor en
Instrumento adquisicin devengados por valuacin libros libros
Bonos de Desarrollo del
Gobierno Federal en UDIS
(UDIBONOS) $ 68,991 $ 275 $ (353) $ 68,913 $ 63,471
Bonos gubernamentales- Programa de Apoyo a
Deudores Vivienda 15,656 - - 15,656 15,052 Certificados burstiles
Bonos
Bonos gubernamentales- Programa de Apoyo a Estados y Municipios
Bonos gubernamentales de Empresa Productiva del Estado
Certificados burstiles intercambiables (CBICs)
Pagar con rendimiento liquidable al vencimiento
(PRLV) 110 - - 110 1,247
Valores emitidos por la Tesorera de E.U.
Certificados de Depsito Gubernamental
UMS
Time Deposit
6,517 254 (8) 6,763 6,978
- - - - 196
- - - - 1,774
- - - - 401
- - - - 51
- - - - 153
- - - - 2,610
- - - - 3,318
$ 92,496 $ 531 $ (369) $ 92,658 $ 96,633
Total
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, los rendimientos asociados a la totalidad de la cartera a
vencimiento del Grupo Financiero reconocidos en los resultados del ejercicio, ascendieron a $6,473 y
$5,157, respectivamente.
d. Colaterales recibidos
Los trminos y condiciones para la entrega de ttulos en garanta se apegan a los contratos marco de
Reportos, Prstamo de Valores y Derivados (ISDA/CEMOF). Estos contratos establecen el intercambio de colaterales, el cual ser un mitiga
En virtud de los acuerdos de intercambio de colaterales de las instituciones financieras que tengan un
valor de mercado negativo, se compromete a entregar a la otra parte (que por tanto presenta valor de mercado positivo) activos o efectivo par
tificados burstiles
terales, el cual ser un mitigante del riesgo de crdito, con el fin de contar con un nivel razonable del mismo; la garanta otorgada no cumple con criterios
ositivo) activos o efectivo para reducir la exposicin por riesgo de crdito, de acuerdo con los trminos suscritos en el contrato bilateral referido.
ada no cumple con criterios de transmisin de la propiedad, por lo que la entidad que entrega el colateral mantiene los derechos corporativos y econmicos
bilateral referido.
derechos corporativos y econmicos de dichos ttulos, a menos que exista incumplimiento a las obligaciones garantizadas; sin embargo, estos contratos ma
das; sin embargo, estos contratos marco contemplan el uso y goce temporal de dichos ttulos con el compromiso de devolucin al vencimiento de la opera
volucin al vencimiento de la operacin garantizada o por llamadas de devolucin de margen por disminucin en el valor en riesgo garantizado.
lor en riesgo garantizado.
7. Operaciones de reporto y prstamo de valores
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, las operaciones en reporto se integran como sigue:
a. Deudores por reporto -
Reportadora:
2016 2015
Parte Parte Parte Parte
activa pasiva activa pasiva
Deudores Colateral vendido Deudores Colateral vendido
Por o entregado Diferencia por o entregado Diferencia Instrumento reporto en garanta deudora
BPAs (Bonos de Proteccin al
Certificados
b. Acreedores por reporto -
Reportada:
2016 2015
Parte Parte
pasiva pasiva Acreedores Acreedores
por por
Instrumento reporto reporto
Bonos tasa fija $ 96,880 $ 111,071
BPAs (Bonos de proteccin al ahorro) 91,670 51,464
Bonos de Desarrollo del Gobierno Federal (BONDES) 10,930 852
Bonos de Regulacin Monetaria del Banco de Mxico
(BREMS) 28,975 13,216
Certificados de la Tesorera de la Federacin (CETES) 6,707 57,915
Bonos de Desarrollo del Gobierno Federal en UDIS
(UDIBONOS) 16,304 1,847
Certificados burstiles 5,844 1,448
PICs 4,061 4,580
Total $ 261,371 $ 242,393
Los intereses (premios) a favor que registr el Grupo Financiero al 31 de diciembre de 2016 y 2015
ascendieron a $775 y $744, respectivamente los cuales fueron registrados en el estado de resultados en el rubro de Ingresos por intereses. A
en garanta deudora reporto en garanta deudora
($ 3)
297
-
6,025
10,937
$ 17,256
ores Acreedores
e Ingresos por intereses. Asimismo, los intereses (premios) a cargo que registr el Grupo Financiero al 31 de diciembre de 2016 y 2015 ascendieron a $1
mbre de 2016 y 2015 ascendieron a $11,729 y $9,734, respectivamente.
c. Acreedores en operaciones de prstamo de valores y derivados -
2016 2015
Cuentas de orden Parte pasiva Cuentas de orden Parte pasiva
Instrumento
Colateral
recibido en prstamo de valores
Colateral
en prstamo y vendido o entregado en garanta
Acreedores
laterales vendidos o entregados en garanta
Colateral
recibido en prstamo de valores
Colateral
n prstamo y vendido o entregado en garanta
Acreedores
laterales vendidos o entregados en garanta
Prestatario:
Valores
gubernamentales -
Bonos tasa fija $ 20,490 $ 20,490 $ 20,490 $ 22,941 $ 22,941 $ 22,941
Bonos de
Desarrollo del
Gobierno
Federal en
UDIS
(UDIBONOS) 41 41 41 6,577 6,577 6,577
Certificados de la
Tesorera de la
Federacin
(CETES) 7,570 7,570 7,570 2,634 2,634 2,634
CBICs 1,945 1,945 1,945 4,746 4,746 4,746
Instrumentos de
patrimonio neto 4,370 4,370 4,370 - - -
34,416 34,416 34,416 36,898 36,898 36,898
Reportos:
Certificados
burstiles 2,315 2,315 - - - - Bonos de
Desarrollo del Gobierno Federal
(BONDES) 1,678 1,678 - 50,739 50,739 -
Instrumentos de
patrimonio neto 36 36 - - - - Bonos tasa Fija
BPAs (Bonos de Proteccin al Ahorro)
1,402 1,402 - 17,617 17,617 -
Total
Los premios a cargo reconocidos en resultados en 2016 y 2015, ascendieron a $63 y $44, respectivamente.
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, el Grupo Financiero tiene contratadas operaciones de reporto vigentes
con un plazo promedio de 20 das; en tanto que las operaciones de prstamo de valores vigentes tienen un plazo promedio de 8 das.
$ 22,941
6,577
2,634
4,746
-
36,898
promedio de 8 das.
8. Derivados
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, las operaciones con valores y derivados se integran como sigue:
a. Derivados - Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, el Grupo Financiero mantiene operaciones con
instrumentos financieros derivados como se describe a continuacin. La posicin de divisas generada por dichos instrumentos f
Con fines de negociacin:
2016
Monto nominal Saldo
Operacin Activo Pasivo Deudor Acreedor
Futuros posicin larga $ 90,228 $ 90,228 $ - $ -
Futuros posicin corta 8,459 8,459 - -
Contratos adelantados posicin larga 497,619 489,326 17,411 9,118
Contratos adelantados posicin corta 484,231 501,706 1,742 19,217
Opciones adquiridas 6,200 - 6,200 -
Opciones vendidas - 11,983 - 11,983
Swaps 1,013,433 997,538 123,604 107,709
$ 2,100,170 $ 2,099,240 $ 148,957 $ 148,027
2015
Operacin Monto nominal Saldo
Activo Pasivo Deudor Acreedor
Futuros posicin larga $ 25,864 $ 25,864 $ - $ -
Futuros posicin corta 16,330 16,330 - -
Contratos adelantados posicin larga 381,528 381,837 8,779 9,088
Contratos adelantados posicin corta 339,906 347,927 2,776 10,797
Opciones adquiridas 4,419 - 4,419 -
Opciones vendidas - 7,813 - 7,813
Swaps 908,032 900,683 79,880 72,531
$ 1,676,079 $ 1,680,454 $ 95,854 $ 100,229
2015
Operacin Monto nominal Saldo
Activo Pasivo Deudor Acreedor
Contratos adelantados posicin larga $ 2,873 $ 2,779 $ 94 $ -
Contratos adelantados posicin corta 314 297 38 21
Swaps 101,939 96,639 13,147 7,847
$ 105,126 $ 99,715 $ 13,279 $ 7,868
da por dichos instrumentos financieros derivados, debe integrarse con la posicin en balance para obtener la cifra de posicin final, la cual se muestra en la
Acreedor
-
-
9,118
19,217
-
11,983
107,709
$ 148,027
9,088
0,797
-
7,813
1
29
Activo
46
3
09
Acreedor
$ -
21
7,847
$ 7,868
osicin final, la cual se muestra en la Nota 28.
b. Futuros y contratos adelantados - Al 31 de diciembre de 2016, el Grupo Financiero celebr
operaciones en mercados organizados (Mercado Mexicano de Derivados (Mex-Der), Chicago e Itau), obteniendo una utilidad d
Al 31 de diciembre de 2015, el Grupo Financiero celebr operaciones en mercados organizados
(Mercado Mexicano de Derivados (Mex-Der), Chicago e Ita), obteniendo una utilidad de $5,263 distribuida en tasas por $34, divisas por $4
Asimismo, celebr contratos adelantados Forwards con las principales divisas. Al cierre del ejercicio
2016, se tienen contratos abiertos como sigue:
Con fines de negociacin:
Ventas Compras
Tipo de
Valor
Valor
Saldo
operacin Subyacente A recibir contrato contrato A entregar contable
Futuros Bono M10 $ 885 $ 885 $ - $ - $ -
ndices 2,981 2,981 3 3 -
S&P 167 167 148 148 -
Dlar
americano 4,426 4,426 90,077 90,077 -
$ 8,459 $ 8,459 $ 90,228 $ 90,228 $ -
sas por $34, divisas por $4,939, ndices y valores por $290.
contable
$ -
-
-
-
$ -
Saldo
contable
($ 9,307)
(5)
20
110
$ (9,182)
Saldo
contable
$ 247
Tipo de Ventas Compras Valor Saldo
operacin Subyacente Valor contrato A entregar contable
Contratos Dlar A recibir contrato
Monto de Valor
Tipo de operacin Subyacente referencia Razonable
Al 31 de diciembre de 2015, el Grupo Financiero tiene celebrado contratos de opciones como sigue:
Con fines de negociacin:
Monto de Valor
Tipo de operacin Subyacente referencia Razonable
Compras Opciones OTC Tasas de inters $ 35,898 $ 666
Acciones e ndices 16,065 1,852
Dlar americano 80,416 701
Opciones mercado
organizado Acciones e ndices 6,804 1,200
$ 4,419
Monto de Valor
Tipo de operacin Subyacente referencia Razonable
Ventas Opciones OTC Tasas de inters $ 226,836 $ 956
Acciones e ndices 12,071 5,603
Dlar americano 83,261 262
Opciones mercado
organizado Acciones e ndices 6,879 992
$ 7,813
Saldo
contable
($ 8,332)
(6)
3
5
$ (8,330)
Saldo
contable
$ 111
d. Swaps - Al 31 de diciembre de 2016, el Grupo Financiero tiene celebrados contratos de swaps como
sigue:
Con fines de negociacin:
Subyacente Divisa Valor contrato Valor contrato A recibir A entregar Posicin neta
Dlar recibir entregar
Mercados
organizados Peso 96,058 $ (158) $ (158) $ -
El Grupo Financiero celebr contratos de swaps de tasas de inters nominal en pesos con diversas
contrapartes, los cuales se pactaron a tasas entre 3.33% y 20.26% anual. Al 31 de diciembre de 2016, estos contratos representan un monto d
Posicin neta
69,216
###
-
(44,619)
-
(98)
(4,404)
-
15,282
2,655
###
(15)
(186)
28
3,398
(3,346)
2
(272)
15,895
Mercados
organizados Peso $ 3,163 $ 212 $ 212 $ -
$ 908,032 $ 900,683 $ 7,349
El Grupo Financiero celebr contratos de swaps de tasas de inters nominal en pesos con diversas
contrapartes, los cuales se pactaron a tasas entre 1.80% y 20.26% anual. Al 31 de diciembre de 2015, estos contratos representan un monto d
Al 31 de diciembre de 2016 -
Con fines de cobertura:
Valor contrato Valor
recibir contrato Posicin
Subyacente Divisa A recibir A entregar
entregar neta
Dlar americano
-56,353 20,537 19,064 1,473
El Grupo Financiero celebr contratos de swaps de tasas de inters nominal en pesos con diversas
instituciones, los cuales se pactaron a tasas entre 3.33% y 8.91% anual. Al 31 de diciembre de 2015, estos contratos representan un monto de
Los colaterales recibidos en derivados OTC al 31 de diciembre de 2016 y 2015, se registran en el rubro
de Acreedores por colaterales recibidos en efectivo y se muestran a continuacin:
Efectivo recibido en garanta de derivados 2016 2015
Costo de Intereses Valor en Valor en libros
adquisicin devengados libros
48
949
17,498 5,541 4,045
2015
Subyacente Divisa
Valor
nominal a recibir
Valor
mercado a recibir
Valor
mercado a entregar
Valor
razonable
Divisa Peso $ 5,272 $ 5,315 $ 5,403 ($ 88)
Dlar americano 4,556 5,335 4,950 385
Euro 419 411 8
358
$ 10,186 $ 11,069 $ 10,764 $ 305
($ 78)
156
6
$ 84
$ 1,369
44
$ 1,413
($ 88)
385
8
$ 305
$ 983
57
$ 1,040
Al 31 de diciembre de 2016, el Grupo Financiero tiene celebrados contratos de cobertura como sigue:
Tipo de Cobertura: Coberturas de flujos de Efectivo
Cobertura parcial del Depsito de Flujos Variables 24 IRS FIJA/TIIE Junio - 2020
Regulacin Monetaria del DRM
Cobertura de gastos e inversin en
EUR y USD
Variacin de Tipo
de Cambio en Flujos estimados de Gasto
12 FWD de venta
EUR/MXP Junio - 2017 $ 293 5 meses $ 200 $ 372 L
Inmuebles,
mobiliario y equipo.
Publicidad $ -
Cobertura de bonos soberanos del
Gobierno de Brasil
Flujos Variables
del bono
1 FWD venta
BRL/USD/MXN Enero - 2017 $ - 0 meses $ (18) $ -
Margen de
Intereses de Inversiones en Valores
Inversiones en
valores N/A
* Hasta la fecha todos los flujos de efectivo de las transacciones pronosticadas ocurrieron en los
plazos inicialmente pactados.
Tipo de Cobertura: Valor Razonable
Naturaleza de los
69
Valor razonable Perodos en que los Monto reconocido en
Mxima fecha de instrumento de flujos afectan la utilidad integral del Monto reclasificado de
encimiento cobertura cobertura resultados perodo capital a resultados
$ -
s Fijo en
able
s Fijo en
iable 2040 $ 134 $ 1,786 $ (1,547) Cartera de crdi
Inversiones en valores $ -
137,516
502,498
99,069
127,803
226,872
158,167
17,988
176,155
e intereses cobrados por anticipado, los cuales se muestran como parte de la cartera comercial en el balance general:
-19,923
-142,641
638 32,827
1 104
645 $ 580,817
###
Emproblemada No emproblemada Cartera Vigente Vencida Vigente Ve
Actividad empresarial o
comercial $ - $ 3,488 $ 316,189 $ 990 $ 320,667 Crditos a entidades
financieras -321 16,080 179 16,580
Crditos a entidades
gubernamentales -1 137,515 -137,516
TDC Negocio 3 802 27,997 1,120 29,922
TDC Empresas - 2 86 2 90
Total $ 3 $ 4,614 $ 497,867 $ 2,291 $ 504,775
179 16,580
-137,516
120 29,922
2 90
291 $ 504,775
$ 63,861
2,049
20,686
$ 56,973
2,049
21,561
,330) $ 6,323
-8,754
7,681
2015
Perodo
Cartera
De 1 a 180
das
De 181 a
365 das
De 366 das a
2 aos Garantas Total
Actividad empresarial o
comercial $ 3,128 $ 1,547 $ 2,224 $ (1,240) $ 5,659
Crditos de consumo 7,134 314 (15) 7,433
Crditos a la vivienda 1,452 2,286 4,575 - 8,313
Total $ 11,714 $ 4,147 $ 6,799 $ (1,255) $ 21,405
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, las comisiones por devengar por otorgamiento inicial por tipo de crdito
y por perodo promedio de amortizacin se integran como sigue:
2016
Por perodo de amortizacin 1 a 5 aos 6 a 15 aos Ms de 15 aos Total
Actividad empresarial o comercial $ 652 $ 553 $ 167 $ 1,372
Crditos a la vivienda - 15 194 209
Total $ 652 $ 568 $ 361 $ 1,581
2015
Por perodo de amortizacin 1 a 5 aos 6 a 15 aos Ms de 15 aos Total
Actividad empresarial o comercial $ 463 $ 447 $ 180 $ 1,090
Crditos a la vivienda - 21 217 238
Total $ 463 $ 468 $ 397 $ 1,328
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, los saldos de cartera de crdito vencida reservados en su totalidad y
eliminados del balance general consolidado se integran como sigue:
Concepto 2016 2015
Actividad comercial o empresarial $ 2,729 $ 3,866
Crditos de consumo:
Tarjeta de crdito 3,273 3,316
Otros consumo 3,037 3,783
6,310 7,099
Crditos a la vivienda 5,415 4,223
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, los montos de la cartera vendida, sin incluir operaciones de
bursatilizacin, se integran como sigue:
Concepto 2016 2015
Total
$ 1,372
209
Total
$ 1,090
238
3,316
3,783
7,099
4,223
$ 15,188
2015
$ 978
12,392
1,335
$ 14,705
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, el monto de las lneas y cartas de crdito no dispuestas registradas en
cuentas de orden ascienden a $553,195 y $458,700, respectivamente.
Los ingresos por intereses y comisiones registrados en el margen financiero, segmentados por tipo de crdito
se componen de la siguiente manera:
2016 2015
Tipo de crdito Intereses Comisiones Total Total
Crditos comerciales-
Denominados en pesos-
Comercial $ 19,631 $ 1,021 $ 20,652 $ 15,620
Cartera redescontada 828 - 828 564
Cartera arrendamiento Denominados en 120 - 120 79
USD- 5,121 1 5,122 3,890
Comercial
Cartera redescontada 72 - 72 56
Cartera arrendamiento 46 - 46 6
Actividad empresarial o
comercial 25,818 1,022 26,840 20,215
Crditos a entidades financieras 858 - 858 482
56
6
20,215
482
5,977
26,674
27,935
24,696
52,631
17,407
$ 96,712
s de la operacin.
38.59%
24.92%
19.47%
15.20%
###
###
-
Crditos relacionados - Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, los crditos otorgados a partes relacionadas de
conformidad con lo establecido en el artculo 73 de la Ley de Instituciones de Crdito, suman un total de
$39,962 y $39,750 respectivamente. El monto de crditos relacionados al 31 de diciembre de 2016 y 2015 incluye $16,716 y $13,984 de cart
Programas de apoyo crediticio -
Extincin anticipada:
El 15 de julio de 2010, se firm un convenio entre el Gobierno Federal, a travs de la SHCP y algunas
instituciones de crdito, con la comparecencia de la Asociacin de Bancos de Mxico, A.C., para extinguir anticipadamente los programas de
Los programas de apoyo en los que particip la Institucin que son objeto de este convenio son:
- Programa de Apoyo para Deudores de Crditos para la Vivienda.
- Acuerdo de Beneficios a los Deudores de Crditos para la Vivienda.
El importe de las obligaciones al 31 de diciembre de 2010 a cargo del Gobierno Federal derivadas de la
aplicacin del Convenio, se integra como sigue:
Crditos reestructurados al amparo del Convenio $ 4,098
Cartera vencida que evidenci cumplimento de pago al 31 de
marzo de 2011 37
Total monto base $ 4,135
Condiciones generales de las obligaciones de pago del Gobierno Federal:
Las obligaciones de pago del Gobierno Federal se efectuarn mediante amortizaciones de $827 anuales
ajustadas por los intereses devengados y reducidas en su caso por el excedente que exista entre el 7.5% y el promedio de los ndices de moro
Anualidad Fecha de pago
Primera 1 de diciembre de 2011
Segunda 1 de junio de 2012
Tercera 3 de junio de 2013
Cuarta 2 de junio de 2014
Quinta 1 de junio de 2015
El inters que devenguen ser a la tasa que resulte del promedio aritmtico de las tasas anuales de rendimiento
sobre la base de descuento de los CETES a plazo de 91 das, emitidas durante el mes inmediato anterior a cada perodo, llevada a una curva d
Al 31 de diciembre de 2015 ya fueron cubiertas la totalidad de las anualidades.
cluye $16,716 y $13,984 de cartas de crdito, respectivamente, las cuales se encuentran registradas en cuentas de orden.
promedio de los ndices de morosidad al cierre de cada uno de los meses del ao inmediato anterior al pago, por un perodo de 5 aos de acuerdo con lo sig
da perodo, llevada a una curva de rendimiento a plazo de 28 das, capitalizando mensualmente, para los perodos en los que no se cuente con las tasas obs
de 5 aos de acuerdo con lo siguiente:
no se cuente con las tasas observadas, se utilizarn las tasas de inters de futuros de los CETES a plazo de 91 das del mes inmediato anterior a cada pero
mes inmediato anterior a cada perodo, que publica el Proveedor Integral de Precios, S.A.
Posicin en Cetes especiales y Cetes especiales C que el Grupo Financiero mantiene en el rubro de
Ttulos conservados a vencimiento:
Al 31 de diciembre de 2016, el saldo remanente de los Cetes especiales y Cetes especiales C, se integra como sigue:
Cetes especiales Cetes especiales "C"
Fideicomiso
origen
No. de
ttulos Importe
Fecha de
vencimiento
No. de
ttulos Importe
Fecha de
vencimiento
421-5 18,511,119 $ 1,811 13/Jul/2017 2,109,235 $ 66 13/07/2017
422-9 128,738,261 12,595 7/Jul/2022 - - -
423-9 10,656,993 1,043 1/Jul/2027 468,306 15 1/Jul/2027
424-6 383,470 38 20/Jul/2017 96,876 3 20/Jul/2017
431-2 964,363 86 4/Aug/2022 1,800 - 4/Aug/2022
Total $ 15,573 $ 84
66 13/07/2017
- -
1/Jul/2027
20/Jul/2017
4/Aug/2022
onsejo de Administracin. El Manual de Crdito establece el marco de actuacin de los funcionarios que intervienen en el proceso de crdito y est basado
ntralizada en los comits y funcionarios facultados.
pecificando por unidad de negocio, las polticas, procedimientos, responsabilidades de los funcionarios involucrados y las herramientas que deben usar en
eterminar el riesgo integral del acreditado. En la mayora de los crditos debe contarse con al menos una fuente alterna de pago.
forman parte de los Manuales de Crdito son:
go crediticio, en cumplimiento con las reglas generales para la diversificacin de riesgos en la realizacin de operaciones activas y pasivas de las Disposic
o grupos de personas que representen riesgo comn y cuyo importe individual es mayor al 10%. Al 31 de diciembre del 2015 mantena un deudor por un i
eudores asciende a $31,020 y $26,754, respectivamente y representan el 19.8% del capital bsico.
el proceso de crdito y est basado en los ordenamientos de la Ley de Instituciones de Crdito, las disposiciones de carcter prudencial en materia de crd
Total
Reservas
$ 3,017
2,203
1,674
1,721
1,500
1,568
3,354
4,776
9,776
29,589
-
467
$ 30,056
Total
Reservas
$ 2,076
1,962
1,550
1,849
1,692
1,382
2,999
4,628
7,985
26,123
-
1,263
$ 27,386
volmenes de solicitudes
El saldo de la cartera total base de calificacin incluye los montos por apertura de crditos irrevocables y
cartas de crdito, mismos que se registran en cuentas de orden.
El saldo de la estimacin al 31 de diciembre de 2016 y 2015, es determinado con base en los saldos de la
cartera a esas fechas.
Las estimaciones preventivas globales incluyen las reservas que cubren al 100% los intereses vencidos al 31
de diciembre de 2016 y 2015.
El monto de la estimacin al 31 de diciembre de 2016 y 2015, incluye la calificacin de los crditos otorgados
en moneda extranjera valorizados al tipo de cambio a esas fechas.
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, el Grupo Financiero tiene constituidas reservas adicionales de cartera
comercial por $0 y $213, respectivamente, que representan el complemento requerido por el modelo de calificacin interno de prdida espera
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, el Grupo Financiero tiene constituidas reservas adicionales de cartera de
consumo por $13 y $0, respectivamente, que representan el complemento requerido por el modelo de calificacin interno de prdida esperad
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, el Grupo Financiero tiene constituidas reservas adicionales de cartera
hipotecaria por $454 y $1,050, respectivamente, que representan el complemento requerido por el modelo de calificacin interno de prdida
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, la estimacin preventiva para riesgos crediticios representa el 132.07% y
127.94%, respectivamente de la cartera vencida.
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, la estimacin preventiva para riesgos crediticios por tipo de cartera se
integra de la siguiente forma:
Concepto 2016 2015
Crditos comerciales:
Actividad empresarial o comercial $ 5,740
Entidades financieras 618
Entidades gubernamentales 266
6,624
Crditos de consumo 18,899
Crditos de vivienda 4,533
Total reservas de crdito $ 30,056
$ 5,447
514
334
6,295
15,969
5,122
$ 27,386
2015
$ 26,081
28,482
(27,329)
152
$ 27,386
Fideicomisario en ltimo Lugar), Banco Invex, S.A. (Fiduciario) y Monex Casa de Bolsa, S.A. de C.V. (Representante Comn), en el cual se estipula que
on respecto del monto total de la cartera cedida, importe registrado contablemente en el rubro de Beneficios por recibir en operaciones de bursatilizacin
ex, S.A. (Fiduciario) y Monex Casa de Bolsa, S.A. de C.V. (Representante Comn). En este acto el Fiduciario contrat al Administrador para llevar a cabo
parte del Cedente, cartera vigente al Fideicomiso Irrevocable de Emisin de Certificados Burstiles Fiduciarios (los Certificados Burstiles), libre de todo
Comn), en el cual se estipula que la finalidad del Fideicomiso es la adquisicin de los Crditos Hipotecarios, libres de todo gravamen y sin reserva ni lim
en operaciones de bursatilizacin por parte de BBVA Bancomer.
al Administrador para llevar a cabo la administracin y cobranza nica y exclusivamente en relacin con los crditos hipotecarios y cualquier inmueble ad
rtificados Burstiles), libre de todo gravamen y sin reserva ni limitacin de dominio alguno, junto con todos los frutos, productos y accesorios que les cor
e todo gravamen y sin reserva ni limitacin de dominio alguno en trminos del Contrato de Cesin, para la Emisin de Certificados Burstiles, mismos qu
ipotecarios y cualquier inmueble adjudicado que se haya trasmitido en el Contrato de Cesin. Derivado de lo anterior y con la finalidad de que el Adminis
, productos y accesorios que les correspondan. Cabe sealar que el Cedente es responsable slo por las declaraciones incluidas en dicho contrato, por lo q
Certificados Burstiles, mismos que contarn con dichos crditos hipotecarios como fuente de pago y su posterior colocacin entre el gran pblico invers
y con la finalidad de que el Administrador pueda cumplir con sus obligaciones, el Fiduciario pagar una comisin por administracin al Administrador equ
ncluidas en dicho contrato, por lo que el incumplimiento de cualquiera de las declaraciones slo dar lugar a que el Cedente reemplace l o los crditos no
ocacin entre el gran pblico inversionista; en tanto el Fiduciario tendr todas aquellas facultades y obligaciones que sean necesarias para la consecucin
administracin al Administrador equivalente al monto que resulte de multiplicar el saldo insoluto del principal de los crditos hipotecarios por el porcentaj
edente reemplace l o los crditos no elegibles o reembolse en efectivo la parte proporcional de la contraprestacin, por lo que el Cedente no asume obliga
o lugar, y el Fiduciario, en su carcter de fiduciario, con la comparecencia del Representante Comn, celebraron el contrato de fideicomiso irrevocable de
CI Banco, S.A., Institucin de Banca Mltiple, (Fiduciario), y Monex Casa de Bolsa, S.A. de C.V. (Representante Comn) en el cual se estipula que la fina
anca Mltiple (Fiduciario) y Monex Casa de Bolsa, S.A. de C.V. (Representante Comn) en este acto el fiduciario contrat al Administrador para llevar a c
21/Jun/2013
10,830
$ 4,413
41,920,673
$ 100 pesos
$ 4,192
6.38%
20
$ 221
5.00%
$ 4,129
dad de $20,000 o su equivalente en UDIS y con una duracin de 5 aos a partir de la autorizacin.
o de fideicomiso irrevocable de emisin de certificados burstiles fiduciarios No. F/00989, con la finalidad de que el Fiduciario emita Certificados Burs
en el cual se estipula que la finalidad del fideicomiso es la adquisicin de los crditos hipotecarios, libres de todo gravamen y sin reserva ni limitacin de
al Administrador para llevar a cabo la administracin y cobranza nica y exclusivamente en relacin con los crditos hipotecarios y cualquier inmueble a
Fiduciario emita Certificados Burstiles a ser colocados entre el gran pblico inversionista a travs de la Bolsa Mexicana de Valores, S.A.B. de C.V. ("BM
amen y sin reserva ni limitacin de dominio alguno en trminos del Contrato de Cesin, para la emisin de Certificados Burstiles, mismos que contarn
hipotecarios y cualquier inmueble adjudicado que se haya transmitido en el Contrato de Cesin. Derivado de lo anterior y con la finalidad de que el Admin
na de Valores, S.A.B. de C.V. ("BMV"), los cuales estarn respaldados por los crditos hipotecarios.
os Burstiles, mismos que contarn con dichos crditos hipotecarios como fuente de pago y su posterior colocacin entre el gran pblico inversionista; en t
or y con la finalidad de que el Administrador pueda cumplir con sus obligaciones, el fiduciario pagar una comisin por administracin al Administrador.
re el gran pblico inversionista; en tanto el fiduciario tendr todas aquellas facultades y obligaciones que sean necesarias para la consecucin de dicha fina
r administracin al Administrador.
as para la consecucin de dicha finalidad.
La tercera emisin que corresponde al Fideicomiso 781 se efectu en UDIS y el tipo de cambio de la UDI
utilizado a la fecha de emisin corresponde a $4.039765 pesos por UDI.
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, el rubro de Beneficios por recibir en operaciones de bursatilizacin, el
cual asciende a $197 y $1,136, respectivamente; representa el monto de las constancias fiduciarias de bursatilizaciones no consolidadas.
Las cifras relevantes de los fideicomisos de Bursatilizacin no consolidadas al 31 de diciembre de 2016 y
2015, se muestran a continuacin:
No. Fideicomiso 711 752 781 847
2016 2015 2016 2015 2016 2015 2016 2015
$ 541 $ 698 $ 285 $ 357 $ - $ 2,360 $ 1,473 $ 1,856
$6 $1 $3 $2 $ - $ 183 $ 19 $ 19
Activo
Pasivo
Patrimonio
Resultado
Neto
El Fideicomiso No.781 al cierre de diciembre de 2016 se presenta en ceros, en virtud de que durante el mes de
abril de 2016 se liquidaron anticipadamente los certificados burstiles de la cartera hipotecaria bursatilizada mediante este fideicomiso. El va
$2,093, equivalente a un total de 3,975 crditos hipotecarios. El efecto reconocido en los resultados del Grupo Financiero fue una utilidad de
En cumplimiento con la orden de reglas y prelacin de distribuciones que se marcan en la clusula 11 del
Contrato para los Fideicomisos descritos en la presente nota, el Cesionario distribuir al Fideicomisario en ltimo lugar, en proporcin al por
14. Otras cuentas por cobrar, neto
El saldo de otras cuentas por cobrar al 31 de diciembre de 2016 y 2015, se integran como sigue:
Concepto 2016 2015
Deudores por liquidacin de operaciones (1) $ 60,138 $ 32,106
Prstamos a funcionarios y empleados 10,963 10,254
Deudores por colaterales otorgados por derivados OTC (2) 5,795 14,213
Deudores diversos 2,636 3,629
Otros 1,543 1,684
81,075 61,886
Menos- Estimacin por irrecuperabilidad (489) (579)
(1) Los deudores por liquidacin de operaciones al 31 de diciembre de 2016 y 2015, se integran como sigue:
2016 2015
Divisas $ 46,218 $ 26,451
Inversiones en valores 12,832 4,455
Derivados 1,088 1,200
Total $ 60,138 $ 32,106
ciones no consolidadas.
iante este fideicomiso. El valor de la cartera de crdito neta, a la fecha de la liquidacin ascendi a
nanciero fue una utilidad de $1,307.
o lugar, en proporcin al porcentaje que represente la constancia respectiva, el remanente o excedente del cesionario (flujo de capital e intereses).
$ 32,106
10,254
14,213
3,629
1,684
61,886
(579)
$ 61,307
ujo de capital e intereses).
(2) Los deudores por colaterales otorgados por derivados OTC al 31 de diciembre de 2016 y 2015, se
integra como sigue:
2016 2015
Costo de Intereses Valor en Valor en libros
Colateral otorgado por derivados
adquisicin devengados libros
Los movimientos de la reserva para baja de valor de bienes inmuebles se resumen a continuacin por los
ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2016 y 2015:
2016 2015
$ 9,363
21
359
28
487
267
1,373
1,491
438
81
39
-
-
-
-
-
-
-
256
10
2015
$ 5,296
2,750
20
8,066
(2,404)
$ 5,662
2015
$ 1,697
977
-
(270)
$ 2,404
16. Inmuebles, mobiliario y equipo, neto
El saldo de inmuebles, mobiliario y equipo al 31 de diciembre de 2016 y 2015, se integra como sigue:
Concepto 2016 2015
Mobiliario y equipo $ 13,431 $ 14,527
Inmuebles destinados a oficinas 8,963 9,052
Gastos de instalacin 16,162 15,747
Terreno 2,733 2,733
Construcciones 14,176 12,980
Obras en proceso 36 172
55,501 55,211
Menos- Depreciacin y amortizacin acumulada (12,853) (15,481)
Total $ 42,648 $ 39,730
Al 31 de diciembre de 2016, el monto de la depreciacin y amortizacin del ejercicio es de $3,211 y $1,911,
respectivamente. Al 31 de diciembre de 2015, el monto de la depreciacin y amortizacin del ejercicio es de
$2,443 y $1,481, respectivamente.
Como parte del proyecto estratgico inmobiliario, durante 2015 se efectu la mudanza del personal a las
nuevas sedes corporativas, reclasificndose $11,149 de obras en proceso a construcciones y sus componentes.
17. Inversiones permanentes en acciones
Las inversiones en compaas asociadas se valuaron con base en el mtodo de participacin y existen otras
inversiones permanentes que se registran a su costo de adquisicin, las principales se detallan a continuacin:
Participacin Participacin
Entidad 2015 2015 2016 2015
I+D Mxico, S.A. de C.V. (1) 50.00% 50.00% $ - $ 283
Sociedades de inversin Compaa Mexicana Varios Varios 169 146
de 50.00% 50.00% 136 124
Procesamiento, S.A. de C.V.
Servicios Electrnicos Globales, 46.14% 46.14% 125 120
S.A. de C.V.
Seguridad y Proteccin Bancarias,
S.A. de C.V. 22.32% 22.32% 15 15
Unidad de Avalos Mxico, S.A. de
C.V. AVAMEX (2) - 99.99% - 50
Otras Varios Varios 982 969
Total $ 1,427 $ 1,707
La inversin en acciones de compaas asociadas al 31 de diciembre de 2016 y 2015, se determin en algunos
casos, con base en informacin financiera no auditada, la cual se ajusta en caso de haber diferencias, una vez que se dispone de ella.
(1) El 18 de marzo de 2016, el Grupo Financiero llev a cabo la venta de su participacin accionaria en I+D Mxico, S.A. de C.V. lo que
131
(2) El 29 de julio de 2016, el Grupo Financiero realiz la venta de su participacin accionaria en Unidad de Avalos Mxico, S.A. de C.V
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, los dividendos recibidos de compaas asociadas y de otras inversiones permanentes fueron de $75 y $6
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, se tiene una participacin en resultados de asociadas por $24 y $78,
respectivamente.
$ 14,527
9,052
15,747
2,733
12,980
172
55,211
(15,481)
$ 39,730
2015
$ 283
146
124
120
e se dispone de ella.
Mxico, S.A. de C.V. lo que gener un efecto en el Rubro de Operaciones discontinuadas de
Avalos Mxico, S.A. de C.V., (AVAMEX), la cual le genero una utilidad por un monto de $421, registrada en el estado de resultados en el rubro de Op
manentes fueron de $75 y $65, respectivamente.
do de resultados en el rubro de Operaciones discontinuadas.
18. Impuestos a la utilidad diferidos, neto
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015 el Grupo Financiero ha reconocido un impuesto diferido derivado de las
diferencias temporales que resultan de la comparacin de los valores contables y fiscales de los activos y pasivos por un importe de $15,436
2016 2015
ferencias temporales Diferencias temporales
Concepto Base ISR diferido Base ISR diferido
Diferencias temporales activas:
Estimacin preventiva para riesgos
crediticios (no deducida) $ 32,572 $ 9,771 $ 30,530 $ 9,159 Comisiones e intereses cobrado
anticipado 12,499 3,750 10,012 3,003
Provisiones 7,169 2,151 5,823 1,746
Otros activos 3,893 1,168 4,038 1,214
Pre-vencimiento de operaciones
financieras derivadas - - 2,211 663
Bienes adjudicados 3,903 1,171 3,350 1,005
Prdidas fiscales 1,339 402 4,804 1,441
Valuacin de ttulos disponibles
para la venta (capital) 6,290 1,887 988 296
Deudores y acreedores 494 148 571 171
Total activo 68,159 20,448 62,327 18,698
Diferencias temporales pasivas:
Valuacin a mercado en resultados 8,615 2,585 13,440 4,032
Valuacin ttulos disponibles para la
venta 217 65 - -
Valuacin instrumentos de cobertura 86 26 448 135
Pre-vencimiento de operaciones
financieras derivadas 1,976 593 - -
Reserva de pensiones 1,737 521 2,001 600
Otros pasivos 4,074 1,222 537 161
Total pasivo 16,705 5,012 16,426 4,928
Activo neto acumulado $ 51,454 $ 15,436 $ 45,901 $ 13,770
1,005
1,441
296
171
18,698
448 135
- -
2,001 600
537 161
6,426 4,928
5,901 $ 13,770
$ 8,869
3,672
3,653
3,526
(1) El saldo del crdito mercantil al 31 de diciembre de 2016 y 2015, se integra como sigue:
Concepto 2016 2015
or 3,551 y 979 millones de dlares americanos, teniendo un excedente de 3,649 millones y 975 millones en la misma moneda, respectivamente.
2015
$ 678,466
140,293
35,516
91,220
2,501
respectivamente.
(a) Ttulos de crdito emitidos
Descripcin de los principales programas
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, el Grupo Financiero tiene colocada deuda a corto y largo plazo
con un valor de mercado de $79,990 y $91,220, respectivamente, misma que se integran como sigue:
Tasa
Instrumento 2016 2015 Plazo (das) %
Bancos
Prstamos interbancarios call money
Prstamos de otros
organismos 15,960 11,049 1,665 1,413 17,625 12,462
Total $ 17,484 $ 18,210 $ 1,720 $ 2,628 $ 19,204 $ 20,838
Al 31 de diciembre de 2016, los prstamos interbancarios y de otros organismos en moneda extranjera
contratados por el Grupo Financiero estn pactados a plazos de 3 das y hasta 4 aos a tasas en USD, los cuales fluctan entre el 0.714% y el
Al 31 de diciembre de 2015, los prstamos interbancarios y de otros organismos en moneda extranjera
contratados por el Grupo Financiero estn pactados a plazos de 4 das y hasta 5 aos a tasas en USD, los cuales fluctan entre el 0.55% y el 1
El Grupo Financiero mantiene disponibilidad de liquidez en Banxico hasta por el importe del Depsito de
Regulacin Monetaria (DRM), cuyo saldo fue de $40,230 y de $59,676 (sin considerar intereses) para 2016 y 2015, respectivamente. El mon
$702; respectivamente, mientras que el saldo del sobregiro ascendi a $39,110 y $58,974, respectivamente.
uctan entre el 0.714% y el 1.50% anual. Dichos prstamos se encuentran contratados con cuatro instituciones financieras.
uctan entre el 0.55% y el 1.50% anual. Dichos prstamos se encuentran contratados con ocho instituciones financieras.
5, respectivamente. El monto dispuesto de esta lnea para el ejercicio 2016 y 2015 ascendi a $1,120 y
22. Reservas tcnicas
Las reservas tcnicas al 31 de diciembre de 2016 y 2015, se integran como sigue:
2016 2015
Seguros BBVA Bancomer
Reservas en riesgo en curso:
Vida del seguro directo $ 45,812 $ 42,918
Accidentes y enfermedades del seguro directo 42 87
Daos del seguro directo 2,867 2,651
Daos del reaseguro tomado 2 2
Reserva para obligaciones pendientes de cumplir: 48,723 45,658
1,584
864
326
1,006
2
3,782
3,579
53,019
18
53,037
40
16
17
1
37
71
111
4
115
7,820
17,682
6,056
17
17
45
75
140
1,447
617
75,213
12
75,225
$ 128,377
o, el pago de servicios mdicos integrales a los jubilados y sus dependientes econmicos, el pago del seguro de vida y deportivo a jubilados. El monto de l
S.A. de C.V., Corporativo Vitamdica, S.A. de C.V., Futuro Familiar, S.A. de C.V., Multiasistencia, S.A. de C.V., Multiasistencia Operadora, S.A. de C.V.
uturo Familiar, S.A. de C.V., Multiasistencia, S.A. de C.V., Multiasistencia Operadora, S.A. de C.V., Multiasistencia Servicios, S.A. de C.V., Servicios Co
este esquema el Grupo Financiero cubre una parte de las cuotas y el jubilado la otra.
2016 y 2015 se estim por un importe de $2,936 y $2,866 de plusvala respectivamente, siendo el rendimiento real a la misma fecha por un importe de $1
portivo a jubilados. El monto de los pasivos laborales es determinado con base en clculos actuariales efectuados por actuarios independientes, bajo el m
sistencia Operadora, S.A. de C.V., Multiasistencia Servicios, S.A. de C.V. y Servicios Corporativos de Seguros, S.A. de C.V., derivadas de la prima de ant
vicios, S.A. de C.V., Servicios Corporativos de Seguros, S.A. de C.V. y BBVA Bancomer Servicios Administrativos, S.A. de C.V. administran sus activos
e C.V., derivadas de la prima de antigedad al momento del retiro. Para el caso Servicios Externos de Apoyo Empresarial, S.A. de C.V. derivadas de la pri
rial, S.A. de C.V. derivadas de la prima de antigedad al momento del retiro y obligaciones posteriores al retiro por concepto del pago de servicios mdico
eneficios definidos. Los activos del plan se administran a travs de fideicomisos de carcter irrevocable.
ncepto del pago de servicios mdicos integrales a los jubilados y sus dependientes econmicos. Para el caso de BBVA Bancomer Servicios Administrativos
Bancomer Servicios Administrativos, S.A. de C.V. derivadas de la prima de antigedad al momento del retiro y el pago del seguro de vida.
o del seguro de vida.
2016
Otros Beneficios al Retiro
Plan de pensiones y
prima de antigedad
Servicios mdicos
integrales
Beneficio de
fallecimiento Deportivo a jubilados Indemnizaciones Total
Al 31 de diciembre de 2016, la informacin sobre el
(pasivo) activo neto de Beneficio Definido se integra como sigue:
Obligaciones por beneficios definidos $ (8,157) $ (21,241) $ (1,316) $
Activo neto de Beneficios Definidos
8,816 23,639 1,986 -
659 2,398 670 (99)
Al 31 de diciembre de 2016, las obligaciones por
beneficios definidos se integran como sigue:
Saldo inicial $ 8,011 $ 18,602
Costo laboral del servicio 113 477
Costo financiero 709 1,701
Prdidas y ganancias actuariales generadas en el 175 1,220
perodo
Beneficios pagados (851) (655)
Reduccin anticipada de obligaciones - (104)
Obligacin por beneficios definidos $ 8,157 $ 21,241
- 34,441
(635) 2,993
$ 32,161
(1,516)
$ 34,441
$ 3,402
(527)
337
2,662
116
(2,997)
$ 2,993
2016
Otros Beneficios al Retiro
Plan de pensiones y
prima de antigedad
Al 31 de diciembre de 2016, el costo neto del perodo se integra como
sigue:
plan (425)
Saldo final Ganancias (prdidas) en la obligacin $ (425)
Beneficio Definitivo
Servicios mdicos Beneficio de Deportivo a jubilados Indemnizaciones
integrales fallecimiento
### 171 - -
- - - (8)
$ - $ - $ - $ 2
(8)
(1,220) 198 4 (4)
$ (1,220) $ 198 $4 $ (10)
$ - $ - $ - $ -
(1,282) (93) - -
$ (1,282) $ (93) $ - $ -
$ (678)
151
2,936
(8)
$ (198)
$2
(8)
(1,197)
$ (1,203)
$ -
(1,800)
$ (1,800)
($ 3,003)
2015
Otros Beneficios al Retiro
Plan de pensiones y
prima de antigedad
Servicios mdicos
integrales
Beneficio de
fallecimiento Deportivo a jubilados Indemnizaciones Total
Al 31 de diciembre de 2015, las obligaciones por
beneficios definidos se integran como sigue:
Saldo inicial $ 8,424
Costo laboral del servicio 106
Costo financiero 704
Prdidas y ganancias actuariales generadas en el (221)
perodo
Beneficios pagados (732)
Traspasos (270)
Obligacin por beneficios definidos $ 8,011
$ 509 $ 10 $3 $ 74
1,611 120 8 55
(1,883) (161) - -
113 12 (5) 44
$ 16,224
$ 33,274
(1,301)
$ 32,161
(32,161)
(3,403)
$ (3,403)
$ 702
2,498
(2,866)
732
(287)
$ 779
Las tasas nominales utilizadas en las proyecciones actuariales se muestran a continuacin:
Concepto 2016 2015
Tasa de rendimiento de los activos del plan 9.95% 9.30%
Tasa de descuento 9.95% 9.30%
Tasa de incremento de sueldo 4.75% 4.75%
Tasa de incremento en servicios mdicos 6.75% 6.75%
A continuacin se presenta el efecto del incremento o disminucin de un punto porcentual en la tasa de la
tendencia de variacin asumida de los costos de atencin mdica al 31 de diciembre de 2016.
+1% -1%
El Grupo Financiero efectu los ajustes necesarios derivado de las variaciones actuariales, con la finalidad de
constituir el valor del pasivo y activo que requiere el clculo actuarial con los supuestos del cierre del ejercicio 2016 y 2015, por lo que regis
24. Obligaciones subordinadas en circulacin
Concepto 2016 2015
-1%
$ (9)
$ (399)
l ejercicio 2016 y 2015, por lo que registr por la remedicin de las obligaciones por beneficios definidos y los activos del plan de 2016 un cargo al capita
2015
$ 8,624
do a partir del 22 de octubre de 2010, con fecha de vencimiento el 22 de abril de 2020, el nmero de ttulos en circulacin es de 1,000,000 con
tir del 10 de septiembre de 2011, con fecha de vencimiento el 10 de marzo de 2021, el nmero de ttulos en circulacin es de
del plan de 2016 un cargo al capital en la cuenta de otros resultados integrales por $ 2,993 y en 2015 un cargo a resultados del ejercicio, en el rubro de O
in es de 1,000,000 con
ados del ejercicio, en el rubro de Otros egresos de la operacin por $ 688.
Concepto 2016 2015
Notas de capitalizacin preferentes por USD 1,000 millones, emitidas en julio de
2012, a tasa de inters de 6.75% y ampliacin de emisin por USD 500 millones
en septiembre 2012, a tasa de inters de 5.45% pagaderos semestralmente,
iniciando a partir del 30 de marzo de 2014, con fecha de vencimiento el 30 de
septiembre de 2022, el nmero de ttulos en circulacin es de 1,500,000 con un
valor nominal de $1,000 dlares cada uno.
30,929 25,873
Notas de capitalizacin preferentes por USD 200 millones, emitidas en noviembre
de 2015, a tasa de inters de 5.35% pagaderos semestralmente, iniciando a partir
del 12 de mayo de 2015, con fecha de vencimiento el 12 de noviembre de 2029, el
nmero de ttulos en circulacin es de 200,000 con un valor nominal de $1,000
dlares cada uno.
4,124 3,450
Intereses devengados no pagados 1,429 1,201
Los gastos relativos a estas emisiones son amortizados en lnea recta hasta el trmino de la emisin.
El 31 de diciembre de 2015, el Grupo Financiero ejerci la opcin de redencin anticipada de las
Obligaciones subordinadas BANCOMER 08-3 por un importe de $2,859, las cuales fueron emitidas el 11 de diciembre de 2008, con venci
25. Partes relacionadas
Los saldos y transacciones significativas con partes relacionadas de conformidad con lo establecido en el
Boletn C-3 Partes relacionadas emitido por la Comisin, son las siguientes:
2016 2015
Ingresos:
Intereses $ 29 $ 20
Egresos:
Procesamiento y Desarrollo de Sistemas $ 2,384 $ 2,252
25,873
3,450
1,201
$ 77,958
2015
$ (9,474)
$ (441)
$ 18
$ 604
$ 20
20
$ 40
$ 31
2016 2015
Grupo Financiero con BBVA Bancomer S.A., Institucin de
Banca Mltiple
Cuentas por cobrar $ 2,465 $ 4,426
BBVA Bancomer con Facileasing, S.A. de C.V.
Captacin $ 32 $ 46
Cartera de crdito $ 6,278 $ 7,802
Ingresos: Intereses
$ 213 $ 229
Ingresos: Intereses
$ 277 $ 301
Conciliacin del resultado contable y fiscal - Las principales partidas que afectaron la determinacin del
resultado fiscal del Grupo Financiero fueron el ajuste anual por inflacin, las provisiones de gastos, el resultado por valuacin a mercado, la
$ 46
$ 7,802
$ 229
$ 59
$ 128
$ 7,768
$ 301
$ 41
in sobre ciertos activos y pasivos monetarios a travs del ajuste anual por inflacin.
2015
$ 15,882
$ 4,788
el resultado por valuacin a mercado, la diferencia entre la depreciacin y amortizacin contable y fiscal y la deduccin de cartera castigada realizada por
n de cartera castigada realizada por las subsidiarias del Grupo Financiero, respecto del incremento contable de la estimacin.
La conciliacin de la tasa legal del ISR y la tasa efectiva expresada como un porcentaje de la utilidad antes de
impuestos a la utilidad es:
2016 2015
IMPAC por recuperar- Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, el Grupo Financiero tiene IMPAC por un
importe de $381 y $533, respectivamente.
Participacin de los empleados en las utilidades - Las empresas subsidiarias del Grupo Financiero
determinan la participacin de los empleados en las utilidades siguiendo el criterio basado en los lineamientos establecidos en la Constituci
Otros aspectos fiscales:
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, se tienen los siguientes saldos:
2016 2015
Importes Histricos
2015
Acciones
mitidas Capital social (no suscritas) pagado social (No suscritas) Pagado
Serie B $ 507 ($ 7) $ 500 $ 507 ($ 7) $ 500
Serie F 527 (7) 520 527 (7) 520
Subtotal $ 1,034 $ (14) 1,020 $ 1,034 $ (14) 1,020
Actualizacin a pesos de diciembre
de 2007 15,191 15,191
Reordenamiento de actualizacin de
capital 2,725 2,725 Reduccin y aumento de capital de
2009, neto (9,137) (9,137)
Total $ 9,799 $ 9,799
El 13 de enero de 2016, se decret un dividendo por la cantidad de $5,426 mismos que fueron pagados el 21
de enero de 2016, estos dividendos correspondan a los dividendos aprobados en la Asamblea General de Accionistas del 26 de febrero de 20
En Asamblea General Ordinaria de Accionistas celebrada el 26 de febrero de 2016; se acord que toda vez
que los estados financieros consolidados aprobados por dicha Asamblea reportaron una utilidad neta en el ejercicio social de 2015, por la can
a) La utilidad neta obtenida en el ejercicio por la cantidad de $34,485, a la cuenta de Resultado de
Ejercicios Anteriores.
b) Se autoriz la distribucin de dividendos hasta por la cantidad de $24,140, de los cuales, se decretaron
$18,105 provenientes de la cuenta de Resultado de ejercicios anteriores, a razn de
$2.536595594867 pesos por accin, mismos que fueron pagados a los accionistas $6,035 el 30 de marzo de 2016, $6,035 el 23
Las acciones de la Serie F, representarn, en todo tiempo no menos del 51% del capital social y slo podrn
adquirirse, directa o indirectamente, por una Institucin Financiera del Exterior, tal como se definen en la Ley para Regular las Agrupaciones
En ningn momento podrn participar en forma alguna en el capital del Grupo Financiero, personas morales
extranjeras que ejerzan funciones de autoridad de acuerdo a lo dispuesto en el artculo 24 de la LRAF. Tampoco podrn hacerlo entidades fin
En caso de repartir utilidades que no hubieran causado el impuesto aplicable al Grupo Financiero, ste tendr
que pagarse al distribuir el dividendo. Por lo anterior, el Grupo Financiero debe llevar cuenta de las utilidades sujetas a cada tasa.
Las reducciones de capital causarn impuesto sobre el excedente del monto repartido contra su valor fiscal,
determinado de acuerdo con lo establecido por la LISR.
El resultado neto del Grupo Financiero est sujeto a la disposicin legal que requiere que el 5% de las
utilidades de cada ejercicio sea traspasado a la reserva legal, hasta que sta sea igual al 20% del capital social. Esta reserva no es susceptible
ndice de capitalizacin (no auditado) - Las reglas de capitalizacin establecen requerimientos con respecto a
niveles especficos de capital neto, como un porcentaje de los activos de riesgo de mercado, crdito y operacional; sin embargo, a efecto de c
Bajo el mtodo estndar las operaciones se clasifican en doce diferentes grupos de acuerdo a la contraparte,
debiendo ser ponderadas de acuerdo al grado de riesgo que corresponda.
Adicionalmente, bajo este mtodo se asigna un ponderador mayor a la cartera vencida (115% y 150%) y los
crditos hipotecarios tendrn un factor de 50% a 100% dependiendo del nivel de enganche y garantas asociadas las cuales sirven para increm
Capitalizacin por riesgo operacional
A partir de los cambios a la Circular nica de Bancos publicados por la Comisin el 31 de diciembre de 2014, para calcular el requerimiento
El Grupo Financiero a travs de la Institucin est utilizando el Mtodo Estndar Alternativo, autorizado por
la Comisin el pasado 27 de noviembre de 2015.
El requerimiento de capital por mtodo estndar alternativo se debe construir en un plazo de 3 aos, se
considera el ponderador de acuerdo a la lnea de negocio.
2015
30.00%
0.76%
(2.37%
(2.68%
)
(1.33%)
)
24.38%
2015
$ 20,417
$ 180,650
Capital
Pagado
2,657) 4,545,537,342
0,521) 4,731,069,480
3,178) 9,276,606,822
$ 500
520
n y aumento de capital de
(9,137)
$ 9,799
Regular las Agrupaciones Financieras (LRAF). Las acciones de la Serie B podrn representar hasta el 49% del capital social y sern de libre suscripc
odrn hacerlo entidades financieras del pas, incluso las que forman parte del Grupo Financiero, salvo cuando acten como inversionistas institucionales en
reserva no es susceptible de distribuirse a los accionistas durante la existencia del Grupo Financiero, excepto en la forma de dividendos en acciones.
sin embargo, a efecto de calcular el capital neto, los impuestos diferidos representarn un mximo del 10% del capital bsico.
a calcular el requerimiento de capital por su exposicin por riesgo operacional, el Grupo Financiero debe utilizar:
al y sern de libre suscripcin, y se regirn por lo dispuesto en el artculo 74 de la mencionada LRAF.
videndos en acciones.
De acuerdo a las modificaciones a las reglas de Capitalizacin emitidas en diciembre 2014, que entraron en
vigor en octubre 2015 se muestran a continuacin:
Capitalizacin por riesgo mercado
De acuerdo a las modificaciones a la regla de capitalizacin que entraron en vigor en octubre de 2015, se modificaron los ponde
Adicionalmente en el RC sobre posiciones accionarias (RC-05) se estn cambiando los ponderadores para Riesgo General de M
Se agreg un nuevo RC a los requerimientos de Mercado, RC-18, que captura el efecto de Gamma y
Vega sobre las posiciones de Opciones y que se encuentra reflejado en el total de Riesgo Mercado al cierre de diciembre 2018. Este requerim
Capitalizacin por riesgo crdito
En cuanto a riesgo crdito, las modificaciones a la regla de capitalizacin propiciaron que el riesgo contraparte se dividiera en r
El ndice de capitalizacin del Grupo Financiero al 31 de diciembre de 2016 ascendi a 13.73% de
riesgo total (mercado, crdito y operacional) y 19.75% de riesgo de crdito, que son 3.23 y 9.25 puntos superiores a los mnimos requeridos.
El monto del Capital Neto, integrado por el Capital Bsico y Complementario, se desglosa a continuacin (las
cifras que se muestran pueden diferir en su presentacin de los estados financieros bsicos):
Capital bsico:
Concepto Importe
Capital contable $ 158,506
Instrumentos de capitalizacin 9,362
Deducciones de instrumentos de deuda subordinadas
relativas a esquemas de bursatilizacin (716)
Deducciones de inversiones en acciones de entidades
financieras (3,880)
Gastos de organizacin, otros intangibles (4,544)
Total $ 158,728
Las principales caractersticas de las obligaciones se muestran a continuacin:
Promedio
Importe Fecha de Porcentaje ponderado
Concepto valorizado vencimiento de cmputo (capital bsico)
No Convertible- Computables
en el capital bsico:
Instrumentos de capitalizacin
computables $ 10,310 17/05/2022 60% $ 6,186 Instrumentos de capitalizacin
computables
20,619 22/Apr/2020 60% 12,372
$ 30,929 $ 18,558
re de 2015, se modificaron los ponderadores aplicables para los reportes RC-01, RC-02, RC-03 y RC-04.
deradores para Riesgo General de Mercado, se omite el clculo de diversificacin de portafolio para usar en su lugar el 8% para el riesgo especfico de me
re de diciembre 2018. Este requerimiento es adicional a los requerimientos generados en el resto de los RCs.
l riesgo contraparte se dividiera en riesgo de crdito de contraparte y con personas relacionadas, riesgo crdito por ajuste de valuacin crediticia y con per
6 Instrumentos de capitalizacin
ra el riesgo especfico de mercado, y finalmente se suprime el clculo por Riesgo de Liquidacin.
aluacin crediticia y con personas relacionadas y exposicin al fondo de incumplimiento en cmaras de compensacin.
Capital complementario:
Concepto Importe
Obligaciones e instrumentos de capitalizacin $ 32,399
Estimaciones preventivas para riesgos crediticios 7
Total $ 32,406
Gestin del Capital - El Grupo Financiero cuenta con el equipo, procesos y sistemas necesarios para la
correcta identificacin, medicin, vigilancia, control y mitigacin de los riesgos a los que est expuesto el Grupo Financiero, consultar la No
A su vez, se encuentran definidos y establecidos procesos peridicos para asegurar que los informes
financieros revelen y reflejen los riesgos a los que est expuesto el Grupo Financiero.
Anualmente se realizan ejercicios de estrs, que requisita la Comisin en los que se evala la suficiencia de
capital del Grupo Financiero para seguir intermediando recursos y otorgar crdito bajo diversos escenarios.
Adicionalmente, se realiza un anlisis que integra escenarios de crisis de liquidez. Estos escenarios de estrs
estiman el nivel de afectacin que tendran el ratio de autofinanciacin y la capacidad de activos explcitos disponibles para cubrir los vencim
Por otra parte, el Grupo Financiero cuenta con diferentes palancas de gestin que puede accionar ante
diferentes escenarios de estrs que pudieran causar un deterioro de su posicin de solvencia en trminos de capital y/o liquidez, las cuales, da
Con base en esto se determina que el Grupo Financiero cuenta con los mecanismos necesarios para hacer frente a escenarios de estrs que pu
Para mayor detalle consultar el Anexo 1-O que requieren las Disposiciones Informacin complementaria
al cuarto trimestre de 2016, en cumplimiento de la obligacin de revelar informacin sobre el ndice de Capitalizacin, que se encuentra en
equerimiento
e capital
$ 101
147
1,606
-
3,387
3,140
31,946
885
92
65
30,792
2,586
3
1,425
1,236
20
$ 77,431
$ 6,358
ibles para cubrir los vencimientos para un horizonte de 12 meses que permiten conocer el horizonte de supervivencia del Grupo Financiero. Los resultados
y/o liquidez, las cuales, dada la fuerte situacin del Grupo Financiero tanto financiera como de su estructura de balance, le permiten accesar a los mercad
escenarios de estrs que puedan deteriorar la situacin, tanto de capital como de liquidez, de una manera eficaz.
nce, le permiten accesar a los mercados mayoristas tanto locales como internacionales para obtener financiacin y capital, disponer de activos de alta calid
s de liquidez.
tal, disponer de activos de alta calidad para su venta y/o bursatilizacin, as como descontar ttulos tanto en el mercado como con Banxico.
como con Banxico.
Reglas para requerimientos de capitalizacin (Casa de Bolsa BBVA Bancomer, S.A. de C.V.)
La Comisin establece reglas para los requerimientos de capitalizacin a que habrn de sujetarse las casas de
bolsa para mantener un capital global en relacin con los riesgos de mercado, de crdito y operacional en que incurran en su operacin; el ca
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, el importe del capital global ascendi a $753 y $982, respectivamente,
correspondiendo en su totalidad al capital bsico, el cual se determina disminuyendo del capital contable el importe de ciertas inversiones pe
Al 31 de diciembre de 2016, el monto de posiciones sujetas a riesgo de mercado, a riesgo de crdito y a riesgo
operacional y su correspondiente requerimiento de capital, clasificadas conforme al factor de riesgo, se presentan a continuacin:
Activos
ponderados Requerimiento
Concepto por riesgo de capital
Operaciones en moneda nacional con tasa nominal $ 15 $1
Posiciones en acciones o con rendimiento indizado al
precio de una accin o grupo de acciones 123 10
Total riesgos de mercado $ 138 $ 11
En tanto que los activos sujetos a riesgo de crdito, ponderados por grupo de riesgo y su requerimiento de
capital, se muestran a continuacin:
Activos
ponderados Requerimiento
Concepto por riesgo de capital
Grupo II (Ponderados al 20%) $ 16 $ 1
Grupo III (Ponderados al 100%) 44 4
Total riesgos de crdito $ 60 $ 5
Capitalizacin por riesgo operacional (no auditado) (Casa de Bolsa BBVA Bancomer S.A. de C.V.) -
Las Casas de Bolsa, para calcular el requerimiento de capital por su exposicin al riesgo operacional, debern
utilizar:
i. El mtodo del indicador bsico, el cual debe cubrir un capital mnimo equivalente al 15% del promedio
de los ltimos 36 meses de los ingresos netos anuales positivos.
ii. El mtodo del indicador bsico alternativo, conforme a lineamientos que determine la Comisin.
iii. Mtodos estndar, estndar alternativo u otros que determine la Comisin.
El requerimiento de capital por mtodo bsico se debe construir en un plazo de 3 aos, debiendo estar dentro
de los rangos del 5 al 15% del promedio de la suma de requerimientos de riesgo de crdito y mercado de los ltimos 36 meses.
Activos
ponderados Requerimiento
Total riesgo operacional Concepto por riesgo de capital
$ 36 $ 3
a continuacin:
$1
10
Requerimiento
de capital
$ 3
28. Posicin en moneda extranjera
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, se tienen activos y pasivos en moneda extranjera, principalmente en
dlares americanos, convertidos al tipo de cambio emitido por Banxico de $20.6194 pesos y $17.2487 pesos por dlar americano, respectiva
Millones de dlares americanos
2016
Activos 14,344
Pasivos (14,113)
Posicin activa (pasiva), neta en dlares americanos 231
Al 24 de febrero de 2017, la posicin en moneda extranjera (no auditada), es similar a la del cierre del
ejercicio y la equivalencia a esta misma fecha es de $19.8335 pesos por dlar americano.
Segn las disposiciones de Banxico la posicin reportada a esa H. Institucin al 31 de diciembre de 2016 y
2015, fue de 129 y 72 millones de dlares cortos, respectivamente misma que incluye delta opciones de FX, y excluye activos y pasivos no c
El Grupo Financiero efecta transacciones en moneda extranjera, principalmente en dlar americano, euro y
yen japons. El Grupo Financiero no revela la posicin en otras divisas, diferentes al dlar americano, ya que son poco significativas. Las pa
29. Posicin en UDIS
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, se tienen activos y pasivos denominados en UDIS convertidos a moneda
nacional considerando su equivalencia vigente de $5.562883 y $5.381175 pesos por UDI, respectivamente, como sigue:
Millones de UDIS
2016
Activos 21,784
Pasivos (20,154)
Posicin activa neta en UDIS 1,630
Al 24 de febrero de 2017, la posicin en UDIS (no auditada), es similar a la del cierre del ejercicio y la
equivalencia a esa misma fecha es de $5.681649 pesos por UDI.
30. Mecanismo preventivo y de proteccin al ahorro
El 19 de enero de 1999 se aprob la Ley de Proteccin al Ahorro Bancario y se constituy el Instituto de
Proteccin al Ahorro Bancario (IPAB), cuya finalidad es establecer un sistema de proteccin al ahorro bancario en favor de las personas qu
2487 pesos por dlar americano, respectivamente, como sigue:
2015
13,664
(13,956)
(292)
$ (5,037)
ano, ya que son poco significativas. Las paridades de otras monedas con relacin al peso, se encuentran referenciadas al dlar americano en cumplimiento
2015
20,276
(19,395)
881
$ 4,741
ahorro bancario en favor de las personas que realicen cualquiera de las operaciones garantizadas y regular los apoyos financieros que se otorguen a las Inst
lar americano en cumplimiento con la regulacin de Banxico, por lo que la posicin en moneda extranjera de todas las divisas se consolida en dlares am
ncieros que se otorguen a las Instituciones de Banca Mltiple para la proteccin de los intereses del pblico ahorrador.
s divisas se consolida en dlares americanos al cierre de cada mes.
El IPAB cuenta con recursos producto de cuotas obligatorias que aportan las instituciones financieras, que
estn en funcin del riesgo a que se encuentren expuestas con base en el nivel de capitalizacin y de otros indicadores que determina el regla
Durante 2016 y 2015, el monto de las aportaciones al IPAB a cargo del Grupo Financiero por concepto del seguro de depsito ascendi a $4,
31. Margen financiero
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, los principales conceptos que conforman el margen financiero son:
2016
Importe valorizado
Pesos Dlares Total
Ingreso por intereses:
Intereses y rendimientos de cartera de
crdito $ 106,477 $ 4,519
Intereses y rendimiento sobre valores 17,792 583
Intereses por disponibilidades Intereses y 9, 262
premios sobre reportos y 62 -
prstamo de valores 5
Intereses por cuentas de margen 173
2, -
Comisiones cobradas por el otorgamiento inicial 1,480 74 12
del crdito 8
Otros 1,187 82
Total ingresos por intereses 139,482 5,458
Ingresos por primas (neto) 30,552 -
Gastos por intereses:
Intereses por captacin (15,090) (461)
Intereses por prstamos bancarios y otros (1,032) (26)
organismos
Intereses por obligaciones
subordinadas (221) (3,775) (3,996) Intereses y premios sobre reportos
prstamo de valores (12,801) (12,801)
Otros (1,167) (60) (1,227)
Total gastos por intereses (30,311) (4,322) (34,633)
Incremento neto de reservas tcnicas (11,022) (11,022)
Siniestralidad, reclamaciones y otras obligaciones
contractuales (neto) (16,502) - (16,502)
en financiero son:
$ 110,996
18,375
9,887
2,748
173
1,492
1,269
144,940
30,552
(15,551)
(1,058)
- (16,502)
1,136 $ 113,335
$ 95,345
15,074
2,698
9,430
86
1,367
1,490
125,490
n cubrir mensualmente y sern por un monto equivalente a la duodcima parte del cuatro al millar, sobre el promedio mensual de los saldos diarios de sus
mensual de los saldos diarios de sus operaciones pasivas del mes de que se trate.
2015
Importe valorizado
Dlares Total
Ingresos por primas (neto) 27,372 - 27,372
Gastos por intereses:
Intereses por captacin (11,673) (679) (12,352)
Intereses por prstamos bancarios y
otros organismos (771) (25) (796)
Intereses por obligaciones
subordinadas (1,100) (2,125) (3,225) Intereses y premios sobre repor
prstamo de valores (10,733) (1
Otros (705) (129)
Total gastos por intereses (24,982) (2,958) (2
Incremento neto de reservas tcnicas (10,528) (1
Siniestralidad, reclamaciones y otras obligaciones
contractuales (neto) (13,397) - (1
- (13,397)
$ 100,997
$ 16,287
7,825
3,114
-
5,562
($ 5,101)
(2,224)
(570)
(1,359)
(513)
(197)
(395)
(210)
(251)
(688)
33. Resultado por intermediacin
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, los principales conceptos que integran el resultado por intermediacin son:
2016 2015
Resultado por valuacin:
Derivados $ 10,196 $ 3,664
Divisas (6,720) ###
Inversiones en valores (2,650) 1,907
826
Resultado por compra - venta:
Derivados 68 1,522
Divisas 3,392 2,585
Inversiones en valores 740 (2,822)
4,200 1,285
Total $ 5,026 $ 4,182
34. Informacin por segmentos
El Grupo Financiero y sus subsidiarias participan en diversas actividades del Sistema Financiero, tales como
operaciones crediticias, intermediacin en el mercado de valores, operaciones en tesorera, transferencia de fondos
del extranjero, distribucin y administracin de sociedades de inversin, emisin de plizas de seguros y pensiones,
entre otras. La evaluacin del desempeo, as como la medicin de los riesgos de las diferentes actividades se realiza
con base en la informacin que producen las unidades de negocio del Grupo Financiero, ms que en las entidades
legales en las que se registran los resultados generados.
A continuacin se presentan los ingresos obtenidos durante el ao 2016 y 2015, en los cuales se distinguen los
diferentes segmentos conforme a lo indicado en el prrafo anterior:
2016
Concepto Total
Margen financiero $ 113,335
$ 3,664
###
826 2,897
1,522
2,585
(2,822)
,285
es como
ncia de fondos
os y pensiones,
idades se realiza
las entidades
nguen los
Banca Sector
Banca corporativa y Operaciones en seguros
Total comercial gobierno tesorera y previsin
$ 113,335 $ 80,012 $ 20,211 $ 3,542 $ 10,084
3,463
3,487
Otros
segmentos
($ 514)
-
(514)
444
(279)
(1,103)
$ (1,452)
2015 Banca
Concepto comerc
Total
(28,363) (119) - - -
38,820 16,564 2,598 9,110 5,423
14,651 5,164 1,704 (258) 19
1,660 324 810 809 579
430 172 (12) 290 (85)
22,224 $ 5,100 $ 9,951 $ 5,936
mplando las funciones de admisin, seguimiento y recuperacin. Mientras que la Administracin de los Riesgos de Mercado, Estructurales y de Liquidez
n, mientras que para la integracin, seguimiento y generacin de los reportes necesarios para todas las reas internas o externas que requieren participar en
cin se presentan las medidas que para tal efecto ha implantado la administracin, as como la informacin cuantitativa correspondiente.
mos en el entorno cuantificable y no cuantificable y bajo la visin de que se satisfagan los procesos bsicos de identificacin, medicin, monitoreo, limita
upo Financiero.
continua de su implantacin.
oncretos para cada tipologa de riesgos y realiza el seguimiento de su cumplimiento. De esta forma, la estrategia aprobada por el Consejo de Administraci
llado de los riesgos que afectan al Grupo Financiero en su conjunto, lo que le permite vigilar la efectiva integracin en la gestin de la estrategia de riesgo
deber ser sometido y aprobado por el Consejo de Administracin, en trminos generales y exposiciones particulares y sublmites por el Comit de Riesg
ones, cumplimiento de lmites regulatorios, el anlisis de estrs de crdito, el clculo de requerimiento del capital regulatorio, riesgos estructurales, riesgos
que permitan prever movimientos - positivos y negativos- en el perfil de riesgo (clientes, carteras, productos, asset classes), evitar el deterioro y sealar de
edicin de riesgos cumplen con su funcionalidad en atencin a las caractersticas de las operaciones, instrumentos, portafolios y exposiciones de riesgo del
o Grupo Financiero o personas relacionadas relevantes, y la liquidez que el negocio bancario mismo pudiera requerir a alguna de las entidades o personas r
$ 5,423
-
5,423
19
579
(85)
do, Estructurales y de Liquidez se integran en una Unidad a la que se suma la gestin de riesgos de los negocios no bancarios y de la gestin de activos.
rnas que requieren participar en la mejor administracin de riesgos, se ha implantado la unidad de Seguimiento y Reporting, que adems juega un papel im
respondiente.
por el Consejo de Administracin incluye la declaracin del apetito de riesgo del Grupo Financiero, las mtricas fundamentales y la estructura bsica de lm
io, riesgos estructurales, riesgos de mercado, riesgo de liquidez, riesgo operacional y riesgo legal.
, evitar el deterioro y sealar desviaciones y potenciales amenazas, en todos los riesgos, por todos los ejes definidos, en todas sus fases (vigentes, deterior
g, que adems juega un papel importante en los procesos de revelacin de la informacin y su apego estricto a la regulacin nacional e internacional.
tales y la estructura bsica de lmites, tipos de riesgos y clases de activos, as como las bases del modelo de control y gestin de riesgos.
das sus fases (vigentes, deteriorados y en recuperacin), a todos los niveles organizativos de la funcin de riesgos (unidades de riesgo en las reas de nego
acin nacional e internacional.
gestin de riesgos.
dades de riesgo en las reas de negocio, rea corporativa y reas especialistas) y a los rganos sociales, asegurando el cumplimiento y coherencia con los r
cumplimiento y coherencia con los requerimientos regulatorios en esta materia.
En cuanto al proceso para la medicin de riesgos de mercado y en relacin a los portafolios de
operacin e inversin, la medicin diaria del riesgo mercado se realiza mediante tcnicas estadsticas de Valor en Riesgo (VaR) como la med
1. Definir el grado de sensibilidad en la valuacin de las posiciones ante cambios en precios, tasas,
tipos o ndices.
2. Estimar de forma razonable el cambio esperado para un horizonte de tiempo especfico con
determinados precios, tasas, tipos o ndices, considerando en ello el grado en que los mismos se pueden mover de forma conjun
3. Reevaluar el portafolio ante tales cambios esperados conjuntos y con ello determinar la prdida
potencial mxima en trminos de valor.
En resumen, el VaR se ha fijado bajo la visin de que no se perder en un da de operacin ms del
monto calculado en el 99% de las veces, en las posiciones que se encuentran dentro de Mercado Globales, considerando un horizonte de 500
Cuando se identifican riesgos significativos, se miden y se asignan lmites con el fin de asegurar un
adecuado control. La medicin global del riesgo se hace a travs de una combinacin de la metodologa aplicada sobre las carteras de negoci
4T 2015 3T 2016 4T 2016
Valor en riesgo de ttulos para
negociar
VaR 1 da $ 184 $ 148 $ 122
sobre las carteras de negociacin y sobre el balance estructural. Actualmente, la metodologa oficial utilizada para el clculo de VaR es Simulacin Histr
T 2016
$ 122
386
$ 508
R 10 das
$ 343
$ 132
$ 96
$ 93
$ 83
$7
a los factores de riesgo cambios porcentuales observados en determinado perodo de la historia, el cual abarca turbulencias significativas del mercado. Con
as significativas del mercado. Con frecuencia mensual se realizan pruebas de backtesting para comparar las prdidas y ganancias diarias que se hubieran o
ganancias diarias que se hubieran observado si se hubiesen mantenido las mismas posiciones, considerando nicamente el cambio en valor debido a mov
te el cambio en valor debido a movimientos del mercado contra el clculo de valor en riesgo y en consecuencia poder calibrar los modelos utilizados.
calibrar los modelos utilizados.
En relacin al Balance Estructural de tasas de inters y tipo de cambio, se calculan sensibilidades de Valor
Econmico y de Margen Financiero ante movimientos paralelos al alza o a la baja en las tasas de inters (+/- 100 puntos base), as como se e
El sistema de medicin del riesgo estructural es QRM (Quantitative Risk Management), el cual incorpora a su
vez la caracterizacin de los rubros del Balance Estructural segn las caractersticas financieras de cada rubro.
La metodologa detrs de las mtricas de Valor Econmico consiste en estimar el valor justo o fair value de
las posiciones del Balance Estructural, mediante el clculo del valor actual de sus flujos futuros netos (flujos esperados de sus activos menos
Tasas de prepago: Se supone una amortizacin anticipada de ciertos rubros del Balance Estructural
como crditos hipotecarios, cartera comercial, entre otros.
Evolucin de productos que no tienen plazo de vencimiento: Para los depsitos a la vista y la tarjeta de
crdito, se calibran saldos core o estables y saldos voltiles, y posteriormente se pronostica la evolucin de los mismos en el tie
Los supuestos detrs de la caracterizacin de los rubros del Balance Estructural se modelan a partir de
observaciones histricas, tanto de los mismos rubros del Balance Estructural como de la evolucin de los factores de riesgo. Con frecuencia a
Para dar seguimiento al riesgo del Balance Estructural de tasas de inters y tipo de cambio, el Comit de
Activos y Pasivos es el rgano ejecutivo encargado de gestionarlo. Dicho comit adopta estrategias de inversin y cobertura dentro de las po
Sensibilidad valor econmico estimado
Portafolio (100) puntos base +100 puntos base
tos (flujos esperados de sus activos menos los flujos esperados de sus pasivos) descontados a tasas de inters de mercado. Por su parte, la metodologa det
n de los factores de riesgo. Con frecuencia anual mnima, se realiza una revisin y validacin de la adecuacin de los modelos y sistemas que integran las m
s de inversin y cobertura dentro de las polticas y lmites de riesgos aprobados por el Consejo de Administracin y Comit de Riesgos delegado del Cons
Uso Alerta
45.7%
50.6%
19.8%
Uso Alerta
25.7%
40.9%
32.9%
elos en los factores de riesgo (tasas de inters y tipo de cambio), segn la metodologa autorizada por el Comit de Riesgos. Se tiene establecido un esque
Por su parte, la metodologa detrs de las mtricas de Margen Financiero se basa en la proyeccin de los ingresos y egresos por intereses del Balance Estru
los y sistemas que integran las mtricas de riesgos del Balance Estructural.
resos por intereses del Balance Estructural, mes a mes en un horizonte de 12 meses, considerando las previsiones de crecimiento del negocio. En especfic
nsual en el Comit de Riesgos y se presenta de manera trimestral al Consejo de Administracin; en caso de rebasar los lmites de las alertas, se tienen estab
ecimiento del negocio. En especfico, los principales supuestos detrs de la caracterizacin de los rubros del Balance estructural son los siguientes:
lmites de las alertas, se tienen establecidas medidas de mitigacin.
Comercial 0.7%
Consumo 6.0%
Hipotecario 0.4%
Portafolio * PIs Severidad
31.8%
30.2%
to de crdito a travs del tiempo. El clculo de la PE global de cada portafolio requiere se determine primero la PE para cada acreditado, por ello, el mode
minar este factor son tamao de la lnea, utilizacin de lnea y tipo de producto.
entos que permiten determinar este factor son calificacin de riesgo por cliente, migracin de la calidad crediticia y situacin de la cartera vencida.
s de los conceptos que se consideran para determinar la severidad son gastos de recuperacin (adjudicacin y venta) y tipo de garanta.
en variar significativamente en el tiempo, se puede inferir que creando un fondo con un monto igual a la prdida promedio se tendr cubierto el riesgo cred
e quebrantos por encima del promedio. Este capital asignado depende entonces de qu tan voltiles son las prdidas de crdito en el tiempo y se le denom
o de veces la volatilidad de las prdidas, asegurando una determinada calidad crediticia para el Grupo Financiero a un cierto nivel de probabilidad. Esta pr
si son manuales, con controles), con definicin nica garantizando la frecuencia, distribucin y confidencialidad del reporting entre otros aspectos
1 y CCF2) respectivamente, CCF1 y CCF2 se calibran a partir de informacin histrica.
del proceso de recuperacin de la cartera. Se define como un ciclo de recuperacin al proceso en el que un contrato entra en default y finaliza cuando sale
del incumplimiento. Entonces, se calcula la severidad como la diferencia entre el acumulado de entradas menos recuperaciones descontadas (llevadas a va
a el valor de las garantas mobiliarias e inmobiliarias durante la vida del crdito, excepto para los que requieran una valoracin continua (acciones que cot
a reconocer la cobertura del riesgo de crdito que se establece en los Artculos 2 Bis 31, 2 Bis 36, 2 Bis 37 y 2 Bis 48 de la CUB.
acreditado, por ello, el modelo se centra inicialmente en un mbito individual.
de la cartera vencida.
tendr cubierto el riesgo crediticio en el largo plazo; sin embargo, en el corto plazo las fluctuaciones y, por ende, el riesgo persiste generando incertidumb
nivel de probabilidad. Esta probabilidad de solvencia se determina utilizando la calificacin de riesgo con la que se desee operar, por lo que el capital econ
es descontadas (llevadas a valor presente) a fecha de apertura del ciclo, sobre la exposicin al incumplimiento.
n continua (acciones que cotizan en la bolsa) o por periodos discontinuos (proyectos de inversin).
esgo persiste generando incertidumbre, por lo que debe de ser tambin cubierta con un segundo fondo que sirva como garanta para cubrir cuando stas reb
see operar, por lo que el capital econmico tendr que ser igual al monto necesario para que esta probabilidad se cumpla. Asimismo, en todos los niveles d
o ciclo recuperatorio en el que se contabilizan aquellos movimientos que incrementan la deuda y los que la reducen. Aquella parte que no se logr recuper
garanta para cubrir cuando stas rebasen las prdidas promedio.
la. Asimismo, en todos los niveles de transaccin y portafolios, se tienen definidos para su utilizacin los modelos de originacin (scorings o ratings) y, en
quella parte que no se logr recuperar se le conoce como prdida y si se expresa como porcentaje de la Exposicin al Incumplimiento se le conoce como S
riginacin (scorings o ratings) y, en el caso de los modelos de comportamiento, se tienen para el portafolio ms importante que es el de Tarjeta de Crdito
ncumplimiento se le conoce como Severidad de la Prdida.
tante que es el de Tarjeta de Crdito.
Importe del colateral ajustado: El importe ajustado de un colateral disminuye su valor de
mercado para llevar en consideracin la prdida de valor que puede sufrir por los efectos de la fluctuacin de su precio de mercado y de la flu
CA Ci
(1 H H i i
)
(t 0.25) i
i
**
i
C FX
T 0.25
Exposicin Cubierta y No Cubierta: El clculo de la exposicin no cubierta (E*) es un proceso
cclico en el que cada iteracin se va incorporando un nuevo colateral (CAi) segn la priorizacin determinada, hasta que no queden colatera
Proceso de calificaciones internas: El Grupo Financiero para el modelo interno de Empresas y Grandes Empresas, considera de acuerdo a la
Descripcin de las carteras con modelos internos certificados:
A continuacin se presenta una descripcin de la Cartera Mayorista calificada bajo modelos
internos:
Cierre EYGE Diciembre 2016
Grado de Exposicin al Severidad Media Ponderacin del Exposicin garanta Exposicin garanta
riesgo Disponible Saldo incumplimiento ponderada Riesgo real no financiera real financiera
Exposicin garanta
real financiera
$ 7,689
72
82
55
71
-
- -
- -
,417 -
167 $ 7,969
con los crditos otorgados a clientes -Personas Fsicas- a quienes se les autoriz una lnea de crdito revolvente para uso personal.
ucido nivel de fondos propios, etc.) que, dependiendo de su importancia, pudieran condicionar el resultado obtenido del crdito a otorgar. El Rating forma
del crdito a otorgar. El Rating forma parte de la informacin que se utiliza en el proceso de decisin de una operacin y es el soporte indispensable para la
algunos casos del grupo V. Dentro del grupo IV se excluyen clientes con Proyectos de Inversin, as como a los Medianos y Pequeos Promotores Hipote
y es el soporte indispensable para la fijacin de polticas de precios que tengan en cuenta el binomio riesgo-rentabilidad.
nos y Pequeos Promotores Hipotecarios y a las Pymes segn su nivel de Ventas (clientes con operaciones menores a los $60 millones de pesos). Del grup
los $60 millones de pesos). Del grupo III se consideran los Grandes Promotores.
El Scoring comportamental, se obtiene de manera mensual, con base en el
comportamiento de pagos con el Grupo Financiero. Este modelo que se utiliza en la asignacin de puntuaciones a cad
o Medicin de Rentabilidad
Adems del clculo de los requerimientos de capital por riesgo de crdito, el Grupo Financiero utiliza las estimaciones internas
En el caso de los crditos otorgados a las Empresas, Grandes Empresas, IFI, Estados y
Soberanos se calculan indicadores de Rentabilidad y Beneficio Econmico Aadido durante el proceso de evaluacin del cliente.
Para medir la rentabilidad de las carteras de crdito se siguen dos metodologas, una que se basa
en la medicin de rentabilidad respecto al capital regulatorio calculado a partir de los activos ponderados por riesgo (RoRC) y la segunda rea
Riesgo de Liquidez
a) Lmites de concentracin respecto de los distintos grupos de garantas recibidas y las fuentes principales de financiamiento
De manera adicional a los ratios regulatorios de liquidez, el esquema de control del riesgo de liquidez
del Grupo Financiero se basa en el establecimiento de lmites en tres ejes fundamentales: a) autofinanciacin a travs del ratio LtSCD o Loan
Diciembre 2016 Exposicin de riesgo de liquidez: promedio de cierre mensual
Margen absoluto en relacin a su lmite (positivos sin exceso, negativo con exceso)
LtSCD 10%
FCP 12m $171,762
CB 30d 45%
*Vista anual
b) Exposicin al riesgo liquidez y las necesidades de financiamiento a nivel del Grupo Financiero,
teniendo en cuenta las limitaciones legales, regulatorias y operacionales a la transferibilidad de liquidez
La exposicin al riesgo de liquidez del Grupo Financiero y sus necesidades de financiamiento parten
del principio de una gestin descentralizada e independiente de la liquidez (incluida BBVA o cualquier otra entidad de sta), a fin de evitar de
signacin de puntuaciones a cada una de las operaciones, es de fcil entendimiento, estable y permite al experto su utilizacin en la toma de decisiones.
utiliza las estimaciones internas para medir la rentabilidad de las operaciones por aceptar y del stock.
riesgo (RoRC) y la segunda realiza la medicin de rentabilidad respecto a capital econmico (RAROEC).
incipales de financiamiento
a travs del ratio LtSCD o Loan to Stable Customer Deposits (relacin mxima de la financiacin de la inversin crediticia neta con recursos estables de
ad de liquidez
entidad de sta), a fin de evitar dependencias o subsidios y eventuales contagios por crisis. En todo momento, se toman en cuenta las limitaciones legales, r
acin en la toma de decisiones.
cia neta con recursos estables de clientes); b) diversificacin de la estructura de financiacin a travs de un importe mximo de Financiacin a Corto Plazo
n cuenta las limitaciones legales, regulatorias y operacionales a la transferibilidad de liquidez de las regulaciones aplicables en la fijacin de las polticas d
ximo de Financiacin a Corto Plazo (FCP); y c) capacidad de absorcin de shocks de liquidez a travs de la Capacidad Bsica a 30 das (CB 30d - cocien
ables en la fijacin de las polticas de riesgo de liquidez del Grupo Financiero, incluidos los regmenes de admisin de pasivos y de inversin para las oper
d Bsica a 30 das (CB 30d - cociente de buffer de liquidez disponible y las salidas netas de liquidez previstas dentro del plazo por vencer correspondiente
pasivos y de inversin para las operaciones pasivas en Moneda Extranjera del Banco de Mxico, reglas de operacin de los sistemas de pagos, la diversifi
el plazo por vencer correspondiente). Tambin se tienen alertas para prevenir que los lmites no sean vulnerados, incluyendo el seguimiento en otros plazo
de los sistemas de pagos, la diversificacin de riesgos en la realizacin de operaciones pasivas especificadas por las Disposiciones, entre otros.
yendo el seguimiento en otros plazos por vencer. Asimismo, se tienen mtricas para identificar con carcter anticipatorio posibles amenazas para permitir
Sin
vencimiento Total
$ 3,999 $ 211,964
-983,211
-379,164
- 10,335
$ 3,999 $1,584,673
$ 754,935 $ 930,414
-197,818
-276,893
179,547 179,547
$ 934,482 $1,584,673
$ - ($ 1,860)
(930,483) -
(1,860) -
de inters de $(3.4) a un punto base; asimismo, el Grupo Financiero tiene registrados swaps de tasas de inters y divisas con una sensibilidad de tasa de in
de liquidez; los informes de liquidez internos; la estrategia de riesgo de liquidez y las polticas y prcticas a travs de las lneas de negocio y con el Conse
n de la liquidez en el proceso de planeacin de crecimiento de la actividad; clara segregacin de funciones para realizar una administracin proactiva del
anos tambin aprueban el esquema de lmites de riesgo de liquidez del Grupo Financiero.
s promueve la mejora continua de la calidad de la informacin para un correcto proceso de toma de decisiones.
e la tolerancia de riesgo de liquidez aprobada. Asimismo, se da un seguimiento de la evolucin del riesgo de liquidez y excedidos en estos rganos.
as condiciones proyectadas de mercado. A partir de esto, se elabora el plan de financiamiento en los mercados mayoristas, buscando mantener diversificac
sferibilidad de liquidez.
na amplia red de clientes tanto minoristas como mayoristas. Esta captacin se complementa y fortalece con emisiones locales e internacionales, mantenien
de roles por las distintas reas y rganos de decisin, distinguiendo el nivel de comunicacin segn si se deton un lmite o una alerta. Asimismo se cuenta
cuestin bajo distintos horizontes temporales. Los resultados de estas pruebas son parte integral del Plan de Contingencia de Liquidez, dado que de ellas de
a sensibilidad de tasa de inters de $(4.2) a un punto base.
dministracin proactiva del riesgo de liquidez, incluida la liquidez intrada y gestin de colaterales; establecimiento de un sistema de precios de transferenc
os en estos rganos.
ndo mantener diversificacin en la financiacin y garantizando que no exista una elevada dependencia de la Financiacin a Corto Plazo
nternacionales, manteniendo un acceso constante a los mercados de deuda.
alerta. Asimismo se cuenta con un Plan de Contingencia de Liquidez, el cual en caso de activacin cuenta con un inventario de medidas de actuacin clas
in a Corto Plazo
ntario de medidas de actuacin clasificadas por su tipologa con base en si estn relacionadas con el Banco de Mxico, el mercado mayorista o la actividad
el mercado mayorista o la actividad comercial.
Descripcin de planes de financiamiento contingentes
El Plan de Contingencia de Liquidez o Plan de Financiamiento de Contingencia se configura como un
elemento fundamental de la gestin del riesgo de liquidez en momentos de tensin de liquidez. Contiene procedimientos ntidos para facilitar
Asimismo, el Grupo Financiero cuenta con un Plan de Contingencia o Plan de Recuperacin que prev
las posibles acciones a llevar a cabo para restablecer su situacin financiera ante escenarios adversos que pudieran afectar la sol
o Coeficiente de Cobertura de Liquidez (CCL)
El Coeficiente de Cobertura de Liquidez cuantifica la capacidad potencial del banco para hacer frente a
necesidades de liquidez a 30 das, con activos lquidos disponibles, ante un escenario de estrs.
De acuerdo con los requerimientos de revelacin de informacin especificados en el Anexo 5 de las
Disposiciones de Carcter General sobre los Requerimientos de Liquidez para las Instituciones de Banca Mltiple, a continuacin, se present
Coeficiente de cobertura de liquidez Importe sin ponderar Importe ponderado
Activos lquidos computables
Total de activos lquidos computables No aplica $ 225,058
Salidas de efectivo
Financiamiento estable $ 374,905 $ 18,745
Financiamiento menos estable 141,751 14,175
Financiamiento minorista no garantizado 516,656 32,920
que pudieran afectar la solvencia y/o liquidez. En este plan se describe la situacin del banco detallando lneas clave de negocio, indicadores de recuperac
e, a continuacin, se presenta el Formato de Revelacin del Coeficiente de Cobertura de Liquidez correspondiente al cuarto trimestre de 2016.
eficaz, especificando las funciones y responsabilidades en estas situaciones, as como la autoridad para activarlo. Se define sobre la base de cuatro principi
de negocio, indicadores de recuperacin, gobierno corporativo para su elaboracin, as como en caso de presentarse escenarios adversos y los procesos par
cenarios adversos y los procesos para implantar medidas de recuperacin. Este plan de igual forma est aprobado por el Consejo de Administracin.
fidencialidad de las actuaciones e informaciones y ejecutividad. Es sancionado por el Consejo de Administracin del Grupo Financiero, previa opinin fav
l Consejo de Administracin.
Grupo Financiero, previa opinin favorable de su Comit de Riesgos delegado; la propuesta del Plan de Contingencia de Liquidez al Consejo de Administr
de Liquidez al Consejo de Administracin y sus modificaciones posteriores es realizada por el Director General del Grupo Financiero.
upo Financiero.
4T 2016
Coeficiente de cobertura de liquidez Importe sin ponderar Importe ponderado
Entradas de efectivo
Entradas de efectivo por operaciones garantizadas $ 8,684 $ 116
Entradas de efectivo por operaciones no garantizadas 69,042 39,036
Otras entradas de efectivo 1,868 1,868
Total de entradas de efectivo $ 79,594 $ 41,020
obertura de Liquidez, corresponden a las salidas netas esperadas en los siguientes 30 das ms la salida contingente por operaciones con instrumentos finan
de acuerdo a las disposiciones del Coeficiente de Liquidez en moneda extranjera, establecidas por Banco de Mxico. Asimismo, el riesgo asociado al tipo
upo Financiero
n Financiera, la cual depende directamente del Director General de Finanzas y es independiente de las unidades de negocio. Esta mantiene una interaccin
que el Grupo Financiero considera relevantes para su perfil de liquidez
recogidos en la mtrica, por lo que no se tienen flujos adicionales por considerar.
argen financiero. El mtodo para evaluar la efectividad prospectiva es por anlisis de sensibilidad; la efectividad retrospectiva se mide comparando el cam
riesgo, sino tambin abordando la medicin de otros elementos que exigen la introduccin de mecanismos de evaluacin cualitativos, sin menoscabo de l
de negocio / apoyo. Es la parte ms importante del ciclo, ya que determina la existencia de las dems.
s que no se han manifestado en forma de eventos en el pasado. La cuantificacin se realiza con base en dos componentes: frecuencia de ocurrencia e impa
esgo mediante la transferencia del mismo, o mediante una modificacin de los procesos que disminuyan la frecuencia o el impacto de un evento. Las decis
onsistente en medir la evolucin de indicadores causales de riesgo operacional, as como analizando la evolucin de prdidas contabilizadas por riesgo op
os y los planes de mitigacin en proceso sean uniformes en el Grupo Financiero y cumplan con los estndares de seguridad lgica, continuidad del negoci
tes reas con el propsito de obtener una opinin legal confiable y garantizar el cumplimiento de las disposiciones legales.
Grupo Financiero se han establecido los modelos internos robustos que nos permiten conocer la materializacin de los eventos de riesgo operacional opor
udieran representar una prdida para el Grupo Financiero. Esta definicin incluye el riesgo legal y excluye el riesgo estratgico y/o de negocio y el riesgo
es, desastres, proveedores). La gestin del riesgo operacional est integrada en la estructura de gestin global de riesgos del Grupo Financiero.
zan los riesgos de acuerdo con su residual estimado (despus de incorporar el efecto de los controles), vincular los riesgos a los procesos y establecer para
ocedimientos comunes a toda el Grupo Financiero, sistemas para identificar, medir, monitorear, controlar y mitigar los riesgos y prdidas operacionales, a
os de Control Interno definidos por la Contralora y autorizados por el Consejo de Administracin a propuesta del Comit de Auditora.
mplia red de clientes, tanto minoristas como mayoristas. Esta captacin se complementa y fortalece con emisiones locales e internacionales a diferentes pl
iones con instrumentos financieros derivados (LBA: lookback approach), se muestra a continuacin:
mo, el riesgo asociado al tipo de cambio se encuentra debidamente fondeado y se gestiona dentro de los lmites regulatorios.
Esta mantiene una interaccin directa con las reas de negocio, definiendo estrategias de uso y captacin de liquidez. Las estrategias se realizan dentro de l
a se mide comparando el cambio del valor presente de los flujos del instrumento de cobertura contra los cambios en el valor presente de los flujos de la pos
litativos, sin menoscabo de la objetividad en los sistemas utilizados. Se define el riesgo operacional como aqul no tipificable como riesgo de crdito o de
pacto de un evento. Las decisiones sobre la mitigacin se llevan a cabo en el seno del Comit de Riesgo Operacional que se ha constituido en cada unidad
gica, continuidad del negocio, eficiencia en procesamiento de datos y evolucin tecnolgica, as como de asegurarse de una adecuada administracin de l
Grupo Financiero.
os procesos y establecer para cada riesgo un nivel objetivo que, por comparacin con el riesgo residual, identifica debilidad espera su gestin. Para dar el s
s y prdidas operacionales, as como herramientas y metodologas para la cuantificacin del riesgo operacional en trminos de capital.
ales e internacionales a diferentes plazos que permite mantener el acceso a los mercados de deuda.
as estrategias se realizan dentro de los lmites de riesgos aprobados por el Consejo de Administracin y Comit de Riesgos delegado del Consejo, y son co
ificable como riesgo de crdito o de mercado. Es una definicin amplia que incluye principalmente las siguientes clases de riesgo: de proceso, de fraude, t
minos de capital.
sgos delegado del Consejo, y son consensuadas en el Comit de Activos y Pasivos el cual es el rgano ejecutivo encargado de gestionar el capital y los ries
es de riesgo: de proceso, de fraude, tecnolgico, recursos humanos, prcticas comerciales, legales, de proveedores y desastres, entre otros.
n corporativa: STORM (Support Tool for Operational Risk Management), que incluye mdulos de indicadores y escenarios.
ado de gestionar el capital y los riesgos estructurales del balance en cuanto a tasas de inters, tasas de cambio y liquidez.
ts de Gestin de Riesgo Operacional de las unidades de negocio y soporte, as como en los Comits de Riesgo delegado del Consejo celebrados durante e
vidad de los controles de una manera contina. Estos indicadores son definidos y seguidos por los Especialistas de Control Interno.
atos llamada SIRO (Sistema Integrado de Riesgo Operacional). Para que sta sea confiable, se alimenta directamente desde la contabilidad mediante interf
l mediante los enfoques Bsico, Estndar y Estndar Alternativo, el Grupo Financiero solicit y obtuvo autorizacin por parte de la Comisin el pasado 27
ulo de los requerimientos de capital por Riesgo Operacional de las lneas de negocio de banca minorista y banca comercial, para las cuales el requerimiento
miento de capital, los cuales se debern agrupar en tres perodos de doce meses para determinar los ingresos netos anuales.
s a travs del fortalecimiento de los procesos operativos y estratgicos de la gestin de los recursos, para as lograr una apreciacin relativa de sus acciones
tabilidades obtenidas dentro del portafolio.
mejor toma de decisiones estar envuelta en una clara definicin de alcances y limitaciones de los mismos al quedar definido el poder y la utilidad de
el estado del arte acorde a las capacidades de infraestructura de las Aseguradoras, reflejen la realidad de una forma adecuada, reconociendo las limita
olgico estableciendo polticas, procedimientos, normas, tolerancias de riesgo, requerimientos de informacin, planes de contingencia, comits y dems, p
s mandatos que se deben respetar en las decisiones de inversin, sealando los roles y responsabilidades que tiene cada rea durante el proceso, detallados
uiendo la Normativa especificada por la CNSF y conforme a las distintas Notas Tcnicas presentadas por la Compaa y autorizadas por dicho Organismo
la Compaa conforme a su devengamiento y siguiendo las disposiciones mencionadas en el punto anterior, se da un cabal seguimiento hasta su liquidaci
esperada de $13 y una concentracin por calificacin de 97.36% en mxAAA, 2.20% en mxAA-, 0.10% en mxBB+ y 0.34% en mxD.
total, 61% en sociedades de inversin y 68% para los portafolios propios. Al cierre del ao no existen excesos a los lmites aprobados por Comit de Ries
0% en renta fija, 3.2% para negociar y 96.8% a vencimiento. El uso de lmites de Valor en Riesgo al cierre del ao es de 58% en Paramtrico y 41% en Hi
erre del ao no existen excesos a los lmites aprobados por Comit de Riesgos y Consejo de Administracin.
o no existen excesos a los lmites aprobados por Comit de Riesgos y Consejo de Administracin.
in de los riesgos, evaluando los mismos en el entorno de los riesgos cuantificables (crdito, mercado y liquidez) y no cuantificables (operacionales y lega
s distintos tipos de riesgos en que incurre la Casa de Bolsa, verificando permanentemente la debida observancia de las polticas y los lmites aplicables, as
cuperacin de Crdito, quien peridicamente informa al Comit de Riesgos y la UAIR, de acuerdo a las polticas y procedimientos establecidos.
Operacional, tambin dependiente de la Direccin General de Riesgos y Recuperacin de Crdito e independiente de las Unidades de Riesgo Mercado y R
os objetivos sobre la exposicin al riesgo; asimismo, es el rgano responsable de asegurar la instrumentacin de los mtodos, modelos y dems elementos
procedimientos de medicin de riesgos cumplen con su funcionalidad en atencin a las caractersticas de las operaciones, instrumentos, portafolios y expos
orma conjunta.
, y ii) Medida de Estrs, consistente en aplicar la prdida proporcional en el valor de mercado de cada instrumento que conforma el portafolio considerand
asas de inters; mientras que para las posiciones de Renta Variable se analiza el efecto de la cartera ante el aumento del 1% en el ndice de referencia.
de los instrumentos.
e determina mediante: i) Riesgo Potencial, que integra la Valuacin de Mercado y el Factor de Riesgo Potencial; la valuacin se determina de acuerdo con
de inversin de la cuenta propia de Casa de Bolsa; los lmites son aprobados por el Comit de Riesgos y el Consejo de Administracin de la Casa de Bolsa
, en el caso de instrumentos sujetos a riesgo accionario, son factores de prdida en funcin de su bursatilidad y para instrumentos sujetos a riesgo de tasa d
ntitativos del riesgo, sino tambin abordando la medicin de otros elementos que exigen la introduccin de mecanismos de evaluacin cualitativos, sin me
cacin-cuantificacin-mitigacin-seguimiento.
festado en forma de eventos en el pasado. La cuantificacin se realiza con base en dos componentes:
e GRO Pas, y que son los encargados de implantar el modelo en el da a da de las reas de negocio. De esta forma, el Grupo Financiero dispone de una v
de la Comisin el pasado 27 de noviembre de 2015, para utilizar el mtodo Estndar Alternativo en el clculo del requerimiento de capital por riesgo opera
a las cuales el requerimiento de capital se calcular sustituyendo el ingreso neto mensual de cada una de estas lneas de negocio, por la cantidad ejercida d
ada, reconociendo las limitaciones pero preservando una razn costo/beneficio justificable, sean objetivos, mediante preceptos de no arbitraje, datos
ngencia, comits y dems, para asegurar que se cumpla la misin central de preservar una relacin riesgo - rendimiento acorde a las expectativas de los acc
cables (operacionales y legales) y bajo la visin de que se satisfagan los procesos bsicos de identificacin, medicin, monitoreo, limitacin, control y divu
s y los lmites aplicables, as como la existencia de controles en las reas de negocio para la toma de riesgos.
ntos establecidos.
des de Riesgo Mercado y Riesgo Crdito, as como de las Unidades de Auditora y Cumplimiento Normativo.
modelos y dems elementos necesarios para la identificacin, medicin, monitoreo, limitacin, control, informacin y revelacin de los distintos tipos de ri
ma el portafolio considerando un escenario de crisis reproduciendo los movimientos en los factores de riesgo ocurridos en octubre de 2008 (Efecto Lehman
el ndice de referencia.
e determina de acuerdo con los criterios y modelos de valoracin definidos por las Unidades correspondientes y aprobados en los Comits establecidos par
erimiento de capital por riesgo operacional, a partir de la informacin al mes de octubre 2015.
negocio, por la cantidad ejercida de prstamos y anticipos mensuales correspondiente a cada lnea de negocio, multiplicado por un factor fijo m el cual
preceptos de no arbitraje, datos externos, parmetros que se puedan probar (testable) y sean lo suficientemente sencillos y flexibles a manera
ados en los Comits establecidos para tales efectos, mientras que el Factor de Riesgo Potencial es la estimacin del incremento mximo esperado debido a
d de su mercado.
nales y toman las decisiones de mitigacin.
riesgos identificados y los planes de mitigacin en proceso sean uniformes en la Casa de Bolsa y cumplan con los estndares de seguridad lgica, continui
mandas judiciales en los que la Casa de Bolsa es parte actora o demandada. En la medida en que los diferentes departamentos tienen dudas sobre el apego d
yen en el riesgo legal
que se involucra; monto demandado y probabilidad de obtener una resolucin desfavorable.
or causas diversas
iesgos legales, etc. En la Casa de Bolsa se han establecido los modelos internos robustos que nos permiten conocer la materializacin de los eventos de R
de la Casa de Bolsa. La cifra anterior se interpreta como sigue: el cambio en valuacin en un perodo de un da hbil de las posiciones burstiles mantenida
vado durante 2016
Sensibilidad
31 de diciembre de 2016 Delta
Renta Variable
$ (0.0051) $
$ $ 0.351
ncia o el impacto de un evento. Las decisiones sobre la mitigacin se llevan a cabo en el seno del Comit de Riesgo Operacional que se ha constituido en
res de seguridad lgica, continuidad negocio, eficiencia en procesamiento de datos y evolucin tecnolgica, as como de asegurarse de una adecuada admi
tos tienen dudas sobre el apego de ciertos procesos operativos a las leyes mexicanas y/o extranjeras, se realizan consultas peridicas con abogados especia
s posiciones burstiles mantenidas podra presentar una prdida superior a $1 en un slo caso de 100.
peracional que se ha constituido en cada unidad de negocio / apoyo.
tas peridicas con abogados especialistas en diferentes reas con el propsito de obtener una opinin legal confiable y garantizar el cumplimiento de las d
garantizar el cumplimiento de las disposiciones legales.
Riesgo Crdito - Durante el ao las inversiones en valores de la posicin propia se mantuvieron concentradas
netamente en papel con riesgo soberano, presentando al 31 de diciembre de 2016 y en promedio las siguientes exposiciones:
Exposicin total Exposicin promedio
Riesgo Contraparte $ 0.26 $ 0.16
Riesgo Emisor $ 152.72 $ 167.50
La exposicin total se interpreta como el monto de incumplimiento de todas las contrapartes respecto de las
operaciones vigentes, estimando que es de $0.260, de acuerdo a la probabilidad asociada a cada una de ellas. Caso equivalente de incumplim
Riesgo Liquidez - Al 31 de diciembre de 2016, la Casa de Bolsa presenta una Liquidez Bsica (flujos por
ingresos y pagos comprometidos de 1 a 30 das) de $533 presentndose una Liquidez Bsica Promedio de
479
36. Indicadores financieros (no auditado)
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, de acuerdo con el artculo 182 de las Disposiciones de Instituciones de
Crdito, los indicadores financieros del Grupo Financiero son los siguientes:
ndice 2016 2015
ndice de morosidad 2.20%
ndice de cobertura de cartera de crditos vencida 132.10%
Eficiencia operativa 2.90%
ROE 22.70%
ROA 2.11%
ndice de capitalizacin riesgo de crdito y mercado 13.70%
Capital bsico 1 sobre riesgo crdito, mercado y operacional 74.98%
Liquidez 83.50%
Margen de inters neto ajustado (MIN)/ Activos Productivo
Promedio 4.80%
37 Calificacin
Al 31 de diciembre de 2016, las calificaciones asignadas a las principales subsidiarias del Grupo Financiero
son como sigue:
Escala Global ME Escala Nacional
Calificadoras Largo plazo Corto plazo Largo plazo Corto plazo Perspectiva
BBVA Bancomer
Standard & Poors BBB+ A-2 mxAAA mxA-1+ Estable
Moodys A3 P-2 Aaa.mx MX-1 Estable
Fitch A- F1 AAA (mex) F1+(mex) Estable
Casa de Bolsa
BBVA Bancomer
Moodys Baa2 P-2 Aa2.mx MX-1 Estable
Fitch N/A N/A AAA(mex) F1+(mex) Estable
Seguros BBVA
Bancomer
Fitch A- F1 AAA(mex) F1+(mex) Estable
Pensiones BBVA
Bancomer
Fitch A- F1 AAA(mex) F1+(mex) Estable
s exposiciones:
Exposicin promedio
$ 0.16
$ 167.50
Caso equivalente de incumplimiento del emisor, respecto al pago de sus obligaciones sera de $152.
2.40%
127.90%
3.00%
20.50%
1.90%
14.90%
10.90%
86.00%
4.50%
Perspectiva
Estable
Estable
Estable
Estable
Estable
Escala Global ME Escala Nacional
Calificadoras Largo plazo Corto plazo Largo plazo Corto plazo Perspectiva
BBVA Bancomer Seguros Salud
Fitch A- F1 AAA(mex) F1+(mex) Estable
38. Cobertura de Requerimientos estatutarios
Al 31 de diciembre de 2016, la informacin relativa a la cobertura de la base de inversin, el nivel en que los
fondos propios admisibles cubren el Requerimiento de Capital de Solvencia (RCS), as como los recursos de capital que cubren el Capital M
Requerimiento Estatutario Sobrante (Faltante) ndice de Cobertura
Reservas tcnicas $ 5,962 1.10%
Requerimiento de capital de solvencia $ 7,202 5.67%
Capital mnimo pagado $ 8,501 69.28%
39. Comisiones contingentes
Las comisiones contingentes son pagos o compensaciones a personas fsicas o morales que participaron en la
intermediacin o intervinieron en la contratacin de los productos de seguros y pensiones de Seguros BBVA Bancomer, Seguros Salud BBVA
En los ejercicios de 2016 y 2015, Seguros BBVA Bancomer y Pensiones BBVA Bancomer no mantuvieron
acuerdos para el pago de comisiones contingentes con los intermediarios.
40. Contingencias
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, existen demandas en contra del Grupo Financiero por juicios ordinarios
civiles y mercantiles, as como liquidaciones por parte de autoridades fiscales, sin embargo, en opinin de sus abogados, las reclamaciones p
Al 31 de diciembre de 2016 y 2015, existen demandas por juicios laborales en contra del Grupo Financiero,
sin embargo, en opinin de sus abogados, las reclamaciones presentadas se consideran improcedentes y en caso de fallos en contra, no afecta
41. Hechos posteriores
Mediante Asamblea General Extraordinaria de Accionistas celebrada el 27 de enero de 2017, se aprob llevar
a cabo la fusin de BBVA Bancomer, S.A., Institucin de Banca Mltiple, Grupo Financiero BBVA Bancomer, como sociedad fusionante qu
En relacin a la distribucin del dividendo hasta por la cantidad de $24,140 aprobado por Asamblea General
Ordinaria de Accionistas el 26 de febrero de 2016, se llev a cabo el cuarto pago del dividendo decretado con
fecha 19 de enero de 2017 por la cantidad de $6,035 de los cuales fueron pagados $4,796 el 26 de enero de
2017 y la diferencia de $1,239 ser pagada durante el ejercicio 2017.
42. Nuevos pronunciamientos contables
NIF emitidas por el CINIF aplicables al Grupo Financiero
Al 31 de diciembre de 2016, el CINIF ha promulgado las siguientes NIF y mejoras a las NIF que pudiesen
tener un impacto en los estados financieros consolidados del Grupo Financiero:
a. Mejoras a las NIF 2017 - Se emitieron las siguientes mejoras con vigor a partir del 1 de enero de 2017,
que generan cambios contables:
NIF B-13, Hechos posteriores a la fecha de los estados financieros - Si a la fecha de autorizacin para
la emisin de los estados financieros se logra un convenio para mantener los pagos a largo plazo de un pasivo contratado con dichas condicio
NIF D-3, Beneficios a los empleados - Se modifica para establecer, como principio bsico, que la tasa
de descuento a utilizar en la determinacin del valor presente de los pasivos laborales a largo plazo debe ser una tasa de mercado libre de, o c
b. Mejoras a las NIF 2017 - Se emitieron las siguientes mejoras que no generan cambios contables:
NIF C-2, Inversin en instrumentos financieros
NIF C-3, Cuentas por cobrar
Boletn C-15, Deterioro en el valor de los activos de larga duracin y su disposicin
NIF C-16, Deterioro de instrumentos financieros por cobrar
NIF C-20, Instrumentos financieros para cobrar principal e inters
Las mejoras consisten en precisar los alcances y definiciones de estas NIF para indicar con mayor
claridad su aplicacin y tratamiento contable, consecuentemente no se estableci una fecha de entrada en vigor a estas mejoras.
c. Se han emitido las siguientes NIF con entrada en vigor a partir del 1 de enero de 2018:
NIF B-17, Determinacin del valor razonable (sujeto a emisin de la NIF)
NIF C-2, Inversin en instrumentos financieros (1)
NIF C-3, Cuentas por cobrar (1)
NIF C-9, Provisiones, contingencias y compromisos (1)
NIF C-10, Instrumentos financieros derivados y relaciones de cobertura (1) (sujeto a emisin de la NIF)
NIF C-16, Deterioro de instrumentos financieros por cobrar (1)
NIF C-19, Instrumentos financieros por pagar (1)
NIF C-20, Instrumentos de financiamiento por cobrar (1)
NIF D-1, Ingresos por contratos con clientes NIF D-2, Costos por contratos con clientes
NIF B-17, Determinacin del valor razonable - (sujeto a emisin de la NIF)
NIF C-2, Inversin en instrumentos financieros (IF) - El principal cambio de esta norma es la
clasificacin de los IF en que se invierte. Se descarta el concepto de intencin de adquisicin y utilizacin de una inversin en un IF para det
NIF C-3, Cuentas por cobrar - Los principales cambios consisten en especificar que: a) las cuentas por
cobrar se basan en un contrato representan un instrumento financiero; b) la estimacin para incobrabilidad para cuentas comerciales se recon
NIF C-9, Provisiones, contingencias y compromisos - Se ajust en la definicin de pasivo el trmino
de probable eliminando el de virtualmente ineludible. La aplicacin por primera vez de esta NIF no genera cambios contables en los estados
NIF C-10, Instrumentos financieros derivados y relaciones de cobertura - (sujeto a emisin de la NIF)
NIF C-16, Deterioro de instrumentos financieros por cobrar (IFC) - Determinar cundo y cmo deben
reconocerse las prdidas esperadas por deterioro de IFC, las cuales deben reconocerse cuando al haberse incrementado el riesgo de crdito se
NIF C-19, Instrumentos financieros por pagar - Se establece: a) la posibilidad de valuar,
subsecuentemente a su reconocimiento inicial, ciertos pasivos financieros a su valor razonable, cuando se cumplen ciertas condiciones excep
NIF C-20, Instrumentos de financiamiento por cobrar - Especifica la clasificacin de los instrumentos
financieros en el activo con base en el modelo de negocios: a) si es generar una utilidad a travs de un rendimiento contractual, predetermina
NIF D-1, Ingresos por contratos con clientes - Previamente no exista un pronunciamiento normativo
contable mexicano sobre el tema de reconocimiento de ingresos por lo que los principales cambios se enfocan en dar mayor consistencia en e
cumplir en un contrato; c) la asignacin del monto de la transaccin entre las diferentes obligaciones a
cumplir con base en los precios de venta independientes; d) la introduccin del concepto de cuenta por cobrar condicionada, al satisfacerse u
NIF D-2, Costos por contratos con clientes - Separa la normativa del reconocimiento de los costos por
contratos con clientes de la correspondiente al reconocimiento de los ingresos por contratos con clientes y amplia el alcance para incluir cost
(1) Se permite la aplicacin anticipada de estas NIF a partir del 1 de enero 2016, siempre y cuando
se haga en conjunto.
A la fecha de emisin de estos estados financieros consolidados, el Grupo Financiero est en proceso de
determinar los efectos de estas nuevas normas en su informacin financiera.
43. Autorizacin de la emisin de los estados financieros consolidados
Los estados financieros consolidados fueron autorizados para su emisin el 24 de febrero de 2017, por el
Consejo de Administracin del Grupo Financiero y estn sujetos a la aprobacin de la Asamblea General Ordinaria de Accionistas del Grupo
44. Revisin de los estados financieros consolidados por parte de la Comisin
Los estados financieros consolidados adjuntos al 31 de diciembre de 2016 y 2015 estn sujetos a la revisin
por parte de la Comisin, por los que los mismos pueden ser modificados como resultado de dicha revisin por parte de esta autoridad superv
******
al que cubren el Capital Mnimo Pagado, como sigue:
1.10%
5.67%
69.28%
omer, Seguros Salud BBVA Bancomer y Pensiones BBVA Bancomer, adicionales a las comisiones o compensaciones directas consideradas en el diseo de
gados, las reclamaciones presentadas se consideran improcedentes y en caso de fallos en contra, no afectaran significativamente su situacin financiera. Pa
fallos en contra, no afectaran significativamente su situacin financiera. Para tal efecto, el Grupo Financiero ha ponderado los impactos de cada una de el
mo sociedad fusionante que subsiste, con las empresas Hipotecaria Nacional, S.A. de C.V., Sociedad Financiera de Objeto Mltiple, Entidad Regulada, Gru
ratado con dichas condiciones de pago y en el que ha cado en incumplimiento, se permite la clasificacin de dicho pasivo como partida de largo plazo a la
sa de mercado libre de, o con muy bajo, riesgo crediticio, que represente el valor del dinero en el tiempo; consecuentemente, se podra utilizar, en forma in
nversin en un IF para determinar su clasificacin; en su lugar, se adopta el concepto de modelo de negocio de la administracin de las inversiones en IF p
entas comerciales se reconoce desde el momento en que se devenga el ingreso, con base en las prdidas crediticias esperadas; c) desde el reconocimiento in
ado el riesgo de crdito se concluye que una parte de los flujos de efectivo futuros del IFC no se recuperar y propone que se reconozca la prdida esperad
ciertas condiciones excepcionales; b) valuar los pasivos a largo plazo a su valor presente en su reconocimiento inicial, considerando su valor en el tiempo
contractual, predeterminado en un contrato, se reconocen a su costo amortizado; b) si adems se utilizan para generar una ganancia con base en su compra
ar mayor consistencia en el reconocimiento de los ingresos y eliminar las debilidades en la normativa supletoria anterior. Los cambios ms significativos c
dicionada, al satisfacerse una obligacin a cumplir y generarse un derecho incondicional a la contraprestacin porque slo se requiere el paso del tiempo a
l alcance para incluir costos relacionados con todo tipo de contratos con clientes.
de Accionistas del Grupo Financiero, quien puede decidir su modificacin de acuerdo con lo dispuesto en la Ley General de Sociedades Mercantiles.
e su situacin financiera. Para tal efecto, el Grupo Financiero ha ponderado los impactos de cada una de ellas y tiene registrada una reserva para asuntos co
impactos de cada una de ellas y tiene registrada una reserva para estos asuntos laborales por $281 y $245, al 31 de diciembre de 2016 y 2015, respectivam
ple, Entidad Regulada, Grupo Financiero BBVA Bancomer; Desitel Tecnologa y Sistemas, S.A. de C.V. y; Betese, S.A. de C.V., como sociedades fusiona
o partida de largo plazo a la fecha de los estados financieros, permitiendo su aplicacin anticipada para los ejercicios iniciados a partir del 1 de enero de 20
podra utilizar, en forma indistinta, ya sea la tasa de mercado de bonos gubernamentales o la tasa de mercado de bonos corporativos de alta calidad en t
n de las inversiones en IF para obtener flujos de efectivo, que puede ser el obtener un rendimiento contractual de un IF, por el cobro de rendimientos contra
desde el reconocimiento inicial, debe considerarse el valor del dinero en el tiempo, por lo que si el efecto del valor presente de la cuenta por cobrar es imp
conozca la prdida esperada con base en la experiencia histrica de prdidas crediticias, las condiciones actuales y los pronsticos razonables y sustentabl
rando su valor en el tiempo cuando su plazo es mayor a un ao o fuera de las condiciones normales de crdito, y c) al reestructurar un pasivo, sin que se m
ncia con base en su compraventa se reconocen con base en su valor razonable. No se separar el instrumento derivado implcito que modifique los flujos d
ambios ms significativos consisten en establecer un modelo de reconocimiento de ingresos basado en los siguientes pasos: a) la transferencia del control,
quiere el paso del tiempo antes de que el pago de esa contraprestacin sea exigible; e) el reconocimiento de derechos de cobro, que en algunos casos, se p
ociedades Mercantiles.
gistrada una reserva para asuntos contenciosos por $311 y $313, al 31 de diciembre de 2016 y 2015, respectivamente.
A. de C.V., como sociedades fusionadas que se extinguen, surtiendo efectos a partir del 15 de febrero de 2017.
os corporativos de alta calidad en trminos absolutos en un mercado profundo, siempre que sta ltima cumpla con los requisitos establecidos en el Apnd
por el cobro de rendimientos contractuales y/o venta o el obtener utilidades por su compraventa, con objeto de clasificar los diversos IF. Asimismo, no se
esente de la cuenta por cobrar es importante en atencin a su plazo, debe ajustarse con base en dicho valor presente, y d) presentar un anlisis del cambio e
pronsticos razonables y sustentables de los diferentes eventos futuros cuantificables que pudieran afectar el importe de los flujos de efectivo futuros por
reestructurar un pasivo, sin que se modifiquen sustancialmente los flujos de efectivo futuros para liquidar el mismo, los costos y comisiones erogados en e
implcito que modifique los flujos de principal e inters del instrumento anfitrin, sino que todo se valuar a su valor razonable, como si fuera un instrume
asos: a) la transferencia del control, base para la oportunidad del reconocimiento de los ingresos; b) la identificacin de las diferentes obligaciones a
de cobro, que en algunos casos, se puede tener un derecho incondicional a la contraprestacin antes de haber satisfecho una obligacin a cumplir, y f) la va
s requisitos establecidos en el Apndice B-Guas de aplicacin, B1-Gua para la identificacin de emisiones de bonos corporativos de alta calidad en trm
car los diversos IF. Asimismo, no se permite la reclasificacin de las inversiones en IF entre sus categoras (por cobrar, de deuda a valor razonable y negoc
) presentar un anlisis del cambio entre saldos inicial y final de la estimacin para incobrabilidad.
de los flujos de efectivo futuros por recuperar de los IFC, lo que implica que se debern hacer estimaciones que debe ser ajustadas peridicamente con base
s costos y comisiones erogados en este proceso afectarn el monto del pasivo y se amortizarn sobre una tasa de inters efectiva modificada, en lugar de af
una obligacin a cumplir, y f) la valuacin del ingreso considerando aspectos como el reconocimiento de componentes importantes de financiamiento, la
corporativos de alta calidad en trminos absolutos en un mercado profundo. Se permite su aplicacin anticipada.
de deuda a valor razonable y negociables), a menos de que cambie el modelo de negocio, lo cual se considera infrecuente que pueda ocurrir.
er ajustadas peridicamente con base en la experiencia obtenida. Asimismo, para los IFC que devengan intereses tiene que determinarse cunto y cuando s
que determinarse cunto y cuando se estima recuperar ya que el monto recuperable debe estar a su valor presente.