COLEGIO DE CONTADORES PBLICOS DE QUERETARO, A. C.

CEDULA SUMARIA DE: CUENTA: 1-1-01 Iniciales

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO Elaboro
AUDITORIA DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013 Reviso
Superviso

Cuenta Descripcin Saldo al Movimientos del Ejercicio Saldo al ndice VARIACION % Ajustes Saldo Reclasificacin

31-Dec-12 Debe Haber 31-Dec-13 Debe Haber Ajustado Debe

1-1-01 CAJA 30,000.00 - - 30,000.00 A-1 0.00 0.0000% 0 0 30,000.00 0

1-1-02 BANCOS 632,302.55 - - 632,302.55 A-2 0.00 0.0000% 0 0 632,302.55 0

TOTALES 662,302.55 - - 662,302.55 - 0.0000% - - 662,302.55 -

OBJETIVOS :

1.- Comprobar la existencia del Efectivo y de las Inversiones Temporales y que se incluyan en los Estados Financieros todos los recursos propiedad de la empresa, ya sea que estn en custodia de la misma empresa o en poder de Terceros
2.- Comprobar la existencia de los saldos de las cuentas de Caja y Bancos y que estn debidamente reflejados en los Estados Financieros
3.- Verificar que estn debidamente registrados y clasificados los saldos de acuerdo a su disponibilidad y a las restricciones que tengan
4.- Verificar que estn debidamente valuados
5.- Verificar que cumplen correctamente con la Normas de Informacin Financiera (NIF-C1)

PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA
1.- Pedir copia de la carta Responsiva del Fondo Fijo
2.- Elaborar Arqueo de caja
3.- Pedir Copia de la carta Responsiva de los Toquen de las Cuentas bancarias
4.- Pedir copia de las Conciliaciones Bancarias
5.- Realizar Verificacin Aritmtica de la Conciliacin bancaria
6.- Realizar revisin de movimientos posteriores de las partidas en conciliacin
7.- Verificar que no existan partidas de mas de Tres meses de antigedad
8.- Realizar circularizacion bancaria
9.- Realizar corte de formatos (Cheques)

CONCLUSION
En mi opinin el rubro de Efectivo y equivalentes de Efectivos que se muestran en los estados financieros presentan los fondos e Inversiones:
1.- Propiedad de la Empresa
2.- Estn registrados en su totalidad
3.- Tienen disponibilidad total
4.- Estn debidamente Valuados
5.- Estn correctamente presentados
6.- Estn suficientemente revelados
 A
Fecha Firma

Reclasificacin Saldo Final

Haber Auditoria

0 30,000.00

0 632,302.55

- 662,302.55