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CDIGO 120
PAD 2017
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Una Contralora aliada con Bogot
Equipo de Auditora
Apoyo Tcnico
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TABLA DE CONTENIDO
1. DICTAMEN INTEGRAL 4
2. RESULTADOS DE LA AUDITORA 10
3. OTROS RESULTADOS 67
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1. DICTAMEN INTEGRAL
Doctora
NGELA VIANNEY ORTIZ ROLDAN
Alcaldesa Local de Engativ
Ciudad
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1. RESULTADOS DE LA AUDITORA
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Respecto al factor de gestin presupuestal el FDLE para la vigencia fiscal 2016 fue
eficiente, al verificarse que la contabilidad presupuestaria y a las modificaciones
respecto al aforo presupuestal, se encontraron acorde a lo normado.
De igual manera el factor de control fiscal Interno fue eficiente y eficaz, no obstante
las falencias originadas en debilidades de la autorregulacin, la autoevaluacin y
el autocontrol.
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acciones correctivas orientadas a eliminar las causas que originaron los hallazgos
previamente comunicados por este ente de control.
A fin de lograr que la labor de control fiscal conduzca a que los sujetos de vigilancia
y control fiscal emprendan acciones de mejoramiento de la gestin pblica,
respecto de cada uno de los hallazgos comunicados en este informe, la entidad a
su cargo, debe elaborar y presentar un plan de mejoramiento que permita subsanar
las causas de los hallazgos, en el menor tiempo posible, dando cumplimiento a los
principios de la gestin fiscal; documento que debe ser presentado a la Contralora
de Bogot D.C., a travs del Sistema de Vigilancia y Control Fiscal SIVICOF-
dentro de los diez (10) das hbiles siguientes a la radicacin del presente informe,
en la forma, trminos y contenido previstos por la Contralora de Bogot D.C.. El
incumplimiento a este requerimiento dar origen a las sanciones previstas en los
Artculos 99 y siguientes de la Ley 42 de 1993.
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1
Artculo 17 ley 42 de 1993. Se mantiene en el evento de obtener el fenecimiento de la cuenta en caso contrario se debe retirar.
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2. RESULTADOS DE LA AUDITORA
Fue realizada la valoracin de los controles internos propios de cada uno de los
componentes y factores objeto de verificacin que constituye esta auditora de
regularidad. La evaluacin al sistema de control interno es adelantada por la
Secretara Distrital de Gobierno, sin perjuicio de que se ejerzan mecanismos de
autocontrol al interior del sujeto de vigilancia, como lo determina la Ley 87 de 1993.
Se revisaron los controles internos propios de las operaciones auditadas con el fin
de conceptuar la funcionalidad de los mismos, se evidencio, que las situaciones que
originan los diferentes hallazgos administrativos expresados en este informe,
surgen precisamente de falencias del sistema de control fiscal interno, por la
inobservancia de la Ley 87 de 1993 que determina, en el Artculo 1 lo siguiente : ()
El ejercicio del control interno debe consultar los principios de igualdad. En consecuencia,
deber concebirse y organizarse de tal manera que su ejercicio sea intrnseco al desarrollo
de las funciones de todos los cargos existentes en la entidad, y en particular de las
asignadas a aquellos que tengan responsabilidad del mando. (...), al igual que lo contenido
en el artculo 2), literal f) que a la letra reza: () Definir y aplicar medidas para prevenir los
riesgos, detectar y corregir las desviaciones que se presenten en la organizacin y que
puedan afectar el logro de sus objetivos ()
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Se evaluaron veinte (20) hallazgos para lo cual se tuvo en cuenta los seguimientos
y acciones que realiz el FDLE, al igual que la Oficina de Control Interno de la
Secretara Distrital de Gobierno.
CUADRO 1
SEGUIMIENTO AL PLAN DE MEJORAMIENTO
EFECTIVIDAD
CODIGO
VIGENCIA
EFICACIA
AUDITORIA ESTADO Y
CODIGO
SEGN No. HALLAZGO ANALISIS EVALUACION AUDITOR EVALUACIN
DE LA
PAD DE LA AUDITOR
ACCIN
VIGENCIA
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EFECTIVIDAD
CODIGO
VIGENCIA
EFICACIA
AUDITORIA ESTADO Y
CODIGO
SEGN No. HALLAZGO ANALISIS EVALUACION AUDITOR EVALUACIN
DE LA
PAD DE LA AUDITOR
ACCIN
VIGENCIA
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EFECTIVIDAD
CODIGO
VIGENCIA
EFICACIA
AUDITORIA ESTADO Y
CODIGO
SEGN No. HALLAZGO ANALISIS EVALUACION AUDITOR EVALUACIN
DE LA
PAD DE LA AUDITOR
ACCIN
VIGENCIA
La muestra del factor de contratacin contempl las vigencias 2013, 2015 y 2016
que dinamizaron metas de los proyectos de inversin seleccionados en el factor de
Planes, Programas y Proyectos, as:
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Para las vigencias 2013, 2015 y 2016, las muestras seleccionadas representaron
respectivamente el 2%, 11% y 47 % del universo de contratos de cada vigencia,
como se muestra en el siguiente cuadro:
CUADRO 2
INFORMACIN DE UNIVERSO Y MUESTRA A AUDITAR
CANTIDAD
VALOR DEL CANTIDAD VALOR DE
VALOR DEL VALOR DE DE
VIGENCIA(S) PRESUPUESTO DE CONTRATOS
PRESUPUESTO CONTRATOS CONTRATOS
AUDITADA(S) MUESTRA CONTRATOS EVALUADOS
UNIVERSO $ UNIVERSO $ EVALUADOS
AUDITADA $ UNIVERSO MUESTRA $
MUESTRA
2013 NA NA 30.536.602.769 221 759.579.458 1
2015 NA NA 27.357.316.262 222 3.072.798.910 2
2016 82099831306 13.245.292.642 15.192.761.413 166 7.096.588.951 5
TOTAL 82.099.831.306
13.245.292.642 73.086.680.444 609 10.928.967.319 8
FUENTE: Sivicof, Cuenta Anual 2013, 2015 y 2016 del FDL Engativ.
CUADRO 3
MUESTRA CONTRACTUAL
Fecha
Fecha
Objeto Alcance Justificac program
program Seguimiento
No. Tipo de in de la Auditor ada de
No. Valor ada (Fecha
Contr contrat seleccin Respons Terminac
Proyecto en pesos inicio programada y
ato o del able in
evaluaci responsable)
contrato evaluaci
n
n
REALIZAR EL
MANTENIMIE
NTO,
ADECUACION
ES Y OBRAS
MENORES EN
1139 LOS Verificar la 31-03-17
Mara
Desarrollo JARDINES etapa Desarrolla 23-06-17
241/20 79.706.521 Claudia 07-03-
Integral de COP INFANTILES precontract metas del 22-06-17 29-06-17
16 Real 2017
la Primera PARA LA ual, proyecto Subdirector/Ge
Miranda
infancia. ATENCIN contractual rente
INTEGRAL DE
LA PRIMERA
INFANCIA EN
LA
LOCALIDAD
DE ENGATIV
1220 REALIZAR
Contrato
Conciencia OBRA DE
que ha
social para CONSTRUCCI Verificar la 31-03-17
presentad Hctor
la N DEL 2.790.210. etapa 23-06-17
016/20 o Miguel 07-03-
preservaci COP CERRAMIENT 260 precontract 22-06-17 29-06-17
15 problema Castro 2017
n y O DEFINITIVO ual, Subdirector/Ge
s de Gonzlez
recuperaci EN LOS contractual rente
suspensio
n TRAMOS
nes varias
ambiental ESPECIALES
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Fecha
Fecha
Objeto Alcance Justificac program
program Seguimiento
No. Tipo de in de la Auditor ada de
No. Valor ada (Fecha
Contr contrat seleccin Respons Terminac
Proyecto en pesos inicio programada y
ato o del able in
evaluaci responsable)
contrato evaluaci
n
n
DE LOS
LMITES DEL
HUMEDAL DE
JABOQUE,
ACOMPAAD
O DE LA
REALIZACIN
DE
CAMPAAS Y
ACCIONES
DE
SENSIBILIZA
CIN,
PROMOCIN,
PREVENCIN
PARA LA
RECUPERACI
N,
PRESERVACI
N Y
CONSERVACI
N DE LOS
ESPACIOS
DEL AGUA,
EN LA
LOCALIDAD
DE ENGATIV
DE LA
CIUDAD DE
BOGOT D.C.
1220 La
Conciencia intervento
social para ra del
Verificar la 31-03-17
la Realizar 016 que Hctor
etapa 23-06-17
142/20 preservaci Interventora al 282.588.6 ha Miguel 07-03-
CI precontract 22-06-17 29-06-17
15 n y contrato de 50 presentad Castro 2017
ual, Subdirector/Ge
recuperaci obra 016/2015. o Gonzlez
contractual rente
n problema
ambiental s de
ejecucin
EJECUTAR
LAS
ACCIONES
NECESARIAS
PARA
PROPICIAR
EL
DESARROLL
O CULTURAL
Y
PATRIMONIA
L DE LA Luis
LOCALIDAD Sugerido Fernando
Verificar la 31-03-17
DE en el Cubillos
3.443.187. etapa 23-06-17
001/20 ENGATIVA, Memoran Neira- 07-03-
1137 CIA 187 precontract 22-06-17 29-06-17
16 QUE do de Ingrid 2017
ual, Subdirector/Ge
COMPRENDE Planeaci Viviana
contractual rente
LOS n Mora
COMPONENT Ramrez
ES
FORMACION
ARTISTICA,
APOYO A
INICIATIVAS
CULTURALES
Y
RESIGNIFICA
CION DE
ESPACIOS
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Fecha
Fecha
Objeto Alcance Justificac program
program Seguimiento
No. Tipo de in de la Auditor ada de
No. Valor ada (Fecha
Contr contrat seleccin Respons Terminac
Proyecto en pesos inicio programada y
ato o del able in
evaluaci responsable)
contrato evaluaci
n
n
1222 Suministro de
Luis
Rehabilitac bases Verificar la
Sugerido Fernando
in y granulares etapa 31-03-17
en el Cubillos
mantenimi Otros mezclas precontract 23-06-17
206/20 2.349.862. Memoran Neira- 07-03-
ento de la Suminist asflticas , ual, 22-06-17 29-06-17
16 653 do de Ingrid 2017
malla vial y ros emulsin contractual Subdirector/Ge
Planeaci Viviana
el espacio asfltica y y post rente
n Mora
publico disposicin contractual
Ramrez
final
1222 Suministro de Verificar la
Rehabilitac combustibles etapa
in y (gasolina precontract 31-03-17
Desarrollo Mara
mantenimi Otros ACPM), ual, 23-06-17
196/20 759.579.4 integral Claudia 07-03-
ento de la Suminist lubricantes contractual 22-06-17 29-06-17
13 58 de la Real 2017
malla vial y ros para la y post Subdirector/Ge
Meta Miranda
el espacio maquinaria contractual rente
publico amarilla del
FDLE
REALIZAR
LAS OBRAS
DE
1222
CONSTRUCCI Luis
Rehabilitac Verificar la
N, Fernando
in y etapa 31-03-17
REHABILITAC Cubillos
mantenimi 1.092.845. precontract Por su 23-06-17
223/20 IN Y/O Neira- 07-03-
ento de la COP 390 ual, valor 22-06-17 29-06-17
16 MANTENIMIE Ingrid 2017
malla vial y contractual asignado Subdirector/Ge
NTO DE LA Viviana
el espacio y post rente
MALLA VIAL Mora
publico contractual
DE LA Ramrez
LOCALIDAD
DE ENGATIV
1222
Luis
Rehabilitac Verificar la
Fernando
in y etapa Por ser la 31-03-17
Realizar Cubillos
mantenimi precontract Intervento 23-06-17
238/20 Interventora al 130.987.2 Neira- 07-03-
ento de la CI ual, ra del 22-06-17 29-06-17
16 contrato de 00 Ingrid 2017
malla vial y contractual 223 de Subdirector/Ge
obra 223/2016 Viviana
el espacio y post obra rente
Mora
publico contractual
Ramrez
TOTAL $ 10.928.967.319
FUENTE: Sivicof, Cuenta Anual 2013, 2015 y 2016 del FDL Engativ.
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promocin, prevencin para la recuperacin preservacin y conservacin de los espacios del agua,
en la Localidad
El cerramiento se realizara en cuatro (4) tramos del humedal: Barrio Unir II(tramo I), carrera 111C
(tramo 2), Carrera 110 (tramo 3) y carrera 105F (tramo 4)
Contaminacin acufera por vertimientos y desechos slidos, riesgos por inundacin e inestabilidad de
tierras, el humedal es un sitio lugar de relleno, loteo y sitio de construcciones ilegales sin acceso a
Justificacin servicios pblicos as como receptor de altas cargas de contaminacin orgnica y focos de
contaminacin de basuras se encuentran en el humedal. El fin del contrato es garantizar la
conservacin y proteccin del humedal, permitiendo la delimitacin de la zona de manejo y
preservacin ambiental.
Plazo Plazo de ejecucin es de ocho (8) meses a partir del acta de inicio
Proyecto 1220 Consciencia social para la preservacin y recuperacin ambiental.
Proyecto
Actas parciales de pago equivalentes al mismo porcentaje de actividades ejecutadas presentadas por
el contratista y avaladas por el interventor y supervisin a cada uno de estos pagos se le realizara un
Forma de pago la retencin del 10% como retencin en garanta, los cuales sern pagos con el acta de liquidacin
CRP NO.761 del 12 de mayo de 2015, por $2.790.210.260
CDP No.553 de enero de 2015.
-Primer pago: OP No.3340 del 23/12/15, por $172.125.106, CDP 553 y CRP 761. (Primer corte)
porcentaje de obra 6.85%, perodo del 18 de agosto a 15 de diciembre de 2015.
-Adicin del 23 de diciembre de 2015, por $612.742.892 CDP 1180 del 23/12/15.
-Segundo pago: OP No.1101del 12/05/2016, por $493.303.665, correspondiente al 2 corte
correspondiente al periodo 16/12/15 al 16/03/16, factura No.398 del 18/03/16. Porcentaje de obra
16.10%.
Presupuesto -Tercer pago: OP No.1102 del 12 de mayo de 2016 por $247.719.019, CDP 170 y CRP 126, tercer
corte de obra avance fsico obra 21.58% periodo entre el 17 de marzo al 13 de abril de 2016,
Factura No.399 del 13 de abril de 2016.
Acta de inicio del 18 de agosto de 2015, fecha de terminacin Abril 17 de 2016 (Proceso de
Acta de inicio sensibilizacin-Gestin social y ambiental, 90 das del 02/09/2015 al 11/12/15) actas de vecindad
Interventora con la Universidad Distrital Contrato No.142 de 2015por $282.588.650.+adicin
128.155.319=
-Apoyo a la supervisin: Arq. Juan Alfredo Torres.
Interventora -Oficio asignacin apoyo a la supervisin del 28/08/16: Juan Alfredo Torres Prieto
y/o Supervisin -Oficio asignacin apoyo supervisin del 21/10/2016 (folio 4030): Jhon Jairo Poveda, a partir del
28/10/16
Adicin y Adicin No.1 del 23 diciembre de 2015, por $612.742.892, valor total del contrato asciende a $
Prorroga 3.402.953.152, por mayores cantidades de obra (Folio 2274)
-Pliza No.546907 Seguros Liberty de Responsabilidad Extracontractual, fecha de expedicin
2015/07/24
Vigencia Desde 2015/04/28 hasta 2016/01/08 (Folio 1615-1617)
-Pliza de Cumplimiento No.2543587, fecha de expedicin: 2015/07/24
Vigencias desde 2015/06/16. (Folio 1613-1614), Acta de aprobacin de plizas por parte del FDLE
Garantas 27/07/2015 (Folio 1618)
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Lo anterior, gener retraso en el inicio del contrato, como consta en acta fechada el
18 de agosto de 2015, por el incumplimiento por parte del contratista a sus
obligaciones de suscripcin de las plizas sealada en la Clusula Octava y en los
trminos sealados por la ley.
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La anterior prohibicin expresa, tiene fundamento legal en las siguientes normas del
Cdigo de Comercio:
La caracterstica de ser futuro e incierto, son obligatorias para que un hecho pueda
asumir la naturaleza de riesgo asegurable conforme con la Ley.
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Sin embargo, los diseos estructurales, de detalle y planos no eran los oficiales al
no estar firmados y avalados por la EAAB, situacin que llev a dilatar la ejecucin
del contrato 016 con MAQUITRANS durante el termino de siete meses, desde el
26 de julio de 2016 al 11 de enero de 2017, fecha en que se hace entrega de los
diseos y planos oficiales al contratista. Frente a lo anterior se deduce que el FDLE
debi adelantar las revisiones respectivas y posterior a dichas revisiones optar o
no, por adelantar la licitacin.
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A continuacin se hace una descripcin sucinta del contrato de obra 016 de 2015,
el cual an continua en ejecucin cuando debi culminarse el 17 de abril de 2016
tras ocho (8) meses de ejecucin, lo que permite entender que se han presentado
dificultades por falta de una adecuada planeacin contractual por parte del Fondo.
CUADRO 4
INCONVENIENTES EN EL DESARROLLO DEL CONTRATO DE OBRA 016 DE 2015
FDLE - MAQUITRANS
SUSPENCIONES DEL CONTRATO FECHAS OBSERVACIN
Acta de inicio 18 de agosto de 2015
Plazo de ejecucin Ocho (8) meses
Terminacin 1 17 de abril de 2016
Acta de suspensin 1 15 de abril de 2016 Por prdida de tiempo por trmites
Tiempo de suspensin 29 das calendario solicitados por ICANH (3 meses) para
reinicio 14 de mayo de 2016 autorizar el inicio de la obra trabajos de
Fecha de terminacin 2 16 de mayo de 2016 excavacin, no estn la totalidad de los
Prorroga 1 03 de mayo (4 meses) planos constructivos de detalle
16 de septiembre de 2016. debidamente firmados. Prorroga
originada por las mayores cantidades
de obra generada entre los diseos y
Contados a partir del vencimiento del la propuesta de obra. Carencia de
plazo inicial del contrato y hasta el 16 planos topogrficos fue necesario
de sep. De 2016 implantar dos placas
Fecha de terminacin 3
georreferenciadas implicando trmite
ante DITG de la EAAB para
aprobacin, demora en el retiro de
escombros por parte de la SDA
impidiendo trabajo de replanteo,
deteccin de vertimientos ilegales al
humedal, demoras en permiso de
acceso al humedal por parte de la
EAAB
Suspensin 2 26 de julio de 2016
Tiempo de suspensin 2 45 das Se suspende por no contar con los
Fecha de reinicio 2 9 de septiembre diseos oficiales resultado del contrato
Nueva fecha de terminacin 3 31 de octubre de 2016 de consultora entre EAAB y JAM
ingeniera, ni de los planos adems de
la falta de totalidad de los mismos y
aclaraciones de los mismos y del
diseo estructural; falta renovar la
licencia de intervencin arqueolgica
con el ICANH
Suspensin 3 9 de septiembre de 2016
Tiempo de suspensin 3 45 das Se suspende por no contar con los
Reinicio 3 24 de octubre de 2016 diseos oficiales resultado del contrato
Nueva fecha de terminacin 4 15 de diciembre de 2016 de consultora entre EAAB y JAM
ingeniera, ni de los planos adems de
la falta de totalidad de los mismos y
aclaraciones de los mismos y del
diseo estructural; falta renovar la
licencia de intervencin arqueolgica
con el ICANH
Suspensin 4 24 de octubre de 2016
Tiempo de suspensin 4 30 das Se suspende por no contar con los
Fecha de reiniciacin 4 23 de noviembre de 2016 diseos oficiales resultado del contrato
Nueva fecha de terminacin 5 14 de enero de 2017 de consultora entre EAAB y JAM
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La situacin encontrada era de conocimiento del FDLE, por trabajos realizados por
la EAAB y la Universidad Nacional en el 2005 que condujeron al hallazgo de varios
monolitos y camellones prehispnicos, ante lo cual se debi dar cumplimiento,
previo al contrato de obra de cerramiento al humedal, de tener los permisos
correspondientes y tener un programa de arqueologa preventiva y plan de manejo
arqueolgicos avalados por el Instituto Colombiano de Antropologa e Historia
ICANH, con el fin de que no se presentaran los atrasos.
Otro inconveniente en el desarrollo del contrato, fue cuando in situ se realiz por
parte del contratista, la interventora y la supervisin; el anlisis de los estudios y
diseos (no oficiales), determinndose que existen algunas diferencias en
cantidades de obra y situaciones no previstas, que al final del contrato puede llevar
a una des financiacin del mismo (Folio 2169-2170), por citar algunas: se
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Despus de siete (7) meses de suspendido el contrato por falta de diseos y planos
firmados y avalados por la EAAB, se le hace entrega de los mismos al contratista el
11 de enero de 2017 por parte del FDLE. El cual hace serias consideraciones frente
a lo ejecutado y a lo que hace falta por ejecutar, debido a que los planos y estudios
definitivos entregados por la EAAB, presentan deficiencias donde no se tuvo en
cuenta varios tems que son de obligatoriedad realizarlos para la estabilidad de la
obra, lo que genera obras adicionales en control de aguas superficiales y
subterrneas, sistemas de revestimiento, sistemas de proteccin de taludes y
riberas, sistemas de retencin de tierras y sistemas de soporte de cargas. Las obras
adicionales aseguran la estabilidad de la obra en el cerramiento del humedal.
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rectoras que tienen el fin de guiar los procesos contractuales (Gonzlez Lpez, E.,
2010, pg. 61). Concluyendo, se busca o pretende que la contratacin pblica no
sea el resultado de la improvisacin, sino que efectivamente se interiorice una
verdadera planeacin para satisfacer necesidades de la comunidad2.
Adicin $128.155.319.00
Realizar la interventora tcnica administrativa, financiera al contrato de obra pblica que tendr por
objeto realizar la construccin del cerramiento definitivo en los tramos especiales de los lmites del
Objeto humedal Jaboque acompaado de la realizacin de campaas y acciones de sensibilizacin,
promocin, prevencin para la recuperacin, preservacin y conservacin de los espacios del agua
en la localidad de negativa de la ciudad de Bogot.
Plazo Ocho (8) meses a partir del acta de inicio y hasta agotar recursos
Por cuanto el anlisis de costos de la interventora est basado en una asignacin mensual,
afectada por la dedicacin de tiempo a los trabajos contemplando todo el factor prestacional,
durante un plazo definido y teniendo presente que los trabajos de interventora obedecen a un
producto final el cual est directamente relacionado con la ejecucin de los trabajos de obra, los
pagos a realizar sern cancelados de la siguiente manera:
a) En actas parciales por el servicio prestado, mediante informes mensuales los cuales debern ser
radicados dentro de los cinco (5) primeros das hbiles del mes acompaado de los respectivos
Forma de pago soportes para revisin y aprobacin por parte del supervisor del FDL hasta completar el (90%) del
valor contrato. El estar condicionado al cumplimiento del cronograma presentado por el contratista
y la respectiva acta parcial de corte.
b) El saldo final del contrato correspondiente al 10% de valor total del contrato ser cancelado con
el acta de liquidacin del contrato y entrega y recibo final a entera satisfaccin por parte de apoyo
a la supervisin designado por el FDL
Presupuesto CDP 824
Acta de inicio 18 de agosto de 2015
Garantas Aseguradora Confianza N GU021518
Supervisor Carlos Mauricio Naranjo Plata ngela Vianney Ortiz Roldan
Apoyo a la
Juan Alfredo Torres Prieto - John Jairo Poveda
Supervisin
Estado En ejecucin
2
Corte Constitucional, Sentencia C-892 del ao 2001, (Gonzlez Lpez, E., 2010, pg. 61)
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Adems, las entidades estatales y a los ordenadores del gasto, estn obligados
constitucional y legamente de dar publicidad a los procesos contractuales de
conformidad con lo establecido en la Ley 80 de 1993, la Ley 1150 de 2007 y el
Decreto 2474 de 2008. De igual manera el artculo 223 del Decreto Ley No.019 de
2012 (Ley Anti trmite), establece que: A partir del primero de junio de 2012, los
contratos estatales slo se publicaran en el Sistema Electrnico para la Contratacin
Pblica SECOP.
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en la cesin del anterior sin previa autorizacin por el FDL realizando convenios y
Ordenes de Prestacin de Servicios sujetos directamente al Contrato, tanto
operativa como presupuestalmente dejando la ejecucin en manos de terceros
comprometiendo el 88,67% del valor total del presupuesto del contrato mencionado
conllevando al Fondo a dar por terminado el Contrato.
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a) Obra pblica, malla vial, espacio pblico peatonal, puentes peatonales y/o
vehiculares sobre cuerpos de agua (de escala local: urbana ylo rural).
b) Parques vecinales ylo de bolsillo.
c) Dotacin con recursos tecnolgicos para la seguridad y promocin de la
convivencia ciudadana.
d) Sedes administrativas de las Alcaldas Locales.
e) Obras relacionada con acueductos urbanos y/o rurales.
f) Obras de mitigacin.
g) Inspeccin, vigilancia y control - IVC al igual que de asesora para
legalizacin de barrios y titulacin de predios.
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Igualmente deban enviar las solicitudes asociadas con sus adiciones y/o prrrogas
con su respectiva justificacin tcnica, jurdica y financiera.
Realizar el mantenimiento , adecuaciones y obras menores de los jardines infantiles para la atencin
Objeto integral de la primera infancia en la localidad de Engativ
Plazo Un (1) mes a partir del acta de inicio y hasta agotar recursos
Se cancelara mediante nico pago, previa presentacin de los siguientes documentos:
Informe de actividades debidamente firmado por el supervisor del contrato, el apoyo a la
supervisin y el contratista, acta de ingreso de los bienes al almacn (cuando aplique),
certificado de cumplimiento o acta de recibo a satisfaccin expedido por el supervisor del
Forma de pago contrato, copia de la planilla de pago de los aportes al rgimen de seguridad social, para
el periodo cobrado, en proporcin al valor mensual del contrato, cuando se trate de
personas naturales, certificacin suscrita por el representante legal o revisor fiscal, que
acredite el cumplimiento del pago de aportes al sistema de seguridad social integral,
parafiscales de conformidad con el artculo 50 de la ley 789 de 2002 o aquella que lo
modifique.
CDP 1058
Presupuesto
CRP 1354
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Al cambiar parte del objeto contractual y realizar obras diferentes a las pactadas,
se contraviene lo estipulado en el principio de planeacin y economa de la Ley 80
en sus Art. 23 y 25. Lo anotado trae como consecuencia que ejecuten obras de
mantenimiento no priorizadas.
PRESUPUESTO DE INGRESOS
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INGRESOS
CUADRO 5
PRESUPUESTO DE INGRESOS FONDO DE DESARROLLO LOCAL DE ENGATIV A 31 DE
DICIEMBRE DE 2016
Cifras en pesos
%
EJECUC
CODIGO MODIFICA SALDO
NOMBRE DE LA PRESUPUEST RECAUDOS ION
DE PRESUPUEST CIONES POR
CUENTA O DEFINITIVO ACUMULADOS PRESU
CUENTA O INICIAL ACUMULA RECAUDAR
PUESTA
DAS
L
DISPONIBILIDAD -
1- INICIAL 45.555.304.000 11.466.019.694 34.089.284.306 34.089.284.306 100,00 0
INGRESOS
2 46.410.547.000 1.600.000.000 48.010.547.000 47.899.019.144 99,77 111.527.856
INGRESOS
2-1- CORRIENTES 335.191.000 0 335.191.000 177.323.843 52,90 157.867.157
Multas
2-1-2-03- 194.250.000 0 194.250.000 105.533.717 54,33 88.716.283
2-1-2-04- Arrendamientos
02- 44.100.000 0 44.100.000 55.380.768 125,58 -11.280.768
Otros Ingresos No
2-1-2-99- Tributario 96.841.000 0 96.841.000 16.409.357 16,94 80.431.643
TRANSFERENCIAS
2-2- VIGENCIA 46.073.262.000 0 46.073.262.000 46.073.262.000 100,00 0
RECURSOS DE
2-4- CAPITAL 2.094.000 1.600.000.000 1.602.094.000 1.648.433.301 102,89 -46.339.301
Fuente: Informes de ejecucin presupuestal del FDL DE ENGATIV a 31 de diciembre de 2016
Igualmente segn el Acuerdo Local 02 del 17 de junio de 2016, por medio del cual
se efecta una adicin en el presupuesto de rentas e ingresos y gastos e inversiones
del FDLE para la vigencia fiscal 2016, al interior del agregado presupuestal de
gastos de inversin por valor $1.600.000.000.
Asimismo el Decreto Local No. 008 del 23 de junio de 2016, por medio del cual se
ajusta la Disponibilidad inicial en el presupuesto de ingresos y gastos del Fondo de
Desarrollo Local de Engativ para la vigencia fiscal de 2016 por valor de
$11.466.019.694.
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CUADRO 6
PRESUPUESTO DE INGRESOS FONDO DE DESARROLLO LOCAL DE ENGATIV A 31 DE
DICIEMBRE DE 2016
Cifras en pesos
%
CODIGO MODIFICACI EJECUCIO
NOMBRE DE PRESUPUESTO RECAUDOS SALDO POR
DE PRESUPUESTO ONES N
LA CUENTA DEFINITIVO ACUMULADOS RECAUDAR
CUENTA INICIAL ACUMULADA PRESUPU
S ESTAL
DISPONIBILID
1 AD INICIAL 45.555.304.000 -11.466.019.694 34.089.284.306 34.089.284.306 100,00 0
2 INGRESOS 46.410.547.000 1.600.000.000 48.010.547.000 47.899.019.144 99,77 111.527.856
INGRESOS
2-1- CORRIENTES 335.191.000 0 335.191.000 177.323.843 52,90 157.867.157
2-1-2-03- Multas 194.250.000 0 194.250.000 105.533.717 54,33 88.716.283
2-1-2-04- Arrendamiento
02- s 44.100.000 0 44.100.000 55.380.768 125,58 -11.280.768
Otros Ingresos
2-1-2-99- No Tributario 96.841.000 0 96.841.000 16.409.357 16,94 80.431.643
TRANSFERE
NCIAS
2-2- VIGENCIA 46.073.262.000 0 46.073.262.000 46.073.262.000 100,00 0
RECURSOS
2-4- DE CAPITAL 2.094.000 1.600.000.000 1.602.094.000 1.648.433.301 102,89 -46.339.301
Fuente: Informes de ejecucin presupuestal del FDL DE ENGATIV a 31 de diciembre de 2016
CUADRO 7
FUENTES DEL PRESUPUESTO ANUAL DE RENTAS E INGRESOS DEL FONDO DE
DESARROLLO LOCAL DE ENGATIV PARA LA VIGENCIA 2016.
Cifras en pesos
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En trminos generales, el Presupuesto del FDLE para 2016, tiene en cuenta los
principios del Sistema Presupuestal previstos en el decreto 372 de 2010.
CUADRO 8
CUMPLIMENTO DEL PAC 2016 DEL FONDO DE DESARROLLO LOCAL DE ENGATIV PARA
LA VIGENCIA 2016
Cifras en pesos
ENERO
Presupuesto de Gastos
CUADRO 9
MODIFICACIONES AL PRESUPUESTO DEL FONDO DE DESARROLLO LOCAL DE ENGATIV
PARA LA VIGENCIA 2016
Cifras en pesos
APROPACIN APROPACIN
CODIGO NOMBRE MODIFI- CACIONES
INICIAL DISPONIBLE
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APROPACIN APROPACIN
CODIGO NOMBRE MODIFI- CACIONES
INICIAL DISPONIBLE
GRFICA 1
MODIFICACIONES PRESUPUESTALES
($)
-11.717.726.042; - -9.866.019.694; -
49% 41%
2.280.767.629;
10%
GASTOS DIRECTA OBLIGACIONES POR PAGAR
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82.099.831.306;
51%
46.586.252.629;
29%
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CUADRO 10
EJECUCION DE GASTOS FDL DE ENGATIVA
DICIEMBRE 31 DE 2016
Cifras en pesos
EJEC
CODIG APROPACIN MODIFI- APROPACIN COMPROM GIROS GIROS
NOMBRE PRESU
O INICIAL CACIONES DISPONIBLE ACUMULADO ACUMULADO %
P
GASTOS DE
FUNCIONAMIENT
3-1, O 3.400.839.000 -429.061.281 2.971.777.719 2.904.338.215 97,73 2.256.767.357 75,94
OBLIGACIONES
3-1-8, POR PAGAR 1.295.777.000 -452.384.471 843.392.529 843.392.529 100,00 713.498.720 84,60
OBLIGACIONES
3-3-6, POR PAGAR 44.259.527.000 -11.717.726.042 32.541.800.958 32.541.800.958 100,00 23.607.353.902 72,54
BOGOT
HUMANA:
3-3-6-14 PARTICIPA 470.631.000 -122.164.728 348.466.272 348.466.272 100,00 301.960.874 86,65
OBLIGACIONES
3-3-6-90 POR PAGAR V 14.999.490.000 -6.289.075.768 8.710.414.232 8.710.414.232 100,00 3.798.497.333 43,61
GRFICA 3
EJECUCIN PRESUPUESTAL
(PRESUPUESTO DISPONIBLE EN PESOS Vs.
PRESUPUESTO COMPROMETIDO ACUMULADO)
100.000.000.000 82.099.831.306
80.000.000.000
60.000.000.000 46.586.252.629
40.000.000.000 32.541.800.958
20.000.000.000
0
GASTOS DIRECTA OBLIGACIONES POR
PAGAR
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La administracin del FDL de Engativ cumpli durante 2016 con los criterios de
las normas presupuestales en cuanto a la adecuada y oportuna gestin en los
procesos de ejecucin, seguimiento y cierre presupuestal, lo que determina una
calificacin eficiente.
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CUADRO 11
COMPORTAMIENTO PRESUPUESTAL POR EJES PLAN DE DESARROLLO FDLE
(En pesos)
Eje Disponible Compromiso Autorizacin de Rezago Recurso
giros presupuestal dejado de
(1) (2) (3) (2)-(3) utilizar
(1)-(2)
1.Una 25.141.861.550
ciudad que 25.500.688.973 12.836.486.646 12.305.374.904 358.827.423
supera la
segregacin
2.Eje 34.316.924.357
ambiental 34.476.443.937 19.672.246.247 14.644.678.110 159.519.580
3. Una 10.180.153.538
Bogot que 10.440.506.445 7.170.328.724 3.009.824.814 260.352.907
defiende y
fortalece lo
pblico
Obligaciones
por pagar 8.710.414.232 8.710.414.232 3.798.497.333 4.911.916.899 0
Vigencias
Anteriores
TOTALES 78.349.353.677
79.128.053.587 43.477.558.950 34.871.794.727 778.699.910
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CUADRO 12
UTILIZACIN DE RECURSOS AFORADOS BOGOT HUMANA FDL ENGATIV
VIGENCIA 2016.
(En pesos)
Disponible Giros Giros %
No. Proyecto (1) (2) (3)= (2)/(1)
($) ($) ($)
1139 230.000.000 0 0
1234 680.000.000 0 0
1225 370.000.000 0 0
1218 3.295.000.000 2.430.723.916 73.7
1231 370.000.000 0 0
1232 75.880.300 75.880.300 100
1137 5.406.000.000 2.370.381.942 43.85
1140 4.858.027.310 19.000.000 0.39
1229 5.650.000.000 4.455.000.000 78.85
1119 0 0 0
1220 141.055.319 12.900.000 9.15
1222 17.218.485.000 5.751.198.000 33.4
1227 218.000.000 0 0
1216 200.000.000 0 0
1233 212.000.000 0 0
1226 760.000.000 135.861.183 17.88
1228 123.804.700 123.804.700 100
1230 6.778.000.000 4.495.455.007 66.32
Fuente: Presupuesto FDLE 2016 Sivicof Predis
El cuadro anterior nos permite concluir que en general los proyectos de inversin,
evidencian mayores rezagos presupuestales, situacin que se traduce en mayores
reservas presupuestales y cuentas por pagar legalmente constituidas al cierre de la
vigencia fiscal y que deben ser pagadas en la vigencia siguiente sin excepcin.
Comprende el gasto en que el FDL incurre contractualmente contra su presupuesto,
sin realizar el correspondiente giro de los recursos.
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La meta Plan fue programada para el 2016 vincular al proceso a 1.100 personas, si
bien es cierto se comprometieron (Contrato) recursos, no se llev acabo la meta.
CUADRO 13
PROYECTO 1139-DESARROLLO INTEGRAL DE LA PRIMERA INFANCIA
AVANCE DE METAS EN EL CUATRIENIO DEL PLAN
Anualizacin Meta % de
Meta 2013 2014 2015 2016 Cum
Plan plimi
Adecuar Programa Entregad Programado Entregado Programado Entreg Program Entregado ento
14 do o ado ado
jardines 3 9 3 0 4 0 4 0 64
Dotar 14
jardines 3 13 3 0 4 0 4 0 93
Vincular
4.400 1.100 1.100 1.100 1.860 1.100 610 1.100 0 81
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Anualizacin Meta % de
Meta 2013 2014 2015 2016 Cum
Plan plimi
Adecuar Programa Entregad Programado Entregado Programado Entreg Program Entregado ento
14 do o ado ado
jardines 3 9 3 0 4 0 4 0 64
persona
s
Fuente: Informe Ejecutivo Avance Metas PDL Engativ-
El cuadro nos permite apreciar el desarrollo que ha tenido durante el cuatrienio del
Plan, el proyecto 1139-Desarrollo integral de la primera infancia, en donde a cierre
de la vigencia 2016 an muestra incumplimiento significativos, como es el caso de
la meta 1 y 3, en donde el saldo de jardines por adecuar es de cinco (5) jardines,
por dotar es de uno (1) y an falta por vincular 830 personas.
El incumplimiento de las metas afecta el objetivo y los principios de mejoramiento y
calidad de vida de la poblacin estimada a atender por medio de las polticas
pblicas que se dinamizan a travs del Plan de Desarrollo Local Bogot Humana.
Lo anterior Incumple con lo determinado en los literales b), c), d), e) y f) del
artculo 2 de la Ley 87 de 1993 en concordancia con la Ley 152 de 1994 Ley
Orgnica del Plan de Desarrollo.
Gestin Ambiental.
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Para poder analizar los verdaderos avances del proyecto es importante tener el
panorama del cuatrienio al que corresponde todo el Plan con el fin de sacar
verdaderas conclusiones.
CUADRO 14
PROYECTO 1222-REHABILITACIN Y MANTENIMIENTO DE LA MALLA VIAL Y ESPACIO
PBLICO
AVANCE DE METAS EN EL CUATRIENIO DEL PLAN
Anualizacin Meta % de
Meta 2013 2014 2015 2016 Cumplimie
Plan nto
Rehabili Programa Entrega Programa Entrega Programa Entrega Programa Entrega
tar 85 do do do do do do do do
Km/Carr 22 23.70 21 23.00 21 25.00 21 12.70 99.0
il malla
vial
Manten 2.500 4.500 2.500 1.522 2.500 2.128 2.500 7.200 154
er
10.000
M2 de
andenes
y
espacio
pblico
Fuente: Informe Ejecutivo Avance Metas PDL Engativ-
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El FDL Engativ programo para la vigencia 2016, como meta anual vincular 250
personas en campaas de conservacin ambiental, tenindose un avance para la
misma del 100%, de acuerdo a los informes ejecutivos de avances de metas y a la
corroboracin frente a lo contratado (MUSI-SEGPLAN).
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La anualizacin de esta meta para la vigencia de 2016 por parte del FDLE, se fij
en vincular 150 personas para el proceso, de acuerdo a los informes y registros de
SEGPLAN, MUSI y contratacin, a cierre de ao no se vincul ninguna persona al
proceso de sensibilizacin sobre contaminacin.
Incumplimiento de Meta.
Anlisis de las metas Plan en el cuatrienio.
CUADRO 15
AVANCE DE METAS EN EL CUATRIENIO DEL PLAN
Anualizacin Meta % de
Meta Plan 2013 2014 2015 2016 Cumplimi
Vincular Program Entreg Program Entreg Program Entreg Program Entreg ento
1.000 ado ado ado ado ado ado ado ado
personas
en
campaa
s 250 250 250 692 250 450 250 250 164
preservac
in
espacios
de agua
Vincular
600
personas
en 150 150 150 150 150 200 150 0 83.0
procesos
de
sensibiliz
acin
sobre
contamin
acin
Fuente: Informe Ejecutivo Avance Metas PDL Engativ-
El cuadro anterior nos permite determinar que acierre del Plan de Desarrollo, el
proyecto 1220 presenta un incumplimiento en su meta de vincular 600 personas en
procesos de sensibilizacin sobre contaminacin al mostrar un avance del 83%,
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faltando por vincular 100 personas, en parte porque en la vigencia 2016 no se llev
acabo la meta.
El equipo auditor ratifica el hallazgo toda vez que la respuesta dada por la
Administracin no desvirta la observacin planteada en el informe preliminar
configurndose como hallazgo administrativo.
En la vigencia 2015 se realizaron tres (3) contratos para ejecutar las dos metas del
proyecto por un monto de $3.746.598.910, es importante determinar que el contrato
016 de 2015 junto con su interventora contrato 142 del mismo ao, cuyo objeto es
realizar la Obra de construccin del cerramiento del humedal Jaboque, acompaado
de realizar campaas y acciones de sensibilizacin para la recuperacin y
conservacin de los espejos de agua.
El equipo auditor ratifica el hallazgo toda vez que la respuesta dada por la
Administracin no desvirta la observacin planteada en el informe preliminar
configurndose como hallazgo administrativo.
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BALANCE SOCIAL
La problemtica expuesta mediante el documento electrnico CBN 0021, por parte del
FDLE fue el Deterioro de la Malla Vial y el Espacio Pblico obedeciendo a la poltica pblica
dinamizada mediante el Plan de Desarrollo Local.
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los que habitan en cercanas a los tramos viales objeto del mantenimiento y
rehabilitacin de la malla vial y el espacio pblico Local.
El equipo auditor ratifica el hallazgo toda vez que la respuesta dada por la
Administracin no desvirta la observacin planteada en el informe preliminar
configurndose como hallazgo administrativo.
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Fortalezas
Para el estudio del presente factor se realiz un anlisis vertical y horizontal que
establecen las variaciones significativas de los saldos presentados a 31 de
diciembre de la vigencia 2016, para ello se seleccion la siguiente muestra de las
cuentas a auditar:
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CUADRO 16
IDENTIFICACIN DE LA MUESTRA CONTABLE
Cifras en miles de pesos
SALDO A 31 SALDO A 31
DICIEMBRE DE DICIEMBRE DE VARIACIN VARIACIN
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA 2016 2015 ABSOLUTA RELATIVA
1 ACTIVOS 75.619.723 103.118.434 -27.498.711 -36,36%
14 DEUDORES 53.123.530 51.430.810 1.692.720 3,19%
16 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 6.072.661 6.514.901 -442.240 -7,28%
17 BIENES BENEF. Y USO PBLICO 2.357.091 30.560.853 -28.203.762 -1196,55%
19 OTROS ACTIVOS 14.058.205 14.168.681 -110.476 -0,79%
2 PASIVOS 6.991.151 3.171.163 3.819.988 54,64%
24 CUENTAS POR PAGAR 6.991.151 3.171.163 3.819.988 54,64%
3 PATRIMONIO 68.628.572 99.947.271 -31.318.699 -45,64%
31 HACIENDA PBLICA 66.628.572 99.947.271 -33.318.699 -50,01%
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 75.619.723 103.118.434 -27.498.711 -36,36%
FUENTE: Balance General y Balance CGN2005 a 31 de diciembre de 2016 del FDLE
Cuenta 14 Deudores
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VARIACI
SALDO A 31 SALDO A 31 ON
DICIEMBRE DICIEMBRE VARIACION RELATIV
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA DE 2016 DE 2015 ABSOLUTA A
CUADRO 18
CUENTA INGRESOS NO TRIBUTARIOS A 31 DE DICIEMBRE DE 2016
FONDO DE DESARROLLO LOCAL DE ENGATIVA.
Cifras en Miles de Pesos
CUENTA NOMBRE VALOR
140102 DEUDORES INGRESOS NO TRIBUTARIOS MULTAS 2.861.725
140190 OTROS DEUDORES POR INGRESOS NO TRIBUTARIOS 1.598
TOTAL INGRESOS NO TRIBUTARIOS 2.863.323
FUENTE: Balance General y Balance CGN2005 a 31 de diciembre de 2016 del FDLE.
CUADRO 19
CUENTA 140102 - INGRESOS NO TRIBUTARIOS MULTAS.
FONDO DE DESARROLLO LOCAL DE ENGATIVA
A 31 DE DICIEMBRE DE 2016
Cifras en miles de pesos
SALDO A SALDO A VACIACION VARIACION
CUENTA INGRESOS NO TRIBUTARIOS
31/12/2016 31/12/2015 ($) (%)
MULTAS EJECUCIONES FISCALES
1-4-01-02-01-01 863.503,00 1.125.625,00 -262.122,00 -23%
COACTIVO REG URBANISTICO
MULTAS COBRO PERSUASIVO REG
1-4-01-02-01-02 1.074.903,00 759.368,00 315.535,00 42%
URBANISTICO
MULTAS EJECUCIONES FISCALES
1-4-01-02-02-01 55.077,00 53.802,00 1.275,00 2%
COACTIVO LEY 232
MULTAS COBRO PERSUASIVO LEY
1-4-01-02-02-02 51.658,00 20.485,00 31.173,00 152%
232
MULTAS EJECUCIONES FISCALES
1-4-01-02-03-01 742 742 0 0%
COACTIVO CODIGO DE POLICIA
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CUADRO 20
INFRACTORES QUE NO CANCELAN DESDE LA FECHA DE EJECUTORIA
PERIODO 2000 2008. FDL DE ENGATIVA.
Cifras en miles de pesos
FECHA
NOMBRE CEDULA PROCESO SALDO
EJECUTORIA
MARCO ANTONIO FORERO R 19.252.506 JU531110 19.10/2001 20.000.000,00
HECTOR HENRY SILVA 79.109.357 JU534397 17.02/2004 1.759.900,00
CLUB EGRESADOS U. LIBRE 860061482-8 OEF-2007-0608 23,11/2006 29.816.159,00
FILONILA ANGEL NIETO 20.313.293 OEF-2007-0944 11/10/2005 10.746.629,39
AURA N GUERRERO DE RUIZ 41.332.976 OEF-2008-004 18/09/2006 381.480,00
SOCIEDAD SERVINTA CIA S.A 830082883-9 OEF-2008-0006 09/04/2007 10.039.237,00
JOSE ANTONIO PEREZ 19.132.706 OEF-2008-009 23/04/2007 31.290.000,00
JOSE LUIS PUPO CARO 80.097.974 OEF-2008-0290 06/03/2007 144.566,00
ELIAS CHAVEZ PEA 79.054.000 OEF-2008-0442 26/02/2007 5.722.497,00
JUAN CARLOS BERMUDEZ M 79.449.897 OEF-2008-0443 26/02/2007 13.600.000,00
GUILLERMO GAMEZ NIETO 12.428.516 OEF2008-0470 12/02/2008 1.000.000,00
EDGAR O CASTELLANOS 79.424.346 OEF-2008-0614 18/03/2008 21.760.000,00
AURA Y RUIZ PERILLA 40.013.135 OEF-2008-0623 10/09/2007 8.704.000,00
CARLOS GERRADO PANCHE 19.312.068 OEF-2008-0628 10/03/2008 8.384.480,00
ANGEL O MENDEZ CORTES 3.001.776 OEF-2008-0630 05/02/2008 1.626.300,00
NELLY P MORA GUZMAN 51.704.953 OEF-2008-0687 01/04/2008 2.457.520,00
GIAN C. GUANEME SICHACA 11.189.372 OEF-2008-0708 04/04/2008 307.666,00
TOTAL TOTAL 167.740.434,39
Fuente: Oficina de Contabilidad y Presupuesto.
Del ao 2001, registra una (1) multa por $20.000.000; del ao 2004 una (1) multa
por $1.759.900; del ao 2005 una (1) multa por $10.746.629,39; del ao 2006 dos
(2) multas por $30.197.639; del ao 2007 seis (6) multas por $69.500.300; del ao
2008, seis (6) multas por valor de $35.535.966.
Producto del anlisis realizado al proceso de multas, en el cual intervienen las reas
de Contabilidad, Obras, Jurdica y la Oficina de Ejecuciones Fiscales de la
Secretara Distrital de Hacienda; se observ que durante la vigencia 2016 el FDLE
realiz parcialmente saneamiento contable por concepto de multas, incumpliendo lo
establecido en el Decreto Distrital 397 de 2011, Circular 008 de 2012; lo que genera
que estos saldos no sean depurados oportunamente por la Oficina de Contabilidad
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y el rea de Gestin Policiva del FDL, quien no puede desarrollar una gestin
eficiente y oportuna en el recaudo de la cuenta.
La situacin antes mencionada da lugar a que este saldo de multas no sea confiable,
incumpliendo lo establecido en el numeral 106 del Captulo 2.7 del Plan General de
Contabilidad Pblica y literales a), b) y f) del artculo 2 de la Ley 87 de 1993.
Igualmente contraviene lo establecido en el numeral 3.1. de la Resolucin 357 de
2008.
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Esta cuenta genera incertidumbre de $13.250.595.182,76 toda vez que este valor
fue desembolsado y entregado por el FDL a la UAERMV en la vigencia 2013 y este
saldo se refleja desde hace cuatro (4) aos, generando un incremento de
$2.704.195 por concepto de rendimientos financieros, relacionado con el Convenio
1292-2012, mostrando la falta de gestin en el cobro de esos valores y adeudados
por la UAERMV.
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CUADRO 22
RELACION FALTANTES BIENES MUEBLES ENTREGADOS EN COMODATO
CUENTA 192005 BIENES MUEBLES ENTREGADOS EN COMODATO
VALOR
FALTANTE
TIEMPO DE FECHA DE DEPRECIACI
FECHA DE DEL ULTIMO
RESTITUCI ACTAS DE ON VALOS EN
IT SANEAMIENTO ACTA DE SEGUIMIENTO SEGUIMIEN
N DE LOS SEGUIMIE ACUMULAD LIBROS $
CONTABLE TO A
BIENES NTO A
BIENES EN
COMODATO
CON EL CONTRATO
RELACION DE NOVEDADES
NO HAY 235 DE 2016
VERIFICACION FISICA
DEVOLUCIN EMPRESA SUBAINV 26/10/2016 0
800.187.884
CON EL CONTRATO
RELACION DE NOVEDADES
NO HAY 235 DE 2016
VERIFICACION FISICA
DEVOLUCIN EMPRESA SUBAINV 26/10/2016 3.275.616 3.275.616 0
CON EL CONTRATO
RELACION DE NOVEDADES
NO HAY 235 DE 2016
VERIFICACION FISICA
DEVOLUCIN EMPRESA SUBAINV 26/10/2016 1.944.422 1.944.422
CON EL CONTRATO
RELACION DE NOVEDADES
NO HAY 235 DE 2016
VERIFICACION FISICA
DEVOLUCIN EMPRESA SUBAINV 18/11/2016 214.600 214.600 0
CON EL CONTRATO
RELACION DE NOVEDADES
NO HAY 235 DE 2016
VERIFICACION FISICA
DEVOLUCIN EMPRESA SUBAINV 26/10/2016 6.038.391 5.725.039 313.352
CON EL CONTRATO
RELACION DE NOVEDADES
NO HAY 235 DE 2016
VERIFICACION FISICA
DEVOLUCIN EMPRESA SUBAINV 31/10/2016 0 0
830.116.021
CON EL CONTRATO
RELACION DE NOVEDADES
NO HAY 235 DE 2016
VERIFICACION FISICA
DEVOLUCIN EMPRESA SUBAINV 31/10/2016 980.200 873.995 106.205
CON EL CONTRATO
RELACION DE NOVEDADES
NO HAY 235 DE 2016
VERIFICACION FISICA
DEVOLUCIN EMPRESA SUBAINV 14/10/2016 0 0
65.739.124
CON EL CONTRATO
RELACION DE NOVEDADES
NO HAY 235 DE 2016
VERIFICACION FISICA
DEVOLUCIN EMPRESA SUBAINV 14/10/2016 214.600 214.600 0
CON EL CONTRATO
RELACION DE NOVEDADES
900.039.676 NO HAY 235 DE 2016
VERIFICACION FISICA
DEVOLUCIN EMPRESA SUBAINV 31/10/2016 0 0
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VALOR
FALTANTE
TIEMPO DE FECHA DE DEPRECIACI
FECHA DE DEL ULTIMO
RESTITUCI ACTAS DE ON VALOS EN
IT SANEAMIENTO ACTA DE SEGUIMIENTO SEGUIMIEN
N DE LOS SEGUIMIE ACUMULAD LIBROS $
CONTABLE TO A
BIENES NTO A
BIENES EN
COMODATO
CON EL CONTRATO
RELACION DE NOVEDADES
NO HAY 235 DE 2016
VERIFICACION FISICA
DEVOLUCIN EMPRESA SUBAINV 26/10/2016 0
800.187.884
CON EL CONTRATO
RELACION DE NOVEDADES
NO HAY 235 DE 2016
VERIFICACION FISICA
DEVOLUCIN EMPRESA SUBAINV 26/10/2016 3.275.616 3.275.616 0
CON EL CONTRATO
RELACION DE NOVEDADES
NO HAY 235 DE 2016
VERIFICACION FISICA
DEVOLUCIN EMPRESA SUBAINV 31/10/2016 763.145 720.886 42.259
CON EL CONTRATO
RELACION DE NOVEDADES
NO HAY 235 DE 2016
VERIFICACION FISICA
DEVOLUCIN EMPRESA SUBAINV 31/10/2016 0 0
830.039.393
CON EL CONTRATO
RELACION DE NOVEDADES
NO HAY 235 DE 2016
VERIFICACION FISICA
DEVOLUCIN EMPRESA SUBAINV 31/10/2016 928.464 928.464 0
CON EL CONTRATO
RELACION DE NOVEDADES
NO HAY 235 DE 2016
VERIFICACION FISICA
DEVOLUCIN EMPRESA SUBAINV 30/09/2016 0 0
830.074.992
CON EL CONTRATO
RELACION DE NOVEDADES
NO HAY 235 DE 2016
VERIFICACION FISICA
DEVOLUCIN EMPRESA SUBAINV 30/09/2016 1.940.333 1.814.617 125.716
CON EL CONTRATO
RELACION DE NOVEDADES
NO HAY 235 DE 2016
VERIFICACION FISICA
DEVOLUCIN EMPRESA SUBAINV 04/10/2016 0 0
830.048.833
CON EL CONTRATO
RELACION DE NOVEDADES
NO HAY 235 DE 2016
VERIFICACION FISICA
DEVOLUCIN EMPRESA SUBAINV 04/10/2016 449.945 22.497 427.448
CON EL CONTRATO
RELACION DE NOVEDADES
11.187.643 NO HAY 235 DE 2016
VERIFICACION FISICA
DEVOLUCIN EMPRESA SUBAINV 19/03/2016 1.677.360 1.677.360 0
CON EL CONTRATO
RELACION DE NOVEDADES
NO HAY 235 DE 2016
VERIFICACION FISICA
DEVOLUCIN EMPRESA SUBAINV 13/10/2016 0 0
900.195.539
CON EL CONTRATO
RELACION DE NOVEDADES
NO HAY 235 DE 2016
VERIFICACION FISICA
DEVOLUCIN EMPRESA SUBAINV 13/10/2016 136.422 136.422 0
CON EL CONTRATO
RELACION DE NOVEDADES
NO HAY 235 DE 2016
VERIFICACION FISICA
DEVOLUCIN EMPRESA SUBAINV 12/10/2016 0 0
830.048.292
CON EL CONTRATO
RELACION DE NOVEDADES
NO HAY 235 DE 2016
VERIFICACION FISICA
DEVOLUCIN EMPRESA SUBAINV 12/10/2016 2.079.416 2.079.416 0
CON EL CONTRATO
RELACION DE NOVEDADES
NO HAY 235 DE 2016
VERIFICACION FISICA
DEVOLUCIN EMPRESA SUBAINV 17/08/2016 0 0
830.061.253
CON EL CONTRATO
RELACION DE NOVEDADES
NO HAY 235 DE 2016
VERIFICACION FISICA
DEVOLUCIN EMPRESA SUBAINV 17/08/2016 136.422 136.422 0
CON EL CONTRATO
RELACION DE NOVEDADES
NO HAY 235 DE 2016
VERIFICACION FISICA
DEVOLUCIN EMPRESA SUBAINV 03/05/2016 0 0
CON EL CONTRATO
RELACION DE NOVEDADES
830.065.080 NO HAY 235 DE 2016
VERIFICACION FISICA
DEVOLUCIN EMPRESA SUBAINV 03/05/2016 986.000 986.000 0
CON EL CONTRATO
RELACION DE NOVEDADES
NO HAY 235 DE 2016
VERIFICACION FISICA
DEVOLUCIN EMPRESA SUBAINV 03/05/2016 0 0
CON EL CONTRATO
RELACION DE NOVEDADES
NO HAY 235 DE 2016
VERIFICACION FISICA
DEVOLUCIN EMPRESA SUBAINV 06/05/2016 0 0
800.185.800
CON EL CONTRATO
RELACION DE NOVEDADES
NO HAY 235 DE 2016
VERIFICACION FISICA
DEVOLUCIN EMPRESA SUBAINV 06/05/2016 156.922 156.922 0
CON EL CONTRATO
RELACION DE NOVEDADES
NO HAY 235 DE 2016
VERIFICACION FISICA
DEVOLUCIN EMPRESA SUBAINV 11/05/2016 0 0
2.431.159
CON EL CONTRATO
RELACION DE NOVEDADES
NO HAY 235 DE 2016
VERIFICACION FISICA
DEVOLUCIN EMPRESA SUBAINV 11/05/2016 6.810.188 6.496.836 313.352
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VALOR
FALTANTE
TIEMPO DE FECHA DE DEPRECIACI
FECHA DE DEL ULTIMO
RESTITUCI ACTAS DE ON VALOS EN
IT SANEAMIENTO ACTA DE SEGUIMIENTO SEGUIMIEN
N DE LOS SEGUIMIE ACUMULAD LIBROS $
CONTABLE TO A
BIENES NTO A
BIENES EN
COMODATO
CON EL CONTRATO
RELACION DE NOVEDADES
NO HAY 235 DE 2016
VERIFICACION FISICA
DEVOLUCIN EMPRESA SUBAINV 26/10/2016 0
800.187.884
CON EL CONTRATO
RELACION DE NOVEDADES
NO HAY 235 DE 2016
VERIFICACION FISICA
DEVOLUCIN EMPRESA SUBAINV 26/10/2016 3.275.616 3.275.616 0
CON EL CONTRATO
RELACION DE NOVEDADES
NO HAY 235 DE 2016
VERIFICACION FISICA
DEVOLUCIN EMPRESA SUBAINV 19/08/2016 0 0
900.129.913
CON EL CONTRATO
RELACION DE NOVEDADES
NO HAY 235 DE 2016
VERIFICACION FISICA
DEVOLUCIN EMPRESA SUBAINV 19/08/2016 1.200.997 1.200.997 0
CON EL CONTRATO
RELACION DE NOVEDADES
NO HAY 235 DE 2016
VERIFICACION FISICA
DEVOLUCIN EMPRESA SUBAINV 28/08/2016 0 0
830.054.599
CON EL CONTRATO
RELACION DE NOVEDADES
NO HAY 235 DE 2016
VERIFICACION FISICA
DEVOLUCIN EMPRESA SUBAINV 28/08/2016 2.156.440 2.156.440 0
CON EL CONTRATO
RELACION DE NOVEDADES
NO HAY 235 DE 2016
VERIFICACION FISICA
DEVOLUCIN EMPRESA SUBAINV 31/08/2016 0 0
830.034.336
CON EL CONTRATO
RELACION DE NOVEDADES
NO HAY 235 DE 2016
VERIFICACION FISICA
DEVOLUCIN EMPRESA SUBAINV 31/08/2016 2.968.613 2.968.613 0
CON EL CONTRATO
RELACION DE NOVEDADES
NO HAY 235 DE 2016
VERIFICACION FISICA
DEVOLUCIN EMPRESA SUBAINV 31/08/2016 0 0
CON EL CONTRATO
RELACION DE NOVEDADES
17.153.759 NO HAY 235 DE 2016
VERIFICACION FISICA
DEVOLUCIN EMPRESA SUBAINV 31/08/2016 6.522.389 6.522.389 0
CON EL CONTRATO
RELACION DE NOVEDADES
NO HAY 235 DE 2016
VERIFICACION FISICA
DEVOLUCIN EMPRESA SUBAINV 31/08/2016 0 0
CON EL CONTRATO
RELACION DE NOVEDADES
NO HAY 235 DE 2016
VERIFICACION FISICA
DEVOLUCIN EMPRESA SUBAINV 12/09/2016 0 0
CON EL CONTRATO
RELACION DE NOVEDADES
860.042.801 NO HAY 235 DE 2016
VERIFICACION FISICA
DEVOLUCIN EMPRESA SUBAINV 12/09/2016 214.600 214.600 0
CON EL CONTRATO
RELACION DE NOVEDADES
NO HAY 235 DE 2016
VERIFICACION FISICA
DEVOLUCIN EMPRESA SUBAINV 12/09/2016 0 0
FORMATO DE
SE REALIZA CON EL LEVANTAMIENTO DE
NO HAY CONTRATO 235/2016 INVENTARIO FSICO-
800.043.924 DEVOLUCIN SUBAINV 15/03/2017 0 0
FORMATO DE
Se realiza con el LEVANTAMIENTO DE
NO HAY contrato 235/2016 INVENTARIO FSICO-
DEVOLUCIN SUBAINV 02/03/2017 499.100 499.100 0
FORMATO DE
SE REALIZA CON EL LEVANTAMIENTO DE
800.241.929
NO HAY CONTRATO 235/2016 INVENTARIO FSICO-
DEVOLUCIN SUBAINV 02/03/2017 0
FORMATO DE
SE REALIZA CON EL LEVANTAMIENTO DE
NO HAY CONTRATO 235/2016 INVENTARIO FSICO-
DEVOLUCIN SUBAINV 02/03/2017 0 0
FORMATO DE
SE REALIZA CON EL LEVANTAMIENTO DE
1.161.324
NO HAY CONTRATO 235/2016 INVENTARIO FSICO-
DEVOLUCIN SUBAINV 1.161.324 0
FORMATO DE
SE REALIZA CON EL LEVANTAMIENTO DE
800.069.196 14/03/2017 2.979.228
NO HAY CONTRATO 235/2016 INVENTARIO FSICO-
DEVOLUCIN SUBAINV 2.979.228 0
FORMATO DE
SE REALIZA CON EL LEVANTAMIENTO DE
132.333
NO HAY CONTRATO 235/2016 INVENTARIO FSICO-
DEVOLUCIN SUBAINV 132.333 0
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Una Contralora aliada con Bogot
VALOR
FALTANTE
TIEMPO DE FECHA DE DEPRECIACI
FECHA DE DEL ULTIMO
RESTITUCI ACTAS DE ON VALOS EN
IT SANEAMIENTO ACTA DE SEGUIMIENTO SEGUIMIEN
N DE LOS SEGUIMIE ACUMULAD LIBROS $
CONTABLE TO A
BIENES NTO A
BIENES EN
COMODATO
CON EL CONTRATO
RELACION DE NOVEDADES
NO HAY 235 DE 2016
VERIFICACION FISICA
DEVOLUCIN EMPRESA SUBAINV 26/10/2016 0
800.187.884
CON EL CONTRATO
RELACION DE NOVEDADES
NO HAY 235 DE 2016
VERIFICACION FISICA
DEVOLUCIN EMPRESA SUBAINV 26/10/2016 3.275.616 3.275.616 0
FORMATO DE
SE REALIZA CON EL LEVANTAMIENTO DE
916.400
NO HAY CONTRATO 235/2016 INVENTARIO FSICO-
DEVOLUCIN SUBAINV 916.400 0
FORMATO DE
SE REALIZA CON EL LEVANTAMIENTO DE
2.273.552
NO HAY CONTRATO 235/2016 INVENTARIO FSICO-
DEVOLUCIN SUBAINV 2.273.552 0
FORMATO DE
SE REALIZA CON EL LEVANTAMIENTO DE
2.619.540
NO HAY CONTRATO 235/2016 INVENTARIO FSICO-
DEVOLUCIN SUBAINV 2.619.540 0
800.224.669 14/03/2017
FORMATO DE
SE REALIZA CON EL LEVANTAMIENTO DE
1.492.050
NO HAY CONTRATO 235/2016 INVENTARIO FSICO-
DEVOLUCIN SUBAINV 1.492.050 0
FORMATO DE
SE REALIZA CON EL LEVANTAMIENTO DE
1.005.280
NO HAY CONTRATO 235/2016 INVENTARIO FSICO-
DEVOLUCIN SUBAINV 1.005.280 0
FORMATO DE
SE REALIZA CON EL LEVANTAMIENTO DE
1.856.000
NO HAY CONTRATO 235/2016 INVENTARIO FSICO-
DEVOLUCIN SUBAINV 1.856.000 0
FORMATO DE
SE REALIZA CON EL LEVANTAMIENTO DE
4.844.229
NO HAY CONTRATO 235/2016 INVENTARIO FSICO-
DEVOLUCIN SUBAINV 4.844.229 0
FORMATO DE
SE REALIZA CON EL LEVANTAMIENTO DE
916.400
NO HAY CONTRATO 235/2016 INVENTARIO FSICO-
DEVOLUCIN SUBAINV 916.400 0
FORMATO DE
SE REALIZA CON EL LEVANTAMIENTO DE
4.021.120
NO HAY CONTRATO 235/2016 INVENTARIO FSICO-
DEVOLUCIN SUBAINV 4.021.120 0
FORMATO DE
SE REALIZA CON EL LEVANTAMIENTO DE
800.111.328 13/03/2017 4.690.400
NO HAY CONTRATO 235/2016 INVENTARIO FSICO-
DEVOLUCIN SUBAINV 4.690.400 0
FORMATO DE
SE REALIZA CON EL LEVANTAMIENTO DE
NO HAY CONTRATO 235/2016 INVENTARIO FSICO-
DEVOLUCIN SUBAINV 0 0
FORMATO DE
SE REALIZA CON EL LEVANTAMIENTO DE
NO HAY CONTRATO 235/2016 INVENTARIO FSICO-
DEVOLUCIN SUBAINV 0 0
FORMATO DE
SE REALIZA CON EL LEVANTAMIENTO DE
NO HAY CONTRATO 235/2016 INVENTARIO FSICO-
DEVOLUCIN SUBAINV 0 0
TOTAL 71.202.441 67.929.687 3.272.754
Fuente: Listado Generado por Almacn del Fondo de Desarrollo Local de Engativ
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Una Contralora aliada con Bogot
PASIVO
Una vez analizadas las cuentas del pasivo se observa que para el manejo de
Sistema de Procesos Judiciales SIPROJ WEB BOGOTA, se tiene la siguiente
cuenta:
Realizada verificacin en el rea contable sobre los cinco procesos jurdicos que
presentan saldos, manifiestan que a la fecha no han llegado los fallos que permitan
realizar la correspondiente depuracin de la presente cuenta, por lo tanto se observa
incertidumbre por valor de $325.365 en miles, tal y como se refleja a continuacin
en el siguiente cuadro:
CUADRO 23
CUENTA 9120 RESPONSABILIDADES CONTINGENTES Y DEMANDAS.
Cifras en miles de pesos
PROCESO No IDENTIFICACION NOMBRE $
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La anterior situacin denota falta de gestin por parte del rea de Contabilidad del
FDLE y por parte de la Oficina Jurdica de Gobierno para proceder a la legalizacin
y as poder garantizar la consistencia, confiabilidad y razonabilidad en los Estados
Contables. Con lo anterior se contraviene lo establecido en los literales e) y f) del
artculo segundo de la Ley 87 de 1993. Y numerales 104, 106, captulo 2.7 del Plan
General de Contabilidad Pblica.
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Una Contralora aliada con Bogot
3. OTROS RESULTADOS
Se efecta liquidacin de Contrato 001 de 2016 por parte del FDL mediante
Resolucin 640 del 25 de Noviembre de 2016 por un valor de $847.747.543,
correspondiente al porcentaje ejecutado hasta la fecha de terminacin del Contrato
soportado mediante actas e informes allegados por la Universidad de
Cundinamarca y validados por el Fondo.
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Una Contralora aliada con Bogot
De acuerdo a la aplicabilidad del anterior concepto por parte del FDLE, se evidencia
un potencial beneficio fiscal dado que la Universidad de Cundinamarca solicitaba
reconocer el valor de $620902.608 propio al 100% del valor de dicho factor,
cancelando $20866.028 siendo este el gasto cometido por la Universidad como se
expres con anterioridad.
Los recursos del over head (entendidos como excedentes de cada proyecto) van, en general, a un
Fondo de cada Facultad en su mayor parte, y en un porcentaje menor a Fondos especiales y de
fomento de la investigacin a nivel central. En algunos casos la destinacin del over head es
centralizada pero se est revisando la redistribucin a las unidades y/o a los ejecutores.
3
Hallazgo 3.2.1, Auditoria de Desempeo 2016, Contralora de Bogot.
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VALOR
TIPO DE HALLAZGO CANTIDAD REFERENCIACIN
(En pesos)
2.1.3.1
2.1.3.2
2.1.3.3
2.1.3.4
2.1.3.5
2.1.3.6
2.1.3.7
1. 2.2.1.1
16
ADMINISTRATIVOS 2.2.1.2
2.2.1.3
2.2.1.4
2.3.1.1
2.3.1.2
2.3.1.3
2.3.1.4
2.3.1.5
2.1.3.1
2.1.3.2
2.1.3.3
2.1.3.4
2. DISCIPLINARIOS 8
2.1.3.5
2.1.3.6
2.1.3.7
2.2.1.1
3. PENALES
4. FISCALES
N.A: No aplica
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