Livro Eletrônico RMS

LIVRO ELETRNICO
RMS Software S.A. - Uma Empresa TOTVS

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2
Livro Eletrnico Verso 1.1 - RMS Software S.A. - Uma empresa TOTVS. Todos Direitos Reservados.
NDICE
Livro Eletrnico.................................................................................................................................................................................... 4
Descrio do processo ....................................................................................................................................................................... 4
Executando Livro Eletrnico.............................................................................................................................................................. 4
Gerao do Livro de Entrada Digital ................................................................................................................................................. 6
Gerao do Livro de Sada Digital .................................................................................................................................................... 7
Gerao de Apurao de ICMS ........................................................................................................................................................ 8
Demonstrativo de outros crditos e outros dbitos ........................................................................................................................... 8
Ato COTEPE N 70, de 2 de Dezembro de 2005(DOU de 09.12.05, pg. 29) .................................................................................. 9
Apndice A - Das Informaes de Referncia ................................................................................................................................ 10
Apndice B - Dos Blocos e Registros do Arquivo Digital ................................................................................................................ 44
Bloco A: Documentos Fiscais do ISSQN ........................................................................................................................................ 53
Bloco B: Livros Fiscais e Declaraes do ISSQN ........................................................................................................................... 63
Bloco C: Documentos Fiscais do ICMS e do IPI - Mercadorias ...................................................................................................... 76
Bloco D: Documentos Fiscais do ICMS - Servios.......................................................................................................................... 96
Bloco E: Livros Fiscais de Apurao do ICMS e do IPI ................................................................................................................. 113
Bloco H: Inventrio Fsico ............................................................................................................................................................. 129
Bloco I: Lanamentos Contbeis................................................................................................................................................... 133
Bloco J: Demonstraes Contbeis .............................................................................................................................................. 138
Bloco K - Folha de Pagamento ..................................................................................................................................................... 143
Bloco L - Registros de Natureza Financeira e Oramentria ........................................................................................................ 149
Bloco Z: Registros Auxiliares ........................................................................................................................................................ 157
Bloco 8: Registros Complementares da SEFAZ/UF ...................................................................................................................... 159
Bloco 9: Controle e Encerramento do Arquivo Digital ................................................................................................................... 172
3
Livro Eletrnico
Descrio do processo
Executando Livro Eletrnico
Administrativo e Financeiro > Livros Fiscais > Livro Eletrnico.
Campos de Tela.
Campo Descrio
Loja Cdigo da Loja
Data Inicial (Para emisso do Livro)
Data Final (Para emisso do Livro)
Dados do Inventrio
Inventrio Nmero do Inventrio
Tipo de Custo Informe
Incentivo Fiscal SIM
NO
Abertura do Arquivo e Dados do Contribuinte
Finalidade Escolha a opo no leque apresentado.
Regime de Recolhimento Escolha a opo no leque apresentado.
N Cadastro Especfico INSS Informe o nmero
N Cadastro PIS / PASEP / CI /SUS Informe o nmero
Inscrio Estadual Contribuinte Substituto Informe o nmero
Estado Informe a sigla do Estado
4
Dados do Contador
Nome Informe o nome
CNPJ Informe o nmero do registro
CPF Informe o nmero
CRC Informe o nmero
Endereo Informe
Nmero Informe
Complemento Informe caso haja
Bairro Informe
Estado Informe
CEP Informe
Caixa Postal Informe
CEP CP (CEP Caixa Postal) Informe
Telefone (DDD/ DDI) Informe
Fax (DDD/ DDI) Informe
E-mail Informe
Dados do Tcnico
Empresa Informe
CNPJ Informe
CPF Informe
Telefone (DDD / DDI) Informe
Fax (DDD / DDI) Informe
E-mail Informe
(F4) CONFIRMA.
5
O Livro Eletrnico ser gerado.
Gerao do Livro de Entrada Digital
6
Gerao do Livro de Sada Digital
7
Gerao de Apurao de ICMS
Demonstrativo de outros crditos e outros dbitos
8
Ato COTEPE N 70, de 2 de Dezembro de 2005(DOU de 09.12.05, pg. 29)
D nova redao ao Manual de Orientao do Leiaute Fiscal de Processamento de Dados, institudo pelo
Anexo nico do Ato Cotepe n 35/05, de 5 de julho de 2005.
O Secretrio Executivo do CONFAZ, no uso de suas atribuies que lhe confere o art. 12, XIII, do
Regimento da COTEPE/ICMS, de 12 de dezembro de 1997, por este ato, torna pblico que a Comisso
Tcnica Permanente do ICMS - COTEPE/ICMS, na sua 123 reunio ordinria, realizada nos dias 29 de
novembro de 2005 a 1 de dezembro de 2005, em Braslia, DF, resolveu:
Art. 1 O Manual de Orientao do Leiaute Fiscal de Processamento de Dados, institudo pelo Anexo
nico do Ato Cotepe n 35/05, de 5 de julho de 2005, que dispe sobre as especificaes tcnicas para a
gerao, o armazenamento e o envio de arquivos em meio digital relativos aos registros de documentos
fiscais, livros fiscais, lanamentos contbeis, demonstraes contbeis, documentos de informao
econmico-fiscais e outras informaes de interesse do fisco, passa a vigorar com a redao do Anexo
nico a este ato.
Art. 2 Este ato entra em vigor na data de sua publicao no Dirio Oficial da Unio.
MANUEL DOS ANJOS MARQUES TEIXEIRA
ANEXO NICO
MANUAL DE ORIENTAO DO LEIAUTE FISCAL DE PROCESSAMENTO DE DADOS
APRESENTAO
Este manual visa orientar a gerao em arquivo digital dos dados concernentes emisso de documentos,
escriturao de livros fiscais, lanamentos contbeis, guias e relatrios fiscais e outros documentos de
informao correlatos pela pessoa jurdica inscrita no cadastro do respectivo rgo.
O Leiaute Fiscal de Processamento de Dados est organizado em blocos de informaes que, por sua
vez, esto organizados em registros que contm dados.
Os blocos, ainda, so dispostos no arquivo por tipo de documento, por forma de entrega ou por rgo.
O arquivo digital ser gerado na seguinte forma:
Registro 0000 - abertura do arquivo
Bloco 0 - Identificao e referncias (registros de tabelas)
Blocos de A a Z - Informaes fiscais (registros de dados)
Blocos de 1 a 9 - Informaes especiais (registros de dados)
Registro 9999 - encerramento do arquivo
ou ainda:
Registro 0001 - abre o Bloco 0
Registros 0005 a 0980: informa os dados
Registro 0990 - encerra o Bloco 0
...
Os registros de dados contidos nos blocos de informaes do Leiaute Fiscal de Processamento de Dados
esto organizados na forma hierrquica (PAI-FILHO).
Registros 0005 a 0980: informa os dados (tabelas de referncia)
...
Registro C001 - abre o Bloco C
Registros C005 - dados do documento 001 (Registro PAI)
Registros C010 - detalhe 1 (item 1) do documento 001 (Registro FILHO)
Registros C010 - detalhe 2 (item 2) do documento 001 (Registro FILHO)
9
Registros C005 - dados do documento 00N (Registro PAI)
Registros C010 - detalhe 1 (item 1) do documento 00N (Registro FILHO)
Registros C010 - detalhe 2 (item 2) do documento 00N (Registro FILHO)
...
Registros C010 - detalhe n (item n) do documento 00N (Registro FILHO)
Registro C990 - encerra o Bloco C
...
Registro Z001 - abre o Bloco Z
Registros Z005 a Z980: informa os dados
Registro Z990 - encerra o Bloco Z
...
Apndice A - Das Informaes de Referncia
1- INFORMAES GERAIS
1.1- GERAO
A pessoa jurdica, de acordo com a legislao pertinente, est sujeita a gerar e prestar informaes fiscais
referentes totalidade das operaes de entradas e de sadas, das aquisies e das prestaes, dos
lanamentos realizados nos exerccios fiscais de apurao e de outros documentos de informao
correlatos, em arquivo digital de acordo com as especificaes indicadas neste manual. O contedo que
serviu de base para extrao destas informaes dever ser armazenado pelo prazo decadencial do
tributo do qual sujeito passivo ou pelo prazo que dispuser a legislao pertinente, observados os
requisitos de autenticidade e segurana.
1.2- FORMA, LOCAL E PRAZO DE ENTREGA.
A pessoa jurdica, de acordo com as especificaes indicadas neste manual, est obrigada a prestar
informaes fiscais em meio digital, cujos prazos, formas, locais de entrega sero regulados por legislao
de cada rgo solicitante.
1.2.1- O arquivo gerado poder ser composto de um ou mais blocos de informaes.
1.2.2- Cada rgo poder exigir que o arquivo digital seja previamente consistido por programa validador
por ele fornecido.
2- REFERNCIAS PARA O PREENCHIMENTO DO ARQUIVO
2.1- DADOS TCNICOS DE GERAO DO ARQUIVO
2.1.1- Caractersticas do arquivo digital:
a) Arquivo no formato texto, codificado em ASCII - ISO 8859-1 (Latin-1), no sendo aceitos campos
compactados (packed decimal), zonados, binrios, ponto flutuante (float point), etc., ou quaisquer outras
codificaes de texto, tais como EBCDIC;
b) Arquivo com organizao hierrquica, assim definida pela citao do nvel hierrquico ao qual pertence
cada registro;
c) Os registros so sempre iniciados na primeira coluna (posio 1) e tm tamanho varivel;
d) A linha do arquivo digital deve conter os campos na exata ordem em que esto listados nos respectivos
registros;
10
e) Ao incio e ao final de cada campo (includos o primeiro e o ltimo de cada registro) deve ser inserido o
caractere delimitador "|"(Pipe ou Barra Vertical: caractere 124 da Tabela ASCII);
f) O caractere delimitador "|" (Pipe) no deve ser includo como parte integrante do contedo de quaisquer
campos numricos ou alfanumricos;
g) Todos os registros devem conter no final de cada linha do arquivo digital, aps o caractere delimitador
Pipe acima mencionado, os caracteres "CR" (Carriage Return) e "LF" (Line Feed) correspondentes a
"retorno do carro" e "salto de linha" (CR e LF: caracteres 13 e 10, respectivamente, da Tabela ASCII).
Exemplo (campos do registro):
1 2 3 4
REG; NOME; CNPJ; IE
|1550|Jos Silva & Irmos Ltda|60001556000257|01238578455|CRLF
|1550|Maurcio Portugal S.A||2121450|CRLF
|1550|Armando Silva ME|99222333000150||CRLF
h) Na ausncia de informao, o campo vazio (campo sem contedo; nulo; null) dever ser iniciado com
caractere "|" e imediatamente encerrado com o mesmo caractere "|" delimitador de campo.
Exemplo (contedo do campo)
Campo alfanumrico: Jos da Silva & Irmos Ltda -> |Jos da Silva & Irmos Ltda|
Campo numrico: 1234,56 -> |1234,56|
Campo numrico ou alfanumrico vazio -> ||
Exemplo (campo vazio no meio da linha)
|123,00||123654788000354|
Exemplo (campo vazio em fim de linha)
||CRLF
2.2- REGRAS GERAIS DE PREENCHIMENTO

Esta seo apresenta as regras que devem ser respeitadas em todos os arquivos gerados, quando no
excepcionadas por regra especfica referente a um dado registro e explicitada em suas observaes.
O Fisco poder, a seu critrio, estabelecer, alm das regras gerais aqui expostas, regras especficas.
2.2.1- As informaes referentes aos documentos devero ser prestadas sob o enfoque do informante,
tanto no que se refere s operaes de entradas ou aquisies quanto no que se refere s operaes de
sada ou prestaes.
Exemplo (operao sob o ponto de vista do informante):
Cdigos do item -> devem-se sempre registrar com cdigos prprios os itens das operaes de entradas
ou aquisies, bem como das operaes de sada ou prestaes (no relacionamento entre itens
componentes devem ser observados os registros que se referem Tabela de Identificao do Item e
respectiva tabela de Mercadoria Componente/Relao Insumo/Produto);
Cdigos de tributao -> devem-se sempre registrar, nas operaes de entradas ou aquisies, os
cdigos de tributao indicando a modalidade de tributao prpria do informante;
Cdigos de operao -> devem-se sempre registrar, nas operaes de entradas ou aquisies, os
cdigos de operao que devam ser escriturados nos livros pertinentes. Os valores informados devem
seguir o desdobramento do cdigo, se houver.
2.2.1.1- As informaes relativas aos livros fiscais devem respeitar a legislao pertinente.
2.2.2- Formato dos campos:

a) ALFANUMRICO: representados por "C" - todos os caracteres das posies da Tabela ASCII,
excetuados os caracteres "|"Pipe ou Barra Vertical: caractere 124 da Tabela ASCII) e os no-imprimveis
(caracteres 00 a 31 da Tabela ASCII);
b) NUMRICO: representados por "N" - algarismos das posies de 48 a 57 da Tabela ASCII.
2.2.3- Regras de preenchimento dos campos com contedo alfanumrico (C):

a) Todos os campos alfanumricos tero tamanho mximo de 255 caracteres, exceto se houver indicao
distinta.
Exemplo:
11
COD_INF_OBS C -
TXT C 65536
2.2.4- Regras de preenchimento dos campos com contedo numrico nos quais h indicao de casas
decimais:
a) Devero ser preenchidos sem os separadores de milhar, sinais ou quaisquer outros caracteres (tais
como: "." "-" "%"), devendo a vrgula ser utilizada como separador decimal (Vrgula: caractere 44 da Tabela
ASCII);
b) No h limite de caracteres para os campos numricos;
c) Deve ser observada a quantidade de casas decimais que constar no respectivo registro;
d) Os valores percentuais devem ser preenchidos desprezando-se o smbolo (%), sem nenhuma
conveno matemtica.
Exemplo (valores monetrios, quantidades, percentuais, etc):
$ 1.129.998,99 -> |1129989,99|
1.255,42 -> |1255,42|
234,567 -> |234,567|
10.000 -> |10000|
10.000,00 -> |10000| ou |10000,00|
17,00 % -> |17,00| ou |17|
18,50 % -> |18,5| ou |18,50|
30 -> |30|
1.123,456 Kg -> |1123,456|
0,010 litros -> |0,010|
0,00 -> |0| ou |0,00|
0 -> |0|
campo vazio -> ||
2.2.5- Regras de preenchimento de campos numricos (N) cujo contedo representa data:
a) Devem ser informados conforme o padro "diamsano" (ddmmaaaa), excluindo-se quaisquer caracteres
de separao (tais como: ".", "/", "-", etc);
Exemplo (data):
01 de Janeiro de 2005 -> |01012005|
11.11.1911 -> |11111911|
21-03-1999 -> |21031999|
09/08/04 -> |09082004|
campo vazio -> ||
2.2.6- Regras de preenchimento de campos numricos (N) cujo contedo representa perodo:
a) Devem ser informados conforme o padro "msano" (mmaaaa), excluindo-se quaisquer caracteres de
separao (tais como: ".", "/", "-", etc);
Exemplo (perodo):
Janeiro de 2005 -> |012005|
11.1911 -> |111911|
03-1999 -> |031999|
08/04 -> |082004|
campo vazio -> ||
2.2.7- Regras de preenchimento de campos numricos (N) cujo contedo representa exerccio:
a) Devem ser informados conforme o padro "ano" (aaaa);
Exemplo (ano/exerccio):
2005 -> |2005|
911 -> |1911|
99 -> |1999|
04 -> |2004|
12
campo vazio -> ||
2.2.8- Regras de preenchimento de campos numricos (N) cujo contedo representa hora:
a) Devem ser informados conforme o padro "horaminutosegundo" (hhmmss), excluindo-se quaisquer

caracteres de separao (tais como: ".", ":", "-" " ", etc);
Exemplo (hora):
09:13:17 -> |091317|
21:13:17 -> |211317|
00:00:00 -> |000000|
00:00:01 -> |000001|
campo vazio -> ||
2.3- NMEROS, CARACTERES OU CDIGOS DE IDENTIFICAO.
2.3.1- Os campos com contedo numrico nos quais se faz necessrio registrar nmeros ou cdigos de
identificao (CNPJ, CPF, CEI, NIT e SUFRAMA, dentre outros) devero seguir a regra de formao
definida pelo respectivo rgo regulador. Estes campos devero ser informados com todos os dgitos,
inclusive os zeros (0) esquerda. As mscaras (caracteres especiais de formatao, tais como: ".", "/", "-",
etc) no devem ser informadas.
a) Os campos numricos cujo tamanho expresso na coluna prpria devero conter exatamente a
quantidade de caracteres indicada.
Exemplo (campos numricos com indicao de tamanho):
CNPJ N 014
CPF N 011
CEI N 012
NIT N 011
COD_MUN N 007
SUFRAMA N 009
Exemplo (campos numricos com indicao de tamanho):

CNPJ: 123.456.789/0001-10 -> |123456789000110|
CNPJ: 000.456.789/0001-10 -> |000456789000110|
CPF: 882.440.449-40 -> |88244044940|
CPF: 002.333.449-40 -> |00233344940|
campo vazio -> ||
2.3.2- Os campos com contedo alfanumrico nos quais se faz necessrio registrar nmeros ou cdigos
de identificao (IE, IM, dentre outros) devero seguir a regra de formao definida pelo respectivo rgo
regulador. Estes campos devero ser informados com todos os dgitos, incluindo os zeros (0) esquerda,
quando exigido pelo rgo. As mscaras (caracteres especiais de formatao, tais como: ".", "/", "-", etc)
no devem ser informadas.
a) Os campos que contiverem informaes sobre nmeros ou cdigos de identificao com contedo
alfanumrico devem obedecer quantidade de caracteres estabelecida pelo respectivo rgo regulador.
Exemplo (nmeros ou cdigos de identificao com contedo alfanumrico):
IE C -
IM C -
Exemplo (nmeros ou cdigos de identificao com contedo alfanumrico):

IE: 129.876.543.215-77 -> |12987654321577|
IE: 04.123.123-7 -> |041231237|
13
IM: 876.543.219-21 -> |00087654321921|
campo vazio -> ||
2.3.3- Os campos nos quais se faz necessrio registrar algarismos ou caracteres que identifiquem ou
faam parte da identificao de documento ou equipamento fiscal (SER, SUB, ECF_NUM, etc) devero
ser informados com todos os dgitos vlidos. As mscaras (caracteres especiais de formatao, tais como:
".", "/", "-", etc) no devem ser informadas.
a) Os campos que contiverem informaes com algarismos ou caracteres que faam parte da identificao
de documento ou equipamento fiscal devem ter o mesmo tamanho em todos os registros que se refiram a
documento ou equipamento, em todos os blocos de dados e em todos os arquivos do contribuinte,
conforme dispes a legislao especfica.
Exemplo (algarismos ou caracteres de identificao):
SER C -
SUB N -
ECF_FAB C -
ECF_CX N -

Srie (C): 01 -> |01|
Srie: 2 -> |2|
Srie: C -> |C|
Srie: U -> |U|
Srie: BU -> |BU|
Srie: EU -> |EU|
Srie: U-2 -> |U2|
Subsrie (N): 1 -> |1|
Srie/Subsrie (C)/(N): D-1 -> |D|1|
Srie/Subsrie: D/ -> |D||
Nmero de srie do ECF (C): ZZD-8501/2004.01234 -> |ZZD8501200401234|
Nmero do caixa do ECF (N): 003 -> |3|
campo vazio -> ||
2.3.4- Os campos nos quais se faz necessrio registrar algarismos ou caracteres que identifiquem ou
faam parte da identificao de objeto (documento, equipamento, arquivo, etc) (NUM_DA, NUM_PROC,
NUM_ARQ, etc), excetuados os citados no item anterior, devero seguir a regra de formao definida pelo
respectivo rgo regulador, se houver. Estes campos devero ser informados com todos os dgitos
vlidos, a includos os caracteres especiais de formatao (tais como: ".", "/", "-", etc).
a) Os campos que contiverem informaes com algarismos ou caracteres que identifiquem um documento
devem ter a exata quantidade de caracteres indicada no objeto original.
NUM_DA C -
NUM_PROC C -
NUM_ARQ C -

Documento de arrecadao: 98.765-43 -> |98.765-43|
Documento de arrecadao: A1B2C-34 -> |A1B2C-34|
Autenticao do documento de arrecadao -> 001-1234/02120512345 -> |001-234/02120512345|
Nmero do processo: 2002/123456-78 -> |2002/123456-78|
Cdigo de arquivamento: Corredor3Lote2Caixa1 -> |Corredor3Lote2Caixa1|
Cdigo de arquivamento: C:\Contab\Docs1999 -> |C:\Contab\Docs1999|
campo vazio -> ||
14
2.4- CDIGOS EM OPERAES E LANAMENTOS.
2.4.1- As operaes e os lanamentos devem ser identificados atravs de cdigos, que devero ser
associados a tabelas externas oficiais previamente publicadas, a tabelas internas, a tabelas intrnsecas ao
campo do registro informado e a tabelas elaboradas pelo informante e constantes do arquivo.
2.4.1.1- As tabelas externas criadas e mantidas por outros atos normativos e cujos cdigos sejam
necessrios elaborao do arquivo digital devero seguir a codificao definida pelo respectivo rgo
regulador.
Exemplo (tabelas externas):
Tabela de Cdigo da Operao e Prestao - CFOP;
Tabela de Nomenclatura Comum do Mercosul - NCM;
Tabela de Municpios do Instituto Brasileiro de Geografia e Estatstica - IBGE.
2.4.1.2- As tabelas internas necessrias elaborao do arquivo esto relacionadas no item 3 deste
manual.
a) As referncias a estas tabelas devero seguir a codificao definida no respectivo item.
Exemplo (tabelas internas):
Tabela Finalidade
Tabela Documentos Fiscais do ICMS
Tabela Classe de Consumo de Energia Eltrica
2.4.1.3- Os indicadores, tabelas intrnsecas ao campo do registro informado, devem conter as referncias
necessrias elaborao do arquivo digital.
a) As referncias a estas tabelas devero seguir a codificao definida no respectivo campo.
Exemplo (indicadores):
IND_DAD Indicador de movimento:

0- Bloco com dados informados;
1- Bloco sem dados informados
IND_TIT Indicador do tipo de ttulo de crdito:
00- Duplicata;
01- Cheque;
02- Promissria;
03- Recibo;
99- Outros (descrever)
2.4.2- So tabelas elaboradas pelo informante:
2.4.2.1- Tabela de Cadastro de Participantes: O cdigo referente ao cadastro do participante da operao

ser o mesmo em qualquer lanamento efetuado, observando-se que:
a) O cdigo a ser utilizado de livre atribuio pelo contribuinte e tem validade apenas para o arquivo
informado;
b) Dever ser criado um novo cdigo ante a alterao de qualquer campo da tabela;
c) No pode ser duplicado, atribudo a participantes diferentes;
d) A discriminao do cdigo deve indicar precisamente o participante, sendo vedadas discriminaes
diferentes para o mesmo participante ou genricas, a exemplo de "fornecedores", "clientes" e
"consumidores";
e) As alteraes do nome empresarial decorrentes de medidas administrativas ou comerciais devem ser
informadas;
f) A identificao da pessoa fsica ou jurdica participante da operao deve ser informada nos documentos
que possam suportar esta informao.
Exemplo (cdigo do participante):
15
cod_part CNPJ IE Nome Endereo
Cod 1 11222333000144 18100000000000 Acme Services Ltda. Rua Alfa, 100,
sala 2, Centro
Cod 2 11222333000144 18100000000000 Acme Services Ltda. Rua Gama, 300,
sala 3, Centro
Cod 3 11222333000144 18100000000000 Acme Services S/A Rua Alfa, 100,
sala 2, Centro
Cod 4 11222333000144 18122222222222 Acme Services Ltda. Rua Beta, 200,
sala 3, Praias
Cod 5 33555666000522 18199999999999 Acme Services Ltda. Av. Teta, 900,
Centro
2.4.2.2- Tabela de Identificao do Item - O cdigo referente ao item que compe o documento ser o
mesmo em qualquer lanamento efetuado em todos os estabelecimentos e perodos informados,
observando-se que:
a) Dever ser utilizado o cdigo prprio atribudo pelo contribuinte e ter validade em todos os arquivos
informados;
b) No pode ser duplicado, atribudo a itens diferentes ou reutilizado, exceto se indicados, em conjunto, o
cdigo e a descrio atual, o cdigo e a descrio anterior e as datas de validade inicial e final;
c) A discriminao do item deve indicar precisamente o mesmo, sendo vedadas discriminaes diferentes
para o mesmo item ou discriminaes genricas (a exemplo de "diversas entradas", "diversas sadas" e
"mercadorias para revenda"), ressalvadas as operaes:
1- de aquisio de "materiais para uso/consumo";
2- que discriminem por gnero a aquisio de bens para o "ativo fixo" (e sua baixa);
3- que contenham os registros consolidados relativos aos contribuintes com atividades econmicas de
fornecimento de energia eltrica, de fornecimento de gua canalizada, de fornecimento de gs canalizado,
e de prestao de servio de comunicao e telecomunicao que podero, a critrio do Fisco, utilizar
registros consolidados por classe de consumo para representar suas sadas ou prestaes;
4- que contenham itens de notas-filha em operaes de venda fora do estabelecimento.
Exemplo (discriminaes permitidas para os itens):
Operao Discriminao do item

Entradas/aquisies ou sadas/prestaes de itens Liquidificador Turbo;
de mercadoria ou servio Refresco Bom 300 ml
Aquisio de vrios itens de suprimentos diversos Materiais para uso/consumo
e de material para escritrio em um mesmo
documento fiscal
Aquisio de vrios componentes que componham Ar-condicionado central Alfa 3000;
um nico item de ativo fixo Computador Martus 800 MHz;
Escada rolante
Registro consolidado 01 Registro consolidando os documentos de
consumo residencial at R$ 50,00
Sadas de itens de mercadoria em nota-filha Sada das mercadorias constantes na nota-
(modelo 1/1-A ou modelo 2) me n 1.234, modelo 1/1-A, srie U, emitida
em 05/05/2005
Compra de energia eltrica Energia eltrica
Compra de servio de telecomunicao Servio de telecomunicao
Transferncia de valor Ressarcimento de ICMS-ST
a) permitida a modificao da discriminao, desde que no implique em descaracterizao do item;

b) O registro dos itens em cada documento deve ser individualizado, no sendo permitido o englobar itens,
ressalvadas as situaes e documentos para os quais houver previso neste manual.
Exemplo (cdigo do item):
16
Cod_item Descrio Unid Cod_ Descrio Anterior dt_ini dt_fin
Anterior
Cod_1 Cerv. Gel. gfa. Cx
600 mililitros
Cod_1 Cerveja Gelada Cx
600 ml
Cod_2 Cerveja Gelada Un
600 ml
Cod_3 Refresco Bom Un
300 ml
Cod_3 Liquidificador Un Cod_3 Refresco Bom 300 01022003 22022003
Turbo ml
Cod_4 Sapato Alto Un
Cod_5 Sapato Alto Un Cod_4 Sapato Alto 05052003 20052003
Cod_6 Transferncia de Un
crdito
2.4.2.3- O termo "item" aplicado s operaes fiscais que envolvam mercadorias, servios, produtos ou
quaisquer outros itens concernentes s transaes fiscais (ressarcimentos, transferncias de crdito, etc)
suportadas pelo documento.
2.4.2.4- Para efeito deste manual, os vocbulos "mercadoria" e "produto" referem-se indistintamente s
operaes que envolvam atividades do comrcio atacadista, atividades do comrcio varejista, atividades
industriais ou de produtores (Convnio Sinief s/n de 1970: "O vocbulo mercadorias, constante da
Codificao de Entradas e Sadas de Mercadorias, compreende tambm os produtos acabados ou semi-
acabados, matrias-primas, produtos intermedirios, material de embalagem e de uso e consumo,
inclusive os bens a serem integrados no ativo fixo, salvo se expressamente excepcionados").
2.4.2.5- Tabela de Natureza da Operao/Prestao - Deve ser gerada para codificar os textos da
natureza da operao/prestao informada no documento fiscal.
2.4.2.6- Tabela de Informao Complementar/Observao - Os registros referentes s informaes

complementares e s observaes, a depender do tipo de documento emitido, destinam-se a consolidar as
indicaes da legislao pertinente, as descries das situaes especficas determinantes
correspondentes divergncia da tributao normal e outras situaes exigidas na legislao.
2.4.2.7- Tabelas de Plano de Contas e Centro de Custo - Devem ser geradas para o detalhamento dos
lanamentos nos registros contbeis principais e auxiliares.
2.4.3- O cdigo constante em tabela elaborada pelo informante deve constar em pelo menos um dos
registros do arquivo digital.
2.4.4- Para cada cdigo relativo a uma tabela elaborada pelo informante constante em algum dos registros
do arquivo deve haver um correspondente na respectiva tabela;
2.4.5- Regras de preenchimento de campos alfanumricos (C) cujo contedo representa cdigo:
a) Deve ser informado o cdigo prprio utilizado no sistema do contribuinte;
b) Eventuais caracteres de formatao sero tratados como parte integrante do cdigo que representam.
Exemplo (cdigo):
cdigo "3322CBA991" -> |3322CBA991|
cdigo "998877665544" -> |998877665544|
cdigo "1234 ABC/001" -> |1234 ABC/001|
cdigo "Paraf 1234-010" -> |Paraf 1234-010|
cdigo "Anel Borr 11.00-010" -> |Anel Borr 11.00-010|
cdigo "Fornecedor 1234-10" -> |Fornecedor 1234-10|
17
2.5- BLOCOS DO ARQUIVO.
Entre o registro inicial e o registro final, o arquivo digital constitudo de blocos, referindo-se cada um
deles a um agrupamento de documentos, livros ou guias.
2.5.1- Tabela Blocos
Bloco Descrio
0 Abertura, Identificao e Referncias
A Documentos Fiscais de Servios Municipais
B Livros Fiscais e Declaraes de Servios Municipais
C Documentos Fiscais do ICMS e do IPI - Mercadorias
D Documentos Fiscais do ICMS - Servios
E Livros Fiscais de Apurao do ICMS e do IPI
H Inventrio Fsico e Controle de Estoque
I Lanamentos Contbeis
J Demonstraes Contbeis
K Folha de Pagamento
L Registros de Natureza Financeira e Oramentria
Z Registros Auxiliares
8 Registros Complementares da Sefaz/UF
9 Controle e Encerramento do Arquivo Digital
2.5.2- Observaes:
a) O arquivo digital composto por blocos de informao, cada qual com um registro de abertura, com
registros de dados e com um registro de encerramento;
b) Aps o Bloco 0, inicial, a ordem de apresentao dos demais blocos seqencial e ascendente, sendo
o Bloco 9 o ltimo a ser apresentado;
c) Salvo quando houver especificao em contrrio, todos os blocos so obrigatrios e o respectivo
registro de abertura indicar a presena ou a ausncia de dados informados.
2.6- REGISTROS DOS BLOCOS

O arquivo digital pode ser composto com os registros abaixo descritos:
2.6.1- Tabela Registros
Bloco Descrio Registro Nvel Ocorrncia

0 Abertura do Arquivo Digital e Identificao do 0000 0 1
Contribuinte
0 Abertura do Bloco 0 0001 1 1
0 Dados Complementares do Contribuinte 0005 2 1
0 Escriturao Centralizada 0010 2 V
0 Dados do Contribuinte Substituto 0015 2 V
0 Benefcio Fiscal 0020 2 V
0 Dados do Contabilista 0100 2 1
0 Dados do Tcnico/Empresa 0125 2 1
0 Tabela de Cadastro do Participante 0150 2 V
0 Endereo do Participante 0175 3 1:1
18
0 Participante Relacionado 0180 3 1:N
0 Tabela de Identificao do Item 0200 2 V
0 Cdigo Anterior do Item 0205 3 1:N
0 Mercadoria Componente/Relao Insumo/ 0210 3 1:N
Produto
0 Fatores de Converso de Unidades 0220 3 1:N
0 Tabela de Natureza da Operao/ Prestao 0400 2 V
0 Tabela de Informao Complementar/ 0450 2 V
Observao
0 Norma Referenciada 0455 3 1:N
0 Documento de Arrecadao Referenciado 0460 3 1:N
0 Documento Fiscal Referenciado 0465 3 1:N
0 Cupom Fiscal Referenciado 0470 3 1:N
0 Encerramento do Bloco 0 0990 1 1
A Abertura do Bloco A A001 1 1
A Documento - Nota Fiscal de Servios A020 2 V
A Complemento do Documento - Tributos Federais A025 3 1:1
A Complemento do Documento - Subcontratao A030 3 1:1
A Complemento do Documento - ICMS (Nota A035 3 1:1
Conjugada)
A Transportador A040 4 1:1
A Coleta e Entrega A045 5 1:1
A Complemento do Documento - Fatura A050 3 1:N
A Vencimento da Fatura A055 4 1:N
A Itens do Documento A200 3 1:N
A Documento - Nota Fiscal de Servios (Modelo A300 2 V
Simplificado)
A Documentos - Resumo Dirio de Nota Fiscal de A320 2 V
Servios (Modelo Simplificado)
A Itens dos Documentos A330 3 1:N
A Documento - Cupom Fiscal/ISSQN A350 2 V
A Documentos - Resumo Dirio de Cupom A370 2 V
Fiscal/ISSQN
A Itens dos Documentos A380 3 1:N
A Encerramento do Bloco A A990 1 1
B Abertura do Bloco B B001 1 1
B Lanamento - Nota Fiscal de Servios B020 2 V
B Valores Parciais do Lanamento B025 3 1:N
B Lanamento - Nota Fiscal de Servios (Modelo B030 2 V
Simplificado)
B Lanamento - Reduo Z/ISSQN B040 2 V
B Lanamento - Mapa-Resumo de ECF/ ISSQN B050 2 V
B Perodo da Apurao do ISSQN B400 2 V
B Totalizao dos Valores de Aquisies e B410 3 V
19
Prestaes
B Relatrio dos Valores por Alquota B420 3 V
B Relatrio dos Valores por CFPS B430 3 V
B Relatrio dos Valores Retidos B440 3 V
B Relatrio dos Valores por Municpio B450 3 V
B Deduo do ISSQN B460 3 V
B Compensao do ISSQN B465 4 1:N
B Saldos do ISSQN a Recolher B470 3 1
B Relatrio dos Valores a Recolher por Filial B475 4 1:N
B Obrigaes a Recolher por Municpio B480 4 1:N
B Obrigaes do ISSQN a Recolher B490 3 V
B Informaes Complementares B600 3 1
B Registro de Contratos B700 2 V
B Encerramento do Bloco B B990 1 1
C Abertura do Bloco C C001 1 1
C Benefcio Fiscal - Campos Adicionais C005 2 V
C Documento - Nota Fiscal (cdigo 01) e Nota C020 2 V
Fiscal de Produtor (cdigo 04)
C Complemento do Documento - Fatura C030 3 1:N
C Vencimento da Fatura C035 4 1:N
C Complemento do Documento - ISSQN (Nota C040 3 1:1
Conjugada)
C Complemento do Documento - Pis/Cofins C050 3 1:1
C Complemento do Documento - Declarao/Base C060 3 1:1
de Clculo de Importao (cdigo 01)
C Complemento do Documento - Dados Adicionais C200 3 1:1
(cdigo 01)
C Volumes Transportados C250 3 1:1
C Coleta e Entrega C255 4 1:1
C Veculo Composto C260 4 1:N
C Itens do Documento C300 3 1:N
C Complemento do Item - Qualificao C305 4 1:1
C Complemento do Item - Operaes com ISSQN C310 4 1:1
(cdigo 01)
C Complemento do Item - Operaes com C315 4 1:1
Medicamentos (cdigo 01)
C Complemento do Item - Operaes com Armas C320 4 1:1
de Fogo (cdigo 01)
C Complemento do Item - Operaes com Veculos C325 4 1:1
Novos (cdigo 01)
C Registro Analtico do Documento C500 3 1:N
C Documento - Nota Fiscal de Venda a C550 2 V
Consumidor (cdigo 02)
C Documentos - Resumo Dirio de Nota Fiscal de C570 2 V
Venda a Consumidor (cdigo 02)
C Itens dos Documentos C575 3 1:N
C Resumo Mensal de Itens - Nota Fiscal de Venda C580 2 V
a Consumidor (cdigo 02)
20
C Documento - Cupom Fiscal/ICMS (cdigo 2D e C600 2 V
cdigo 02)
C Documentos - Resumo Dirio de Cupom C620 2 V
Fiscal/ICMS (cdigo 2D e cdigo 02)
C Resumo Mensal de Itens - Cupom Fiscal/ICMS C640 2 V
(cdigo 2D e cdigo 02)
C Documento - Nota Fiscal/Conta de Energia C700 2 V
Eltrica (cdigo 06) e Nota Fiscal/Conta de
Fornecimento de Gs (cdigo 28)
C Complemento do Documento - Identificao do C705 3 1:1
Ponto de Consumo (cdigo 06)
C Documento Consolidado - Nota Fiscal/Conta de C770 2 V
Energia Eltrica (cdigo 06), Nota Fiscal/Conta
de Fornecimento d'gua (cdigo 27) e Nota
Fiscal/Conta de Fornecimento de Gs (cdigo
28)
C Registro Analtico dos Documentos C780 3 1:N
C Encerramento do Bloco C C990 1 1
D Abertura do Bloco D D001 1 1
D Documento - Nota Fiscal de Servio de D020 2 V
Transporte (cdigo 07), Conhecimentos de
Transporte Rodovirio de Cargas (cdigo 08),
Aquavirio de Cargas (cdigo 09), Areo (cdigo
10), Ferrovirio de Cargas (cdigo 11) e
Multimodal de Cargas (cdigo 26)
D Complemento do Documento (cdigo 07) D030 3 1:1
D Itens do Documento (cdigo 07) D040 3 1:N
D Modais (cdigo 26) D090 3 1:N
D Carga Transportada (cdigo 08, cdigo 09, D180 3 1:N
cdigo 10, cdigo 11 e cdigo 26)
D Coleta e Entrega (cdigo 08, cdigo 09, cdigo D185 3 1:1
10, cdigo 11 e cdigo 26)
D Veculo Composto D190 3 1:N
D Documento - Bilhetes de Passagem Rodovirio D200 2 V
(cdigo 13), de Passagem Aquavirio (cdigo
14), de Passagem Ferrovirio (cdigo 16) e
Resumo de Movimento Dirio (cdigo 18)
D Complemento do Documento (cdigo 13, cdigo D210 3 1:1
14 e cdigo 16)
D Documentos Informados (cdigo 18) D250 4 1:N
D Documento - Manifesto de Vo (cdigo 29) D260 2 V
D Cidade de Desembarque do Passageiro D270 3 1:N
21
D Bilhete/Recibo do Passageiro (cdigo 30) D280 3 1:N
D Resumo Dirio - Bilhetes de Passagem D290 2 V
Rodovirio (cdigo 13), de Passagem Aquavirio
(cdigo 14), de Passagem e Nota de Bagagem
(cdigo 15) - ou Manifesto de Vo (cdigo 29) - e
de Passagem Ferrovirio (cdigo 16)
D Nota Fiscal de Servio de Comunicao (cdigo D400 2 V
21) e Nota Fiscal de Servio de
Telecomunicao (cdigo 22)
D Complemento do Documento - Terminal D405 3 1:1
Faturado
D Itens do Documento D450 3 1:N
D Registro Analtico do Documento D460 3 1:N
D Documento Consolidado - Nota Fiscal de Servio D470 2 V
de Comunicao (cdigo 21) e Nota Fiscal de
Servio de Telecomunicao (cdigo 22)
D Itens dos Documentos D475 3 1:N
D Registro Analtico dos Documentos D480 3 1:N
D Encerramento do Bloco D D990 1 1
E Abertura do Bloco E E001 1 1
E Benefcio Fiscal - Campos Adicionais E005 2 V
E Lanamento - Nota Fiscal (cdigo 01) e Nota E020 2 V
Fiscal de Produtor (cdigo 04)
E Valores Parciais do Lanamento E025 3 1:N
E Lanamento - Nota Fiscal de Venda a E050 2 V
Consumidor (cdigo 02)
E Lanamento - Reduo Z/ICMS E060 2 V
E Lanamento - Mapa-Resumo de ECF/ ICMS E080 2 V
E Lanamento - Nota Fiscal/Conta de Energia E100 2 V
Eltrica (cdigo 06), Nota Fiscal de Servio de
Comunicao (cdigo 21), Nota Fiscal de
Servio de Telecomunicao (cdigo 22), Nota
Fiscal/Conta de Fornecimento d'gua (cdigo
27) e Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de Gs
(cdigo 28)
E Registro de Nota Fiscal de Servio de Transporte E120 2 V
(cdigo 07), Conhecimentos de Transporte
Rodovirio de Cargas (cdigo 08), Aquavirio de
Cargas (cdigo 09), Areo (cdigo 10),
Ferrovirio de Cargas (cdigo 11), Multimodal de
Cargas (cdigo 26) e Resumo de Movimento
Dirio (cdigo 18)
E Lanamento - Bilhetes de Passagem Rodovirio E140 2 V
(cdigo 13), de Passagem Aquavirio (cdigo
14), de Passagem e Nota de Bagagem (cdigo
15) - ou Manifesto de Vo (cdigo 29) - e de
Passagem Ferrovirio (cdigo 16)
E Perodo da Apurao do ICMS E300 2 1
E Consolidao dos Valores do ICMS por CFOP E310 3 V
E Totalizao dos Valores por Unidade da E320 3 V
22
Federao
E Totalizao dos Valores de Entradas e Sadas E330 3 V
E Ajustes da Apurao do ICMS E340 3 V
E Obrigaes do ICMS a Recolher E350 3 V
E Apurao do ICMS E360 3 1
E Obrigaes a Recolher por Unidade da E365 4 1:N
Federao
E Perodo da Apurao do IPI E500 2 1
E Consolidao dos Valores do IPI por CFOP e E510 3 V
cdigo de Tributao do IPI
E Ajustes da Apurao do IPI E520 3 V
E Apurao do IPI E530 3 1
E Encerramento do Bloco E E990 1 1
H Abertura do Bloco H H001 1 1
H Totais do Inventrio H020 2 1
H Inventrio H025 3 1:N
H Controle Permanente de Estoque H200 2 1:N
H Controle Redesignao de Estoque H220 2 1:N
H Ordem de Produo H230 2 1:N
H Itens da Ordem de Produo H235 3 1:N
H Apurao do Custo - Produo Contnua H240 2 1:N
H Retorno da Industrializao Fora do H250 2 1:N
Estabelecimento
H Remessa para Industrializao Fora do H255 3 1:N
Estabelecimento
H Encerramento do Bloco H H990 1 1
I Abertura do Bloco I I001 1 1
I Campos Adicionais I005 2 V
I Identificao da Escriturao Contbil I010 2 1
I Termo de Abertura do Livro Dirio I020 3 1
I Plano de Contas I050 3 V
I Centro de Custos I100 3 V
I Saldos Peridicos I150 3 V
I Lanamento Contbil I200 3 V
I Partidas do Lanamento I250 4 1:N
I Balancetes Dirios I300 3 V
I Saldos das Contas de Resultado Antes do I350 3 V
Encerramento
I Encerramento do Bloco I I990 1 1
J Abertura do Bloco J J001 1 1
J Demonstraes Contbeis J005 2 1
J Balano Patrimonial J100 3 V
J Grupos de Contas da Demonstrao do J200 3 V
Resultado do Exerccio
J Grupos de Contas da Demonstrao das J300 3 V
Origens e Aplicaes de Recursos
J Subgrupos de Contas da Demonstrao de J325 4 1:N
J Contas Sintticas da Demonstrao de Origens J350 5 1:N
23
e Aplicaes de Recursos
J Grupos de Contas da Demonstrao das J400 3 V
Mutaes do Patrimnio Lquido
J Subgrupos de Contas da Demonstrao de J425 4 1:N
Mutaes do Patrimnio Lquido
J Notas Explicativas J800 3 V
J Objeto Associado J825 4 1:N
J Termo de Encerramento do Livro Dirio J900 3 1
J Encerramento do Bloco J J990 1 1
K Abertura do Bloco K K001 1 1
K Cadastro de Trabalhadores K050 2 V
K Lotao K100 2 V
K Rubricas K150 2 V
K Contabilizao da Folha De Pagamento K200 2 V
K Matrcula CEI K225 2 V
K Mestre de Folha de Pagamento K250 3 1:N
K Itens de Folha De Pagamento K300 4 1:N
K Encerramento do Bloco K K990 1 1
L Abertura do Bloco L L001 1 1
L Empenho de Despesas L050 2 V
L Liquidao do Empenho L100 2 V
L Pagamento do Empenho L150 2 V
L Balancete da Receita L200 2 V
L Balancete da Despesa L250 2 V
L Alteraes da Lei do Oramento L300 2 V
L rgo L350 2 V
L Unidade Oramentria L400 2 V
L Funo L450 2 V
L Subfuno L500 2 V
L Programas L550 2 V
L Subprogramas L600 2 V
L Projetos e Atividades L650 2 V
L Rubrica L700 2 V
L Fornecedores L750 2 V
L Obras de Construo Civil e Outros Servios L800 2 V
Sujeitos reteno
L Encerramento do Bloco L L990 1 1
Z Abertura Do Bloco Z Z001 1 1
Z Contas A Pagar/Contas A Receber Z030 2 V
Z Dados Da Parcela Z035 3 1:N
Z Cadastro De Bens Z050 2 V
Z Encerramento Do Bloco Z Z990 1 1
8 Registros do Distrito Federal - Abertura 8001 1 1
8 Mapa de Movimentao de Combustveis 8020 2 1
8 Tanque 8025 3 V
8 Bico 8030 4 1:N
8 Registros do Distrito Federal - Encerramento 8990 1 1
8 Registros de Pernambuco - Abertura 8001 1 1
24
8 GIAF 1 - Demonstrativo da Apurao Incentivada 8020 2 V
8 GIAF 2 - Apurao Incentivada 8030 3 1
8 GIAF 3 - Ajustes da Apurao Incentivada 8040 3 V
8 GIAF 4 - Prodepe Indstria (Crdito Presumido) 8100 3 1
8 GIAF 5 - Prodepe Importao (Crdito 8110 3 1
Presumido)
8 GIAF 6 - Prodepe Importao (Diferimento na 8120 3 1
Entrada e Crdito Presumido na Sada
Subsequente)
8 GIAF 6 - Prodepe Importao (Sadas Internas 8130 4 1:N
por Faixa de Alquota)
8 GIAF 7 - Prodepe Central de Distribuio 8140 3 1
(Entradas/Sadas)
8 GIAF 8 - Prodepe Frete na Sada (Indstria) 8150 3 1
8 IPM - Ajustes de Valores por CFOP 8200 2 V
8 IPM - Ajustes de CFOP 8210 2 V
8 IPM - Totais por Municpio das Operaes e 8220 2 1
Prestaes
8 IPM - Clculo do Valor Adicionado 8230 2 1
8 Controle de Aquisio de Bens para 8300 2 V
Uso/Consumo ou Ativo Fixo
8 Controle do Crdito Acumulado 8310 2 1
8 Crdito Acumulado do Perodo 8320 3 1:N
8 Crdito Utilizado no Perodo 8330 3 1:N
8 Compensao de Dbito 8340 4 1:N
8 Informaes Complementares 8800 2 1
8 Registros de Pernambuco - Encerramento 8990 1 1
9 Abertura do Bloco 9 9001 1 1
9 Registros do Arquivo 9900 2 V
9 Encerramento do Bloco 9 9990 1 1
9 Encerramento do Arquivo Digital 9999 0 1
2.6.2- Observaes:
a) A ordem de apresentao dos registros sequencial e ascendente;

b) So obrigatrios os registros de abertura e de encerramento do arquivo e os registros de abertura e
encerramento de cada um dos blocos que compuserem o arquivo digital, citados na Tabela Blocos;
c) Tambm so exigidos os registros que trazem a indicao "Registro obrigatrio";
d) Os registros que contiverem a indicao "Ocorrncia - um (por arquivo)" somente devem figurar uma
nica vez no arquivo digital;
e) Os registros que contiverem itens de tabelas, totalizaes, documentos (dentre outros) podem ocorrer
uma ou mais vezes no arquivo por determinado tipo de situao. Estes registros trazem a indicao
"Ocorrncia - vrios (por arquivo)", "Ocorrncia - um (por perodo)", "Ocorrncia - vrios (por perodo),
etc.".
f) Um registro "Registro Pai" (cabealho de documento) pode ocorrer mais de uma vez no arquivo e traz a
indicao "Ocorrncia - vrios por arquivo";
g) Um registro dependente ("Registro Filho") detalha o registro principal e traz a indicao "Ocorrncia -
1:1", significando que somente dever haver um nico registro filho para o respectivo registro pai; quando
o registro dependente traz a indicao "Ocorrncia - 1:N" significa que poder haver vrios registros filhos
para o respectivo registro pai.
h) A gerao do arquivo requer a existncia de pelo menos um "Registro Filho" quando houver um
"Registro Pai" correspondente e, reciprocamente, de um "Registro Pai" quando houver pelo menos um
"Registro Filho".
25
i) Poder ocorrer uma indicao do nmero mximo de registros dependentes em relao ao respectivo
registro principal: "Ocorrncia - 1:N (mximo de n registros");
Exemplo (dependncia):
Dependncia Pai-Filho Ocorrncia Nvel Registro

Principal: um por documento 1 2 Nota fiscal/nota fiscal de produtor
(registro PAI)
FILHO - um por registro PAI 1:1 3 Base de clculo de importao
FILHO - um por registro PAI 1:1 3 ISSQN
FILHO - um por registro PAI 1:1 3 PIS/COFINS
FILHO - vrios por registro PAI 1:N 3 Fatura
FILHO - vrios por registro PAI 1:N 4 Vencimento da fatura
FILHO - um por registro PAI 1:1 3 Volumes transportados
FILHO - um por registro PAI 1:1 3 Complemento do documento
FILHO - vrios por registro PAI 1:N 3 Itens do documento
FILHO - um por registro PAI 1:1 4 Qualificao do item
FILHO - um por registro PAI 1:1 4 Itens sujeitos ao ISSQN
FILHO - um por registro PAI 1:1 4 Operaes com
medicamentos
FILHO - um por registro PAI 1:1 4 Operaes com armas de
fogo
FILHO - vrios por registro PAI 1:N 4 Operaes com veculos
novos
j) So mutuamente excludentes os registros referentes representao do documento, na ntegra (e os

respectivos registros dependentes), e os registros referentes a resumos do mesmo documento. Ou seja,
somente uma das ocorrncias ser aceita.
Exemplo (registros de resumo de documentos):
Se for exigido o registro "Documento - Nota Fiscal de Venda a Consumidor" no devem ser informados os
registros "Documentos - Resumo Dirio de Nota Fiscal de Venda a Consumidor" e "Resumo Mensal de
Itens - Nota Fiscal de Venda a Consumidor".
2.7- CAMPOS DOS REGISTROS.
2.7.1- Tabela Campos
Item Descrio
N Indica o nmero do campo em um dado registro
Campo Indica o mnemnico do campo sugerido para banco de dados.
facultado aos contribuintes e aos Fiscos a opo de seguir (ou no) esta
indicao.
Descrio Indica a descrio da informao requerida no campo respectivo.
Deve-se atentar para as observaes relativas ao preenchimento de cada campo,
quando houver.
Tipo Indica o tipo de caractere com que o campo ser preenchido, de acordo com as
regras gerais j descritas.
N - Numrico;
C - Alfanumrico.
Tam Indica a quantidade de caracteres com que cada campo deve ser preenchido. Estas
instrues devem ser seguidas rigorosamente.
A indicao de um algarismo aps um campo (N) representa o seu tamanho
exato;
26
A indicao "-" aps um campo (N) significa que no h um nmero mximo de
caracteres;
A indicao de um algarismo aps um campo (C) representa o seu tamanho
exato, no caso geral;
A indicao "-" em aps um campo (C) representa que seu tamanho mximo
255 caracteres, no caso geral;
A indicao "65536" em aps um campo (C) representa que seu tamanho mximo
65.536 caracteres, excepcionalmente.
Dec Indica a quantidade de caracteres que devem constar como casas decimais,
quando necessrias.
A indicao de um algarismo representa a quantidade exata de decimais do
campo (N);
A indicao "-" aps um campo (N) significa que no deve haver representao de
casas decimais;
A indicao "-" revela que um campo (N) deve ser preenchido com um nmero
inteiro.
3- REFERNCIAS PARA O ARQUIVO DIGITAL
3.1- VERSO DO LEIAUTE FISCAL DE PROCESSAMENTO DE DADOS
3.1.1- Tabela Verso do Leiaute
Cdigo Verso Leiaute institudo por Obrigatoriedade

001 1.0.0.1 Ato Cotepe n 35/05 Art. 2 do Ato Cotepe 35/05
002 1.0.0.2 Ato Cotepe n 35/05 Art. 2 do Ato Cotepe 35/05
3.1.2- Tabela Itens Alterados
N Alterao Obrigatoriedade
001 Ato Cotepe 35/05, republicado in totum Art. 2 do Ato Cotepe 35/05
002 Manual de Orientao republicado in totum Art. 2 do Ato Cotepe 35/05
3.2- FINALIDADE DO ARQUIVO
3.2.1- Tabela Finalidade
Cdigo Descrio
00 Remessa regular de arquivo
01 Remessa de arquivo substituto
02 Remessa de arquivo com dados adicionais a arquivo anteriormente remetido
03 Remessa de arquivo requerido por intimao especfica
04 Remessa de arquivo requerido para correo do ndice de Participao dos Municpios
05 Remessa de arquivo requerido por ato publicado no Dirio Oficial
15 Sintegra - remessa regular de arquivo das operaes interestaduais
16 Sintegra - remessa de arquivo substituto das operaes interestaduais
17 Sintegra - remessa de arquivo com dados adicionais das operaes interestaduais
18 Sintegra - remessa regular de arquivo das operaes interestaduais com substituio
tributria do ICMS
19 Sintegra - remessa de arquivo substituto das operaes interestaduais com
substituio tributria do ICMS
20 Sintegra - remessa de arquivo com dados adicionais das operaes interestaduais com
27
25 Remessa para a Sefin/Mun de arquivo de retenes do ISSQN efetuadas por terceiros
26 Remessa para a Sefin/Mun de arquivo substituto de retenes do ISSQN efetuadas por
terceiros
27 Remessa para a Sefin/Mun de arquivo com dados adicionais de retenes do ISSQN
efetuadas por terceiros
30 Emisso de documento
31 Emisso de documento fiscal avulso por repartio fiscal
61 Solicitao de Auditor-Fiscal da Secretaria da Receita Previdenciria atravs de MPF
62 Entrega na Secretaria da Receita Previdenciria - movimento anual de rgo pblico,
conforme intimao
90 Remessa de informaes complementares para a Sefaz da unidade da federao de
origem
3.2.2- Observaes:
a) Remessa regular de arquivo: regime normal de remessa do arquivo digital dos dados referentes ao
perodo determinado no registro de abertura;
b) Remessa de arquivo substituto: arquivo digital retificador com substituio integral dos dados remetidos
anteriormente;
c) Remessa de arquivo requerido por intimao especfica: regime especial de remessa do arquivo digital
com contedo e perodo definidos por intimao especfica de autoridade fiscal;
d) Remessa de arquivo requerido para corrigir CFOPs errneos em lanamentos com a finalidade
especfica de retificar o valor agregado no clculo do ndice de Participao dos Municpios;
e) Remessa de arquivo requerido por ato publicado no Dirio Oficial: regime especial de remessa do
arquivo digital com contedo e perodo definidos por ato publicado na Imprensa Oficial;
f) Remessa aditiva referente a registros no informados em remessas anteriores;
g) Sintegra - Situaes especficas para o Sintegra (informao de operaes interestaduais do ICMS);
h) Outros cdigos referentes a guias de informao interestaduais e intra-estaduais;
i) Os itens 25, 26 e 27 tm por objetivo a remessa de arquivos por no-contribuintes do ISSQN, mas que
por fora de lei ou convnio fazem reteno do imposto.
3.3- TABELAS EXTERNAS
3.3.1- rgos mantenedores e endereos eletrnicos das tabelas externas.
IBGE www.ibge.gov.br
Tabela de Municpios
Banco Central do Brasil www.bcb.gov.br
Tabela de Pases
Cosif
Confaz www.fazenda.gov.br/confaz
Cdigo Fiscal de Operao e Prestao
Cdigo da Situao Tributria
Secretaria da Receita Federal www.receita.fazenda.gov.br
Nomenclatura Comum do Mercosul
Tabela EX_IPI
Tabela EX_II
Plano de Contas Padro
28
Susep - Superintendncia de www.susep.gov.br
Seguros Privados
Secretaria de Previdncia www.previdencia.gov.br
Complementar
ECT - Correios http://www.correios.com.br
Cdigo de Endereamento Postal
Presidncia da Repblica http://legislacao.planalto.gov.br
Lista de Servios - Anexo I da Lei Complementar Federal n
116/03
Aeroportos http://www.aircraft-charter-world.com/airports
Cdigo IATA de Cidades/Aeroportos
4- REFERNCIAS PARA OS DOCUMENTOS FISCAIS
4.1- CODIFICAO DOS DOCUMENTOS
4.1.1- Tabela Documentos Fiscais do ICMS
Cdigo Descrio Modelo

01 Nota Fiscal 1/1A
1B Nota Fiscal Avulsa -
02 Nota Fiscal de Venda a Consumidor 2
2D Cupom Fiscal emitido por ECF -
2E Bilhete de Passagem emitido por ECF -
04 Nota Fiscal de Produtor 4
06 Nota Fiscal/Conta de Energia Eltrica 6
07 Nota Fiscal de Servio de Transporte 7
08 Conhecimento de Transporte Rodovirio de Cargas 8
8B Conhecimento de Transporte de Cargas Avulso -
09 Conhecimento de Transporte Aquavirio de Cargas 9
10 Conhecimento Areo 10
11 Conhecimento de Transporte Ferrovirio de Cargas 11
13 Bilhete de Passagem Rodovirio 13
14 Bilhete de Passagem Aquavirio 14
15 Bilhete de Passagem e Nota de Bagagem 15
17 Despacho de Transporte 17
16 Bilhete de Passagem Ferrovirio 16
18 Resumo de Movimento Dirio 18
20 Ordem de Coleta de Cargas 20
21 Nota Fiscal de Servio de Comunicao 21
22 Nota Fiscal de Servio de Telecomunicao 22
23 GNRE 23
24 Autorizao de Carregamento e Transporte 24
25 Manifesto de Carga 25
26 Conhecimento de Transporte Multimodal de Cargas 26
27 Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de gua Canalizada -
29
28 Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de Gs Canalizado -
29 Manifesto de Vo -
30 Bilhete/Recibo do Passageiro -
4.1.2- Tabela Documentos Fiscais do ISSQN
Cdigo Descrio modelo UF Cod_Mun

2D Cupom Fiscal emitido por ECF - DF 5300108
03 Nota Fiscal de Servios (modelo 3) 3 DF 5300108
3A Nota Fiscal de Servios - Modelo Simplificado 3-A DF 5300108
(modelo 3-A)
3B Nota Fiscal de Servios - Modelo Avulso - DF 5300108
4.1.3- Tabela Situao do Documento
Cdigo Descrio
00 Documento regular
01 Documento regular extemporneo
02 Documento cancelado
03 Cancelamento de cupom fiscal anterior
04 Documento cancelado extemporneo
05 Desfazimento de negcio
06 Documento referenciado
4.2- CODIFICAO DO GNERO DO ITEM E DA OPERAO
4.2.1- Tabela Gnero do Item de Mercadoria/Servio
A tabela "Gnero do Item de Mercadoria/Servio" corresponde tabela de "Captulos da NCM" acrescida

do cdigo "00 - Servio".
Cdigo Descrio
00 Servio
01 Animais vivos
02 Carnes e miudezas, comestveis
03 Peixes e crustceos, moluscos e os outros invertebrados aquticos
04 Leite e laticnios; ovos de aves; mel natural; produtos comestveis de origem animal,
no especificados nem compreendidos em outros Captulos da TIPI
05 Outros produtos de origem animal, no especificados nem compreendidos em outros
Captulos da TIPI
06 Plantas vivas e produtos de floricultura
07 Produtos hortcolas, plantas, razes e tubrculos, comestveis
08 Frutas; cascas de ctricos e de meles
09 Caf, ch, mate e especiarias
10 Cereais
11 Produtos da indstria de moagem; malte; amidos e fculas; inulina; glten de trigo
12 Sementes e frutos oleaginosos; gros, sementes e frutos diversos; plantas industriais
ou medicinais; palha e forragem
30
13 Gomas, resinas e outros sucos e extratos vegetais
14 Matrias para entranar e outros produtos de origem vegetal, no especificadas nem
compreendidas em outros Captulos da NCM
15 Gorduras e leos animais ou vegetais; produtos da sua dissociao; gorduras
alimentares elaboradas; ceras de origem animal ou vegetal
16 Preparaes de carne, de peixes ou de crustceos, de moluscos ou de outros
invertebrados aquticos
17 Acares e produtos de confeitaria
18 Cacau e suas preparaes
19 Preparaes base de cereais, farinhas, amidos, fculas ou de leite; produtos de
pastelaria
20 Preparaes de produtos hortcolas, de frutas ou de outras partes de plantas
21 Preparaes alimentcias diversas
22 Bebidas, lquidos alcolicos e vinagres
23 Resduos e desperdcios das indstrias alimentares; alimentos preparados para
animais
24 Fumo (tabaco) e seus sucedneos, manufaturados
25 Sal; enxofre; terras e pedras; gesso, cal e cimento
26 Minrios, escrias e cinzas
27 Combustveis minerais, leos minerais e produtos de sua destilao; matrias
betuminosas; ceras minerais
28 Produtos qumicos inorgnicos; compostos inorgnicos ou orgnicos de metais
preciosos, de elementos radioativos, de metais das terras raras ou de istopos
29 Produtos qumicos orgnicos
30 Produtos farmacuticos
31 Adubos ou fertilizantes
32 Extratos tanantes e tintoriais; taninos e seus derivados; pigmentos e outras matrias
corantes, tintas e vernizes, mstiques; tintas de escrever
33 leos essenciais e resinides; produtos de perfumaria ou de toucador preparados e
preparaes cosmticas.
35 Matrias albuminides; produtos base de amidos ou de fculas modificados; colas;
enzimas.
36 Plvoras e explosivos; artigos de pirotecnia; fsforos; ligas pirofricas; matrias
inflamveis.
37 Produtos para fotografia e cinematografia
38 Produtos diversos das indstrias qumicas
39 Plsticos e suas obras
40 Borracha e suas obras
41 Peles, exceto a peleteria (peles com plo*), e couros
42 Obras de couro; artigos de correeiro ou de seleiro; artigos de viagem, bolsas e
artefatos semelhantes; obras de tripa
43 Peleteria (peles com plo*) e suas obras; peleteria (peles com plo*) artificial
44 Madeira, carvo vegetal e obras de madeira
45 Cortia e suas obras
46 Obras de espartaria ou de cestaria.
47 Pastas de madeira ou de outras matrias fibrosas celulsicas; papel ou carto de
reciclar (desperdcios e aparas)
48 Papel e carto; obras de pasta de celulose, de papel ou de carto
49 Livros, jornais, gravuras e outros produtos das indstrias grficas; textos manuscritos
ou datilografados, planos e plantas
31
50 Seda
51 L e plos finos ou grosseiros; fios e tecidos de crina
52 Algodo
53 Outras fibras txteis vegetais; fios de papel e tecido de fios de papel
54 Filamentos sintticos ou artificiais
55 Fibras sintticas ou artificiais, descontnuas
56 Pastas ("ouates"), feltros e falsos tecidos; fios especiais; cordis, cordas e cabos;
artigos de cordoaria
57 Tapetes e outros revestimentos para pavimentos, de matrias txteis
58 Tecidos especiais; tecidos tufados; rendas; tapearias; passamanarias; bordados
59 Tecidos impregnados, revestidos, recobertos ou estratificados; artigos para usos
tcnicos de matrias txteis
60 Tecidos de malha
61 Vesturio e seus acessrios, de malha
62 Vesturio e seus acessrios, exceto de malha
63 Outros artefatos txteis confeccionados; sortidos; artefatos de matrias txteis,
calados, chapus e artefatos de uso semelhante, usados; trapos
64 Calados, polainas e artefatos semelhantes, e suas partes
65 Chapus e artefatos de uso semelhante, e suas partes
66 Guarda-chuvas, sombrinhas, guarda-sis, bengalas, bengalas-assentos, chicotes, e
suas partes
67 Penas e penugem preparadas, e suas obras; flores artificiais; obras de cabelo
68 Obras de pedra, gesso, cimento, amianto, mica ou de matrias semelhantes
69 Produtos cermicos
70 Vidro e suas obras
71 Prolas naturais ou cultivadas, pedras preciosas ou semipreciosas e semelhantes,
metais preciosos, metais folheados ou chapeados de metais preciosos, e suas obras;
bijuterias; moedas
72 Ferro fundido, ferro e ao
73 Obras de ferro fundido, ferro ou ao
74 Cobre e suas obras
75 Nquel e suas obras
76 Alumnio e suas obras
77 (Reservado para uma eventual utilizao futura no SH)
78 Chumbo e suas obras
79 Zinco e suas obras
80 Estanho e suas obras
81 Outros metais comuns; ceramais ("cermets"); obras dessas matrias
82 Ferramentas, artefatos de cutelaria e talheres, e suas partes, de metais comuns
83 Obras diversas de metais comuns
84 Reatores nucleares, caldeiras, mquinas, aparelhos e instrumentos mecnicos, e suas
partes
85 Mquinas, aparelhos e materiais eltricos, e suas partes; aparelhos de gravao ou de
reproduo de som, aparelhos de gravao ou de reproduo de imagens e de som
em televiso, e suas partes e acessrios
86 Veculos e material para vias frreas ou semelhantes, e suas partes; aparelhos
mecnicos (includos os eletromecnicos) de sinalizao para vias de comunicao
87 Veculos automveis, tratores, ciclos e outros veculos terrestres, suas partes e
acessrios
88 Aeronaves e aparelhos espaciais, e suas partes
32
89 Embarcaes e estruturas flutuantes
90 Instrumentos e aparelhos de ptica, fotografia ou cinematografia, medida, controle ou
de preciso; instrumentos e aparelhos mdico-cirrgicos; suas partes e acessrios
91 Aparelhos de relojoaria e suas partes
92 Instrumentos musicais, suas partes e acessrios
93 Armas e munies; suas partes e acessrios
94 Mveis, mobilirio mdico-cirrgico; colches; iluminao e construo pr-fabricadas
95 Brinquedos, jogos, artigos para divertimento ou para esporte; suas partes e acessrios
96 Obras diversas
97 Objetos de arte, de coleo e antiguidades
98 (Reservado para usos especiais pelas Partes Contratantes)
99 Operaes especiais (utilizado exclusivamente pelo Brasil para classificar operaes
especiais na exportao)
4.2.2- Tabela Cdigo Fiscal de Operao e Prestao - CFOP (ICMS): ver Item 3.3
4.2.3- Tabela Cdigo Fiscal de Prestaes de Servios - CFPS (ISSQN)
CFPS Descrio
8001 Entradas no estabelecimento de materiais e mercadorias para assistncia tcnica
8002 Entradas no estabelecimento de bens de qualquer espcie para armazenamento, depsito,
carga descarga, arrumao e guarda
8003 Entradas no estabelecimento de mquinas, veculos, aparelhos e equipamentos para
lubrificao, limpeza e reviso
8004 Entradas no estabelecimento de mquinas, veculos, motores, elevadores ou quaisquer
objetos para conserto, reparao, conservao ou manuteno
8005 Entradas no estabelecimento de veculos para recondicionamento de motores ou somente
de motores
8006 Entradas no estabelecimento de quaisquer objetos para recondicionamento,
acondicionamento, pintura, beneficiamento, lavagem, secagem, tingimento, galvanoplastia,
anodizao, corte, recorte, polimento, plastificao e congneres
8007 Entradas no estabelecimento de aparelhos, mquinas e equipamentos para instalao e
montagem
9001 Sadas no estabelecimento de materiais e mercadorias para assistncia tcnica
9002 Sadas no estabelecimento de bens de qualquer espcie para armazenamento, depsito,
carga descarga, arrumao e guarda
9003 Sadas no estabelecimento de mquinas, veculos, aparelhos e equipamentos para
lubrificao, limpeza e reviso
9004 Sadas no estabelecimento de mquinas, veculos, motores, elevadores ou quaisquer
objetos para conserto, reparao, conservao ou manuteno
9005 Sadas no estabelecimento de veculos para recondicionamento de motores ou somente de
motores
9006 Sadas no estabelecimento de quaisquer objetos para recondicionamento,
acondicionamento, pintura, beneficiamento, lavagem, secagem, tingimento, galvanoplastia,
anodizao, corte, recorte, polimento, plastificao e congneres
9007 Sadas no estabelecimento de aparelhos, mquinas e equipamentos para instalao e
montagem
9101 Prestaes de servio realizadas para tomador ou destinatrio estabelecido ou domiciliado
no municpio
fora do municpio
33
em outro estado da federao
no exterior;
9105 Prestaes de servio realizadas fora do municpio para tomador ou destinatrio
estabelecido ou domiciliado no Estado
estabelecido ou domiciliado em outra unidade da federao
estabelecido ou domiciliado no exterior
9201 Prestaes de servios realizadas no municpio e contratadas de prestador estabelecido
ou domiciliado no municpio
ou domiciliado fora do municpio
ou domiciliado em outra unidade da federao
ou domiciliado no exterior
4.3- CODIFICAO DA SITUAO TRIBUTRIA
4.3.1- Tabela Cdigo da Situao Tributria - CST (ICMS): ver Item 3.3
4.3.2- Tabela Cdigo de Tributao do IPI CTIPI
Cdigo Descrio
00 Entrada com recuperao de crdito
01 Entrada tributada com alquota zero
02 Entrada isenta
03 Entrada no-tributada
04 Entrada imune
05 Entrada com suspenso
49 Outras entradas
50 Sada tributada
51 Sada tributada com alquota zero
52 Sada isenta
53 Sada no-tributada
54 Sada imune
55 Sada com suspenso
99 Outras sadas
4.3.3- Tabela Cdigo de Tributao do ISSQN CTISS
Cdigo Descrio
00 Tributado integralmente
01 Tributado integralmente e com ISSQN retido na fonte
02 Tributado com reduo da base de clculo ou alquota
03 Tributado com reduo da base de clculo ou alquota e com ISSQN retido na fonte
04 Tributado com reduo de alquota em funo de regime especial de tributao
05 Tributado por meio do imposto fixo
34
06 Isento
07 No-tributado
4.4- CODIFICAO DO CONSUMO DE MERCADORIAS/SERVIOS DE FORNECIMENTO CONTNUO
4.4.1- Tabela Classes de Consumo de Energia Eltrica
Os registros das sadas de energia eltrica sero consolidados segundo as classificaes abaixo
especificadas:
Cdigo Descrio
00 01registro consolidando o consumo residencial at 100 kWh
01 01registro consolidando o consumo residencial de 101 a 300 kWh
04 01registro consolidando o consumo residencial acima de 1000 kWh
20 01registro consolidando o consumo industrial at 20.000 kWh
21 01registro por documento fiscal emitido para consumo industrial acima de 20.000 kWh
40 01registro consolidando o consumo de comrcio e/ou servios at 2.000 kWh
41 01registro por documento fiscal emitido para consumo de comrcio e/ou servios acima
de 2.000 kWh
60 01registro consolidando o consumo rural at 2.000 kWh
61 01registro por documento fiscal emitido para consumo rural acima de 2.000 kWh
70 01registro consolidando todo o consumo do poder pblico
71 01registro consolidando todo o consumo de iluminao pblica
72 01registro consolidando todo o consumo do servio pblico
80 01registro consolidando todo o consumo prprio
90 01registro por documento fiscal emitido para outras unidades da federao
99 01registro por documento fiscal emitido
4.4.2- Tabela Classificao de Itens de Energia Eltrica
Os itens das sadas de energia eltrica devero ser classificados atendendo codificao abaixo:
Cdigo Descrio
00 Energia eltrica: consumo
01 Energia eltrica: demanda
02 Energia eltrica: conexo
03 Energia eltrica: uso do sistema de transmisso/distribuio
04 Energia eltrica: encargo emergencial
18 Energia eltrica: servios diversos (vistoria, aferio, ligao, religao, troca de
medidor, etc.)
19 Energia eltrica: outros
20 Cobrana: servio de terceiros
21 Cobrana: seguro
22 Cobrana: financiamento de equipamento/servios
23 Cobrana: juros de mora por atraso de pagamento
35
24 Cobrana: multa de mora por atraso de pagamento
25 Cobrana: conta de meses anteriores
39 Cobrana: outras cobranas
40 Crdito: impugnao de fornecimento
41 Crdito: ajuste de conta
59 Crdito: outros crditos
4.4.3- Tabela Classes de Consumo de gua Canalizada
Os registros das sadas de gua canalizada sero consolidados segundo as classificaes abaixo
especificadas:
Cdigo Descrio
00 01registro consolidando os documentos de consumo residencial at R$ 50,00
01 01registro consolidando os documentos de consumo residencial de R$ 50,01 a
R$ 100,00
R$ 200,00
R$ 300,00
R$ 400,00
R$ 500,00
R$ 1000,00
07 01registro consolidando os documentos de consumo residencial acima de
R$ 1.000,01
20 01registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial at
R$ 50,00
21 01registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial de R$ 50,01 a
R$ 100,00
22 01registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial de
R$ 100,01 a R$ 200,00
R$ 200,01 a R$ 300,00
R$ 300,01 a R$ 400,00
R$ 400,01 a R$ 500,00
R$ 500,01 a R$ 1.000,00
27 01registro por documento fiscal de consumo comercial/industrial acima de
R$ 1.000,01
80 01registro consolidando os documentos de consumo de rgo pblico
90 01registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo at R$ 50,00
91 01registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo de R$ 50,01 a R$
100,00
200,00
300,00
36
400,00
500,00
1.000,00
97 01registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo acima de
R$ 1.000,01
4.4.4- Tabela Classes de Consumo de Gs Canalizado
Os registros das sadas de gs canalizado sero consolidados segundo as classificaes abaixo

especificadas:
Cdigo Descrio
00 01registro consolidando os documentos de consumo residencial at R$ 50,00
R$ 100,00
R$ 200,00
R$ 300,00
R$ 400,00
R$ 500,00
R$ 1000,00
07 01registro consolidando os documentos de consumo residencial acima de
R$ 1.000,01
20 01registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial at
R$ 50,00
21 01registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial de R$ 50,01 a
R$ 100,00
R$ 100,01 a R$ 200,00
R$ 200,01 a R$ 300,00
R$ 300,01 a R$ 400,00
R$ 400,01 a R$ 500,00
R$ 500,01 a R$ 1.000,00
27 01registro por documento fiscal de consumo comercial/industrial acima de
R$ 1.000,01
80 01registro consolidando os documentos de consumo de rgo pblico
90 01registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo at R$ 50,00
100,00
37
200,00
300,00
400,00
500,00
1.000,00
97 01registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo acima de
R$ 1.000,01
4.4.5- Tabela Classes de Consumo dos Servios de Comunicao e Telecomunicao
Os registros dos servios de comunicao e de telecomunicao sero consolidados segundo as

classificaes abaixo especificadas:
Cdigo Descrio Modelo

00 01registro consolidando os documentos de consumo residencial/pessoa fsica 21 22
at R$ 50,00
de R$ 50,01 a R$ 100,00
de R$ 100,01 a R$ 200,00
de R$ 201,01 a R$ 300,00
de R$ 300,01 a R$ 400,00
de R$ 400,01 a R$ 500,00
de R$ 500,01 a R$ 1000,00
07 01registro por documento fiscal de consumo residencial/pessoa fsica acima de 21 22
R$ 1.000,01
10 01registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial at R$ 21 22
50,00
11 01registro consolidando os documentos de consumo comercial/industrial de R$ 21 22
50,01 a R$ 100,00
100,01 a R$ 200,00
200,01 a R$ 300,00
300,01 a R$ 400,00
400,01 a R$ 500,00
500,01 a R$ 1.000,00
17 01registro por documento fiscal de consumo comercial/industrial acima de R$ 21 22
1.000,01
70 01registro consolidando os documentos de consumo do poder pblico at R$ - 22
50,00
38
71 01registro consolidando os documentos de consumo poder pblico de R$ 50,01 - 22
a R$ 100,00
72 01registro consolidando os documentos de consumo poder pblico de R$ - 22
100,01 a R$ 200,00
200,01 a R$ 300,00
300,01 a R$ 400,00
400,01 a R$ 500,00
500,01 a R$ 1.000,00
77 01registro por documento fiscal de consumo poder pblico acima de R$ - 22
1.000,01
78 01registro por documento fiscal de consumo de rgo pblico isento do ICMS - 22
79 01registro por documento fiscal de consumo de rgos semi-pblicos - 22
90 01registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo at R$ 21 22
50,00
91 01registro consolidando os documentos de outros tipos de consumo de R$ 21 22
50,01 a R$ 100,00
100,01 a R$ 200,00
200,01 a R$ 300,00
300,01 a R$ 400,00
400,01 a R$ 500,00
500,01 a R$ 1.000,00
97 01registro por documento fiscal de outros tipos de consumo acima de R$ 21 22
1.000,01
99 01registro por documento fiscal emitido 21 22
4.4.6- Tabela Classificao de Itens dos Servios de Comunicao e Telecomunicao
Os itens das sadas de servios de comunicao e de telecomunicao devero ser classificados

atendendo codificao abaixo:
Cdigo Descrio
000 Assinatura de servio: telefonia
001 Assinatura de servio: comunicao de dados
002 Assinatura de servio: TV por assinatura
003 Assinatura de servio: provimento de acesso Internet
004 Assinatura de servio: multimdia
099 Assinatura de servio: outras assinaturas
100 Habilitao de servio: telefonia
101 Habilitao de servio: comunicao de dados
102 Habilitao de servio: TV por assinatura
103 Habilitao de servio: provimento de acesso Internet
104 Habilitao de servio: multimdia
39
199 Habilitao de servio: outras habilitaes
200 Servio medido: chamadas locais
201 Servio medido: chamadas interurbanas no Estado
202 Servio medido: chamadas interurbanas para fora do Estado
203 Servio medido: chamadas internacionais
204 Servio medido: nmeros especiais (0300, 0500, 0600, 0800, etc.)
205 Servio medido: comunicao de dados
206 Servio medido: chamadas originadas em roaming
207 Servio medido: chamadas recebidas em roaming
208 Servio medido: adicional de chamada
209 Servio medido: provimento de acesso Internet
210 Servio medido: pay-per-view (programao de TV)
211 Servio medido: mensagem SMS
212 Servio medido: mensagem MMS
213 Servio medido: outras mensagens
214 Servio medido: multimdia
299 Servio medido: outros servios
300 Servio pr-pago: carto p/ telefonia fixa
301 Servio pr-pago: carto p/ telefonia mvel
302 Servio pr-pago: carto p/ de acesso Internet
303 Servio pr-pago: ficha telefnica
304 Servio pr-pago: recarga de crditos de telefonia fixa
305 Servio pr-pago: recarga de crditos de telefonia mvel
306 Servio pr-pago: recarga de crditos de acesso Internet
399 Servio pr-pago: outras cobranas
400 Servio adicional: substituio de nmero, troca de aparelho, emisso de 2 via de conta,
conta detalhada, etc.
401 Servio facilidade: identificador de chamadas, caixa postal, transferncia temporria, no-
perturbe, etc.
699 Outros servios
700 Locao: aparelho telefnico
701 Locao: aparelho identificador de chamadas
702 Locao: modem
703 Locao: rack
704 Locao: sala/recinto
705 Locao: roteador
706 Locao: servidor
707 Locao: multiplexador
708 Locao: decodificador/conversor
799 Locao: outras locaes
800 Cobrana: servio de terceiros
801 Cobrana: seguro
802 Cobrana: financiamento de equipamento/servios
803 Cobrana: juros de mora por atraso de pagamento
804 Cobrana: multa de mora por atraso de pagamento
805 Cobrana: conta de meses anteriores
899 Cobrana: outras cobranas
900 Crdito: impugnao de servios
40
901 Crdito: ajuste de conta
999 Crdito: outros crditos
5- REFERNCIAS PARA OS LIVROS FISCAIS
5.1- CODIFICAO DOS LIVROS FISCAIS
5.1.1- Tabela Livros Fiscais do ICMS
Cdigo Descrio Modelo Tributo

01 Livro Registro de Entradas (RE) 1 ICMS/IPI
02 Livro Registro de Sadas (RS) 2 ICMS/IPI
2D Mapa-Resumo de ECF (ICMS) - ICMS
04 Livro Registro do Selo Especial de Controle (RSEC) 4 IPI
05 Livro Registro de Impresso de Documentos Fiscais (RIDF) 5 ICMS/IPI/ISSQN
06 Livro Registro de Utilizao de Documentos Fiscais (RUDF) 6 ICMS/IPI/ISSQN
07 Livro Registro de Inventrio (RI) 7 ICMS/IPI
08 Livro Registro de Apurao do IPI (RAIPI) 8 IPI
09 Livro Registro de Apurao do ICMS (RAICMS) 9 ICMS
5.1.2- Tabela Livros Fiscais do ISSQN
Cdigo Descrio Modelo Imposto

20 Livro Registro de Servios Prestados (RSP) - ISSQN
21 Mapa-Resumo de ECF (ISSQN) - ISSQN
22 Livro Registro de Contratos (RC) - ISSQN
5.2- AJUSTES DOS SALDOS DA APURAO DO ICMS
5.2.1- Tabela Ajustes da Apurao do ICMS
Cdigo Descrio
000 Dbito: sadas internas
001 Dbito: sadas interestaduais
002 Dbito: sadas internas com ICMS da substituio tributria
003 Dbito: sadas interestaduais com ICMS da substituio tributria
100 Outro dbito: diferencial de alquotas
101 Outro dbito: transferncia de crdito
102 Outro dbito: pagamento de dbito prprio
103 Outro dbito: pagamento de dbito de terceiro
104 Outro dbito: compensao de dbito
105 Outro dbito: imputao de crdito
106 Outro dbito: transferncia de saldo credor para estabelecimento com inscrio
centralizadora
107 Outro dbito: transferncia de saldo devedor de estabelecimento com inscrio
centralizada
108 Outro dbito: diferimento do ICMS
109 Outro dbito: diferimento do ICMS da importao
41
110 Outro dbito: microempresas
111 Outro dbito: ICMS resultante da alquota adicional dos itens includos no Fundo de
Combate Pobreza
112 Outro dbito: diferencial do gatilho da substituio tributria regulada por pauta fiscal
199 Outros dbitos
200 Estorno de crdito: entradas internas
201 Estorno de crdito: entradas interestaduais
202 Estorno de crdito: entradas internas com ICMS da substituio tributria
203 Estorno de crdito: entradas interestaduais com ICMS da substituio tributria
204 Estorno de crdito: entradas do exterior
205 Estorno de crdito: complemento relativo diferena do ICMS da substituio tributria
calculado a menor
206 Estorno de crdito: complemento do diferencial de alquotas do ICMS relativo a
aquisies para o ativo fixo
207 Estorno de crdito: complemento do diferencial de alquotas do ICMS relativo a
aquisies para uso e/ou consumo
208 Estorno de crdito: complemento do diferencial de alquotas do ICMS relativo a outras
situaes
209 Estorno de crdito: complemento relativo a antecipao tributria
210 Estorno de crdito: complemento relativo a programa de benefcio fiscal
220 Estorno de crdito: mercadorias no-tributadas
221 Estorno de crdito: mercadorias para uso/consumo
222 Estorno de crdito: bens do ativo fixo
223 Estorno de crdito: mercadorias deterioradas
224 Estorno de crdito: transferncia de saldo credor especfico decorrente de programa de
benefcio fiscal
225 Estorno de crdito: mercadorias p/ Suframa
299 Outros estornos de crditos
300 Crdito: entradas internas
301 Crdito: entradas interestaduais
302 Crdito: entradas internas com ICMS da substituio tributria
303 Crdito: entradas interestaduais com ICMS da substituio tributria
304 Crdito: entradas do exterior
305 Crdito: complemento relativo diferena do ICMS da substituio tributria calculado a
menor
306 Crdito: complemento do diferencial de alquotas do ICMS relativo a aquisies para o
ativo fixo
307 Crdito: complemento do diferencial de alquotas do ICMS relativo a aquisies para uso
e/ou consumo
308 Crdito: complemento do diferencial de alquotas do ICMS relativo a outras situaes
309 Crdito: complemento relativo a antecipao tributria
310 Crdito: complemento relativo a programa de benefcio fiscal
399 Crdito: saldo credor de perodo anterior
400 Outro crdito: bens do ativo fixo
401 Outro crdito: substituio tributria pelo frete pago a autnomo em operao de entrada
402 Outro crdito: entradas internas com ICMS da substituio tributria
403 Outro crdito: entradas interestaduais com ICMS da substituio tributria
404 Outro crdito: ressarcimento de valor de ICMS da substituio tributria
405 Outro crdito: complemento relativo diferena do ICMS da substituio tributria
calculado a menor
42
406 Outro crdito: complemento do diferencial de alquotas do ICMS relativo a aquisies
para o ativo fixo
407 Outro crdito: complemento do diferencial de alquotas do ICMS relativo a aquisies
para uso e/ou consumo
408 Outro crdito: complemento do diferencial de alquotas do ICMS relativo a outras
situaes
409 Outro crdito: complemento relativo a antecipao tributria
410 Outro crdito: complemento relativo a programa de benefcio fiscal
420 Outro crdito: recuperao de crdito
421 Outro crdito: restituio do indbito
422 Outro crdito: incentivo fiscal
423 Outro crdito: crdito presumido/outorgado
424 Outro dbito: diferimento do ICMS
425 Outro dbito: diferimento do ICMS da importao
426 Outro crdito: manuteno do crdito
427 Outro crdito: imputao de crditos
428 Outro crdito: transferncia de crditos
429 Outro crdito: transferncia de saldo credor de estabelecimento com inscrio
centralizada
430 Outro crdito: transferncia de saldo devedor para estabelecimento com inscrio
centralizadora
431 Outro crdito: transferncia de saldo credor especfico decorrente de programa de
benefcio fiscal
432 Outro crdito: utilizao de crdito acumulado
433 Outro crdito: dbito no-pago no vencimento
434 Outro crdito: mercadorias para a Suframa
435 Outro crdito: auto de infrao
499 Outros crditos
500 Estorno de dbito: sadas internas
501 Estorno de dbito: sadas interestaduais
502 Estorno de dbito: sadas internas com ICMS da substituio tributria
503 Estorno de dbito: sadas interestaduais com ICMS da substituio tributria
504 Estorno de dbito: devoluo de mercadorias
599 Outros estornos de dbitos
600 Deduo: programa de incentivo cultura
601 Deduo: programa de benefcio fiscal
699 Outras dedues
5.3- AJUSTES DAS OBRIGAES A RECOLHER
5.3.1- Tabela Ajustes das Obrigaes do ICMS a Recolher
Cdigo Descrio
43
000 ICMS normal a recolher
001 ICMS da substituio tributria pelas entradas
002 ICMS da substituio tributria pelas sadas para o Estado
003 Antecipao do diferencial de alquotas do ICMS
004 Antecipao do ICMS da importao
005 Antecipao tributria
006 ICMS resultante da alquota adicional dos itens includos no Fundo de Combate
Pobreza
090 Outras obrigaes do ICMS
999 ICMS da substituio tributria pelas sadas para outro Estado
5.3.2- Tabela Ajustes das Obrigaes do ISSQN a Recolher
Cdigo Descrio
00 ISSQN normal a recolher
01 ISSQN retido por substituio tributria pelas aquisies
99 Outras obrigaes do ISSQN
6- REFERNCIAS PARA OS BENEFCIOS FISCAIS
6.1- TABELAS DE BENEFCIOS FISCAIS
6.1.1- Tabela de Benefcios Fiscais do ICMS
Cdigo Descrio UF
DF001 Regime Especial para Atacadista - TARE DF
PE001 Programa de Desenvolvimento do Estado de Pernambuco - Prodepe PE
PE002 Programa de Desenvolvimento da Indstria Naval e de Mecnica Pesada Associada PE
do Estado de Pernambuco - Prodinpe
PE003 Programa de Apoio s Empresas de Base Tecnolgica - Probatec PE
SE001 Programa Sergipano de Desenvolvimento Industrial - PSDI SE
TO001 Regime Especial para Atacadista - TARE TO
TO002 Programa de Incentivo ao Desenvolvimento Econmico do Estado do Tocantins - TO
Prosperar
TO003 Pro-Indstria TO
6.1.2- Tabela de Benefcios Fiscais do ISSQN
Cdigo Descrio Cod_Mun UF

DF001 Programa de Incentivo Arte e Cultura 5300108 DF
Apndice B - Dos Blocos e Registros do Arquivo Digital
BLOCO 0: ABERTURA, IDENTIFICAO E REFERNCIAS
44
REGISTRO 0000: ABERTURA DO ARQUIVO DIGITAL E IDENTIFICAO DO CONTRIBUINTE
N Campo Descrio Tipo Tam Dec

01 REG Texto fixo contendo "0000" C 004 -
02 LFPD Texto fixo contendo "LFPD" C 004 -
03 COD_VER Cdigo da verso do leiaute conforme a tabela N 003 -
indicada no item 3.1.1
04 COD_SRP Cdigo da verso do leiaute requerido pela N 003 -
Secretaria da Receita Previdenciria, estabelecido
conforme ato normativo prprio
05 COD_FIN Cdigo da finalidade do arquivo conforme a tabela N 002 -
06 DT_INI Data inicial das informaes contidas no arquivo N 008 -
07 DT_FIN Data final das informaes contidas no arquivo N 008 -
08 IND_ED Indicador de tipo de entrada de dados: N 001 -
0- Digitao de dados;
1- Importao de arquivo texto;
2- Validao de arquivo texto
09 IND_CENTR Indicador de centralizao de escriturao: N 001 -
0- Estabelecimento sem centralizao de
escriturao;
1- Estabelecimento centralizador de escriturao;
2- Estabelecimento com escriturao centralizada
10 NOME Nome empresarial do contribuinte C - -
11 CNPJ Nmero de inscrio do contribuinte no CNPJ N 014 -
12 CPF Nmero de inscrio do contribuinte no CPF N 011 -
13 NIT Nmero de inscrio no cadastro correspondente N 011 -
(PIS/PASEP/CI/SUS)
14 UF Sigla da unidade da federao do contribuinte C 002 -
15 IE Inscrio Estadual do contribuinte C - -
16 COD_MUN Cdigo do municpio do domiclio fiscal do N 007 -
contribuinte, conforme a tabela indicada no item
3.3.1
17 IM Inscrio Municipal do contribuinte C - -
18 SUFRAMA Nmero de inscrio do contribuinte na Suframa C 009 -
Observaes:
Registro obrigatrio
Nvel hierrquico - 0
Ocorrncia - um (por arquivo)
REGISTRO 0001: ABERTURA DO BLOCO 0.
45
02 IND_DAD Indicador de movimento: N 001 -
Observaes:
Registro obrigatrio
Nvel hierrquico - 1
REGISTRO 0005: DADOS COMPLEMENTARES DO CONTRIBUINTE

02 FANTASIA Nome de fantasia associado ao nome empresarial C - -
03 CEP Cdigo de Endereamento Postal N 008 -
04 END Logradouro e endereo do imvel C - -
05 NUM Nmero do imvel C - -
06 COMPL Dados complementares do endereo C - -
07 BAIRRO Bairro em que o imvel est situado C - -
08 CEP_CP Cdigo de Endereamento Postal da caixa postal N 008 -
09 CP Caixa postal N - -
10 FONE Nmero do telefone C - -
11 FAX Nmero do fax C - -
12 EMAIL Endereo do correio eletrnico C - -
Observaes:
Nvel hierrquico - 2
REGISTRO 0010: ESCRITURAO CENTRALIZADA

02 CNPJ Nmero de inscrio do contribuinte no CNPJ do N 014 -
estabelecimento centralizador de escriturao ou do
estabelecimento com escriturao centralizada
03 CPF Nmero de inscrio do contribuinte no CPF do N 011 -
centralizador/centralizado
05 IE Inscrio estadual do estabelecimento centralizador C - -
de escriturao ou do estabelecimento com
escriturao centralizada
contribuinte centralizador/centralizado, conforme a
tabela indicada no item 3.3.1
07 IM Nmero de Inscrio Municipal do contribuinte do C - -
46
Observaes:
Nvel hierrquico - 2
Ocorrncia - vrios (por arquivo)
REGISTRO 0015: DADOS DO CONTRIBUINTE SUBSTITUTO

02 UF_ST Sigla da unidade da federao do contribuinte C 002 -
substitudo
03 IE_ST Inscrio Estadual do contribuinte informante na C - -
unidade da federao do contribuinte substitudo
Observaes:
Nvel hierrquico - 2
Ocorrncia - vrios (por arquivo) (mximo de 26 registros)
REGISTRO 0020: BENEFCIO FISCAL

02 COD_BF_ICMS Cdigo do benefcio fiscal do ICMS, conforme a C 005 -
03 COD_BF_ISSQN Cdigo do benefcio fiscal do ISSQN, conforme a C 005 -
Observaes:
Nvel hierrquico - 2
REGISTRO 0100: DADOS DO CONTABILISTA

02 NOME Nome do contabilista/escritrio de contabilidade C - -
03 CNPJ Nmero de inscrio do escritrio de contabilidade N 014 -
no CNPJ
04 CPF Nmero de inscrio do contabilista no CPF N 011 -
05 CRC Nmero de inscrio do contabilista no Conselho C 011 -
Regional de Contabilidade
06 UF Sigla da unidade da federao do C 002 -
contabilista/escritrio de contabilidade
13 CP Caixa postal N - -
47
Observaes:
Nvel hierrquico - 2
REGISTRO 0125: DADOS DO TCNICO/EMPRESA

02 EMP_TEC Nome da empresa/tcnico responsvel pela C - -
gerao do arquivo
03 CNPJ Nmero de inscrio da empresa responsvel pela N 014 -
gerao do arquivo no CNPJ
04 CPF Nmero de inscrio do tcnico responsvel pela N 011 -
gerao do arquivo no CPF
Observaes:
Nvel hierrquico - 2
REGISTRO 0150: TABELA DE CADASTRO DO PARTICIPANTE

02 COD_PART Cdigo de identificao do participante no arquivo C - -
03 NOME Nome pessoal ou empresarial do participante C - -
04 COD_PAIS Cdigo do pas do participante, conforme a tabela N 005 -
05 CNPJ CNPJ do participante N 014 -
06 CPF CPF do participante N 011 -
07 CEI Nmero de inscrio no Cadastro Especfico do N 012 -
INSS
08 NIT Nmero de Identificao do Trabalhador, Pis, N 011 -
Pasep, SUS
09 UF Sigla da unidade da federao do participante C 002 -
10 IE Inscrio Estadual do participante C - -
11 IE_ST Inscrio Estadual do participante na unidade da C - -
federao do destinatrio, na condio de
contribuinte substituto
12 COD_MUN Cdigo do municpio, conforme a tabela indicada N 007 -
no item 3.3.1
13 IM Inscrio Municipal do participante C - -
14 SUFRAMA Nmero de inscrio do participante na Suframa C 009 -
Observaes:
Nvel hierrquico - 2
48
REGISTRO 0175: ENDEREO DO PARTICIPANTE

08 CP Caixa postal do participante N - -
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia - 1:1
REGISTRO 0180: participante RELACIONADO (preencher somente quando o participante se enquadrar

em uma das hipteses indicadas no campo 02 - IND_REL)
N Campo Descrio tipo tam Dec

02 IND_REL Indicador do tipo de participante relacionado: N 001 -
0 - Matriz;
1 - Filial;
2 - Coligada;
3 - Controladora;
4 - Controlada;
5 - Vinculadas (Art. 23 da Lei 9.430/96), exceto as
que se enquadrem nos tipos precedentes
04 DT_INI_REL Data do incio do relacionamento N 008
05 DT_FIN_REL Data do trmino do relacionamento N 008
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia - 1:N
REGISTRO 0200: TABELA DE IDENTIFICAO DO ITEM

02 COD_ITEM Cdigo do item C - -
03 DESCR_ITEM Descrio do item C - -
04 COD_GEN Cdigo do gnero do item, conforme a tabela N 002 -
49
05 COD_LST Cdigo do servio conforme lista do Anexo I da Lei N 004 -
Complementar Federal n 116/03, conforme a
Observaes:
Nvel hierrquico - 2
REGISTRO 0205: CDIGO ANTERIOR DO ITEM

02 COD_ANT_ITEM Cdigo anterior do item C - -
03 DESCR_ANT_ITEM Descrio anterior do item C - -
02 DT_INI_ANT Data inicial de utilizao do cdigo anterior do N 008 -
item
03 DT_FIN_ANT Data final de utilizao do cdigo anterior do N 008 -
item
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia - 1:N
REGISTRO 0210: MERCADORIA COMPONENTE/RELAO INSUMO/PRODUTO

02 UNID_ITEM Unidade do item composto/produto C - -
03 COD_ITEM_COMP Cdigo do item componente C - -
04 QTD_COMP Quantidade do item componente no item N - 03
composto
05 UNID_COMP Unidade do item componente C - -
06 PERDA_COMP Percentual de perda do insumo/produto N - 02
intermedirio
07 DT_INI_COMP Data de incio de vigncia da frmula de N 008 -
composio
08 DT_FIN_COMP Data final de vigncia da frmula de N 008 -
composio
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia - 1:N
Campo 03- Este campo dever ser preenchido com a quantidade bruta de insumo empregada por unidade
do item composto. Entende-se por quantidade bruta a quantidade total, includas as perdas normais
decorrentes do processo produtivo.
REGISTRO 0220: fatores de converso de unidades

02 UNID_INV Unidade medida adotada no inventrio final C - -
(havendo mais de uma unidade de medida para
um mesmo cdigo do item, adotar a primeira
inserida no arquivo).
03 UNID_CONV Unidade a ser convertida C - -
50
04 FAT_CONV Fator de converso: fator utilizado para N -
converter (multiplicar) a unidade a ser
convertida na unidade adotada no inventrio.
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia - 1:N
REGISTRO 0400: TABELA DE NATUREZA DA OPERAO/PRESTAO

02 COD_NAT Cdigo da natureza da operao/ prestao C - -
03 DESCR_NAT Descrio da natureza da operao/ prestao C - -
Observaes:
Nvel hierrquico - 2
REGISTRO 0450: TABELA DE INFORMAO COMPLEMENTAR/OBSERVAO

02 COD_INF_OBS Cdigo de referncia da informao complementar C - -
do documento fiscal ou da observao do livro
fiscal
03 TXT Texto livre da informao complementar/ C 65536 -
observao
Observaes:
Nvel hierrquico - 2
REGISTRO 0455: NORMA REFERENCIADA

02 NORMA Espcie da norma, poder normativo, nmero, C - -
capitulao, data e demais referncias
pertinentes
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia - 1:N
REGISTRO 0460: DOCUMENTO DE ARRECADAO REFERENCIADO

02 COD_DA Cdigo do modelo do documento de C - -
arrecadao, segundo tabela prpria da unidade
da federao ou da GNRE, conforme a tabela
03 NUM_DA Nmero do documento de arrecadao ou C - -
51
nmero de autenticao bancria
04 VL_DA Valor do total do documento de arrecadao N - 02
(principal, atualizao monetria, juros e multa)
05 DT_INI Data inicial do perodo de referncia N 008 -
06 DT_FIN Data final do perodo de referncia N 008 -
07 DT_VCTO Data de vencimento do documento de N 008 -
arrecadao
08 DT_PGTO Data de pagamento do documento de N 008 -
arrecadao
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia - 1:N
REGISTRO 0465: DOCUMENTO FISCAL REFERENCIADO

02 IND_OPER Indicador do tipo de operao: N 001 -
0- Entrada/aquisio;
1- Sada/prestao
03 IND_EMIT Indicador do emitente do ttulo: N 001 -
0- Emisso prpria;
1- Terceiros
08 COD_MUN Cdigo do municpio do participante, conforme a N 007 -
09 IM Inscrio Municipal do participante C - -
10 COD_MOD Cdigo do documento fiscal, conforme as tabelas C 002 -
4.1.1 ou 4.1.2
11 COD_SIT Cdigo da situao do documento fiscal, N 001 -
conforme a tabela indicada no item 4.1.3
12 SER Srie do documento fiscal C - -
13 SUB Subsrie do documento fiscal N - -
14 NUM_DOC Nmero do documento fiscal N - -
15 DT_DOC Data da emisso, da entrada ou do lanamento N 008 -
16 VL_DOC Valor total do documento fiscal N - 02
17 VL_ISSQN Valor do ISSQN N - 02
18 VL_RT Valor do ISSQN retido N - 02
19 VL_ICMS Valor do ICMS N - 02
20 VL_ST Valor do ICMS retido por substituio tributria N - 02
21 VL_IPI Valor do IPI N - 02
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia - 1:N
52
REGISTRO 0470: CUPOM FISCAL REFERENCIADO

02 COD_MOD Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme C 002 -
a tabela indicada no item 4.1.1
03 ECF_FAB Nmero de srie de fabricao do ECF C - -
04 ECF_CX Nmero do caixa atribudo ao ECF N - -
05 CRO Posio do Contador de Reincio de Operao N - -
06 CRZ Posio do Contador de Reduo Z N -
07 NUM_DOC Nmero do documento fiscal N -
08 DT_DOC Data da emisso do documento fiscal N 008 -
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia - 1:N
REGISTRO 0990: ENCERRAMENTO DO BLOCO 0

02 QTD_LIN_0 Quantidade total de linhas do Bloco 0 N - -
Observaes:
Registro obrigatrio
Nvel hierrquico - 1
Bloco A: Documentos Fiscais do ISSQN
REGISTRO A001: ABERTURA DO BLOCO A

01 REG Texto fixo contendo "A001" C 004 -
contribuinte, conforme a tabela indicada no item
3.3.1
Observaes:
Registro obrigatrio
Nvel hierrquico - 1
53
REGISTRO A020: DOCUMENTO - NOTA FISCAL DE SERVIOS

0- Aquisio;
1- Prestao
03 IND_EMIT Indicador do emitente do documento fiscal: N 001 -
0- Emisso prpria;
1- Terceiros
04 COD_PART Cdigo do participante (campo 02 do Registro C - -
0150):
- do emitente do documento, no caso de
aquisio de servio;
- do tomador do servio, no caso de emisso do
documento
05 COD_MOD Cdigo do modelo do documento fiscal, C 002 -
conforme as tabelas 4.1.1 ou 4.1.2
11 CFPS Cdigo Fiscal de Prestaes de Servios, N 004 -
conforme a tabela 4.2.3
12 COD_MUN_SERV Cdigo do municpio onde o servio foi N 007 -
prestado, conforme a tabela indicada no item
3.3.1
13 COD_NAT Cdigo da natureza da prestao (campo 02 do C - -
Registro 0400)
15 IND_PGTO Indicador do tipo de pagamento: N 001 -
0- vista;
1- A prazo
16 VL_SUB_TOT Valor total subcontratado N - 02
17 VL_DESC Valor total do desconto N - 02
18 VL_SERV Valor total dos servios prestados N - 02
19 VL_MAT_PROP Valor do material prprio utilizado na prestao N - 03
do servio
20 VL_MAT_TERC Valor do material de terceiros utilizado na N - 03
prestao do servio
21 VL_DA Valor de outras despesas acessrias N - 02
22 VL_BC_ISSQN Valor da base de clculo do ISSQN N - 02
23 VL_ ISSQN Valor do ISSQN N - 02
24 VL_BC_ISSQN_RT Valor da base de clculo de reteno do ISSQN N - 02
25 VL_ISSQN_RT Valor do ISSQN retido pelo tomador N - 02
26 COD_INF_OBS Cdigo de referncia informao C - -
complementar (campo 02 do Registro 0450)
54
Observaes:
Nvel hierrquico - 2
REGISTRO A025: COMPLEMENTO DO DOCUMENTO - TRIBUTOS FEDERAIS
N Campo Descrio Tipo Tam dec

02 VL_BC_IRRF Valor da base de clculo do Imposto de Renda N - 02
Retido na Fonte
03 ALIQ_ IRRF Alquota do Imposto de Renda Retido na Fonte N - 02
04 VL_ IRRF Valor do Imposto de Renda Retido na Fonte N - 02
05 ALIQ_PIS Alquota do PIS N - 02
06 VL_PIS Valor do PIS N - 02
07 ALIQ_COFINS Alquota do COFINS N - 02
08 VL_COFINS Valor da COFINS N - 02
09 VL_BC_PREV Valor da base de clculo de reteno da N - 02
Previdncia Social
10 VL_ PREV Valor destacado para reteno da Previdncia N - 02
Social
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia - 1:1
REGISTRO A030: COMPLEMENTO DO DOCUMENTO SUBCONTRATAO

02 CNPJ Nmero de inscrio do subcontratado no N 014 -
CNPJ
03 CPF Nmero de inscrio do subcontratado no N 011 -
CPF
subcontratado conforme a tabela indicada no
item 3.3.1
05 IM Inscrio Municipal do subcontratado C - -
06 VL_SUB Valor subcontratado N - 02
07 VL_BC_ISSQN_SUB Valor da base de clculo do ISSQN da N - 02
subcontratao
08 VL_ ISSQN_SUB Valor do ISSQN da subcontratao N - 02
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia - 1:N
REGISTRO A035: COMPLEMENTO DO DOCUMENTO - ICMS (NOTA CONJUGADA)

02 VL_MERC Valor das mercadorias constantes no N - 02
55
documento fiscal
03 VL_FRT Valor do frete N - 02
04 VL_SEG Valor do seguro N - 02
05 VL_OUT_DA Valor de outras despesas acessrias N - 02
06 VL_BC_ICMS Valor da base de clculo do ICMS N - 02
08 VL_BC_ST Valor da base de clculo do ICMS N - 02
substituio tributria
09 VL_ST Valor do ICMS retido por substituio N - 02
tributria
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia - 1:1
REGISTRO A040: TRANSPORTADOR

0150):
- transportador, se houver
03 VEIC_ID Placa de identificao do veculo C - -
04 UF_VEIC Sigla da unidade da federao que consta na C 002 -
placa do veculo
05 QTD_VOL Quantidade de volumes transportados N - -
06 ESPCIE Espcie dos volumes transportados C - -
07 MARCA Marca dos volumes transportados C - -
08 NUM Numerao dos volumes transportados N - -
09 PESO_BRT Peso bruto dos volumes transportados N - -
10 PESO_LIQ Peso lquido dos volumes transportados N - -
Observaes:
Nvel hierrquico - 4
Ocorrncia - 1:1
REGISTRO A045: COLETA E ENTREGA

02 IND_CARG Indicador do tipo de transporte da carga N 001 -
coletada:
0- Rodovirio;
1- Ferrovirio;
2- Rodo-ferrovirio;
3- Aquavirio;
4- Dutovirio;
5- Areo;
9- Outro
03 CNPJ_COL Nmero de inscrio do contribuinte no CNPJ N 014 -
do local de coleta
04 UF_COL Sigla da unidade da federao do contribuinte C 002 -
56
do local de coleta
05 IE_COL Inscrio Estadual do contribuinte do local de C - -
coleta
06 COD_MUN_COL Cdigo do municpio do local de coleta, N 007 -
07 IM_COL Inscrio Municipal do contribuinte do local de C - -
coleta
08 CNPJ_ENTG Nmero de inscrio do contribuinte no CNPJ N 014 -
do local de entrega
09 UF_ENTG Sigla da unidade da federao do contribuinte C 002 -
do local de entrega
10 IE_ENTG Inscrio Estadual do contribuinte do local de C - -
entrega
11 COD_MUN_ENTG Cdigo do municpio do local de entrega, N 007 -
12 IM_ENTG Inscrio Municipal do contribuinte do local de C - -
entrega
Observaes:
Nvel hierrquico - 5
Ocorrncia - 1:1
REGISTRO A050: COMPLEMENTO DO DOCUMENTO FATURA

0- Emisso prpria;
1- Terceiros
03 IND_TIT Indicador do tipo de ttulo de crdito: N 002 -
00- Duplicata;
01- Cheque;
02- Promissria;
03- Recibo;
04 TIT Descrio complementar do ttulo de crdito C - -
05 NUM_TIT Nmero ou cdigo identificador do ttulo de C - -
crdito
06 QTD_PARC Quantidade de parcelas a pagar N - -
07 VL_TIT Valor original do ttulo de crdito N - 02
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia - 1:N
REGISTRO A055: VENCIMENTO DA FATURA

02 NUM_PARC Nmero da parcela a pagar N - -
03 DT_VCTO Data de vencimento da parcela N 008 -
04 VL_PARC Valor da parcela a pagar N - 02
57
Observaes:
Nvel hierrquico - 4
Ocorrncia - 1:N
REGISTRO A200: ITENS DO DOCUMENTO

02 NUM_ITEM Nmero sequencial do item no documento N - -
fiscal
03 COD_ITEM Cdigo do item (campo 02 do Registro 0200) C - -
04 VL_UNIT Valor unitrio N - 03
05 QTD Quantidade do item N - 03
06 UNID Unidade do item C - -
07 VL_ITEM Valor do item N - 02
08 VL_DESC_I Valor total do desconto N - 02
09 CTISS Cdigo de Tributao do ISSQN, conforme a N 002 -
10 VL_BC_ISSQN_I Valor da base de clculo do ISSQN N - 02
11 ALIQ_ISSQN Alquota do ISSQN N - 02
12 VL_ISSQN_I Valor do ISSQN N - 02
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia - 1:1
REGISTRO A300: DOCUMENTO - NOTA FISCAL DE SERVIOS (MODELO SIMPLIFICADO)

02 CPF Nmero de inscrio do tomador do servio N 011 -
no CPF
58
12 VL_SERV Valor total dos servios prestados N - 02
13 VL_MAT_PROP Valor do material prprio utilizado nos N - 02
servios
14 VL_DA Valor das despesas acessrias N - 02
16 VL_ ISSQN Valor do ISSQN N - 02
17 COD_INF_OBS Cdigo de referncia informao C - -
Observaes:
Nvel hierrquico - 2

fiscal
08 VL_DESC_I Valor do desconto N - 02
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia - 1:N
REGISTRO A320: DOCUMENTOS - RESUMO DIRIO DE NOTA FISCAL DE SERVIOS (MODELO

SIMPLIFICADO)

03 SER Srie dos documentos fiscais C - -
04 SUB Subsrie dos documentos fiscais N - -
05 NUM_DOC_INI Nmero do primeiro documento fiscal emitido N - -
no dia
06 NUM_DOC_FIN Nmero do ltimo documento fiscal emitido N - -
59
no dia
07 DT_DOC Data da emisso dos documentos fiscais N 008 -
09 QTD_CANC Quantidade de documentos cancelados N - 03
10 VL_DOC Valor acumulado dos documentos N - 02
11 VL_DESC Valor acumulado dos descontos N - 02
12 VL_SERV Valor acumulado dos servios prestados N - 02
13 VL_MAT_PROP Valor acumulado dos materiais prprios N - 02
utilizados nos servios
14 VL_DA Valor acumulado das despesas acessrias N - 02
indicados nos documentos
15 VL_BC_ISSQN Valor acumulado da base de clculo do N - 02
ISSQN
16 VL_ ISSQN Valor acumulado do ISSQN N - 02
Observaes:
Nvel hierrquico - 2
REGISTRO A330: ITENS DOS DOCUMENTOS

03 QTD Quantidade acumulada do item N - 03
05 VL_ITEM Valor acumulado do item N - 02
06 VL_BC_ISSQN_I Valor acumulado da base de clculo do N - 02
ISSQN
08 VL_ISSQN_I Valor acumulado do ISSQN N - 02
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia - 1:N
REGISTRO A350: DOCUMENTO - CUPOM FISCAL/ISSQN

06 CRO Posio do Contador de Reincio de N - -
Operao
07 CRZ Posio do Contador de Reduo Z N -
08 NUM_DOC Nmero do documento fiscal N -
60
11 VL_DOC Valor do documento fiscal N - 02
12 VL_CANC_ISSQN Valor dos cancelamentos referentes ao N - 02
ISSQN
13 VL_CANC_ICMS Valor dos cancelamentos referentes ao ICMS N - 02
14 VL_CANC Valor dos cancelamentos registrados N - 02
15 VL_DESC_ISSQN Valor dos descontos referentes ao ISSQN N - 02
16 VL_DESC_ICMS Valor dos descontos referentes ao ICMS N - 02
17 VL_DESC Valor dos descontos registrados N - 02
18 VL_ACMO_ISSQN Valor dos acrscimos referentes ao ISSQN N - 02
19 VL_ACMO_ICMS Valor dos acrscimos referentes ao ICMS N - 02
20 VL_ACMO Valor dos acrscimos registrados N - 02
23 VL_ISEN_ISSQN Valor das prestaes isentas do ISSQN N - 02
24 VL_NT_ISSQN Valor das prestaes sob no-incidncia ou N - 02
no-tributadas pelo ISSQN
25 VL_RT_ISSQN Valor das prestaes com ISSQN retido por N - 02
Observaes:
Nvel hierrquico - 2

02 NUM_ITEM Nmero seqencial do item no documento N - -
fiscal
06 QTD_CANC Quantidade cancelada, no caso de N - 03
cancelamento parcial de item
10 VL_CANC_I Valor cancelado, no caso de cancelamento N - 02
parcial de item
11 VL_ACMO_I Valor do acrscimo N - 02
16 VL_ISEN_ISSQN_I Valor da prestao isenta do ISSQN N - 02
61
17 VL_NT_ISSQN_I Valor da prestao sob no-incidncia ou N - 02
no-tributada pelo ISSQN
18 VL_RT_ISSQN_I Valor da prestao com ISSQN retido por N - 02
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia - 1:N
REGISTRO A370: DOCUMENTOS - RESUMO DIRIO DE CUPOM FISCAL/ISSQN

01 REG Texto fixo contendo "B370" C 004 -
Operao
06 CRZ Posio do Contador de Reduo Z N - -
no dia
no dia
09 DT_DOC Data da Reduo Z N 008 -
10 QTD_CANC Quantidade de documentos cancelados N - -
11 VL_DOC Valor acumulado das vendas lquidas N - 02
12 VL_CANC_ISSQN Valor acumulado dos cancelamentos N - 02
referentes ao _ISSQN
13 VL_CANC Valor acumulado dos cancelamentos N - 02
registrados
14 VL_DESC__ISSQN Valor acumulado dos descontos referentes ao N - 02
_ISSQN
15 VL_DESC Valor acumulado dos descontos registrados N - 02
16 VL_ACMO__ISSQN Valor acumulado dos acrscimos referentes N - 02
ao _ISSQN
17 VL_ACMO Valor acumulado dos acrscimos registrados N - 02
18 VL_BC__ISSQN Valor acumulado da base de clculo do N - 02
ISSQN
19 VL_ISSQN Valor acumulado do ISSQN N - 02
20 VL_ISEN_ISSQN Valor acumulado das prestaes isentas do N - 02
ISSQN
21 VL_NT_ISSQN Valor acumulado das prestaes sob no- N - 02
incidncia ou no-tributadas pelo ISSQN
22 VL_RT_ISSQN Valor acumulado das prestaes com ISSQN N - 02
retido por substituio tributria
Observaes:
Nvel hierrquico - 2
REGISTRO A380: ITENS DOS DOCUMENTOS

62
04 QTD_CANC_IT Quantidade cancelada acumulada, nos casos N - 03
de cancelamento parcial de item
07 VL_DESC_I Valor acumulado dos descontos N - 02
08 VL_CANC_I Valor acumulado dos cancelamentos N - 02
09 VL_ACMO_I Valor acumulado dos acrscimos N - 02
10 VL_BC_ISSQN_I Valor acumulado da base de clculo do N - 02
ISSQN
12 VL_ISSQN_I Valor acumulado do ISSQN N - 02
13 VL_ISEN_ISSQN_I Valor acumulado da prestao isenta do N - 02
ISSQN
14 VL_NT_ISSQN_I Valor acumulado da prestao sob no- N - 02
incidncia ou no-tributada pelo ISSQN
15 VL_RT_ISSQN_I Valor acumulado da prestao com ISSQN N - 02
retido por substituio tributria
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia - 1:N
REGISTRO A990: ENCERRAMENTO DO BLOCO A

02 QTD_LIN_A Quantidade total de linhas do Bloco A N - -
Observaes:
Registro obrigatrio
Nvel hierrquico - 1
Bloco B: Livros Fiscais e Declaraes do ISSQN
REGISTRO B001: ABERTURA DO BLOCO B

contribuinte, conforme a tabela indicada no
item 3.3.1
Observaes:
Registro obrigatrio
63
Nvel hierrquico - 1
REGISTRO B020: LANAMENTO - NOTA FISCAL DE SERVIOS

0- Aquisio;
1- Prestao
0- Emisso prpria;
1- Terceiros
0150):
aquisio de servio;
- do tomador do servio, no caso de emisso
do documento
conforme as tabelas 4.1.1 ou 4.1.2
06 COD_SIT Cdigo do modelo do documento fiscal, N 002 -
12 NUM_LCTO Nmero do lanamento contbil C - -
3.3.1
14 VL_CONT Valor contbil (valor total do documento) N - 02
15 VL_MAT_TERC Valor do material fornecido por terceiros na N - 03
prestao do servio
16 VL_SUB Valor da subempreitada N - 04
17 VL_ISNT_ISSQN Valor das operaes isentas ou no- N - 05
tributadas pelo ISSQN
18 VL_DED_BC Valor da deduo da base de clculo N - 02
20 VL_BC_ISSQN_RT Valor da base de clculo de reteno do N - 02
ISSQN
21 VL_ISSQN_RT Valor do ISSQN retido pelo tomador N - 02
22 VL_ ISSQN Valor do ISSQN destacado N - 02
23 COD_INF_OBS Cdigo de referncia observao (campo C - -
02 do Registro 0450)
Observaes:
Nvel hierrquico - 2
64
REGISTRO B025: VALORES PARCIAIS DO LANAMENTO

02 VL_CONT_P Parcela correspondente ao "Valor Contbil" N - 02
referente alquota do ISSQN
03 VL_BC_ISSQN_P Parcela correspondente ao "Valor da base de N - 02
clculo do ISSQN" referente alquota do
ISSQN
05 VL_ISSQN_P Parcela correspondente ao "Valor do ISSQN" N - 02
06 VL_ISNT_ISSQN_P Parcela correspondente ao "Valor das N - 02
operaes isentas ou no-tributadas pelo
ISSQN" referente alquota do ISSQN
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia - 1:N
REGISTRO B030: LANAMENTO - NOTA FISCAL DE SERVIOS (MODELO SIMPLIFICADO)

01 REG Texto fixo contendo "E030" C 004 -
no dia
06 NUM_DOC_FIN Nmero do ltimo documento fiscal emitido no N - -
dia
11 VL_CONT Valor contbil (valor total acumulado dos N - 02
documentos)
12 VL_ISNT_ISSQN Valor acumulado das operaes isentas ou N - 05
13 VL_BC_ISSQN Valor acumulado da base de clculo do N - 02
ISSQN
14 VL_ ISSQN Valor acumulado do ISSQN destacado N - 02
15 COD_INF_OBS Cdigo de referncia observao (campo 02 C - -
do Registro 0450)
Observaes:
Nvel hierrquico - 2
65

03 VL_ISNT_ISSQN_P Parcela correspondente ao "Valor das N - 02
04 VL_BC_ISSQN_P Parcela correspondente ao "Valor da base de N - 02
clculo do ISSQN" referente alquota do
ISSQN
06 VL_ISSQN_P Parcela correspondente ao "Valor do ISSQN" N - 02
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia - 1:N
REGISTRO B040: LANAMENTO - REDUO Z/ISSQN

Operao
no dia
no dia
10 GT_INI Valor do Grande Total inicial N - 02
11 GT_FIN Valor do Grande Total final N - 02
12 VL_BRT Valor da venda bruta N - 02
ISSQN
16 VL_DESC_ISSQN Valor dos descontos registrados nas N - 02
operaes sujeitas ao ISSQN
17 VL_DESC_ICMS Valor dos descontos registrados nas N - 02
operaes sujeitas ao ICMS
66
24 VL_ISEN_ISSQN Valor das prestaes de servio isentas do N - 02
ISSQN
25 VL_NT_ISSQN Valor das prestaes de servio sob no- N - 02
26 VL_RT_ISSQN Valor das prestaes de servio com ISSQN N - 02
retido pelo tomador
27 VL_LIQ Valor da venda lquida N - 02
Observaes:
Nvel hierrquico - 2

02 VL_CANC_ISSQN_P Valor dos cancelamentos registrados nas N - 02
03 VL_CANC_ICMS_P Valor dos cancelamentos registrados nas N - 02
04 VL_DESC_ISSQN_P Valor dos descontos registrados nas N - 02
05 VL_DESC_ICMS_P Valor dos descontos registrados nas N - 02
06 VL_ACMO_ISSQN_P Valor dos acrscimos registrados nas N - 02
07 VL_ACMO_ICMS_P Valor dos acrscimos registrados nas N - 02
08 VL_BC_ISSQN_P Valor da base de clculo do ISSQN N - 02
acumulada relativa alquota
10 VL_ISSQN_P Valor do ISSQN N - 02
11 VL_ISEN_ISSQN_P Valor das prestaes de servio isentas do N - 02
ISSQN
12 VL_NT_ISSQN_P Valor das prestaes de servio sob no- N - 02
13 VL_ISSQN_RT_P Valor das prestaes de servio com ISSQN N - 02
retido pelo tomador
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia - 1:N
REGISTRO B050: LANAMENTO - MAPA-RESUMO DE ECF/ISSQN

67
02 IND_MR Indicador do tipo de totalizao: N 001 -
0- Total do dia;
1- Total do ms
03 NUM_MR-ECF Nmero do Mapa-Resumo ECF utilizado no N - -
dia
04 DT_MR_ECF Data do movimento do Mapa-Resumo ECF N 008 -
05 CFPS Cdigo Fiscal de Prestaes de Servios N 004 -
preponderante, conforme a tabela indicada no
item 4.2.3
08 VL_CANC_ISSQN Valor dos cancelamentos referentes ao ICMS N - 02
ISSQN
11 VL_DESC_ISSQN Valor dos descontos registrados nas N - 02
12 VL_DESC_ICMS Valor dos descontos registrados nas N - 02
19 VL_ISEN_ISSQN Valor das prestaes de servio isentas do N - 02
ISSQN
20 VL_NT_ISSQN Valor das prestaes de servio sob no- N - 02
21 VL_RT_ISSQN Valor das prestaes de servio com ISSQN N - 02
retido pelo tomador
22 VL_CONT Valor da venda lquida (valor contbil) N - 02
23 IND_OBS Indicador de observaes do Mapa-Resumo N 001 -
ECF:
0- MR-ECF sem observao;
1- MR-ECF com observao (es)
Observaes:
Nvel hierrquico - 2

02 VL_CANC_ISSQN_P Parcela correspondente ao valor dos N - 02
cancelamentos registrados nas operaes
sujeitas ao ISSQN
03 VL_CANC_ICMS_P Parcela correspondente ao valor dos N - 02
sujeitas ao ICMS
68
04 VL_DESC_ISSQN_P Parcela correspondente ao valor dos N - 02
descontos registrados nas operaes
sujeitas ao ISSQN
05 VL_DESC_ICMS_P Parcela correspondente ao valor dos N - 02
sujeitas ao ICMS
06 VL_ACMO_ISSQN_P Parcela correspondente ao valor dos N - 02
acrscimos registrados nas operaes
sujeitas ao ISSQN
07 VL_ACMO_ICMS_P Parcela correspondente ao valor dos N - 02
sujeitas ao ICMS
09 VL_BC_ISSQN_P Parcela correspondente ao "Valor da base N - 02
de clculo do ISSQN" referente alquota do
ISSQN
11 VL_ISSQN_P Parcela correspondente ao valor das N - 02
prestaes de servio tributados pelo ISSQN
12 VL_ISEN_ISSQN_P Parcela correspondente ao valor das N - 02
prestaes de servio isentas do ISSQN
13 VL_NT_ISSQN_P Parcela correspondente ao valor das N - 02
prestaes de servio sob no-incidncia ou
14 VL_RT_ISSQN_P Parcela correspondente das prestaes de N - 02
servio com ISSQN retido pelo tomador
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia - 1:N
REGISTRO B400: PERODO DA APURAO DO ISSQN

02 DT_INI Data inicial a que a apurao se refere N 008 -
03 DT_FIN Data final a que a apurao se refere N 008 -
04 IND_DAD Indicador de contedo: N 001 -
0- Livro com dados informados;
1- Livro sem dados informados
Observaes:
Nvel hierrquico - 2
Ocorrncia - um (por perodo)
69
REGISTRO B410: TOTALIZAO DOS VALORES DE AQUISIES E PRESTAES

02 IND_TOT Indicador do tipo de totalizao: N 001 -
0- Subtotal das aquisies internas;
1- Subtotal das aquisies de outros
municpios;
2- Subtotal das aquisies do exterior;
3- Total das aquisies do perodo;
4- Subtotal das prestaes internas;
5- Subtotal das prestaes para outros
municpios;
6- Subtotal das prestaes para o exterior;
7- Total das prestaes do perodo
03 VL_CONT Totalizao dos valores contbeis N - 02
04 VL_BC_ISSQN Totalizao dos valores das bases de N - 02
clculo do ISSQN
05 VL_DED_BC Totalizao dos valores das dedues da N - 02
base de clculo
06 VL_RT Totalizao dos valores do ISSQN retido N - 02
07 VL_ISNT_ISSQN Totalizao dos valores das operaes N - 02
isentas ou no-tributadas pelo ISSQN
08 VL_ISSQN Totalizao dos valores do ISSQN N - 02
destacado
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia - vrios (por perodo)
REGISTRO B420: RELATRIO DOS VALORES POR ALQUOTA

02 VL_CONT Totalizao do "Valor Contbil" referente N - 02
alquota do ISSQN
03 VL_BC_ISSQN Totalizao do "Valor da base de clculo do N - 02
05 VL_BC_ISSQN_RT Totalizao do "Valor da base de clculo do N - 2
ISSQN retido pelo tomador" referente
alquota do ISSQN
06 VL_RT Totalizao dos valores do ISSQN retido N - 02
pelo tomador
07 VL_ISNT_ISSQN Totalizao dos valores das operaes N - 02
isentas ou no-tributadas pelo ISSQN
08 VL_ISSQN Totalizao do "Valor do ISSQN" referente N - 02
alquota do ISSQN
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
70
REGISTRO B430: RELATRIO DOS VALORES POR CFPS

03 VL_CONT Totalizao do "Valor Contbil" por CFPS N - 02
ISSQN" por CFPS
05 VL_MAT_TERC Totalizao do "Valor dos materiais N - 03
fornecidos por terceiros na prestao do
servio" por CFPS
06 VL_SUB Totalizao do "Valor da subempreitada" por N - 04
CFPS
10 VL_ISNT_ISSQN Totalizao do "Valor das operaes isentas N - 02
ou no-tributadas pelo ISSQN" por CFPS
07 VL_DED_BC Totalizao do "Valor da deduo da base N - 02
de clculo" por CFPS
08 VL_BC_ISSQN_RT Totalizao do "Valor da base de clculo de N - 02
reteno do ISSQN" por CFPS
09 VL_ISSQN_RT Totalizao do "Valor do ISSQN retido pelo N - 02
tomador" por CFPS
11 VL_ ISSQN Totalizao do "Valor do ISSQN destacado" N - 02
por CFPS
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
REGISTRO B440: RELATRIO DOS VALORES RETIDOS

0- Aquisio;
1- Prestao
03 COD_PART Cdigo do participante (campo 02 do C - -
Registro 0150):
aquisio de servio;
do documento
04 VL_CONT_RT Totalizao do "Valor Contbil" referente ao N - 02
ISSQN retido pelo tomador
05 VL_BC_ISSQN_RT Totalizao do "Valor da base de clculo de N - 02
reteno do ISSQN retido pelo tomador"
tomador"
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
71
REGISTRO B450: RELATRIO DOS VALORES POR MUNICPIO

02 IND_OPER Indicador do tipo de totalizao: N 001 -
0- Entradas e aquisies;
1- Sadas e prestaes
3.3.1
04 VL_CONT Totalizao do "Valor Contbil" por municpio N - 02
ISSQN" por municpio
06 VL_ISNT_ISSQN Totalizao do "Valor das operaes isentas N - 02
ou no-tributadas pelo ISSQN" por municpio
07 VL_DED_BC Totalizao do "Valor da deduo da base N - 02
de clculo" por municpio
tomador" por municpio
09 VL_ ISSQN Totalizao do "Valor do ISSQN destacado" N - 02
por municpio
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
REGISTRO B460: DEDUO DO ISSQN

02 IND_DED Indicador do tipo de deduo: N 001 -
0- Compensao do ISSQN calculado a
maior;
1- Benefcio fiscal por incentivo cultura;
2- Deciso administrativa ou judicial;
9- Outros
03 VL_DED Valor da deduo N - 02
04 NUM_PROC Nmero do processo ao qual o ajuste est C - -
vinculado, se houver
05 IND_PROC Indicador da origem do processo: N 001 -
0- Sefin;
1- Justia Federal;
2- Justia Estadual;
9- Outros
06 PROC Descrio do processo que embasou o C - -
lanamento
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
72
REGISTRO B465: COMPENSAO DO ISSQN

02 IND_COMP Indicador do tipo de compensao do N 001 -
ISSQN:
0- Cancelamento de nota fiscal;
1- Glosa de valor faturado;
2- Erro de preenchimento de valor faturado;
3- Erro de preenchimento de valor faturado
na declarao;
4- Erro de preenchimento de valor de
deduo da base de clculo;
5- Erro de preenchimento de valor de ISSQN
retido;
9- Outros
03 VL_CRED Valor do crdito (passvel de compensao) N - 02
04 VL_COMP Valor da compensao (compensado) N - 02
05 PER_FISCAL Perodo fiscal da prestao do servio N 006 -
06 VL_RES Valor da resultante (no compensado) N - 02
07 COMENT Comentrios e observaes C - -
Observaes:
Nvel hierrquico - 4
Ocorrncia - 1:N
REGISTRO B470: SALDOS DO ISSQN A RECOLHER

02 VL_CONT A- Valor total referente s prestaes de N - 02
servio do perodo
03 VL_MAT_TERC B- Valor total do material fornecido por N - 03
terceiros na prestao do servio
04 VL_MAT_PROP C- Valor do material prprio utilizado na N - 02
prestao do servio
05 VL_SUB D- Valor total das subempreitadas N - 02
06 VL_ISNT E- Valor total das operaes isentas ou no- N - 02
tributadas pelo ISSQN
07 VL_DED_BC F- Valor total das dedues da base de N - 02
clculo (B + C + D + E)
08 VL_BC_ISSQN G- Valor total da base de clculo do ISSQN N - 02
(A - F)
09 VL_BC_ISSQN_RT H- Valor total da base de clculo de reteno N - 02
do ISSQN
10 VL_ ISSQN I- Valor total do ISSQN destacado N - 02
11 VL_ISSQN_RT J- Valor total do ISSQN retido pelo tomador N - 02
12 VL_DED K- Valor total das dedues do ISSQN N - 02
13 VL_ ISSQN_REC L- Valor total apurado do ISSQN a recolher (I N - 02
- J - K)
73
14 VL_ ISSQN_ST M- Valor total do ISSQN substituto devido N - 02
pelo tomador
15 VL_ ISSQN_FIL N- Valor total apurado do ISSQN das filiais N - 02
16 VL_ ISSQN_RT_REC O- Valor total apurado do ISSQN a recolher N - 02
para outros municpios
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
REGISTRO B475: RELATRIO DOS VALORES A RECOLHER POR FILIAL

02 COD_PART Cdigo do participante filial (campo 02 do C - -
Registro 0150)
03 VL_FIL Valor total apurado do ISSQN a recolher N - 02
pela filial
Observaes:
Nvel hierrquico - 4
Ocorrncia - 1:N
REGISTRO B480: OBRIGAES A RECOLHER POR MUNICPIO

03 VL_MUN Valor total do ISSQN retido a recolher N - 02
04 COD_MUN Cdigo do municpio de destino, conforme a N 007 -
Observaes:
Nvel hierrquico - 4
Ocorrncia - 1:N
REGISTRO B490: OBRIGAES DO ISSQN A RECOLHER

02 COD_OR Cdigo da obrigao a recolher, conforme a N 002 -
03 VL_OR Valor da obrigao a recolher N - 02
04 DT_VCTO Data de vencimento da obrigao N 008 -
05 COD_REC Cdigo de receita referente obrigao, C - -
prprio do municpio
06 COD_MUN_SERV Cdigo do municpio a que se destina a N 007 -
obrigao, conforme a tabela indicada no
item 3.3.1
07 NUM_PROC Nmero do processo ao qual a obrigao C - -
est vinculada, se houver
74
0- Sefaz;
1- Justia Federal;
2- Justia Estadual;
9- Outros
lanamento
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
REGISTRO B600: INFORMAES COMPLEMENTARES

02 VL_PGTOS Valor dos pagamentos no sujeitos a N - 02
reteno do ISSQN
03 VL_ALUG Valor pago a ttulo de aluguel de imvel N - 02
04 VL_AGUA Valor pago a ttulo de consumo de gua N - 02
canalizada
05 VL_EEL Valor pago a ttulo de consumo de energia N - 02
eltrica
06 VL_REM Valor pago a ttulo de remuneraes a N - 02
funcionrios, honorrios, pr-labores e
retiradas
07 VL_OUT_DESP Valor pago a ttulo de outras despesas do
perodo
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
REGISTRO B700: REGISTRO DE CONTRATOS

02 NAT_OBRA Natureza da obra contratada C - -
Registro 0150):
aquisio de servio;
do documento
04 UF Sigla da unidade da federao onde est C 002 -
localizada a obra
08 BAIRRO Bairro em que a obra est situada C - -
09 CTRT Espcie do contrato N 008 -
75
10 DT_CTRT Data da contratao N 008 -
11 CART_REG Registro da obra no cartrio (nome do C - -
cartrio, livro e folha)
12 DT_OBR_INI Data de incio da obra N 008 -
13 DT_ENC_OB Data de encerramento da obra N 008 -
14 VL_OR_MUN Valor total da obra N - 02
15 COMENT Comentrios e observaes C 65536 -
Observaes:
Nvel hierrquico - 2
REGISTRO B990: ENCERRAMENTO DO BLOCO B

02 QTD_LIN_B Quantidade total de linhas do Bloco B N - -
Observaes:
Registro obrigatrio
Nvel hierrquico - 1
Bloco C: Documentos Fiscais do ICMS e do IPI - Mercadorias
REGISTRO C001: ABERTURA DO BLOCO C

01 REG Texto fixo contendo "C001" C 004 -
Observaes:
Registro obrigatrio
Nvel hierrquico - 1
REGISTRO C005: BENEFCIO FISCAL - CAMPOS ADICIONAIS

02 UF Texto fixo contendo a indicao da UF C 002 -
a qual o contribuinte est vinculado
03 REG_NOM Texto fixo contendo a indicao do C 004 -
registro que recepcionar o(s)
campo(s) adicional(is)
04 CAMPO_INI Texto fixo contendo a indicao da N - -
posio de incio do(s) campo(s)
adicional(is)
05 QTD_CAMPO Texto fixo contendo a indicao de N - -
quantos campos foram adicionados
76
Observaes:
Nvel hierrquico - 2
1- Este registro exclusivo para complemento de dados de benefcio fiscal, restrito s UFs cuja legislao
de benefcios fiscais disponha sobre campos adicionais associados aos registros padronizados aqui
contidos;
2- As informaes sobre o benefcio fiscal devem ser includas no arquivo mediante acrscimo de campos
ao final de cada registro em que este recurso permitido;
3- O contedo deste registro ser regulado mediante norma interna da UF e exibido no Bloco 8.
REGISTRO C020: DOCUMENTO - NOTA FISCAL (CDIGO 01) E NOTA FISCAL DE PRODUTOR
(CDIGO 04)

0- Entrada;
1- Sada
0- Emisso prpria;
1- Terceiros
Registro 0150):
- do emitente do documento ou do remetente
das mercadorias, no caso de entradas;
- do adquirente, no caso de sadas
10 DT_E_S Data da entrada ou da sada N 008 -
11 COD_NAT Cdigo da natureza da operao (campo 02 C - -
do Registro 0400)
13 IND_PGTO Indicador do tipo de pagamento: N 001 -
0- vista;
1- A prazo
15 VL_MERC Valor das mercadorias N - 02
16 IND_FRT Indicador do tipo do frete: N 001 -
0- Por conta do emitente;
1- Por conta do destinatrio
22 VL_BC_ST Valor da base de clculo do ICMS N - 02
77
23 VL_ST Valor do ICMS retido por substituio N - 02
tributria
25 COD_INF_OBS Cdigo de referncia a informao C - -
Observaes:
Nvel hierrquico - 2
REGISTRO C030: COMPLEMENTO DO DOCUMENTO FATURA

0- Emisso prpria;
1- Terceiros
00- Duplicata;
01- Cheque;
02- Promissria;
03- Recibo;
04 TIT Descrio complementar do ttulo de crdito C - -
05 NUM_TIT Nmero ou cdigo identificador do ttulo de C - -
crdito
06 QTD_PARC Quantidade de parcelas a pagar N - -
07 VL_TIT Valor original do ttulo de crdito N - 02
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia - 1:N
REGISTRO C035: VENCIMENTO DA FATURA

02 NUM_PARC Nmero da parcela a pagar N - -
04 VL_PARC Valor da parcela a pagar N - 02
Observaes:
Nvel hierrquico - 4
Ocorrncia - 1:N
REGISTRO C040: COMPLEMENTO DO DOCUMENTO - ISSQN (NOTA CONJUGADA)

02 VL_SERV_NT Valor dos servios sob no-incidncia ou no- N - 02
tributados pelo ICMS
78
05 VL_BC_IRRF Valor da base de clculo do Imposto de N - 02
Renda Retido na Fonte
06 ALIQ_ IRRF Alquota do Imposto de Renda Retido na N - 02
Fonte
07 VL_ IRRF Valor do Imposto de Renda Retido na Fonte N - 02
08 VL_BC_PREV Valor da base de clculo de reteno da N - 02
Previdncia Social
09 VL_ PREV Valor destacado para reteno da Previdncia N - 02
Social
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia - 1:1
REGISTRO C050: COMPLEMENTO DO DOCUMENTO - PIS/COFINS

02 ALIQ_PIS Alquota do PIS N - 02
04 ALIQ_COFINS Alquota do COFINS N - 02
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia - 1:1
REGISTRO C060: COMPLEMENTO DO DOCUMENTO - DECLARAO/BASE DE CLCULO DE

IMPORTAO (CDIGO 01)

02 NUM_DI_DSI Nmero da Declarao de Importao ou da N - -
Declarao Simplificada de Importao
03 DT_REG Data do registro no Siscomex N 008 -
04 DT_DES Data do desembarao da mercadoria N 008 -
05 VL_MERC Valor CIF das mercadorias constantes dos N - 02
documentos de importao, em moeda
nacional
08 VL_ADU Valor das despesas aduaneiras que no N - 02
integram a base de clculo do ICMS
09 VL_ADU_ICMS Valor das despesas aduaneiras que integram N - 02
a base de clculo do ICMS
10 VL_IOF Valor do Imposto sobre Operaes de N - 02
Financeiras
11 VL_II Valor do Imposto de Importao N - 02
79
12 VL_BC_IMP_IPI Valor da base de clculo do IPI na importao N - 02
14 VL_BC_IMP_ICMS Valor da base de clculo do ICMS na N - 02
importao
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia - 1:1
REGISTRO C200: COMPLEMENTO DO DOCUMENTO - DADOS ADICIONAIS (CDIGO 01)

02 VL_FCP Valor do ICMS resultante da alquota N - 02
adicional dos itens includos no Fundo de
Combate Pobreza
03 IND_F0 Indicador de nota fiscal recebida/ destinada N 001 -
de/a participante do Programa Fome Zero:
0- No;
1- Sim
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia - 1:1
REGISTRO C250: VOLUMES TRANSPORTADOS

0150):
- transportador, se houver
placa do veculo
06 ESPCIE Espcie dos volumes transportados C - -
08 NUM Numerao dos volumes transportados C - -
09 PESO_BRT Peso bruto dos volumes transportados (em N - -
Kg)
10 PESO_LIQ Peso lquido dos volumes transportados (em N - -
Kg)
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia - 1:1
80
REGISTRO C255: COLETA E ENTREGA

coletada:
0- Rodovirio;
1- Ferrovirio;
2- Rodo-ferrovirio;
3- Aquavirio;
4- Dutovirio;
5- Areo;
9- Outro
do local de coleta
do local de coleta
coleta
coleta
do local de entrega
do local de entrega
entrega
entrega
Observaes:
Nvel hierrquico - 4
Ocorrncia - 1:1
REGISTRO C260: VECULO COMPOSTO

03 UF_VEIC Sigla da unidade da federao que consta na placa do C 002 -
veculo
81
05 PESO_BRT Peso bruto dos volumes transportados (em Kg) N - -
06 PESO_LIQ Peso lquido dos volumes transportados (em Kg) N - -
Observaes:
Nvel hierrquico - 4
Ocorrncia - 1:N
REGISTRO C300: ITENS DO DOCUMENTO

02 NUM_ITEM Nmero seqencial do item no documento fiscal N - -
09 IND_MOV Indicador de movimentao real ou simblica: N 001 -
0- Movimentao (circulao) real do item;
1- Movimentao (circulao) simblica do item
10 COD_NCM Cdigo da Nomenclatura Comum do Mercosul N 008 -
11 EX_NCM Cdigo EX, conforme a TIPI N 002 -
12 EX_II Cdigo EX do Imposto de Importao N 002 -
13 CST Cdigo da Situao Tributria, conforme a tabela N 003 -
14 CFOP Cdigo Fiscal de Operao e Prestao, conforme N 004 -
15 VL_BC_ICMS_I Valor da base de clculo do ICMS N - 02
16 ALIQ_ICMS Alquota do ICMS N - 02
17 VL_ICMS_I Valor do ICMS N - 02
18 VL_BC_ST_I Valor da base de clculo referente substituio N - 02
tributria
19 ALIQ_ST Alquota do ICMS da substituio tributria na N - 02
unidade da federao de destino
20 VL_ST_I Valor do ICMS referente substituio tributria N - 02
21 CTIPI Cdigo de Tributao do IPI creditado/debitado, N 002 -
22 VL_BC_IPI Valor da base de clculo do IPI N - 02
23 ALIQ_IPI Alquota do IPI N - 02
24 VL_IPI_I Valor do IPI N - 02
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia - 1:N
Campo 24- Dever ser informado o valor do IPI que efetivamente vier a ser registrado nos livros fiscais.
REGISTRO C305: COMPLEMENTO DO ITEM QUALIFICAO

82
02 DESCR_COMPL Descrio complementar do item como adotado C 65536 -
no documento fiscal
Observaes:
Nvel hierrquico - 4
Ocorrncia - 1:1
REGISTRO C310: COMPLEMENTO DO ITEM - OPERAES COM ISSQN (CDIGO 01)

Observaes:
Nvel hierrquico - 4
Ocorrncia - 1:1
REGISTRO C315: COMPLEMENTO DO ITEM - OPERAES COM MEDICAMENTOS (CDIGO 01)

02 LOTE_MED Nmero do lote de fabricao do medicamento C - -
03 DT_VAL Data de expirao da validade do medicamento N 008 -
04 IND_MED Indicador de tipo de referncia da base de N 001 -
clculo do produto farmacutico:
0- Base de clculo referente ao preo tabelado
ou preo mximo sugerido;
1- Base de clculo referente Lista Negativa;
2- Base de clculo referente Lista Positiva;
3- Base de clculo referente Lista Neutra
05 VL_TAB_MAX Valor do preo tabelado ou valor do preo N - 02
mximo
Observaes:
Nvel hierrquico - 4
Ocorrncia - 1:1
REGISTRO C320: COMPLEMENTO DO ITEM - OPERAES COM ARMAS DE FOGO (CDIGO 01)

02 IND_ARM Indicador do tipo da arma de fogo: N 001 -
0- Uso permitido;
1- Uso restrito
83
03 NUM_ARM Numerao de srie de fabricao da arma C - -
04 NUM_CANO Numerao de srie de fabricao do cano C - -
05 DESCR_COMPL Descrio da arma, compreendendo: calibre, C - -
marca, capacidade de cartuchos, tipo de
funcionamento, quantidade de canos,
comprimento, tipo de alma, quantidade e sentido
das raias e demais elementos que permitam sua
perfeita identificao
Observaes:
Nvel hierrquico - 4
Ocorrncia - 1:1
REGISTRO C325: COMPLEMENTO DO ITEM - OPERAES COM VECULOS NOVOS (CDIGO 01)

02 IND_VEIC_OPER Indicador do tipo de operao com veculo: N 001 -
0- Venda para concessionria;
1- "Faturamento Direto" - Convnio ICMS 51/00;
2- Venda direta;
9- Outras
07 CHASSI_VEIC Chassi do veculo C - -
Observaes:
Nvel hierrquico - 4
Ocorrncia - 1:1
REGISTRO C500: REGISTRO ANALTICO DO DOCUMENTO

03 CFOP Cdigo Fiscal de Operao e Prestao, N 004 -
referente combinao CFOP, CST e alquota
do ICMS
05 VL_BC_ICMS_P Parcela correspondente ao "Valor da base de N - 2
clculo do ICMS" referente combinao CFOP,
CST e alquota do ICMS
07 VL_ICMS_P Parcela correspondente ao "Valor do ICMS" N - 2
do ICMS
08 VL_ICMS_ST_P Parcela correspondente ao "Valor do ICMS da N - 2
84
substituio tributria" referente combinao
CFOP, CST e alquota do ICMS
09 VL_IPI_P Parcela correspondente ao "Valor do IPI" N - 2
do ICMS
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia - 1:N
REGISTRO C550: DOCUMENTO - NOTA FISCAL DE VENDA A CONSUMIDOR (CDIGO 02)

10 VL_MERC Valor das mercadorias N - 02
13 COD_INF_OBS Cdigo de referncia a informao complementar C - -
(campo 02 do Registro 0450)
Observaes:
Nvel hierrquico - 2

02 NUM_ITEM Nmero sequencial do item no documento fiscal N - -
85
11 VL_BC_ICMS_I Valor da base de clculo do ICMS do item N - 02
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia - 1:N

do ICMS
do ICMS
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia - 1:N
REGISTRO C570: DOCUMENTOS - RESUMO DIRIO DE NOTA FISCAL DE VENDA A CONSUMIDOR

(CDIGO 02)

86
09 VL_DOC Valor total acumulado N - 02
10 VL_BC_ICMS Valor acumulado da base de clculo do ICMS N - 02
11 VL_ICMS Valor acumulado do ICMS N - 02
Observaes:
Nvel hierrquico - 2
REGISTRO C575: ITENS DOS DOCUMENTOS

06 CST Cdigo da Situao Tributria, conforme a N 003 -
08 VL_BC_ICMS_I Valor acumulado da base de clculo do ICMS N - 02
10 VL_ICMS_I Valor acumulado do ICMS N - 02
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia - 1:N
REGISTRO C580: RESUMO MENSAL DE ITENS - NOTA FISCAL DE VENDA A CONSUMIDOR

(CDIGO 02)

04 QTD_CANC Quantidade de documentos cancelados N - 03
87
Observaes:
Nvel hierrquico - 2
REGISTRO C600: DOCUMENTO - CUPOM FISCAL/ICMS (CDIGO 2D E CDIGO 02)

Operao
10 VL_DOC Valor do documento fiscal N - 02
ISSQN
14 VL_DESC_ISSQN Valor dos descontos referentes ao ISSQN N - 02
15 VL_DESC_ICMS Valor dos descontos referentes ao ICMS N - 02
23 VL_ISEN Valor das sadas isentas do ICMS N - 02
24 VL_NT Valor das sadas sob no-incidncia ou no- N - 02
tributadas pelo ICMS
25 VL_ST Valor das sadas de mercadorias adquiridas N - 02
com substituio tributria do ICMS
Observaes:
Nvel hierrquico - 2
88
fiscal
06 QTD_CANC_I Quantidade cancelada, no caso de N - 03
cancelamento parcial de item
10 VL_CANC_I Valor cancelado, no caso de cancelamento N - 02
parcial de item
11 VL_ACMO_I Valor do acrscimo N - 02
18 VL_ISEN_I Valor da sada isenta do ICMS N - 02
19 VL_NT_I Valor da sada sob no-incidncia ou no- N - 02
tributada pelo ICMS
20 VL_ST_I Valor da sada de mercadoria adquirida com N - 02
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia - 1:N
REGISTRO C620: DOCUMENTOS - RESUMO DIRIO DE CUPOM FISCAL/ICMS (CDIGO 2D E

CDIGO 02)

Operao
no dia
no dia
89
11 VL_DOC Valor acumulado dos documentos fiscais N - 02
12 VL_CANC_ICMS Valor acumulado dos cancelamentos N - 02
referentes ao ICMS
13 VL_CANC Valor acumulado dos cancelamentos N - 02
registrados
14 VL_DESC_ICMS Valor acumulado dos descontos referentes ao N - 02
ICMS
15 VL_DESC Valor acumulado dos descontos registrados N - 02
16 VL_ACMO_ICMS Valor acumulado dos acrscimos referentes N - 02
ao ICMS
17 VL_ACMO Valor acumulado dos acrscimos registrados N - 02
20 VL_ISEN Valor acumulado das sadas isentas do ICMS N - 02
21 VL_NT Valor acumulado das sadas sob no- N - 02
incidncia ou no-tributadas pelo ICMS
22 VL_ST Valor acumulado das sadas de mercadorias N - 02
adquiridas com substituio tributria do
ICMS
Observaes:
Nvel hierrquico - 2

04 QTD_CANC_I Quantidade cancelada acumulada, nos casos N - 03
08 VL_CANC_I Valor acumulado dos cancelamentos, nos N - 02
casos de cancelamento parcial de item
13 VL_ISEN_I Valor acumulado das sadas isentas do ICMS N - 02
14 VL_NT_I Valor acumulado das sadas sob no- N - 02
15 VL_ST_I Valor acumulado das sadas de mercadorias N - 02
ICMS
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
90
Ocorrncia - 1:N
REGISTRO C640: RESUMO MENSAL DE ITENS - CUPOM FISCAL/ICMS (CDIGO 2D E CDIGO 02)

04 QTD_CANC_I Quantidade cancelada acumulada, no caso N - 03
08 VL_CANC_I Valor acumulado dos cancelamentos N - 02
13 VL_ISEN_I Valor acumulado das sadas isentas do ICMS N - 02
14 VL_NT_I Valor acumulado das sadas sob no- N - 02
15 VL_ST_I Valor acumulado das sadas de mercadorias N - 02
ICMS
Observaes:
Nvel hierrquico - 2
REGISTRO C700: DOCUMENTO - NOTA FISCAL/CONTA DE ENERGIA ELTRICA (CDIGO 06) E

NOTA FISCAL/CONTA DE FORNECIMENTO DE GS (CDIGO 28)

0- Entrada;
1- Sada
0- Emisso prpria;
1- Terceiros
0150):
entradas;
91
09 COD_CONS Cdigo de classe de consumo (cdigo 06: N 002 -
conforme a tabela indicada no item 4.4.1;
cdigo 27: conforme a tabela indicada no item
4.4.3; cdigo 28: conforme a tabela indicada
no item 4.4.4)
13 COD_NAT Cdigo da natureza da operao (campo 02 C - -
do Registro 0400), quando exigido
16 VL_FORN Valor total fornecido/consumido N - 02
17 VL_SERV_NT Valor total dos servios no-tributados pelo N - 02
ICMS
18 VL_TERC Valor cobrado em nome de terceiros N - 02
19 VL_DA Valor de despesas acessrias indicadas no N - 02
documento fiscal
Observaes:
Nvel hierrquico - 2
REGISTRO C705: COMPLEMENTO DO DOCUMENTO - IDENTIFICAO DO PONTO DE CONSUMO

(CDIGO 06)

02 COD_UNC Cdigo da unidade de consumo, prprio da C - -
companhia de energia eltrica, ou nmero do
contrato
03 IND_LIG Indicador do tipo de ligao: N 001
0- Monofsico;
1- Bifsico;
2- Trifsico
04 IND_KV Indicador de grupo de tenso: N 002 -
00- A1 (alta tenso: 230 kV ou mais)
01- A2 (alta tenso: 88 kV a 138 kV)
02- A3 (alta tenso: 69 kV)
03- A3a (alta tenso: 30 kV a 44 kV)
04- A4 (alta tenso: 2,3 kV a 25 kV)
05- AS (alta tenso subterrneo)
06- B1 (residencial)
07- B1 (residencial baixa renda)
08- B2 (rural)
09- B2 (cooperativa de eletrificao rural)
10- B2 (servio pblico de irrigao)
11- B3 (demais classes)
12- B4a (iluminao pblica - rede de
92
distribuio)
13- B4b (iluminao pblica - bulbo de
lmpada)
05 PER_FISCAL Perodo fiscal em que houve o fornecimento N 006 -
de energia
06 DT_INI_CONS Data em que iniciou o consumo de energia N 008 -
07 DT_FIN_CONS Data em que encerrou o consumo de energia N 008 -
08 DT_LEIT Data da leitura do ponto de consumo N 008 -
09 DEM_PTA Demanda contratada Ponta, em kW N - -
10 DEM_FPTA Demanda contratada Fora-ponta, em kW N - -
11 CONS Consumo total em kWh N - -
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia - 1:1

02 NUM_ITEM Nmero seqencial do item no documento N - -
fiscal
04 COD_CLASS Cdigo de classificao do item, quando N 002 -
exigido (cdigo 06: conforme a tabela
indicada no item 4.4.2)
08 VL_ITEM Valor do item N - -
15 IND_REC Indicador do tipo de receita: N 001 -
0- Receita prpria;
1- Receita de terceiros
16 CNPJ CNPJ do participante receptor da receita, N 014 -
terceiro da operao, se houver
17 CPF CPF do participante receptor da receita, N 011 -
terceiro da operao, se houver
receptor da receita, terceiro da operao, se
houver
19 IE Inscrio Estadual do participante receptor da C - -
receita, terceiro da operao, se houver
93
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia - 1:N

do ICMS
do ICMS
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia - 1:N
REGISTRO C770: DOCUMENTO CONSOLIDADO - NOTA FISCAL/CONTA DE ENERGIA ELTRICA

(CDIGO 06), NOTA FISCAL/CONTA DE FORNECIMENTO D'GUA (CDIGO 27) E NOTA
FISCAL/CONTA DE FORNECIMENTO DE GS (CDIGO 28)

03 COD_MUN Cdigo do municpio dos pontos de consumo, N 007 -
04 SER Srie dos documentos consolidados C - -
05 SUB Subsrie dos documentos consolidados N - -
06 COD_CONS Cdigo de classe de consumo (cdigo 06: N 002 -
conforme a tabela indicada no item 4.4.1; cdigo
27: conforme a tabela indicada no item 4.4.3;
cdigo 28: conforme a tabela indicada no item
4.4.4)
07 QTD_CONS Quantidade de documentos consolidados neste N - -
registro
09 DT_DOC Data dos documentos consolidados N 008 -
94
10 VL_DOC Valor acumulado dos documentos consolidados N - 02
12 VL_FORN Valor acumulado do fornecimento N - 02
13 VL_SERV_NT Valor acumulado dos servios no-tributados N - 02
pelo ICMS
14 VL_TERC Valor acumulado cobrado em nome de terceiros N - 02
18 CONS Consumo total, em kWh (cdigo 6) N - 02
Observaes:
Nvel hierrquico - 2

02 NUM_ITEM Nmero seqencial do item no registro N - -
consolidado
04 COD_CLASS Cdigo de classificao do item, quando exigido N 002 -
(cdigo 06: conforme a tabela indicada no item
4.4.2)
10 CFOP Cdigo Fiscal de Operao e Prestao N 004 -
item 4.2.2
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia - 1:N
REGISTRO C780: REGISTRO ANALTICO DOS DOCUMENTOS

95
do ICMS
do ICMS
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia - 1:N
REGISTRO C990: ENCERRAMENTO DO BLOCO C

02 QTD_LIN_C Quantidade total de linhas do Bloco C N - -
Observaes:
Registro obrigatrio
Nvel hierrquico - 1
Bloco D: Documentos Fiscais do ICMS - Servios
REGISTRO D001: ABERTURA DO BLOCO D

01 REG Texto fixo contendo "D001" C 004 -
Observaes:
Registro obrigatrio
Nvel hierrquico - 1
96
REGISTRO D020: DOCUMENTO - NOTA FISCAL DE SERVIO DE TRANSPORTE (CDIGO 07),
CONHECIMENTOS DE TRANSPORTE RODOVIRIO DE CARGAS (CDIGO 08), AQUAVIRIO DE
CARGAS (CDIGO 09), AREO (CDIGO 10), FERROVIRIO DE CARGAS (CDIGO 11) E
MULTIMODAL DE CARGAS (CDIGO 26)

0- Aquisio;
1- Prestao
0- Emisso prpria;
1- Terceiros
0150):
aquisio de servio;
- do tomador do servio, no caso de emisso do
documento
11 DT_A_P Data da aquisio ou da prestao do servio N 008 -
Registro 0400)
15 IND_FRT Indicador do tipo do frete: N 001 -
1- Por conta do destinatrio;
2- Sem indicao de frete (modelo 7)
16 VL_SERV Valor total da prestao de servio N - 02
22 COD_INF_OBS Cdigo de referncia a informao complementar C - -
(campo 02 do Registro 0450)
Observaes:
Nvel hierrquico - 2
REGISTRO D030: COMPLEMENTO DO DOCUMENTO (CDIGO 07)
97
02 COD_MUN_ORIG Cdigo do municpio de origem do servio, N 007 -
03 COD_MUN_DEST Cdigo do municpio de destino, conforme a N 007 -
placa do veculo
06 MARCA Marca do veculo transportador C - -
07 MODELO Modelo do veculo transportador C - -
08 ANO Ano do veculo transportador N 004 -
09 CERT Certificado de propriedade do veculo C - -
10 UF_CERT Sigla da unidade da federao em que o C 002 -
certificado de propriedade est registrado
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia - 1:1
REGISTRO D040: ITENS DO DOCUMENTO (CDIGO 07)

03 COD_ITEM Cdigo do item (campo 02 do Registro 0200) N - -
05 VL_OUT Outros valores N - 02
06 VL_SERV Valor do servio N - 02
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia - 1:N

03 COD_MUN_DEST Cdigo do municpio de destino, conforme N 007 -
04 COD_PART_CONSG Cdigo do participante (campo 02 do C - -
Registro 0150):
- consignatrio, se houver
05 COD_PART_RED Cdigo do participante (campo 02 do C - -
98
Registro 0150):
- redespachante, se houver
06 IND_FRT_RED Indicador do tipo do frete da operao de N 001 -
redespacho:
1- Por conta do destinatrio
08 UF_VEIC Sigla da unidade da federao que consta C 002 -
na placa do veculo
09 MARCA Marca do veculo transportador C - -
10 MODELO Modelo do veculo transportador C - -
11 ANO Ano do veculo transportador N 004 -
12 VL_FRT_PV Valor do frete por peso/volume N - 02
13 VL_SEC_CAT Soma dos valores de Sec/Cat N - 02
14 VL_DESP Soma dos valores de despacho N - 02
15 VL_PEDG Soma dos valores de pedgio N - 02
17 VL_FRT Valor total do frete N - 02
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia - 1:1

Registro 0150):
04 COD_MUN_DEST Cdigo do municpio de destino, conforme N 007 -
05 IND_VEIC Indicador do tipo do veculo transportador: N 001 -
0- Embarcao;
1- Empurrador/rebocador
06 VEIC_ID Identificao da embarcao (IRIM ou C - -
Registro CPP)
07 VEIC_DESCR Descrio do veculo transportador C - -
08 IND_NAV Indicador do tipo da navegao: N 001 -
0- Interior;
1- Cabotagem
09 VIAGEM Nmero da viagem N - -
10 VL_FRT_LIQ Valor lquido do frete N - 02
11 VL_DESP_PORT Valor das despesas porturias (tabelas "A" N - 02
ou "M")
12 VL_DESP_CAR_DESC Valor das despesas com carga e descarga N - 02
14 VL_FRT_BRT Valor bruto do frete N - 02
15 VL_FRT_MM Valor adicional do frete para renovao da N - 02
99
Marinha Mercante
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia - 1:1

04 VEIC_ID Identificao da aeronave (DAC) C - -
05 VEIC_DESCR Descrio do veculo transportador C - -
06 VIAGEM Nmero da viagem N - -
07 IND_TFA Indicador do tipo de tarifa aplicada: N 001 -
0- Exp.;
1- Enc.;
2- C.I.;
9- Outra
08 VL_PESO_TX Peso taxado N - 02
09 VL_TX_TERR Valor da taxa terrestre N - 02
10 VL_TX_RED Valor da taxa de redespacho N - 02
12 VL_TX_ADV Valor da taxa "ad valorem" N - 02
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia - 1:1

Registro 0150):
05 COD_PART_RED Cdigo do participante (campo 02 do C - -
Registro 0150):
- redespachante, se houver
06 IND_NAT_FRT Indicador da natureza do frete: N 001 -
0- Negocivel;
1- No negocivel
07 OTM Registro do operador de transporte C - -
multimodal
100
09 UF_VEIC Sigla da unidade da federao que consta C 002 -
na placa do veculo
10 VL_FRT_PV Valor do frete por peso/volume N - 02
11 VL_GRIS Valor do gris N - 02
12 VL_FRT Valor total do frete N - 02
13 VL_PDG Soma dos valores de pedgio N - 02
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia - 1:1
REGISTRO D090: MODAIS (CDIGO 26)

02 NUM_SEQ Nmero de ordem seqencial do modal N - -
0- Emisso prpria;
1- Terceiros
04 CNPJ_EMIT CNPJ do participante emitente do modal N 014 -
05 UF_EMIT Sigla da unidade da federao do participante C 002 -
emitente do modal
06 IE_EMIT Inscrio Estadual do participante emitente do C - -
modal
07 UF_ORIG Sigla da unidade da federao de origem do C 002 -
servio
09 CNPJ_TOM CNPJ do participante tomador do servio N 014 -
10 CPF_TOM CPF do participante tomador do servio N 011 -
11 UF_TOM Sigla da unidade da federao do participante C 002 -
tomador do servio
12 IE_TOM Inscrio Estadual do participante tomador do C - -
servio
13 UF_DEST Sigla da unidade da federao de destino C 002 -
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia - 1:N
101
REGISTRO D180: CARGA TRANSPORTADA (CDIGO 08, CDIGO 09, CDIGO 10, CDIGO 11 E
CDIGO 26)

02 CNPJ CNPJ do remetente/destinatrio: N 014 -
- do remetente das mercadorias que constam na
nota fiscal, se o destinatrio for o tomador do
servio;
- do destinatrio das mercadorias que constam
na nota fiscal, se o remetente for o tomador do
servio
03 CPF CPF do remetente/destinatrio: N 011 -
servio;
servio
04 UF Sigla da unidade da federao do C 002 -
remetente/destinatrio:
servio;
servio
05 IE Inscrio Estadual do remetente/ destinatrio: C - -
servio;
servio
11 VL_MERC Valor das mercadorias constantes no documento N - 02
fiscal
12 NAT_VOL Natureza dos volumes transportados C - -
14 VOL Volume transportado C - -
15 ESPECIE Espcie dos volumes transportados C - -
17 NUM Numerao dos volumes transportados N - -
18 PESO_BRT Peso bruto dos volumes transportados N - -
19 PESO_LIQ Peso lquido dos volumes transportados N - -
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia - 1:N
102
REGISTRO D185: COLETA E ENTREGA (CDIGO 08, CDIGO 09, CDIGO 10, CDIGO 11 E
CDIGO 26)

coletada:
0- Rodovirio;
1- Ferrovirio;
2- Rodo-ferrovirio;
3- Aquavirio;
4- Dutovirio;
5- Areo;
9- Outro
do local de coleta
do local de coleta
coleta
coleta
do local de entrega
do local de entrega
entrega
entrega
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia - 1:1
REGISTRO D190: VECULO COMPOSTO

placa do veculo
05 PESO_BRT Peso bruto dos volumes transportados (em Kg) N - -
06 PESO_LIQ Peso lquido dos volumes transportados (em Kg) N - -
Observaes:
103
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia - 1:N
REGISTRO D200: DOCUMENTO - BILHETES DE PASSAGEM RODOVIRIO (CDIGO 13), DE

PASSAGEM AQUAVIRIO (CDIGO 14), DE PASSAGEM FERROVIRIO (CDIGO 16) E RESUMO DE
MOVIMENTO DIRIO (CDIGO 18)

09 VL_DESC Valor do desconto N - 02
10 VL_SERV Valor do servio N - 02
Observaes:
Nvel hierrquico - 2
REGISTRO D210: COMPLEMENTO DO DOCUMENTO (CDIGO 13, CDIGO 14 E CDIGO 16)

03 COD_MUN_DEST Cdigo do municpio de destino do N 007 -
passageiro, conforme a tabela indicada no
item 3.3.1
04 COD_LINHA Cdigo do prefixo da linha de transporte, C - -
prprio da transportadora
05 LINHA Descrio da linha de transporte C - -
06 POLT_CAB Nmero da poltrona ou cabine C - -
07 AGENTE Identificao do agente C - -
08 DT_P Data da prestao do servio N 008 -
09 HORA Hora da prestao do servio N 006 -
104
10 VL_TFA Valor da tarifa N - 02
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia - 1:1

0150):
- agncia, filial ou posto
Registro 0400)
04 VL_ISNT_ICMS Valor das operaes isentas ou no-tributadas N - 02
pelo ICMS
05 VL_OUT_ICMS Valor das outras operaes do ICMS N - 02
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia - 1:1
REGISTRO D250: DOCUMENTOS INFORMADOS (CDIGO 18)

05 NUM_DOC_INI Nmero do primeiro documento fiscal emitido no N - -
dia
dia
11 VL_SERV Valor acumulado da prestao de servio N - 02
17 VL_ISNT_ICMS Valor acumulado das operaes isentas ou no- N - 02
105
18 VL_OUT_ICMS Valor acumulado das outras operaes do ICMS N - 02
Observaes:
Nvel hierrquico - 4
Ocorrncia - 1:N
REGISTRO D260: DOCUMENTO - MANIFESTO DE VO (CDIGO 29)

06 VOO Identificao do vo na cidade de emisso do C - -
Manifesto de Vo
07 UF Sigla da unidade da federao onde foi emitido C 002 -
o documento fiscal
08 COD_IATA_INI Cdigo IATA da cidade de incio do vo, C 003 -
09 COD_IATA_FIN Cdigo IATA da cidade de trmino do vo, C 003 -
10 QTD_PASS_ORIG Quantidade de passageiros embarcados na N - -
cidade de origem
11 VL_TOT Valor dos bilhetes/recibos de passageiro N - 02
12 VL_TX Valor de outras taxas cobradas do passageiro N - 02
13 VL_DESC Valor dos descontos N - 02
item 4.2.2
Observaes:
Nvel hierrquico - 2
REGISTRO D270: CIDADE DE DESEMBARQUE DO PASSAGEIRO
106
03 DT_DOC Data da emisso dos bilhetes/recibos do N 008 -
passageiro
04 VO Identificao do vo C - -
05 COD_IATA_INI Cdigo IATA da cidade de embarque dos C 003 -
passageiros, conforme a tabela indicada no item
3.3.1
06 COD_IATA_FIN Cdigo IATA da cidade de desembarque dos C 003 -
passageiros, conforme a tabela indicada no item
3.3.1
07 QTD_PASS_DEST Quantidade de passageiros desembarcados na N - -
cidade de destino
08 VL_TOT Valor acumulado dos bilhetes/recibos dos N - 02
passageiros
09 VL_TX Valor acumulado de outras taxas cobradas do N - 02
passageiro
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia - 1:N
REGISTRO D280: BILHETE/RECIBO DO PASSAGEIRO (CDIGO 30)

06 VO Identificao do vo C - -
07 CNX Identificao da conexo C - -
08 COD_IATA_INI Cdigo IATA da cidade de embarque do C 003 -
passageiro, conforme a tabela indicada no item
3.3.1
09 COD_IATA_FIN Cdigo IATA da cidade de desembarque do C 003 -
passageiro, conforme a tabela indicada no item
3.3.1
10 IND_CLASSE Indicador da classe da passagem: N 001 -
0- Econmico;
1- Executivo;
2- Primeira classe
11 CPF CPF do participante passageiro N 011 -
12 POLTRONA Nmero da poltrona do passageiro C - -
13 VL_TOT Valor total do Bilhete/Recibo do Passageiro N - 02
14 VL_TX Valor total de outras taxas cobradas do N - 02
107
passageiro
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia - 1:N
REGISTRO D290: RESUMO DIRIO - BILHETES DE PASSAGEM RODOVIRIO (CDIGO 13), DE

PASSAGEM AQUAVIRIO (CDIGO 14), DE PASSAGEM E NOTA DE BAGAGEM (CDIGO 15) - OU
MANIFESTO DE VO (CDIGO 29) - E DE PASSAGEM FERROVIRIO (CDIGO 16)

dia
dia
11 VL_SERV Valor acumulado da prestao de servio N - 02
Observaes:
Nvel hierrquico - 2
Somente poder constar neste registro o resumo dirio de um dos seguintes documentos: Bilhete de
Passagem e Nota de Bagagem (cdigo 15) ou Manifesto de Vo (cdigo 29).
REGISTRO D400: NOTA FISCAL DE SERVIO DE COMUNICAO (CDIGO 21) E NOTA FISCAL DE
SERVIO DE TELECOMUNICAO (CDIGO 22)

0- Aquisio;
108
1- Prestao
0- Emisso prpria;
1- Terceiros
0150):
- do prestador do servio, no caso de aquisio;
- do tomador do servio, no caso de prestao
09 COD_CONS Cdigo de classe de consumo dos servios de N 002 -
comunicao ou de telecomunicao, conforme
13 COD_NAT Cdigo da natureza da operao (campo 02 do C - -
Registro 0400), quando exigido
16 VL_SERV Valor da prestao dos servios N - 02
17 VL_SERV_NT Valor total dos servios no-tributados pelo N - 02
ICMS
18 VL_TERC Valor cobrado em nome de terceiros N - 02
19 VL_DA Valor de despesas acessrias indicadas no N - 02
documento fiscal
Observaes:
Nvel hierrquico - 2
REGISTRO D405: COMPLEMENTO DO DOCUMENTO - TERMINAL FATURADO

02 TERMINAL Identificao do terminal faturado ou nmero do C - -
contrato
03 COD_AREA Cdigo de rea do terminal faturado, prprio da C - -
prestadora
04 IND_SERV Indicador do tipo de servio prestado: N 001 -
0- Telefonia;
1- Comunicao de dados;
2- TV por assinatura;
3- Provimento de acesso Internet;
109
4- Multimdia;
9- Outros
05 PER_FISCAL Perodo fiscal da prestao do servio N 006 -
06 DT_INI_SERV Data em que se iniciou a prestao do servio N 008 -
07 DT_FIN_SERV Data em que se encerrou a prestao do servio N 008 -
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia - 1:1
REGISTRO D450: ITENS DO DOCUMENTO

04 COD_CLASS Cdigo de classificao do item do servio de N 003 -
comunicao ou de telecomunicao, conforme a
05 VL_UNIT Valor unitrio do item N - 03
15 IND_REC Indicador do tipo de receita: N 001 -
0- Receita prpria - servios prestados;
1- Receita prpria - cobrana de dbitos;
2- Receita prpria - venda de mercadorias;
3- Receita prpria - venda de servio pr-pago;
4- Outras receitas prprias;
5- Receitas de terceiros (co-faturamento);
9- Outras receitas de terceiros
16 CNPJ CNPJ do participante receptor da receita, terceiro N 014 -
da operao, se houver
17 CPF CPF do participante receptor da receita, terceiro N 011 -
da operao, se houver
receptor da receita, terceiro da operao, se
houver
19 IE Inscrio Estadual do participante receptor da C - -
receita, terceiro da operao, se houver
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia - 1:N
110
REGISTRO D460: REGISTRO ANALTICO DO DOCUMENTO

do ICMS
do ICMS
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia - 1:N
REGISTRO D470: DOCUMENTO CONSOLIDADO - NOTA FISCAL DE SERVIO DE COMUNICAO

(CDIGO 21) E NOTA FISCAL DE SERVIO DE TELECOMUNICAO (CDIGO 22)

03 COD_MUN Cdigo do municpio dos terminais faturados, N 007 -
06 COD_CONS Cdigo de classe de consumo dos servios de N 002 -
07 QTD_CONS Quantidade de documentos consolidados neste N - -
registro
09 DT_DOC Data dos documentos consolidados N 008 -
10 VL_DOC Valor acumulado dos documentos consolidados N - 02
12 VL_SERV Valor acumulado das prestaes de servios N - 02
13 VL_SERV_NT Valor acumulado dos servios no-tributados N - 02
pelo ICMS
14 VL_TERC Valor acumulado cobrado em nome de terceiros N - 02
111
Observaes:
Nvel hierrquico - 2
REGISTRO D475: ITENS DOS DOCUMENTOS

02 NUM_ITEM Nmero seqencial do item no registro N - -
consolidado
04 COD_CLASS Cdigo de classificao do item do servio de N 003 -
07 VL_ITEM Valor acumulado do item N - -
item 4.2.2
11 ALIQ_ICMS Alquota do ICMS N 006 02
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia - 1:N
REGISTRO D480: REGISTRO ANALTICO DOS DOCUMENTOS

do ICMS
112
do ICMS
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia - 1:N
REGISTRO D990: ENCERRAMENTO DO BLOCO D

02 QTD_LIN_D Quantidade total de linhas do Bloco D N - -
Observaes:
Registro obrigatrio
Nvel hierrquico - 1
Bloco E: Livros Fiscais de Apurao do ICMS e do IPI
REGISTRO E001: ABERTURA DO BLOCO E

Observaes:
Registro obrigatrio
Nvel hierrquico - 1
REGISTRO E005: BENEFCIO FISCAL - CAMPOS ADICIONAIS

02 UF Texto fixo contendo a indicao da UF a qual o C 002 -
contribuinte est vinculado
03 REG_NOM Texto fixo contendo a indicao do registro que C 004 -
recepcionar o(s) campo(s) adicional(is)
04 CAMPO_INI Texto fixo contendo a indicao da posio de N - -
incio do(s) campo(s) adicional(is)
05 QTD_CAMPO Texto fixo contendo a indicao de quantos N - -
campos foram adicionados
Observaes:
113
Nvel hierrquico - 2
1- Registro exclusivo para complemento de dados de benefcio fiscal, restrito s UFs cuja legislao de
benefcios fiscais disponha sobre campos adicionais associados aos registros padronizado aqui contidos;
2- As informaes sobre o benefcio fiscal devem ser includas no arquivo mediante acrscimo de campos
ao final de cada registro em que este recurso permitido;
3- O contedo deste registro ser regulado mediante norma interna da UF e exibido no Bloco 8.
REGISTRO E020: LANAMENTO - NOTA FISCAL (CDIGO 01) E NOTA FISCAL DE PRODUTOR
(CDIGO 04)

0- Entrada;
1- Sada
0- Emisso prpria;
1- Terceiros
0150):
- do emitente do documento ou do remetente das
mercadorias, no caso de entradas;
14 VL_ICMS Valor do ICMS creditado/debitado N - 02
15 VL_ST Valor do ICMS da substituio tributria N - 02
creditado/debitado
16 VL_COMPL Valor complementar do ICMS creditado N - 02
17 IND_COMPL Indicador do tipo de complemento de valor do N 002 -
ICMS creditado no livro fiscal, se houver:
00- Sem valor de crdito do ICMS a
complementar;
01- Complemento relativo diferena do ICMS
da substituio tributria calculado a menor;
02- Complemento do diferencial de alquotas do
ICMS relativo a aquisies para o ativo fixo;
ICMS relativo a aquisies para uso e/ou
consumo;
ICMS relativo a outras situaes;
114
05- Complemento relativo antecipao
tributria;
06- Complemento relativo a programa de
benefcio fiscal;
99- Outras situaes (descrever em
observaes)
pelo ICMS
20 VL_BC_IPI Valor da base de clculo do IPI N - 02
21 VL_IPI Valor do IPI creditado/debitado N - 02
22 VL_ISNT_IPI Valor das operaes isentas ou no-tributadas N - 02
pelo IPI
23 VL_OUT_IPI Valor das outras operaes do IPI N - 02
24 COD_INF_OBS Cdigo de referncia observao (campo 02 do C - -
Registro 0450)
Observaes:
Nvel hierrquico - 2
REGISTRO E025: VALORES PARCIAIS DO LANAMENTO

02 CFOP Cdigo Fiscal de Operao e Prestao do C 004 -
agrupamento de itens
referente combinao CFOP e alquota do
ICMS
clculo do ICMS" referente combinao CFOP
e alquota do ICMS
ICMS
07 VL_ST_P Parcela correspondente ao valor creditado/ N - 02
debitado do ICMS da substituio tributria,
ICMS
08 VL_COMPL_P Parcela correspondente ao valor complementar N - 02
do ICMS creditado referente combinao
CFOP e alquota do ICMS
09 VL_ISNT_ICMS_P Parcela correspondente ao "Valor das operaes N - 02
isentas ou no-tributadas pelo ICMS" referente
combinao CFOP e alquota do ICMS
10 VL_OUT_ICMS_P Parcela correspondente aos outros valores N - 02
relativos ao ICMS referente combinao CFOP
e alquota do ICMS
11 VL_BC_IPI_P Parcela correspondente ao "Valor da base de N - 02
clculo do IPI" referente combinao CFOP e
alquota do ICMS
115
ICMS
13 VL_ISNT_IPI_P Parcela correspondente ao "Valor das operaes N - 02
isentas ou no-tributadas pelo IPI" referente
combinao CFOP e alquota do ICMS
14 VL_OUT_IPI_P Parcela correspondente aos outros valores N - 02
relativos ao IPI referente combinao CFOP e
alquota do ICMS
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia - 1:N
REGISTRO E050: LANAMENTO - NOTA FISCAL DE VENDA A CONSUMIDOR (CDIGO 02)

dia
dia
10 VL_CONT Valor contbil (valor total dos documentos) N - 02
12 VL_ICMS Valor do ICMS debitado N - 02
pelo ICMS
Registro 0450)
Observaes:
Nvel hierrquico - 2

02 CFOP Cdigo Fiscal de Operao e Prestao C 004 -
ICMS
116
clculo do ICMS" referente combinao CFOP
e alquota do ICMS
ICMS
07 VL_ISNT_ICMS_P Parcela correspondente aos valores das N - 02
operaes isentas ou no-tributadas pelo ICMS
ICMS
relativos ao ICMS referente combinao CFOP
e alquota do ICMS
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia - 1:N
REGISTRO E060: LANAMENTO - REDUO Z/ICMS

05 CRO Posio do Contador de Reincio de Operao N - -
dia
dia
10 GT_INI Valor do Grande Total inicial N - 02
11 GT_FIN Valor do Grande Total final N - 02
13 VL_CANC_ISSQN Valor dos cancelamentos referentes ao ISSQN N - 02
16 VL_DESC_ISSQN Valor dos descontos registrados nas operaes N - 02
sujeitas ao ISSQN
17 VL_DESC_ICMS Valor dos descontos registrados nas operaes N - 02
sujeitas ao ICMS
22 VL_ISSQN Valor dos servios tributados pelo ISSQN N - 02
23 VL_LIQ Valor da venda lquida N - 02
117
26 VL_ISEN Valor das sadas isentas N - 02
com substituio tributria do ICMS
do Registro 0450)
Observaes:
Nvel hierrquico - 2

02 VL_CANC_ISSQN_P Valor dos cancelamentos registrados nas N - 02
03 VL_CANC_ICMS_P Valor dos cancelamentos registrados nas N - 02
04 VL_DESC_ISSQN_P Valor dos descontos registrados nas N - 02
05 VL_DESC_ICMS_P Valor dos descontos registrados nas N - 02
06 VL_ACMO_ISSQN_P Valor dos acrscimos registrados nas N - 02
07 VL_ACMO_ICMS_P Valor dos acrscimos registrados nas N - 02
08 VL_ISSQN_P Valor dos servios tributados pelo ISSQN N - 02
09 VL_BC_ICMS_P Valor da base de clculo do ICMS relativo N - 02
alquota aplicada
11 VL_ICMS_P Valor do ICMS debitado relativo alquota N - 02
aplicada
12 VL_ISEN_P Valor das sadas isentas do ICMS relativo N - 02
alquota aplicada
13 VL_NT_P Valor das sadas sob no-incidncia ou no- N - 02
tributadas pelo ICMS relativo alquota
aplicada
14 VL_ST_P Valor das sadas de mercadorias adquiridas N - 02
com substituio tributria do ICMS relativo
alquota aplicada
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia - 1:N
REGISTRO E080: LANAMENTO - MAPA-RESUMO DE ECF/ICMS

118
02 IND_MR Indicador do tipo de totalizao: N 001 -
0- Total do dia;
1- Total do ms
03 NUM_MR-ECF Nmero do Mapa-Resumo ECF utilizado no dia N - -
05 DT_MR_ECF Data do movimento do Mapa-Resumo ECF N 008 -
07 VL_CANC_ISSQN Valor dos cancelamentos referentes ao ICMS N - 02
ISSQN
10 VL_DESC_ISSQN Valor dos descontos registrados nas operaes N - 02
sujeitas ao ISSQN
11 VL_DESC_ICMS Valor dos descontos registrados nas operaes N - 02
sujeitas ao ICMS
16 VL_ISSQN Valor dos servios tributados pelo ISSQN N - 02
17 VL_CONT Valor da venda lquida (valor contbil) N - 02
18 VL_BC_ICMS Valor da base de clculo do ICMS constante no N - 02
Mapa Resumo
19 VL_ICMS Valor do ICMS debitado constante no Mapa N - 02
Resumo
20 VL_ISEN Valor das sadas isentas do ICMS N - 02
com substituio tributria
23 IND_OBS Indicador de observaes do Mapa-Resumo N 001 -
ECF:
0- MR-ECF sem observao;
1- MR-ECF com observao(es)
Observaes:
Nvel hierrquico - 2

02 VL_CANC_ISSQN_P Parcela correspondente ao valor dos N - 02
sujeitas ao ISSQN
03 VL_CANC_ICMS_P Parcela correspondente ao valor dos N - 02
sujeitas ao ICMS
04 VL_DESC_ISSQN_P Parcela correspondente ao valor dos N - 02
sujeitas ao ISSQN
119
05 VL_DESC_ICMS_P Parcela correspondente ao valor dos N - 02
sujeitas ao ICMS
06 VL_ACMO_ISSQN_P Parcela correspondente ao valor dos N - 02
sujeitas ao ISSQN
07 VL_ACMO_ICMS_P Parcela correspondente ao valor dos N - 02
sujeitas ao ICMS
08 VL_ISSQN_P Parcela correspondente ao valor dos N - 02
servios tributados pelo ISSQN
referente alquota do ICMS
preponderante
11 VL_BC_ICMS_P Parcela correspondente ao "Valor da base N - 02
de clculo do ICMS" referente alquota do
ICMS
referente alquota do ICMS
14 VL_ISEN_P Parcela correspondente ao valor das sadas N - 02
isentas do ICMS
15 VL_NT_P Parcela correspondente ao valor das sadas N - 02
sob no-incidncia ou no-tributadas pelo
ICMS
16 VL_ST_P Parcela correspondente ao valor das sadas N - 02
de mercadorias adquiridas com substituio
tributria do ICMS
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia - 1:N
REGISTRO E100: LANAMENTO - NOTA FISCAL/CONTA DE ENERGIA ELTRICA (CDIGO 06), NOTA FISCAL
DE SERVIO DE COMUNICAO (CDIGO 21), NOTA FISCAL DE SERVIO DE TELECOMUNICAO
(CDIGO 22), NOTA FISCAL/CONTA DE FORNECIMENTO D'GUA (CDIGO 27) E NOTA FISCAL/CONTA DE
FORNECIMENTO DE GS (CDIGO 28)

0- Entrada ou aquisio;
1- Sada ou prestao
0- Emisso prpria;
1- Terceiros
0150) (no preencher em caso de documento
consolidado):
entradas ou do prestador do servio, no caso
de aquisio;
- do adquirente, no caso de sadas ou do
tomador do servio, no caso de prestao
120
09 COD_CONS Cdigo de classe de consumo, conforme as N 002 -
tabelas 4.4.1, 4.4.3, 4.4.4 ou 4.4.5
10 NUM_DOC Nmero do documento fiscal (no preencher N - -
em caso de lanamento de vrios
documentos consolidados)
13 DT_E_S Data da entrada, da sada ou dos N 008 -
documentos consolidados por classe de
consumo
14 QTD_DOC Quantidade de documentos consolidados por N - -
classe de consumo, conforme as tabelas
4.4.1, 4.4.3, 4.4.4 ou 4.4.5
19 VL_ISNT_ICMS Valor das operaes isentas ou no- N - 02
Observaes:
Nvel hierrquico - 2

02 CFOP Cdigo Fiscal de Operao e Prestao C 004 -
ICMS
clculo do ICMS" referente combinao
ICMS
07 VL_ISNT_ICMS_P Parcela correspondente aos valores das N - 02
ICMS referente combinao CFOP e
alquota do ICMS
121
relativos ao ICMS referente combinao
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia - 1:N
REGISTRO E120: REGISTRO DE NOTA FISCAL DE SERVIO DE TRANSPORTE (CDIGO 07),

CONHECIMENTOS DE TRANSPORTE RODOVIRIO DE CARGAS (CDIGO 08), AQUAVIRIO DE CARGAS
(CDIGO 09), AREO (CDIGO 10), FERROVIRIO DE CARGAS (CDIGO 11), MULTIMODAL DE CARGAS
(CDIGO 26) E RESUMO DE MOVIMENTO DIRIO (CDIGO 18)

0- Aquisio;
1- Prestao
0- Emisso prpria;
1- Terceiros
0150):
- do prestador do servio, no caso das
aquisies;
- do tomador no caso das prestaes
- agncia, filial ou posto (cdigo 18)
pelo ICMS
Registro 0450)
Observaes:
Nvel hierrquico - 2
122
REGISTRO E140: LANAMENTO - BILHETES DE PASSAGEM RODOVIRIO (CDIGO 13), DE PASSAGEM
AQUAVIRIO (CDIGO 14), DE PASSAGEM E NOTA DE BAGAGEM (CDIGO 15) - OU MANIFESTO DE VO
(CDIGO 29) - E DE PASSAGEM FERROVIRIO (CDIGO 16)

dia
dia
preponderante
14 VL_ISNT_ICMS Valores das operaes isentas ou no- N - 02
do Registro 0450)
Observaes:
Nvel hierrquico - 2
1- Somente poder constar neste registro o lanamento de um dos seguintes documentos: Bilhete de
Passagem e Nota de Bagagem (cdigo 15) ou Manifesto de Vo (cdigo 29);
2- Somente dever constar neste registro o documento que no estiver contido no lanamento do Resumo
de Movimento Dirio (Cdigo 18).
REGISTRO E300: PERODO DA APURAO DO ICMS

Observaes:
Nvel hierrquico - 2
REGISTRO E310: CONSOLIDAO DOS VALORES DO ICMS POR CFOP
123
03 VL_CONT Totalizao do "Valor contbil" por CFOP N - 02
04 VL_BC_ICMS Totalizao do "Valor da base de clculo do N - 02
ICMS" por CFOP
05 VL_ICMS Totalizao do "Valor do ICMS creditado/ N - 02
debitado" por CFOP
06 VL_ST Totalizao do "Valor do ICMS da substituio N - 02
tributria creditado/debitado" por CFOP
07 VL_COMPL Totalizao do "Valor complementar do ICMS N - 02
creditado" por CFOP
08 VL_ISNT_ICMS Totalizao do "Valor das operaes isentas ou N - 02
no-tributadas pelo ICMS" por CFOP
09 VL_OUT_ICMS Totalizao do "Valor das outras operaes do N - 02
ICMS" por CFOP
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
REGISTRO E320: TOTALIZAO DOS VALORES POR UNIDADE DA FEDERAO

02 IND_OPER Indicador do tipo de totalizao: N 001 -
0- Entradas e aquisies;
1- Sadas e prestaes
03 UF Sigla da unidade da federao C 002 -
04 VL_CONT Totalizao do "Valor contbil" por UF N - 02
ICMS" por UF
debitado" por UF
tributria creditado/debitado" por UF
creditado" por UF
no-tributadas pelo ICMS" por UF
ICMS" por UF
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
REGISTRO E330: TOTALIZAO DOS VALORES DE ENTRADAS E SADAS

1- Subtotal das entradas internas;
124
2- Subtotal das entradas interestaduais;
3- Subtotal das entradas do exterior;
4- Total das entradas do perodo;
5- Subtotal das sadas internas;
6- Subtotal das sadas interestaduais;
7- Subtotal das sadas para o exterior;
8- Total das sadas do perodo
03 VL_CONT Totalizao do "Valor contbil" N - 02
ICMS"
debitado"
tributria creditado/debitado"
creditado"
no-tributadas pelo ICMS"
ICMS"
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
REGISTRO E340: AJUSTES DA APURAO DO ICMS

02 COD_AJ Cdigo do ajuste da apurao, conforme a tabela N 003 -
03 VL_AJ Valor do ajuste da apurao N - 02
04 NUM_DA Nmero do documento de arrecadao estadual, C - -
se houver
05 NUM_PROC Nmero do processo ao qual o ajuste est C - -
vinculado, se houver
0- Sefaz;
1- Justia Federal;
2- Justia Estadual;
9- Outros
lanamento
Registro 0450)
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
REGISTRO E350: OBRIGAES DO ICMS A RECOLHER
125
02 COD_OR Cdigo da obrigao a recolher, conforme a N 003 -
03 VL_OR Valor da obrigao a recolher N - 02
04 DT_VCTO Data de vencimento da obrigao N 008 -
05 COD_REC Cdigo de receita referente obrigao, prprio C - -
da unidade da federao
06 UF_OR Sigla da unidade da federao a que se destina C 002 -
a obrigao, no caso de ICMS da substituio
tributria pelas sadas para outro Estado
07 NUM_PROC Nmero do processo ao qual a obrigao est C - -
vinculada, se houver
0- Sefaz;
1- Justia Federal;
2- Justia Estadual;
9- Outros
lanamento
do Registro 0450)
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
REGISTRO E360: APURAO DO ICMS

02 VL_01 01- Valor total dos dbitos por "Sadas e N - 02
prestaes com dbito do imposto"
03 VL_02 02- Valor total de "Outros dbitos" N - 02
04 VL_03 03- Valor total de "Estornos de crdito" N - 02
05 VL_04 04- Valor total dos "Dbitos (01+02+03)" N - 02
06 VL_05 05- Valor total dos crditos por "Entradas e N - 02
aquisies com crdito do imposto"
07 VL_06 06- Valor total de "Outros crditos" N - 02
08 VL_07 07- Valor total de "Estornos de dbito" N - 02
09 VL_08 08- Valor subtotal dos "Crditos (05+06+07)" N - 02
10 VL_09 09- Valor total de "Saldo credor do perodo N - 02
anterior"
11 VL_10 10- Valor total dos "Crditos (08+09)" N - 02
12 VL_11 11- Valor total de "Saldo credor a transportar N - 02
para o perodo seguinte (10-04)"
13 VL_12 12- Valor total de "Saldo devedor (04-10)" N - 02
14 VL_13 13- Valor total de "Dedues" N - 02
15 VL_14 14- Valor total de "ICMS a recolher (12-13)" N - 02
16 VL_15 15- Valor total de "ICMS substituto pelas N - 02
entradas"
126
17 VL_16 16- Valor total de "ICMS substituto pelas sadas N - 02
para o Estado"
18 VL_17 17- Valor total de "Diferena de alquotas do N - 02
ICMS"
19 VL_18 18- Valor total de "ICMS da importao" N - 02
20 VL_19 19- Valor total de "Outras obrigaes do ICMS" N - 02
21 VL_20 20- Valor total das "Obrigaes do ICMS a N - 02
recolher"
22 VL_99 99- Valor total de "ICMS da substituio N - 02
tributria pelas sadas para outros Estados"
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
REGISTRO E365: OBRIGAES A RECOLHER POR UNIDADE DA FEDERAO

02 VL_OR_UF Valor total do ICMS substituto pelas sadas a N - 02
recolher
de destino
Observaes:
Nvel hierrquico - 4
Ocorrncia - 1:N
REGISTRO E500: PERODO DA APURAO DO IPI

Observaes:
Nvel hierrquico - 2
REGISTRO E510: CONSOLIDAO DOS VALORES DO IPI POR CFOP E CDIGO DE TRIBUTAO DO IPI

02 CFOP Cdigo Fiscal de Operao e Prestao do C 004 -
agrupamento de itens
03 CTIPI Cdigo de Tributao do IPI creditado/ debitado, N 002 -
04 VL_CONT_IPI_P Parcela correspondente ao "Valor Contbil" N - 02
referente ao CFOP e ao Cdigo de Tributao do
IPI
05 VL_BC_IPI_P Parcela correspondente ao "Valor da base de N - 02
clculo do IPI" referente ao CFOP e ao Cdigo
de Tributao do IPI, para operaes tributadas
127
referente ao CFOP e ao Cdigo de Tributao do
IPI, para operaes tributadas
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
REGISTRO E520: AJUSTES DA APURAO DO IPI

02 IND_AJ Indicador do tipo de ajuste: N 001 -
0- Ajuste a dbito;
1- Ajuste a crdito
03 DT_AJ Data do lanamento do ajuste N 008 -
04 VL_AJ Valor do ajuste N - 02
05 DESCR_AJ Descrio detalhada do ajuste C - -
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
REGISTRO E530: APURAO DO IPI

02 VL_SD_ANT_IPI Saldo credor do IPI transferido do perodo N - 02
anterior
03 VL_DEB_IPI Valor total dos dbitos por "Sadas com dbito N - 02
do imposto"
04 VL_CRED_IPI Valor total dos crditos por "Entradas e N - 02
aquisies com crdito do imposto"
05 VL_OD_IPI Valor de "Outros dbitos" do IPI (inclusive N - 02
estornos de crdito)
06 VL_OC_IPI Valor de "Outros crditos" do IPI (inclusive N - 02
estornos de crdito)
07 VL_SC_IPI Valor do saldo credor do IPI a transportar N - 02
para o perodo seguinte
08 VL_SD_IPI Valor do saldo devedor do IPI a recolher N - 02
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
REGISTRO E990: ENCERRAMENTO DO BLOCO E

02 QTD_LIN_E Quantidade total de linhas do Bloco E N - -
Observaes:
Registro obrigatrio
Nvel hierrquico - 1
128
Bloco H: Inventrio Fsico
REGISTRO H001: ABERTURA DO BLOCO H

01 REG Texto fixo contendo "H001" C 004 -
Observaes:
Registro obrigatrio
Nvel hierrquico - 1
REGISTRO H020: TOTAIS DO INVENTRIO

02 DT_INV Data do inventrio N 008 -
03 VL_INV Valor total do estoque N - 02
Observaes:
Nvel hierrquico - 2
Ocorrncia - um (por data)
REGISTRO H025: INVENTRIO

02 IND_PROP Indicador de propriedade/posse do item: N 001 -
0- Item de propriedade do informante e em seu
poder;
1- Item de propriedade do informante em posse
de terceiros;
2- Item de propriedade de terceiros em posse do
informante
0150):
- proprietrio/possuidor que no seja o
informante do arquivo
04 IND_INV Indicador do tipo do item: N 001 -
0- Mercadoria;
1- Matria-prima;
2- Produto intermedirio;
3- Produto em fabricao;
4- Produto acabado;
5- Embalagem;
9- Outros
05 COD_NCM Cdigo da Nomenclatura Comum do Mercosul N 008 -
129
Registro 0450)
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia - 1:N
REGISTRO H200: Controle permanente de estoque

02 DT_MOV Data de entrada ou sada no estabelecimento N 008 -
03 DT_DISP Data de disponibilidade para uso na produo N 008 -
09 IND_OPE Indicador da movimentao do estoque: C 01 -
E = Entrada
S = Sada
10 IND_DOC_OPE Indicador do tipo de documento que d suporte C 01 -
movimentao:
F - Documento fiscal;
I - Documento interno.
(Havendo documento interno e fiscal para a
mesma operao, informar o fiscal)
11 TP_DOC_INT Tipo de documento interno C -
12 ID_DOC_INT Identificao do documento interno C - -
Observaes:
Nvel hierrquico - 2
Ocorrncia - 1:N
REGISTRO H220: Controle redesignao de estoque

02 DT_RED Data da redesignao N 008 -
03 COD_ITEM_ORI Cdigo do item de origem (campo 02 do C - -
Registro 0200)
04 COD_ITEM_DEST Cdigo do item de destino (campo 02 do C - -
130
Registro 0200)
07 TP_DOC_INT Tipo de documento interno C -
08 ID_DOC_INT Identificao do documento interno C - -
Observaes:
Nvel hierrquico - 2
Ocorrncia - 1:N
REGISTRO H230: ORDEM DE PRODUO

02 DT_INI_OP Data de incio da ordem de produo N 008 -
03 DT_FIN_OP Data de concluso da ordem de produo N 008 -
04 COD_DOC_OP Cdigo de identificao da ordem de produo C - -
05 COD_ITEM Cdigo do item produzido (campo 02 do C - -
Registro 0200)
06 QTD_PROD Quantidade do item a ser produzido N - 03
07 UNID Unidade do item produzido C - -
08 CUST_INC Total acumulado de custos diretos e indiretos N - 02
incorridos
09 QTD_ENC Quantidade transferida de produtos em
elaborao para produtos acabados no curso do
ano-calendrio.
10 SD_CUST_INC Valor transferido de produtos em elaborao
para produtos acabados no curso do ano-
calendrio.
Observaes:
Nvel hierrquico - 2
Ocorrncia - 1:N
REGISTRO H235: itens da ORDEM DE PRODUO
N Campo Descrio tipo tam dec

02 DT_INCL Data de sada do estoque para alocao ao N 008 -
produto
03 COD_ITEM Cdigo do item componente/insumo (campo 02 C - -
do Registro 0200)
06 VL_UNIT Valor unitrio N - -
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia - 1:N
REGISTRO H240: APURAO DO CUSTO - PRODUO CONTNUA
131
02 DT_INI Data de incio do perodo N 008 -
03 DT_FIN Data final do perodo N 008 -
Registro 0200)
05 QTD_ENC Quantidade transferida de produtos em
ano-calendrio.
06 UNID Unidade do item produzido C - -
07 SD_CUST_INC Valor transferido de produtos em elaborao
para produtos acabados no curso do ano-
calendrio.
Observaes:
Nvel hierrquico - 2
Ocorrncia - 1:N
REGISTRO H250: retorno da industrializao fora do estabelecimento
N Campo Descrio tipo tam dec

02 DT_RET Data do retorno da industrializao N 008 -
Registro 0200)
04 QTD_QUANT Quantidade
05 UNID Unidade do item (a mesma que constou do C - -
documento fiscal)
Observaes:
Nvel hierrquico - 2
Ocorrncia - 1:N
REGISTRO H255: remessa para industrializao fora do estabelecimento

02 DT_REM Data da remessa para industrializao N 008 -
04 COD_ITEM Cdigo do insumo (campo 02 do Registro 0200) C - -
05 QTD_QUANT Quantidade transferida de produtos em
ano-calendrio.
06 UNID Unidade do item (a mesma que constou do C - -
documento fiscal)
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia - 1:N
132
REGISTRO H990: ENCERRAMENTO DO BLOCO H

02 QTD_LIN_H Quantidade total de linhas do Bloco H N - -
Observaes:
Registro obrigatrio
Nvel hierrquico - 1
Bloco I: Lanamentos Contbeis
REGISTRO I001: ABERTURA DO BLOCO I

01 REG Texto fixo contendo "I001" C 004 -
Observaes:
Registro obrigatrio
Nvel hierrquico - 1
REGISTRO I005: CAMPOS ADICIONAIS

02 REG_COD Cdigo do registro que recepciona o campo C 004 -
adicional
03 NUM_AD Nmero sequencial do campo adicional N - -
04 CAMPO Nome do campo adicional C - -
05 DESCRIO Descrio do campo adicional C - -
06 TIPO Indicao do tipo de dado (N: numrico; C: C - -
caractere)
Observaes:
Nvel hierrquico - 2
1- Quando, para manter a integridade e a correo da informao, for necessria a apresentao de
dados no previstos nos arquivos padronizados, eles devero ser includos no arquivo correspondente,
mediante acrscimo de campos ao final de cada registro.
2- A medida acima descrita somente pode ser aplicada aos registros I050, I100, I150, I200, I250, I300 e
I350 deste Bloco I.
REGISTRO I010: IDENTIFICAO DA ESCRITURAO CONTBIL
133
02 IND_ESC Indicador do tipo de escriturao contbil: C 001 -
G- Livro Dirio;
R- Livro Dirio Resumido;
A- Livro Dirio Auxiliar;
B- Livro Balancetes Dirios e Balanos (matriz)
F-Livro Balancetes Dirios e Balanos (filial)
03 COD_CTA Cdigo da conta analtica do Livro Dirio Resumido C - -
que recebe os lanamentos globais (se IND_ESC =
A)
04 COD_LECD Cdigo do leiaute conforme CFC C
Observaes:
Nvel hierrquico - 2
Ocorrncia - um (por tipo de escriturao)
REGISTRO I020: TERMO DE ABERTURA DO LIVRO DIRIO

02 DNRC_ABERT Texto fixo contendo "TERMO DE ABERTURA DO C 65536 -
LIVRO DIRIO DIGITAL"
03 NUM_DIRIO Nmero do Livro Dirio (nmero da escriturao C - -
contbil digital)
Observaes:
Registro obrigatrio
Nvel hierrquico - 3
REGISTRO I050: PLANO DE CONTAS

02 DT_ALT Data da incluso/alterao N 008 -
03 IND_NAT Indicador da natureza da conta/grupo de C 001 -
contas:
1- Ativo;
2- Passivo;
3- Patrimnio Lquido;
4- Contas de Resultado;
5- Contas de Compensao;
9- Outras
04 IND_CTA Indicador do tipo de conta: C 001 -
S - Sinttico (grupo de contas);
A - Analtico (conta).
05 NVEL Nvel da conta analtica/grupo de contas C - -
06 COD_CTA Cdigo da conta analtica/grupo de contas C - -
07 COD_CTA_SUP Cdigo da conta analtica/grupo de contas de C - -
nvel imediatamente superior
08 CTA Nome da conta analtica/grupo de contas C - -
09 COD_CTA_PAD Cdigo do grupo de contas de acordo com o C - -
plano de contas padro, tabela publicada pela
134
Receita Federal do Brasil
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia - vrios (por tipo de escriturao)
Campo 09-
1- Para as pessoas jurdicas em geral: para as contas analticas, informar o cdigo da conta de nvel 4
(para contas patrimoniais) e nvel 6 (para contas de resultado) do Plano de Contas Padro;
2- Para as pessoas jurdicas sujeitas a planos especficos (exemplo: Cosif, para as financeiras): utilizar o
cdigo de maior detalhamento;
3- Havendo contas passveis de classificao em mais de um grupo do plano padro, adotar a mesma
classificao do balano.(exemplo: contas que podem figurar no ativo ou passivo, dependendo do saldo);
4- Contas sintticas: o campo deve ter valor nulo.
Exemplo 1 (Plano de Contas)
REG DT_ALT IND_NAT IND_CTA NIVEL CTA CTA_SUP CONTA CTA_PAD

I050 30052000 1 S 1 1 Ativo
I050 30052000 1 S 2 11 1 Ativo
circulante
I050 30052000 1 S 3 111 11 Disponvel
I050 14042003 1 S 4 1111 111 Bancos
conta
movimento
I050 14042003 1 A 5 11111 1111 Banco X 1010102
Exemplo 2 (Plano de Contas)
REG DT_ALT IND_NAT IND_CTA NIVEL CTA CTA_SUP CONTA CTA_PAD

I050 30052000 1 S 1 ABC Ativo
I050 30052000 1 S 2 X43 ABC Ativo
circulante
I050 30052000 1 S 3 H1 X43 Disponvel
I050 14042003 1 S 4 Z56DB H1 Bancos
conta
movimento
I050 14042003 1 A 5 11111 Z56DB Banco X 1010102
REGISTRO I100: CENTRO DE CUSTOS

02 DT_ALT Data da incluso/alterao N 008 -
03 COD_CCUS Cdigo do centro de custos C - -
04 CCUS Nome do centro de custos C - -
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
135
REGISTRO I150: SALDOS PERIDICOS

02 COD_CTA Cdigo da conta analtica C - -
03 DT_INI Data a que o saldo inicial do perodo se refere N 008 -
04 DT_FIN Data a que o saldo final do perodo se refere N 008 -
05 VL_SLD_INI Valor do saldo inicial do perodo N - 02
06 IND_DC_INI Indicador da situao do saldo inicial: C 001 -
D- Devedor;
C- Credor
07 VL_DEB Valor total dos dbitos no perodo N - 02
08 VL_CRED Valor total dos crditos no perodo N - 02
09 VL_SLD_FIN Valor do saldo final do perodo N - 02
10 IND_DC_FIN Indicador da situao do saldo final: C 001 -
D- Devedor;
C- Credor
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
A periodicidade do saldo mensal
REGISTRO I200: LANAMENTO CONTBIL

02 NUM_LCTO Nmero ou cdigo de identificao nica do C - -
lanamento contbil
03 DT_LCTO Data do lanamento N 008 -
04 VL_LCTO Valor do lanamento N - 02
05 IND_LCTO Indicador do tipo de lanamento: C 001 -
N - Lanamento normal;
E - Lanamento de encerramento
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
Campo 05- Tem por objetivo identificar os lanamentos que zeram as contas de resultado, quando de sua
apurao.
REGISTRO I250: PARTIDAS DO LANAMENTO

02 COD_CTA Cdigo da conta analtica debitada/ creditada C - -
04 VL_DC Valor total debitado/creditado N - 02
05 IND_DC Indicador da natureza do lanamento: C 001 -
136
D- Dbito;
C- Crdito
06 NUM_ARQ Nmero, cdigo ou caminho de localizao dos C - -
documentos arquivados
07 HIST Histrico do lanamento C 65536 -
Observaes:
Nvel hierrquico - 4
Ocorrncia - 1:N
1- No caso de um lanamento com um dbito e um crdito, utiliza-se um registro que represente o dbito e
um registro que represente o crdito;
2- No caso de um lanamento com um dbito e diversos crditos, utiliza-se um registro que represente o
dbito e tantos registros quantos sejam necessrios para representar os crditos;
3- No caso de um lanamento com um crdito e diversos dbitos, utiliza-se um registro que represente o
crdito e tantos registros quantos sejam necessrios para representar dbitos;
4- No caso de um lanamento com diversos dbitos e diversos crditos, utilizam-se tantos registros
quantos sejam necessrios para representar os crditos e tantos registros quantos sejam necessrios para
representar os dbitos.
REGISTRO I300: BALANCETES DIRIOS

02 DT_BCTE Data do balancete N 008 -
05 VAL_DEBD Total dos dbitos do dia N - -
06 VAL_CRED Total dos crditos do dia N - -
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
REGISTRO I350: SALDOS DAS CONTAS DE RESULTADO ANTES DO ENCERRAMENTO

02 DT_RES Data da apurao do resultado N 008 -
03 COD_CTA Cdigo da conta analtica de resultado C - -
04 VL_CTA Valor do saldo final antes do lanamento de N - 02
encerramento
05 IND_DC Indicador da situao do saldo final: C 001 -
D- Devedor;
C- Credor
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
REGISTRO I990: ENCERRAMENTO DO BLOCO I

137
02 QTD_LIN_I Quantidade total de linhas do Bloco I N - -
Observaes:
Registro obrigatrio
Nvel hierrquico - 1
Bloco J: Demonstraes Contbeis
REGISTRO J001: ABERTURA DO BLOCO J

01 REG Texto fixo contendo "J001" C 004 -
02 IND_MOV Indicador de movimento: N 001 -
Observaes:
Registro obrigatrio
Nvel hierrquico - 1
REGISTRO J005: DEMONSTRAES CONTBEIS

02 DT_INI Data inicial das demonstraes contbeis N 008 -
03 DT_FIN Data final das demonstraes contbeis N 008 -
Observaes:
Nvel hierrquico - 2
REGISTRO J100: BALANO PATRIMONIAL

02 CTA_PAD Cdigo da conta de nvel 4 do Plano de Contas N 003 -
Padro (contas patrimoniais), para as pessoas
jurdicas em geral. Para as sujeitas a planos
especficos (Exemplo: Cosif, para as financeiras),
utilizar o cdigo de maior detalhamento.
03 VL_CTA Valor total da conta do Balano Patrimonial N - 02
04 IND_DC Indicador da situao do saldo: N 001 -
D- Devedor;
C- Credor
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
138
REGISTRO J200: GRUPOS DE CONTAS DA DEMONSTRAO DO RESULTADO DO EXERCCIO

02 CTA_PAD Cdigo da conta de nvel 6 do Plano de Contas C 003 -
Padro, para as pessoas jurdicas em geral. Para
as sujeitas a planos especficos (Exemplo: Cosif,
para as financeiras), utilizar o cdigo de maior
detalhamento.
03 VL_CTA Valor total da conta da Demonstrao do N - 02
Resultado do Exerccio
04 IND_DC Indicador da situao do saldo: C 001 -
D- Devedor;
C- Credor
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
REGISTRO J300: GRUPOS DE CONTAS DA DEMONSTRAO DAS ORIGENS E APLICAES DE

RECURSOS

02 IND_GRP Indicador da natureza do grupo de contas da N 003 -
Demonstrao das Origens e Aplicaes de
Recursos:
100- Origens ;
200- Aplicaes;
300- Variao do capital circulante lquido
03 VL_GRP Valor total do grupo de contas da Demonstrao das N - 02
04 IND_DC Indicador da situao do saldo: N 001 -
D- Devedor;
C- Credor
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
REGISTRO J325: SUBGRUPOS DE CONTAS DA DEMONSTRAO DE ORIGENS E APLICAES DE

RECURSOS

02 IND_SUB Indicador da natureza do subgrupo de contas da C 003 -
Demonstrao das Origens e Aplicaes de Recursos:
110- Operaes;
120- Acionistas;
130- Terceiros;
210- Recursos destinados ao pagamento das participaes
nos lucros aos scios e acionistas;
139
220- Aplicaes no ativo realizvel a longo prazo;
230- Aplicaes em bens do imobilizado;
240- Aplicaes no diferido;
250- Redues de passivos exigveis a longo prazo;
260- Reembolsos de capital;
310- Ativo circulante no fim do exerccio;
320- Passivo circulante no fim do exerccio;
330- Ativo circulante no inicio do exerccio;
340- Passivo circulante no inicio do exerccio
03 VL_SUB Valor total do subgrupo de contas da Demonstrao das N - 02
D- Devedor;
C- Credor
Observaes:
Nvel hierrquico - 4
Ocorrncia - 1:N
REGISTRO J350: CONTAS SINTTICAS DA DEMONSTRAO DE ORIGENS E APLICAES DE

RECURSOS

02 IND_CTA Indicador da natureza da conta da Demonstrao das C 003 -
Origens e Aplicaes de Recursos:
111- Resultado lquido do exerccio;
112- Depreciao;
113- Amortizao;
114- Variaes monetrias e cambiais de longo prazo;.
115- Outros;
121- Aumento em dinheiro;
122- Aumento com outros bens;
131- Novos emprstimos;
132- Outros
211- Distribuio de dividendos;
221- Contas a receber de longo prazo;
231- Aquisio de imobilizado;
241- Gastos com novas pesquisas;
242- Gastos com reorganizao;
249- Outros gastos;
251- Transferncia do exigvel para o circulante;
261- Outras;
311- Ativo circulante no inicio do exerccio anterior;
321- Passivo circulante no final do exerccio anterior;
331- Ativo circulante no inicio do exerccio;
341- Passivo circulante no final do exerccio
03 VL_CTA Valor total da conta da Demonstrao das Origens e N - 02
Aplicaes de Recursos
D- Devedor;
C- Credor
Observaes:
Nvel hierrquico - 5
Ocorrncia - 1:N
140
REGISTRO J400: GRUPOS DE CONTAS DA DEMONSTRAO DAS MUTAES DO PATRIMNIO
LQUIDO

02 IND_GRP Indicador da natureza do grupo de contas da C 002 -
Demonstrao das Mutaes do Patrimnio Lquido:
10- Saldos no inicio do exerccio anterior;
20- Movimentao liquida do perodo;
30- Saldos no final do exerccio anterior;
40- Saldos no inicio do exerccio;
50- Movimentao liquida do perodo;
60- Saldos no final do exerccio
03 VL_GRP Valor total do grupo de contas da Demonstrao das N - 02
Mutaes do Patrimnio Lquido:
D- Devedor;
C- Credor
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
REGISTRO J425: SUBGRUPOS DE CONTAS DA DEMONSTRAO DE MUTAES DO PATRIMNIO

LQUIDO

02 IND_SUB Indicador da natureza do subgrupo de contas da C 002 -
Demonstrao das Mutaes do Patrimnio Lquido:
11- Saldos no inicio do perodo;
21- Ajustes de exerccios anteriores;
22- Reverses e transferncias de reservas e lucros;
23- Aumentos de capital;
24- Redues de capital;
25- Destinaes do lucro lquido do perodo;
26- Reavaliaes de ativos;
27- Resultado lquido do perodo;
28- Compensaes de prejuzos;
29- Lucros distribudos;
31- Saldos no final do perodo;
41- Saldos no inicio do perodo;
51- Ajustes de exerccios anteriores;
52- Reverses e transferncias de reservas e lucros;
53- Aumentos de capital;
54- Redues de capital;
55- Destinaes do lucro lquido do perodo;
56- Reavaliaes de ativos;
57- Resultado lquido do perodo;
58- Compensaes de prejuzos;
59- Lucros distribudos;
141
61- Saldos no final do perodo
03 VL_SUB Valor total do subgrupo de contas da Demonstrao das N - 02
Mutaes do Patrimnio Lquido:
D- Devedor;
C- Credor
Observaes:
Nvel hierrquico - 4
Ocorrncia - 1:N
REGISTRO J800: NOTAS EXPLICATIVAS

02 IND_GRP Indicador da natureza dos grupos de informaes das C 002 -
Notas Explicativas:
01- Investimentos relevantes;
02- Eventos subseqentes;
03- Informaes sobre ajustes de exerccios anteriores;
04- Restries na utilizao de ativos;
05- Resumo das principais praticas contbeis;
06- Contexto operacional;
07- Detalhes das contingncias;
08- Critrios de apurao das receitas e despesas;
09- Partes relacionadas;
10- Detalhamento dos estoques;
11- Detalhamento do imobilizado;
12- Detalhamento do diferido;
13- Informaes dos financiamentos a longo prazo;
14- Contribuies previdencirias da atividade
assistencial;
15- Referncias normativas;
16- Segregao de receitas por iseno;
17- Atividades desenvolvidas;
18- Clculo da depreciao, amortizao e exausto;
19- nus reais e garantias prestadas;
20- Detalhamento das aes;
21- Informaes sobre seguros
03 NUM_SEQ Nmero seqencial da Nota Explicativa C - -
04 TIT Ttulo da Nota Explicativa C - -
05 NOTA Texto livre da Nota Explicativa C 65536 -
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
REGISTRO J825: OBJETO ASSOCIADO

02 NUM_SEQ Nmero de ordem seqencial e consecutivo do objeto C - -
associado
02 OBJ Nome do vnculo a arquivo objeto associado Nota C - -
Explicativa
142
Observaes:
Nvel hierrquico - 4
Ocorrncia - 1:N
REGISTRO J900: TERMO DE ENCERRAMENTO DO LIVRO DIRIO

02 DNRC_ENCER Texto fixo contendo "TERMO DE C 65536 -
ENCERRAMENTO DO LIVRO DIRIO DIGITAL"
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
REGISTRO J990: ENCERRAMENTO DO BLOCO J

02 QTD_LIN_J Quantidade total de linhas do Bloco J N - -
Observaes:
Registro obrigatrio
Nvel hierrquico - 1
Bloco K - Folha de Pagamento
Bloco obrigatrio s empresas de sob o regime de direito privado ou as pessoas jurdicas sob o regime de
direito pblico
Aplica-se a:
a) empregados em geral,
b) contribuintes individuais,
c) servidores pblicos estveis e no estveis,
d) contratos temporrios,
e) agentes polticos.
No bloco K, alm de outras informaes, estaro fornecidos os dados e as codificaes prprias utilizadas
pelo contribuinte.
As codificaes so:
a) codificaes de responsabilidade do contribuinte:
a. lotao;
b. itens de folha;
c. cadastro de trabalhadores.
b) codificaes normatizadas:
a. categoria de trabalhadores usada na GFIP
b. Cdigo Brasileiro de Ocupao
Os registros devem estar nas seguintes formataes:
REGISTRO K001: ABERTURA DO BLOCO K

01 REG Texto fixo contendo "K001" C 004 -
143
Indicador de movimento:
02 IND_MOV 0- Bloco com dados informados; N 001 -
Observaes:
Nvel hierrquico - 1
Ocorrncia - 1 por arquivo
REGISTRO K050: CADASTRO DE TRABALHADORES

Representa a data de incluso ou alterao do
02 DT_ALT N 008 -
cadastro, se houver.
Cdigo do registro do trabalhador utilizado no
03 COD_REG_TRAB C - -
sistema do contribuinte.
04 CPF CPF do trabalhador. N 011 -
Nmero de Identificao do Trabalhador, Pis,
05 NIT N 011 -
Pasep, SUS.
Categoria do trabalhador para fins de GFIP,
conforme Manual da GFIP (aprovado pela
06 COD_CATEG N 002 -
Instruo Normativa MPS/SRP N 001, de 25 de
novembro de 2004, ou por ato posterior).
07 NOME_TRAB Nome completo do trabalhador. C - -
08 DT_NASC Data de nascimento do trabalhador. N 008 -
Data de admisso do trabalhador.
- Contribuintes individuais trabalhadores
autnomos: deixar campo vazio.
09 DT_ADMISSAO N 008 -
empresrios: data do incio da vinculao
empresa
- Servidores Pblicos: data do incio do exerccio
Data de demisso do trabalhador.
-Contribuintes individuais trabalhadores
autnomos: deixar campo vazio.
10 DT_DEMISSAO Empresrios: data do trmino da vinculao N 008
empresa
-Servidores Pblicos: data do trmino do
exerccio
Indicador do tipo de vnculo do trabalhador:
1 - vnculo normal
2 - vnculo temporrio com reduo de
contribuies/obrigao
3 - Servidor pblico Efetivo Estatutrio
4 - Servidor pblico Efetivo CLT
11 IND_VINC 5 - Servidor pblico Comissionado N 001
6 - Servidor pblico Cedido
7 - Agentes Polticos
8 - Contribuinte Individual
9 - Outros vnculos
Apenas para rgos pblicos.
Direito Privado informar campo vazio.
Indicativo do tipo de nomeao:
1 - Lei
12 TIPO_ATO_NOM 2 - Decreto N 001
3 - Portaria
4 - Contrato
144
9 - Outros
Apenas para rgos pblicos.
Nmero do Ato de Nomeao
13 NM_ATO_NOM Apenas para rgos pblicos. C - -
Data do ato de nomeao.
14 DT_ATO_NOM Apenas para rgos pblicos. N 008 -
Observaes:
Nvel hierrquico - 2
Ocorrncia vrios
REGISTRO K100: LOTAO

Representa a data de incluso ou alterao da
02 DT_ALT N 008 -
lotao no sistema de folha da empresa.
Cdigo da Lotao conforme tabela de Lotaes de
responsabilidade do contribuinte
03 COD_LTC C - -
A codificao de lotaes deve permitir a informao
da folha de pagamento de modo departamentalizado
04 DESC_LTC Descrio da Lotao C - -
Observaes:
Nvel hierrquico - 2
Ocorrncia - vrios
No caso de empresas prestadoras de servio mediante cesso de mo-de-obra ou empreiteiras
contratadas por empreitada parcial na construo civil, obrigatrio informar como lotaes, alm dos
diversos departamentos administrativos, cada um dos estabelecimentos tomadores de servios ou obras,
possibilitando a informao da folha de pagamento por tomador.
REGISTRO K150: RUBRICAS

02 DT_ALT Representa a data de incluso ou alterao da N 008 -
rubrica no sistema de folha da empresa, se
houver.
03 COD_RUBRICA Cdigo da Rubrica C - -
04 DESC_RUBRICA Descrio da Rubrica C - -
Observaes:
Nvel hierrquico - 2
Ocorrncia vrios
145
REGISTRO K200: CONTABILIZAO DA FOLHA DE PAGAMENTO

Representa a data de incluso ou alterao da
02 DT_ALT N 008 -
forma de contabilizao, se houver.
03 COD_RUBRICA Cdigo da Rubrica C - -
Cdigo da Lotao conforme tabela de Lotaes
04 COD_LTC C - -
de responsabilidade do contribuinte
Cdigo da conta analtica debitada/ creditada
06 COD_CTA (conta de resultado, conforme tabela do registro C - -
I050)
Observaes:
Nvel hierrquico - 2
Ocorrncia vrios
REGISTRO K225: MATRCULA CEI

01 REG Texto fixo contendo "k225" C 004 -
02 CEI Nmero de inscrio no Cadastro Especfico do N 012 -
INSS
03 UF Sigla da unidade da federao do CEI C 002 -
04 COD_MUN Cdigo do municpio do domiclio fiscal da N 007 -
matrcula CEI, conforme a tabela indicada no
item 3.3.1
Observaes:
Nvel hierrquico - 2
Ocorrncia vrios
REGISTRO K250: MESTRE DE FOLHA DE PAGAMENTO

Indicador do tipo de Folha:
1 - folha normal
2 - folha de 13 salrio
02 IND_FL 3 - folha de frias N 001 -
4 - folha complementar normal
5 - folha complementar ao 13
6 - outras folhas
146
Cdigo da Lotao conforme tabela de Lotaes
de responsabilidade do contribuinte, no caso da
03 COD_LTC C - -
empresa comportar mais de uma lotao
vinculada a um CNPJ/CEI
Cdigo do registro do trabalhador, conforme
Campo 04 do Registro K050
Campo de Perodo de competncia no formato
05 DT_COMP N 006 -
MMAAAA
Campo referente data da realizao do
06 DT_PGTO N 008 -
pagamento.
07 COD_CBO Cdigo Brasileiro de Ocupao. N - -
Cdigo da ocorrncia, para fins de GFIP,
conforme Manual da GFIP (aprovado pela
08 COD_OCORR N 002 -
Instruo Normativa MPS/SRP N 001, de 25 de
novembro de 2004, ou por ato posterior).
09 DESC_CARGO Descrio do cargo do trabalhador C - -
Quantidade de dependentes para fins de
10 QTD_DEP_IR N - -
Imposto de Renda Pessoa Fsica
Quantidade de dependentes para fins de Salrio
11 QTD_DEP_SF N - -
Famlia
Base de Clculo para o Imposto de Renda -
12 VL_BASE_IRRF N - 02
Pessoas Fsica
13 VL_BASE_PS Base de Clculo para a Previdncia Social N - 02
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia - 1:N
1- Deve constar o registro K250 mesmo que o trabalhador constante da folha de pagamento estiver com
os campos VL_BASE_IRRF e VL_BASE_PS iguais a zero.
2 - O cdigo a ser informado no campo IND_FL refere-se aos diferentes processamentos efetuados no
ms pelo sistema de folha da empresa. Exemplo: caso a folha normal do ms inclua os valores rescisrios
(incluindo 13. Salrio) ou de frias, as rubricas correspondentes devem ser informadas com IND_FL=1
(folha normal). Entretanto, caso seja processada folha de pagamento especfica para as rescises, a
mesma deve ser informada, por exemplo, com IND_FL=6 (outras folhas).
3 - Deve haver coerncia entre os cdigos do campo IND_FL usados nos registros K300 e sua
correspondente totalizao nos K250. Exemplo: o registro K250 totalizando a folha normal de um
determinado trabalhador e os diversos K300 informando as diversas rubricas constantes daquela folha
referente a este trabalhador devem, guardar correspondncia.
REGISTRO K300: ITENS DE FOLHA DE PAGAMENTO

Indicador do tipo de Folha:
1 - folha normal
2 - folha de 13 salrio
02 IND_FL 3 - folha de frias N 001 -
4 - folha complementar normal
5 - folha complementar ao 13
6 - outras folhas
Cdigo do registro do trabalhador constante da
tabela Cadastro de trabalhadores
Campo de Perodo conforme descrito no item
04 DT_COMP N 006 -
2.1.6
147
Cdigo da Rubrica conforme tabela de Cdigos
05 COD_RUBR C - -
de Proventos e descontos (registros tipo K150)
06 VL_RUBR Valor da Rubrica N - 02
Indicao de Provento ou Desconto:
D - Desconto
07 IND_RUBR C 001 -
P - Provento ou Vantagem
O - Outros
Indicador de incidncia ou dedutibilidade da
rubrica para efeito do Imposto de Renda Retido
na Fonte:
08 IND_BASE_IRRF N 001 -
S - dedutvel ou incidente
N - no dedutvel ou no incidente
I - Valor do IRRF
Indicador de Base de Clculo para a Previdncia
Social:
1 - base de calculo do Salrio de Contribuio
mensal
2 - base de clculo do 13 salrio
3 - refere-se ao valor da contribuio
09 IND_BASE_PS descontada do segurado N 001 -
4 - refere-se a valor pago de Salrio Famlia
5 - base de clculo do Salrio-Maternidade
6 - base de clculo exclusiva do FGTS
7 - dedues da base de clculo
8 - no base de clculo
9 - outras bases de clculo
Observaes:
Nvel hierrquico - 4
Ocorrncia - 1:N
1- No caso do contribuinte individual freteiro (transportador), em que a remunerao corresponde a um
percentual definido pela Previdncia Social aplicado sobre o valor bruto do frete, deve ser informado no
campo VLR_RUBR o valor da remunerao.
2 - O cdigo a ser informado no campo IND_FL refere-se aos diferentes processamentos efetuados no
ms pelo sistema de folha da empresa. Exemplo: caso a folha normal do ms inclua os valores rescisrios
(incluindo 13. Salrio) ou de frias, as rubricas correspondentes devem ser informadas com IND_FL=1
(folha normal). Entretanto, caso seja processada folha de pagamento especfica para as rescises, a
mesma deve ser informada, por exemplo, com IND_FL=6(outras folhas).
3 - Deve haver coerncia entre os cdigos do campo IND_FL usados nos registros K300 e sua
correspondente totalizao nos K250. Exemplo: o registro K250 totalizando a folha normal de um
determinado trabalhador e os diversos K300 informando as diversas rubricas constantes daquela folha
referente a este trabalhador devem guardar correspondncia,
4 - O IND_BASE_PS = 9 (outras bases de clculo) deve ser usado para rubricas que, embora no
componham a base para a Previdncia Social, integrem a base de clculo para outros efeitos (que no o
IRRF e o FGTS).
5 - No caso especfico de servidores pblicos vinculados a Regime Prprio de Previdncia Social, o
IND_BASE_PS = 9 deve ser usado para identificar as rubricas com incidncia para o respectivo regime.
REGISTRO K990: ENCERRAMENTO DO BLOCO K

148
02 QTD_LIN_K Quantidade total de linhas do Bloco K N - -
Observaes:
Nvel hierrquico - 1
A quantidade total de linhas no bloco K dever levar em considerao todos os registros entre o K001 e o
K990, inclusive.
Bloco L - Registros de Natureza Financeira e Oramentria
Bloco obrigatrio para as pessoas jurdicas sob o regime de direito pblico

Registros de natureza financeira e oramentria
Orientaes bsicas para preenchimento
Os Restos a Pagar devero constar em todos os arquivos a que eles se referem (empenho, liquidao,
pagamento, balancete de verificao).
Os arquivos relativos ao Empenho devero trazer, em sua composio, todos os Restos a pagar (valor
original) que ainda apresentem movimentao ou saldo na data do encerramento do exerccio.
Para cada movimentao ocorrida no empenho, liquidao e pagamento atravs de crdito adicional,
anulao ou cancelamento, dever ocorrer o acrscimo de um registro.
REGISTRO L001: ABERTURA DO BLOCO L

01 REG Texto fixo contendo "L001" C 004 -
Indicador de movimento:
02 IND_MOV 1. Bloco com dados informados; N 001 -
Observaes:
Nvel hierrquico - 1
Execuo da Despesa
REGISTRO L050: EMPENHO DE DESPESAS

02 COD_ORG Cdigo do rgo. N - -
03 COD_UN_ORC Cdigo da Unidade Oramentria N - -
Cdigo da Funo Conforme Lei 4.320/64 e
04 COD_FUN N - -
Portaria 42/MPOG
Cdigo da Subfuno conforme Portaria
05 COD_SUBFUN N - -
42/MPOG
06 COD_PROGR Cdigo do Programa conforme Lei 4.320/64 N - -
07 COD_SUBPROGR Cdigo do Subprograma Lei 4.320/64 N - -
Cdigo do Projeto, Atividades e Operaes
08 COD_PROJ_ATIV_OE N - -
Especiais. Codificao prpria
09 COD_CTA_DESP Cdigo de Rubrica da Despesa N - -
10 COD_REC_VINC Cdigo do Recurso Vinculado N - -
11 COD_CONT_REC Cdigo de Contrapartida do Recurso N - -
149
12 NM_EMP Nmero do Empenho C - -
13 DT_EMP Data do Empenho N 008 -
14 VL_EMP Valor do Empenho (R$) N - 02
Indicativo de dbito ou crdito do valor
conforme:
15 IND_DEB_CRED C 001 -
D - empenho originrio e crdito adicional
C - anulao, cancelamento
16 COD_CREDOR Cdigo do Credor C - -
17 HIST_EMP Histrico do Empenho C 65536 -
Observaes:
Nvel hierrquico - 2
Ocorrncias vrios.
REGISTRO L100: LIQUIDAO DO EMPENHO

03 NM_LIQUID Nmero da Liquidao C - -
04 DT_LIQUID Data da Liquidao N 008 -
05 VL_ LIQUID Valor da Liquidao (R$) N - 02
conforme:
D - liquidao originria e parcial
07 HIST_LIQUID Histrico da Liquidao C 65536 -
Observaes:
Nvel hierrquico - 2
Ocorrncias vrios
REGISTRO L150: PAGAMENTO DO EMPENHO

03 NM_PGTO Nmero do Pagamento C - -
04 DT_PGTO Data do Pagamento N 008 -
05 VL_PGTO Valor do Pagamento (R$) N - 02
conforme:
D - pagamento originrio e parcial
07 HIST_ PGTO Histrico do Pagamento C 65536 -
Cdigo da Conta do balancete de verificao
08 CTA_DEBITO N - -
lanado a dbito
Cdigo do rgo + unidade oramentria do
09 COD_ORG_UN_DEB N - -
lanamento a dbito
10 CTA_CREDITO Cdigo da Conta do balancete de verificao N - -
150
lanado a crdito
Cdigo do rgo + unidade oramentria do
11 COD_ORG_UN_CRE N - -
lanamento a crdito
Observaes:
Nvel hierrquico - 2
Ocorrncias - vrios
Balancetes Oramentrios
REGISTRO L200: BALANCETE DA RECEITA

02 EXERC Exerccio a que se refere a receita N 004 -
03 COD_CTA_RECEITA Cdigo da Conta de Receita N - -
04 COD_ORG_UN_ORC rgo + Unidade Oramentria N - -
05 VL_REC_ORCADA Receita Orada no Exerccio N - 02
06 VL_REC_REALIZADA Receita Realizada no Perodo N - 02
08 DESC_RECEITA Especificao da Conta de Receita C - -
Tipo do Nvel da Conta:
09 IND_TIPO_CONTA S=Sinttica C 001 -
A=Analtica
10 NM_NIVEL_CONTA Nmero do nvel da Conta N - -
Observaes:
Nvel hierrquico - 2
Ocorrncias - vrios
Registros contendo as informaes referentes ao comparativo da Receita Orada com a Arrecadada
(Anexo 10 da Lei 4.320/64).
REGISTRO L250: BALANCETE DA DESPESA

02 EXERC Exerccio a que se refere a despesa N 004 -
03 COD_ORG Cdigo do rgo. N - -
Cdigo da Funo Conforme Lei 4.320/64
05 COD_FUN N - -
e Portaria 42/MPOG
Cdigo da Subfuno conforme Portaria
06 COD_SUBFUN N - -
42/MPOG
Cdigo do Programa conforme Lei
07 COD_PROG N - -
4.320/64
Cdigo do Subprograma previsto na Lei
08 COD_SUBPROG N - -
4.320/64
Cdigo de Projetos, Atividades e
Operaes Especiais. Codificao prpria
151
Cdigo do Subelemento previsto na Lei
10 COD_SUBELEMENTO N - -
4.320/64
13 VL_DOTACAO_INICIAL Valor da Dotao Inicial - Fixada N - 02
14 VL_AT_MONETARIA Valor da Atualizao Monetria N - 02
15 VL_CRED_SUP Valor de Crditos Suplementares N - 02
16 VL_CRED_ESP Valor de Crditos Especiais N - 02
17 VL_CRED_EXT Valor de Crditos Extraordinrios N - 02
18 VL_RED_DOTACAO Valor da reduo das dotaes N - 02
Valor da Suplementao por recurso
19 VL_SUP_REC_VINC N - 02
vinculado
20 VL_RED_REC_VINC Valor de Reduo por recurso vinculado N - 02
21 VL_EMPENHADO Valor Empenhado N - 02
22 VL_LIQUIDADO Valor Liquidado N - 02
23 VL_PAGO Valor Pago N - 02
Valor Limitado pela Lei de
24 VL_LMTDO_LRF N - 02
Responsabilidade Fiscal
Observaes:
Nvel hierrquico - 2
Ocorrncias vrios
REGISTRO L300: ALTERAES DA LEI DO ORAMENTO

02 NM_LEI_DECRETO Nmero da Lei ou Decreto C - -
03 DT_LEI_DECRETO Data da Lei ou Decreto N 008 -
04 VL_CRED_ADICIONAL Valor do Crdito Adicional N - 02
05 VL_RED_DOTACOES Valor da Reduo de Dotaes N - 02
Tipo do Crdito Adicional
1- Suplementar
06 TIP_CRED_ADICIONAL N 001 -
2- Especial
3- Extraordinrio
Origem dos Recursos
1- Supervit Financeiro
2- Excesso de Arrecadao
07 TIP_ORIG_RECURSO N 001 -
3- Operaes de Crdito
4- Auxlios e Convnios
5- Redues Oramentrias
Observaes:
Nvel hierrquico - 2
Ocorrncias - vrios
1- Registros contendo as informaes referentes s alteraes realizadas na Lei do Oramento tais como
crditos adicionais, cancelamentos de dotaes.
iii. Informaes Auxiliares.
152
REGISTRO L350: RGO

02 EXERCICIO Exerccio financeiro e oramentrio N 004 -
03 COD_ORG Cdigo do rgo N - -
04 NOME_ORG Nome do rgo C - -
Observaes:
Nvel hierrquico - 2
Ocorrncias - vrios
Registros contendo as informaes referentes aos rgos.
REGISTRO L400: UNIDADE ORAMENTRIA
n campo descrio tipo tam dec

03 COD_ORG Cdigo do rgo N - -
05 NOM_UM_ORC Nome da Unidade Oramentria C - -
Tipo de Unidade Oramentria:
01- Prefeitura Municipal
02- Cmara Municipal
03- Secretaria de Educao
04- Secretaria de Sade
05- RPPS (exceto Autarquia)
06 TIP_UN_ORC 06- Autarquia (exceto RPPS) N 002 -
07- Autarquia (RPPS)
08- Fundao
09- Empresa Estatal Dependente
10- Empresa Estatal no Dependente
11- Consrcio
12- Outras
Nmero do Cadastro da Unidade Oramentria
07 CNPJ N 014 -
no Cad. Nacional de Pessoas Jurdicas
Observaes:
Nvel hierrquico - 2
Ocorrncias - vrios
1 - Registros contendo as informaes referentes s unidades oramentrias.
2 - Todas as unidades oramentrias devero estar ligadas a um ente cadastrado no CNPJ.
REGISTRO L450: FUNO

Cdigo da Funo Conforme Lei 4.320/64 e
03 COD_FUN N - -
Portaria 42/MPOG
153
04 NOM_FUN Descrio do nome da funo C - -
Observaes:
Nvel hierrquico - 2
Ocorrncias - vrios
Registros contendo as informaes referentes s funes definidas nos moldes da Lei 4.320/64 e da
Portaria 42-MPOG.
REGISTRO L500: SUBFUNO.

Cdigo da SubFuno Conforme Lei 4.320/64 e
03 COD_SUBFUN N - -
Portaria 42/MPOG
04 NOM_SUBFUN Descrio do nome da SubFuno C - -
Observaes:
Nvel hierrquico - 2
Ocorrncias - vrios
Registros contendo as informaes referentes s subfunes definidas nos moldes da Portaria 42-MPOG.
REGISTRO L550: PROGRAMAS

03 COD_PROGR Cdigo do Programa conforme Lei 4.320/64 N - -
04 NOM_PROGR Descrio do nome do Programa C - -
Observaes:
Nvel hierrquico - 2
Ocorrncias - vrios
Registros contendo as informaes referentes aos programas definidos nos moldes da Lei 4.320/64.
REGISTRO L600: SUBPROGRAMAS

Cdigo do Subprograma previsto na Lei
03 COD_SUBPROGR N - -
4.320/64
04 NOM_SUBPROGR Descrio do nome do SubPrograma C - -
Observaes:
Nvel hierrquico - 2
Ocorrncias - vrios
Registros contendo as informaes referentes aos subprogramas definidos nos moldes da Lei 4.320/64.
154
REGISTRO L650: PROJETOS E ATIVIDADES

Cdigo dos Projetos, Atividades e
Operaes Especiais. Codificao prpria
Descrio do nome do Projeto, Atividade
04 NOM_PROJ_ATIV_OE C - -
ou Operaes Especiais
Tipificao do Projeto, Atividade,
Operaes Especiais:
05 TIP_PROJ_ATIV_OE C 002 -
01-RPPS
02-Demais Proj/Ativ/Operaes Especiais
Observaes:
Nvel hierrquico - 2
Ocorrncias - vrios
Registros contendo as informaes referentes aos projetos e atividades.
REGISTRO L700: RUBRICA

04 NOM_DESPESA Especificao da Rubrica de Despesa-SG C - -
Tipo do Nvel da Conta:
05 IND_TIPO_CONTA S=Sinttica C 001 -
A=Analtica
06 NM_NIVEL_CONTA Nmero do nvel da Conta N - -
Observaes:
Nvel hierrquico - 2
Ocorrncias - vrios
Registros contendo as informaes referentes s rubricas de despesa.
REGISTRO L750: FORNECEDORES

03 COD_FORNECEDOR Cdigo do Fornecedor C - -
04 NOM_FORNECEDOR Nome do Fornecedor C - -
Tipificao dos Fornecedores:
05 TIP_FORNECEDOR 1 - Pessoa Fsica N 001 -
2 - Pessoa Jurdica
Nmero do CNPJ dos Fornecedores, se
06 CNPJ_FORNECEDOR houver. N 014 -
Obrigatrio para as Pessoas Jurdicas.
155
Nmero do CPF do fornecedor, se houver.
07 CPF_FORNECEDOR N 011 -
Obrigatrio para as pessoas Fsicas
Nmero do Trabalhador junto ao INSS
(PIS/PASEP/SUS/CI).
08 NIT_FORNECEDOR N 011 -
Obrigatrio para os Contribuintes
Individuais.
09 END_FORNECEDOR Endereo do FORNECEDOR C - -
10 CID_FORNECEDOR Cidade do FORNECEDOR C - -
11 UF_FORNECEDOR Unidade da Federao C 002 -
Nmero do CEP conforme cadastro dos
12 CEP_FORNECEDOR N 008 -
Correios
Descrio do tipo de fornecimento prestado
13 DESC_TIP_FORN C 65536 -
pelo FORNECEDOR
Observaes:
Nvel hierrquico - 2
Ocorrncias - vrios
Registros contendo as informaes referentes aos fornecedores.
REGISTRO L800: OBRAS DE CONSTRUO CIVIL E OUTROS SERVIOS SUJEITOS RETENO

04 COD_FORNECEDOR Cdigo do FORNECEDOR C - -
Tipo de servio ou obra conforme consta na
IN/INSS/DC n 100/2003:
01 - Servios diversos sujeitos reteno
02 - transporte de passageiros realizados
por Pessoa Fsica
03 - Limpeza Hospitalar
04 - Demais Limpezas
05 - Pavimentao Asfltica
06 TIP_OBRA_SERVICO 06 - Terraplanagem, Aterro Sanitrio e N 002 -
Dragagem
07 - Obras de Arte (pontes, viadutos,
bueiros, captao de guas pluviais)
08 - Drenagem
09 - demais servios de construo civil
realizados com a utilizao de
equipamentos, exceto manuais
10 - Edificaes em geral
07 CEI Nmero da matrcula da obra no INSS. N 012 -
08 DESC_SERV_OBRA Descrio da obra ou servio realizado. C 65536 -
Observaes:
Nvel hierrquico - 2
Ocorrncia - vrios
Registros contendo as obras de construo civil e outros servios sujeitos reteno a serem realizados
pelo ente oramentrio, conforme previsto na execuo da receita/despesa, conforme legislao vigente.
156
REGISTRO L990: ENCERRAMENTO DO BLOCO L

02 QTD_LIN_L Quantidade total de linhas do Bloco L N - -
Observaes:
Nvel hierrquico - 1
Bloco Z: Registros Auxiliares
REGISTRO Z001: ABERTURA DO BLOCO Z
N Campo descrio tipo tam Dec

01 REG Texto fixo contendo "Z001" C 004 -
Observaes:
Registro obrigatrio
Nvel hierrquico - 1
REGISTRO Z030: contas a pagar/contas a receber

02 TIPO_OPER Indicador de tipo de operao:
1 - contas a pagar;
2 - contas a receber.
0150)
00- Duplicata;
01- Cheque;
02- Promissria;
03- Recibo;
99- Outros (descrever no campo seguinte)
05 DESCR_TIT Descrio complementar do ttulo de crdito C - -
06 NUM_TIT Cdigo ou nmero identificador do ttulo de C - -
crdito
07 DT_TIT Data de emisso do ttulo de crdito N 008 -
08 VL_TIT Valor original do ttulo N - 02
09 QTD_PARC Quantidade de parcelas N - -
10 NUM_LCTO Nmero ou cdigo do lanamento contbil, C - -
correspondente ao cadastramento inicial do ttulo
157
Observaes:
Nvel hierrquico - 2
REGISTRO Z035: DADOS DA PARCELA

02 NUM_PARC Nmero seqencial e consecutivo da parcela N - -
03 VL_PARC Valor original da parcela N - 02
04 VL_JRS Juros ou multa pagos/recebidos N - 02
05 VL_DESC Descontos concedidos/recebidos N - 02
06 VL_IRRF Valor do Imposto de Renda Retido na Fonte N 02
08 DT_PGTO Data do pagamento ou recebimento da parcela N 008 -
09 IND_PGTO Indicador da forma de pagamento da parcela: N 001 -
0- Moeda nacional;
1- Moeda estrangeira;
2- Cheque;
3- Transferncia bancria;
4- Transferncia de propriedade de bens;
5- Prestao de servios;
9- Outros (descrever no campo seguinte)
10 DESCR_PGTO Descrio complementar da forma de pagamento C - -
11 NUM_LCTO Nmero ou cdigo do lanamento contbil, C - -
correspondente baixa do ttulo/parcela.
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia - 1:N
REGISTRO Z050: CADASTRO DE BENS

02 NUM_CAD Nmero ou cdigo de cadastro do bem C - -
03 IND_BEM Indicador da natureza do bem: C 001 -
0- Bem original;
1- Reserva de reavaliao;
9- Outros acrscimos
04 NUM_PRNC Nmero ou cdigo de cadastro do bem C - -
principal (Informar apenas quando o bem
for agregado a outro)
05 DT_DOC Data de aquisio N 008 -
06 ID_DOC Descrio/identificao do documento de C
aquisio
07 VL_DOC Valor original de aquisio/baixa em N - 02
moeda da poca
08 VL_RS Valor de aquisio/baixa em reais N - 02
09 DESCR_ITEM Descrio do bem (Modelo, marca e outras C - -
158
caractersticas necessrias a sua
individualizao)
10 NUM_ARQ Nmero, cdigo ou caminho de localizao C - -
dos documentos arquivados.
11 COD_GRP_CTA Cdigo da conta analtica do bem C - -
12 COD_GRP_CTA_DEPR Cdigo da conta analtica de depreciao C - -
acumulada
13 DT_DEPR_INI Data de incio de depreciao N 008 -
14 TX_DEPR Taxa anual de depreciao/ N - 02
amortizao/exausto
15 DEPR_ACUM Depreciao acumulada antes do incio do N - 02
perodo
16 DEPR_LANC Depreciao lanada no curso do perodo N - 02
17 DT_BX Data da baixa N 008 -
Observaes:
Nvel hierrquico - 2
REGISTRO Z990: ENCERRAMENTO DO BLOCO Z

02 QTD_LIN_Z Quantidade total de linhas do Bloco Z N - -
Observaes:
Registro obrigatrio
Nvel hierrquico - 1
Bloco 8: Registros Complementares da SEFAZ/UF
DF 8.1- REGISTROS COMPLEMENTARES DO DISTRITO FEDERAL

DF 8.1.1- Campos adicionais para benefcio fiscal
Para UF = DF, os registros que regulam os campos adicionais referentes a benefcios fiscais devem
atender s especificaes abaixo indicadas:
DF 8.1.1.1- Linha 1 do REGISTRO C005 (BENEFCIO FISCAL - CAMPOS ADICIONAIS)

02 UF Texto fixo contendo "DF", indicao da UF a qual o C 002 -
03 REG_NOM Texto fixo contendo "C020", indicao do registro que C 004 -
04 CAMPO_INI Texto fixo contendo "26", indicao da posio de N - -
05 QTD_CAMPO Texto fixo contendo "1", indicao de quantos campos N - -
foram adicionados
a) Para UF = DF o contedo adicional do Registro C020 deve ser preenchido conforme as instrues
abaixo (campo 26), para indicar o documento com item incentivado:
159

26 DEST_NF Indicador do destinatrio do documento fiscal: N 01 -
0- Consumidor final;
1- Contribuinte do ICMS
DF 8.1.1.2- Linha 2 do REGISTRO C005 (BENEFCIO FISCAL - CAMPOS ADICIONAIS)

02 UF Texto fixo contendo "DF", indicao da UF a qual o C 002 -
foram adicionados
a) Para UF = DF o contedo adicional do Registro C300 deve ser preenchido conforme as instrues
abaixo (campos 25, 26 e 27), para indicar o item incentivado:

25 IND_IF Indicador do tipo de incentivo: N 001 -
0- Mercadoria sem incentivo fiscal;
1- Mercadoria com incentivo fiscal
26 ITEM_PORT Item da Portaria n 384/2001 do Distrito Federal C 002 -
27 RED_BC_ICMS Percentual de reduo de base de clculo do ICMS N - 02
nas operaes internas
DF 8.1.2- Tabela de Correlao de Cdigos de Combustveis e Solventes
Cdigo Descrio
0000 Produto sem correspondncia na tabela da Sefaz
1001 lcool etlico anidro combustvel - AEAC
1002 lcool etlico hidratado combustvel - AEHC
2107 Diesel martimo
2113 Diesel Tipo B (interior)
2115 Diesel Tipo D (metropolitano)
3001 Gs natural veicular - GNV
2201 Gasolina A
2202 Gasolina de aviao
2203 Gasolina C
2212 Gasolina PB Podium A
2213 Gasolina PB Podium C
2214 Gasolina Premium A
2217 Gasolina Premium C
2306 GLP (propano/butano)
2408 leo combustvel 3-A
160
2417 leo combustvel A-1
2418 leo combustvel A-2
2423 leo combustvel Premium
2504 Querosene de aviao - QAV
2506 Querosene iluminante
2507 Querosene intermedirio
2508 Querosene mdio
8888 Solventes
REGISTRO DF-8001: REGISTROS DO DISTRITO FEDERAL ABERTURA

03 UF Texto fixo contendo "DF" C 002 -
Registro obrigatrio para UF=DF

Nvel hierrquico - 1
Observaes:
REGISTRO DF-8020: MAPA DE MOVIMENTAO DE COMBUSTVEIS

02 IND_DAD Indicador de contedo: N 001 -
0- Mapa com dados informados;
1- Mapa sem dados informados
03 DT_INI Data inicial a que o mapa se refere N 008 -
04 DT_FIN Data final a que o mapa se refere N 008 -
05 COMB Tipo de combustvel, conforme a tabela indicada no N 004 -
item DF 8.1.2.1
Observaes:
Nvel hierrquico - 2
REGISTRO DF-8025: TANQUE

02 TANQ Nmero identificao do tanque N - -
03 EST_INI Quantidade inicial do estoque no perodo (em litros) N - 3
161
04 EST_FIN Quantidade final do estoque no perodo (em litros) N - 3
05 ENTR Entradas no perodo (em litros) N - 3
06 SAID Sadas no perodo (em litros) N - 3
07 IND_ALT Indicador de alterao no perodo; N - 1
0- Perdas (evaporao);
1- Ganhos (expanso)
08 PER_ALT Percentual de alterao no perodo N - 3
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia - 1:N
REGISTRO DF-8030: BICO

02 BICO Nmero identificao do bico N - -
03 NUM_INI Nmero inicial do encerrante no perodo N - -
04 NUM_FIN Nmero final do encerrante no perodo N - -
Observaes:
Nvel hierrquico - 4
Ocorrncia - 1:N
REGISTRO DF-8990: REGISTROS DO DISTRITO FEDERAL ENCERRAMENTO

Observaes:
Registro obrigatrio para UF=DF
Nvel hierrquico - 1
PE 8.1- REGISTROS COMPLEMENTARES DE PERNAMBUCO
PE 8.1.1- Campos adicionais para benefcio fiscal
Para UF = PE, os registros que regulam os campos adicionais referentes a benefcios fiscais devem
atender s especificaes abaixo indicadas:
PE 8.1.1.1- Linha 1 do REGISTRO C005 (BENEFCIO FISCAL - CAMPOS ADICIONAIS)

8.1.1.1- Linha 1 do REGISTRO C005 (BENEFCIO FISCAL - CAMPOS ADICIONAIS)

02 UF Texto fixo contendo "PE", indicao da UF a qual o C 002 -
162
foram adicionados
a) Para UF = PE o contedo adicional do Registro C020 deve ser preenchido conforme as instrues
abaixo, para indicar o documento com item incentivado (campo 26):

26 COD_BF_ICMS Cdigo do benefcio fiscal, conforme a tabela C 05 -
8.1.1.2- Linha 2 do REGISTRO C005 (BENEFCIO FISCAL - CAMPOS ADICIONAIS)

03 REG_NOM Texto fixo contendo "C300", indicao do registro C 004 -
que recepcionar o(s) campo(s) adicional(is)
05 QTD_CAMPO Texto fixo contendo "2", indicao de quantos N - -
a) Para UF = PE o contedo adicional do Registro C300 deve ser preenchido conforme as instrues
abaixo, para indicar o tipo de apurao a qual o item est associado (campo 25) e o tipo de
incentivo fiscal da mercadoria (campo 26):

25 IND_AP Indicador da apurao parcial por tipo de incentivo: N 002 -
01- Mercadoria no-incentivada;
02- Mercadoria incentivada (Apurao Parcial 02);
...
NN- Mercadoria incentivada (Apurao Parcial NN);
26 IND_INC Indicador do tipo de incentivo: N 001 -
1- Mercadoria sem incentivo na entrada;
2- Mercadoria com incentivo na entrada
8.1.1.3- Linha 1 do REGISTRO E005 (BENEFCIO FISCAL - CAMPOS ADICIONAIS)

03 REG_NOM Texto fixo contendo "E020", indicao do registro C 004 -
163
a) Para UF = PE o contedo adicional do Registro E020 deve ser preenchido conforme as instrues
abaixo, para indicar que o lanamento advm de documento com item incentivado (campo 25):

indicada no item 6.1.1, se houver
8.1.1.4- Linha 2 do REGISTRO E005 (BENEFCIO FISCAL - CAMPOS ADICIONAIS)

03 REG_NOM Texto fixo contendo "E340", indicao do registro C 004 -
a) Para UF = PE o contedo adicional do Registro E340 deve ser preenchido conforme as instrues
abaixo, para indicar o os ajustes da apurao do item incentivado (campo 9):

...
REGISTRO PE-8001: REGISTROS DE PERNAMBUCO ABERTURA

03 UF Texto fixo contendo "PE" C 002 -
Registro obrigatrio para UF=PE

Nvel hierrquico - 1
Observaes:
164
REGISTRO PE-8020: GIAF 1 - DEMONSTRATIVO DA APURAO INCENTIVADA

...
Observaes:
Nvel hierrquico - 2
Ocorrncia - um (por tipo de apurao incentivada)
REGISTRO PE-8030: GIAF 2 - APURAO INCENTIVADA

1- Subtotal das entradas internas;
2- Subtotal das entradas interestaduais;
3- Subtotal das entradas do exterior;
4- Total das entradas do perodo;
5- Subtotal das sadas internas;
6- Subtotal das sadas interestaduais;
7- Subtotal das sadas para o exterior;
8- Total das sadas do perodo
03 VL_CONT Totalizao do "Valor contbil" por tipo de incentivo N - 02
04 VL_BC_ICMS Totalizao do "Valor da base de clculo do ICMS" N - 02
por tipo de incentivo
05 VL_ICMS Totalizao do "Valor do ICMS creditado/ debitado" N - 02
por tipo de incentivo
tributria creditado/debitado" por tipo de incentivo
creditado" por tipo de incentivo
no-tributadas pelo ICMS" por tipo de incentivo
ICMS" por tipo de incentivo
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia - vrios
REGISTRO PE-8040: GIAF 3 - AJUSTES DA APURAO INCENTIVADA
165
02 COD_AJ Cdigo do ajuste da apurao, conforme a tabela N 003 -
03 VL_AJ Valor do ajuste da apurao por tipo de incentivo N - 02
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia - vrios (por tipo de apurao incentivada)
REGISTRO PE-8100: GIAF 4 - PRODEPE INDSTRIA (CRDITO PRESUMIDO)

02 G4_01 Percentual de crdito presumido N - 02
03 G4_02 Sadas no-incentivadas de produtos incentivados N - 02
04 G4_03 Sadas incentivadas de produtos incentivados N - 02
05 G4_04 Sadas incentivadas de produtos incentivados para fora N - 02
do nordeste
06 G4_05 Saldo devedor do ICMS antes das dedues do Prodepe N - 02
07 G4_06 Saldo devedor do ICMS relativo faixa incentivada de N - 02
produtos incentivados
08 G4_07 Crdito presumido nas sadas incentivadas de produtos N - 02
incentivados para fora do nordeste
09 G4_08 Saldo devedor relativo faixa incentivada de produtos N - 02
incentivados aps crdito presumido nas sadas para fora
do nordeste
10 G4_09 Crdito presumido (CP) Prodepe N - 02
11 G4_10 Total de incentivos Prodepe N - 02
12 G4_11 Saldo devedor do ICMS aps dedues Prodepe N - 02
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
REGISTRO PE-8110: GIAF 5 - PRODEPE IMPORTAO (CRDITO PRESUMIDO)

02 G5_01 Importaes no-incentivadas de produtos incentivados N - 02
03 G5_02 Importaes incentivadas de produtos incentivados N - 02
04 G5_03 ICMS - importaes no-incentivadas de produtos N - 02
incentivados
05 G5_04 ICMS - importaes incentivadas de produtos incentivados N - 02
06 G5_05 Crdito presumido N - 02
07 G5_06 ICMS a recolher relativo s importaes incentivadas de N - 02
produtos incentivados
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
166
REGISTRO PE-8120: GIAF 6 - PRODEPE IMPORTAO (DIFERIMENTO NA ENTRADA E CRDITO
PRESUMIDO NA SADA SUBSEQUENTE)

02 G6_01 Importao com ICMS diferido - operaes N - 02
03 G6_02 Importao com ICMS diferido - imposto N - 02
05 G6_04 Percentual de incentivo nas sadas para fora do estado N - 02
06 G6_05 Sadas incentivadas de produtos incentivados para fora do N - 02
estado
07 G6_06 ICMS debitado nas sadas incentivadas de produtos N - 02
incentivados para fora do estado
08 G6_07 Crdito presumido Prodepe nas sadas para fora do estado N - 02
09 G6_08 Saldo devedor do ICMS N - 02
10 G6_09 Saldo a recolher aps dedues Prodepe N -
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
REGISTRO PE-8130: GIAF 6 - PRODEPE IMPORTAO (SADAS INTERNAS POR FAIXA DE

ALQUOTA)

02 IND_FX Indicador da alquota da faixa de incentivo: N 001 -
1- at 7%;
2- de 7% at 12%;
3- de 12% at 17%;
4- acima de 17%
04 G6_11 Importaes - base para o crdito presumido Prodepe N - 02
05 G6_12 Crdito presumido Prodepe N - 02
Observaes:
Nvel hierrquico - 4
Ocorrncia - 1:N (mximo de 4 registros)
REGISTRO PE-8140: GIAF 7 - PRODEPE CENTRAL DE DISTRIBUIO (ENTRADAS/SADAS)

02 G7_01 Entradas - percentual de incentivo N - 02
03 G7_02 Entradas no-incentivadas de produtos incentivados N - 02
04 G7_03 Entradas incentivadas de produtos incentivados N - 02
05 G7_04 Sadas - percentual de incentivo N - 02
08 G7_07 Saldo devedor do ICMS antes das dedues do Prodepe - N - 02
167
produtos com e sem incentivo
09 G7_08 Crdito presumido nas entradas incentivadas de produtos N - 02
incentivados
10 G7_09 Crdito presumido nas sadas incentivadas de produtos N - 02
incentivados
11 G7_10 Total de incentivos Prodepe N - 02
12 G7_11 Saldo devedor do ICMS aps dedues do Prodepe N - 02
13 G7_12 ndice N - 02
14 G7_13 Valor do frete CIF N - 02
15 G7_14 Valor do frete FOB N - 02
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
REGISTRO PE-8150: GIAF 8 - PRODEPE FRETE NA SADA (INDSTRIA)

02 G8_01 Valor do frete CIF - sada do nordeste N - 02
03 G8_02 Valor do frete FOB - sada do nordeste N - 02
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
REGISTRO PE-8200: IPM - AJUSTES DE VALORES POR CFOP

02 IND_CFOP Indicador do tipo de totalizao por CFOP: N 001 -
1- Totalizao CFOP dos valores por provenientes da
apurao;
2- Totalizao dos valores por aps reclassificao das
operaes por correo de CFOPs;
3- Totalizao dos valores com CFOPs expurgados do
clculo do IPM;
4- Totalizao dos valores com CFOPs permitidos para
o clculo do IPM
04 VL_CONT Totalizao do "Valor contbil" por CFOP conforme tipo N - 02
de totalizao
Observaes:
Nvel hierrquico - 2
REGISTRO PE-8210: IPM - TOTAIS POR MUNICPIO DAS OPERAES E PRESTAES
168
0- Total por municpio;
1- Total geral
03 COD_MUN Cdigo do municpio, conforme a tabela indicada no N 007 -
item 3.3.1
04 IND_CONTR Indicador do tipo de contribuinte: N 001 -
1- Contribuinte prestador de servio;
2- Contribuinte substituto tributrio;
3- Contribuinte com inscrio centralizadora
05 VL_TS Valor da soma do valor contbil das operaes de N - 02
sada, por municpio de destino
06 VL_TE Valor da soma do valor contbil das operaes de N - 02
entrada, por municpio de origem
Observaes:
Nvel hierrquico - 2
REGISTRO PE-8220: IPM - CLCULO DO VALOR ADICIONADO

02 IND_VL_AD Indicador de situao do campo VL_AD: N 001 -
0- Se o campo "VL_AD" for positivo (VL_AD>0) e o
campo 03 do prximo registro no atender s
situaes abaixo descritas;
1- Se o campo "VL_AD" for negativo (VL_AD<0);
2- Se o "campo 03" do registro "TOTALIZAO POR
MUNICPIO DAS OPERAES E PRESTAES"
estiver preenchido com o indicador "1" (prestao de
servio) ou com o indicador "3" (inscrio
centralizadora)
03 VL_AD Valor adicionado N - 04
04 VL_TS Valor da soma do valor contbil das operaes de N - 02
sada, aps o expurgo dos CFOPs ou por municpio de
destino
05 VL_TE Valor da soma do valor contbil das operaes de N - 02
entrada, aps o expurgo dos CFOPs ou por municpio
de origem
Observaes:
Nvel hierrquico - 2
REGISTRO PE-8300: CONTROLE DE AQUISIO DE BENS PARA USO/CONSUMO OU ATIVO FIXO

02 IND_ORIG Indicador de origem: N 001 -
0- Interna;
169
1- Sul/Sudeste, exceto ES;
2- Demais unidades da federao;
3- Exterior;
03 VL_EEL Valor do ICMS dos documentos fiscais e o diferencial N - 02
de alquota pago relativos s entradas de energia
eltrica
04 VL_TCOM Valor do ICMS dos documentos fiscais com operaes N - 02
referentes s aquisies de servios de comunicao
e telecomunicao
06 VL_ATV Valor do ICMS dos documentos fiscais relativos s N - 02
aquisies de ativo fixo
05 VL_OUT Valor do ICMS nos documentos fiscais de entradas e N - 02
aquisies, excetuadas as situaes previstas nos
campos anteriores
Observaes:
Nvel hierrquico - 2
REGISTRO PE-8310: CONTROLE DO CRDITO ACUMULADO

02 VL_REM Valor do crdito acumulado remanescente do perodo N - 02
fiscal anterior
03 VL_C1C2 Valor da soma dos crditos acumulados no perodo N - 02
04 VL_PU Valor do crdito acumulado passvel de utilizao N - 02
05 VL_TUT Valor total do crdito acumulado utilizado no perodo N - 02
fiscal
06 VL_SLD Valor do crdito acumulado remanescente para o N - 02
perodo fiscal subsequente
Observaes:
Nvel hierrquico - 2
REGISTRO PE-8320: CRDITO ACUMULADO DO PERODO

02 IND_CA Indicador do tipo de crdito do perodo:
0- Referente s operaes com o exterior;
1- Referente a situaes no compreendidas no campo
anterior
03 VL_CA Valor do crdito acumulado acrescido no perodo fiscal, N - 02
passvel de utilizao
04 NUM_PROC Nmero do processo que reconheceu o crdito, se C - -
houver
0- Sefaz;
1- Justia Federal;
2- Justia Estadual;
170
9- Outros
06 PROC Descrio do processo que embasou o crdito C - -
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia - 1:N
REGISTRO PE-8330: CRDITO UTILIZADO NO PERODO

02 IND_UT Indicador do tipo de utilizao do crdito: N 001 -
0- Pagamento de dbito prprio;
1- Pagamento de dbito de terceiros;
2- Compensao de dbito;
3- Imputao de crdito;
4- Transferncia de crdito
03 VL_UT Valor de "Outro dbito" por utilizao do crdito N - 02
acumulado
04 IE Inscrio Estadual do participante, se houver C - -
05 COMENT Comentrio sobre o ocorrido C
Observaes:
Nvel hierrquico - 3
Ocorrncia - 1:N
REGISTRO PE-8340: COMPENSAO DE DBITO

02 IND_CD Indicador do tipo de compensao de dbito: N 001 -
0- Dbito de responsabilidade direta;
1- Dbito de responsabilidade indireta
03 VL_DEB Valor do dbito do ICMS compensado N - 02
04 COD_REC Cdigo de receita referente ao dbito compensado, C - 02
prprio da unidade da federao
05 IE Inscrio Estadual do participante, se houver C - -
06 COMENT Comentrio sobre o ocorrido C
Observaes:
Nvel hierrquico - 4
Ocorrncia - 1:N
REGISTRO PE-8800: INFORMAES COMPLEMENTARES

171
02 DT_BLNCO Data do balano (encerramento do exerccio social) N 008 -
03 NUM_FUNC Nmero de funcionrios N - -
04 COD_UNC Cdigo da unidade de consumo, prprio da companhia C - -
de energia eltrica, ou nmero do contrato
05 KWH Consumo de energia eltrica do estabelecimento, N - -
constante da conta referente ao perodo fiscal
imediatamente anterior quele a que se referir o arquivo
Observaes:
Nvel hierrquico - 2
REGISTRO PE-8990: REGISTROS DE PERNAMBUCO ENCERRAMENTO

Registro obrigatrio para UF=PE

Nvel hierrquico - 1
Observaes:
Bloco 9: Controle e Encerramento do Arquivo Digital
REGISTRO 9001: ABERTURA DO BLOCO 9

Observaes:
Registro obrigatrio
Nvel hierrquico - 1
REGISTRO 9900: REGISTROS DO ARQUIVO

02 REG_BLC Registro que ser totalizado no prximo campo C 004 -
03 QTD_REG_BLC Total de registros do tipo informado no campo N - -
172
anterior
Observaes:
Registro obrigatrio
Nvel hierrquico - 2
REGISTRO 9990: ENCERRAMENTO DO BLOCO 9

Observaes:
Registro obrigatrio
Nvel hierrquico - 1
REGISTRO 9999: ENCERRAMENTO DO ARQUIVO DIGITAL

02 QTD_LIN Quantidade total de linhas do arquivo digital N - -
Observaes:
Registro obrigatrio
Nvel hierrquico - 0
173
174

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Executando Livro Eletrnico

Administrativo e Financeiro > Livros Fiscais > Livro Eletrnico.

Gerao do Livro de Entrada Digital

Demonstrativo de outros crditos e outros dbitos

Apndice A - Das Informaes de Referncia

1.2- FORMA, LOCAL E PRAZO DE ENTREGA.

1.2.1- O arquivo gerado poder ser composto de um ou mais blocos de informaes.

2- REFERNCIAS PARA O PREENCHIMENTO DO ARQUIVO

2.1- DADOS TCNICOS DE GERAO DO ARQUIVO

2.1.1- Caractersticas do arquivo digital:

2.2- REGRAS GERAIS DE PREENCHIMENTO

2.2.2- Formato dos campos:

2.2.3- Regras de preenchimento dos campos com contedo alfanumrico (C):

a) Devem ser informados conforme o padro "horaminutosegundo" (hhmmss), excluindo-se quaisquer

2.3- NMEROS, CARACTERES OU CDIGOS DE IDENTIFICAO.

Exemplo (campos numricos com indicao de tamanho):

Exemplo (nmeros ou cdigos de identificao com contedo alfanumrico):

Exemplo (algarismos ou caracteres de identificao):

Exemplo (algarismos ou caracteres de identificao):

IND_DAD Indicador de movimento:

2.4.2- So tabelas elaboradas pelo informante:

2.4.2.1- Tabela de Cadastro de Participantes: O cdigo referente ao cadastro do participante da operao

Operao Discriminao do item

a) permitida a modificao da discriminao, desde que no implique em descaracterizao do item;

2.4.2.6- Tabela de Informao Complementar/Observao - Os registros referentes s informaes

2.5.1- Tabela Blocos

2.6- REGISTROS DOS BLOCOS

2.6.1- Tabela Registros

Bloco Descrio Registro Nvel Ocorrncia

a) A ordem de apresentao dos registros sequencial e ascendente;

Dependncia Pai-Filho Ocorrncia Nvel Registro

j) So mutuamente excludentes os registros referentes representao do documento, na ntegra (e os

2.7- CAMPOS DOS REGISTROS.

2.7.1- Tabela Campos

3- REFERNCIAS PARA O ARQUIVO DIGITAL

3.1- VERSO DO LEIAUTE FISCAL DE PROCESSAMENTO DE DADOS

3.1.1- Tabela Verso do Leiaute

Cdigo Verso Leiaute institudo por Obrigatoriedade

3.1.2- Tabela Itens Alterados

3.2- FINALIDADE DO ARQUIVO

3.2.1- Tabela Finalidade

3.3- TABELAS EXTERNAS

3.3.1- rgos mantenedores e endereos eletrnicos das tabelas externas.

4- REFERNCIAS PARA OS DOCUMENTOS FISCAIS

4.1- CODIFICAO DOS DOCUMENTOS

4.1.1- Tabela Documentos Fiscais do ICMS

Cdigo Descrio Modelo

4.1.2- Tabela Documentos Fiscais do ISSQN

Cdigo Descrio modelo UF Cod_Mun

4.1.3- Tabela Situao do Documento

4.2- CODIFICAO DO GNERO DO ITEM E DA OPERAO

4.2.1- Tabela Gnero do Item de Mercadoria/Servio

A tabela "Gnero do Item de Mercadoria/Servio" corresponde tabela de "Captulos da NCM" acrescida