AO DE LA CONSOLIDACIN DEL

MAR DE GRAU

FACULTAD DE NEGOCIOS
CONTABILIDAD Y FINANZAS

CONTABILIDAD AVANZADA

APLICACIN DE LA CONTABILIDAD EN LA LIBRERA ATLANTIS BOOK SAC

AUTORES Guevara Avalos,Leidy

Mantilla Carrera Kristian
Pomatanta Mendoza ,Regina
Rosas Marcos ,Joselyn
Ruiz Becerra ,Brenda
Sam Castillo ,Jonathan

DOCENTE MARVIN OMAR AREDO GARCIA

TRUJILLO-PERU

2016
 INTRODUCCIN

El presente trabajo tiene como objetivo principal, ayudar a todas aquellas personas
que cuentan con un negocio en el rubro de Libreras. De esta manera aportndoles
una herramienta que les proporcione un conocimiento bsico de la contabilidad.
Con nuestra poca experiencia laboral, pero sumando nuestra experiencia
acadmica, hemos observado con preocupacin lo difcil y problemtico que le
resulta al empresario, el inicio de sus negocio.
En el trabajo utilizaremos los temas enseados por el docente y nuestra
experiencia enseando y explicando la materia, para lograr un trabajo donde se
combinen los fundamentos tericos y prcticos de la Contabilidad, que permita ver
en una forma sencilla sus aplicaciones, usando varios de ellos el Excel con sus
respectivos formatos.
Es importante sealar que este trabajo, de ninguna manera constituye un tratado de
la materia, debido a que en el mercado existen muchos de una excelente calidad. Lo
que se ha tratado es que sin abandonar la formalidad en el tratamiento de los
temas, las empresas puedan tener en sus manos un texto didctico que le permita
iniciar con xito el estudio de los modelos contables.
Finalmente, agradecer al docente Marvin Omar Aredo Garcia por compartir sus
conocimientos y experiencias profesionales.

2
Guevara Leidy; Mantilla Kristian; Pomatanta Regina; Rosas Joselyn; Ruiz Brenda; Sam Jonathan
 NDICE

Contenido

1) DATOS DE LA EMPRESA .................................................................................. 5

a. RESEA HISTRICA ...................................................................................... 5
b. CONTITUCIN DE LA EMPRESA ................................................................. 5
c. VISIN ............................................................................................................. 6
d. MISIN............................................................................................................. 6
e. MARCA: LOGO Y LEMA ................................................................................. 6
f. GIRO O ACTIVIDAD COMERCIAL: ................................................................ 7
g. RUC: 20457617832 ......................................................................................... 7
h. RAZN SOCIAL: Atlantis Book S.A.C ............................................................. 7
i. UBICACIN: Av. Nicols de Pirola # 264 - Trujillo ........................................ 7
j. RGIMEN TRIBUTARIO: ................................................................................ 7
k. CUENTA CORRIENTE: ................................................................................... 7
l. RELACIN PRODUCTOS: .............................................................................. 7
m. RELACIN DE CLIENTES:.......................................................................... 8
n. RELACIN DE PROVEEDORES .................................................................... 8
o. MATRIZ FODA ................................................................................................. 9
p. CLASIFICACIN DE LAS EMPRESAS: ......................................................... 9
q. PLANILLA: .................................................................................................... 10

3
Guevara Leidy; Mantilla Kristian; Pomatanta Regina; Rosas Joselyn; Ruiz Brenda; Sam Jonathan
 DEDICATORIA

Ante todo agradecer a Dios por permitir el poder realizar este informe y darnos la
sabidura para realizarlo, ya que sin el nada podemos hacer.
Agradecerle por guiarnos, cuidarnos y brindarnos la fortaleza para continuar
siempre por un buen camino y hacerle frente a todas las dificultades que se nos
presenta, sino ms bien aprender a afrontarlos.
A nuestros padres, por todos sus consejos, amor, por estar presenta en todo
momento, quienes siempre estn pendientes de nuestra educacin. Depositando su
entera confianza en cada reto que se nos presenta sin tener duda de la capacidad e
inteligencia que tenemos, es por ellos que somos lo que somos.
A nuestro Profesor porque gracias a l, adquirimos conocimientos de temas
necesarios para la ejecucin de este informe, gracias por la paciencia que siempre
dio a demostrar en cada proceso, y por la exigencia.

4
Guevara Leidy; Mantilla Kristian; Pomatanta Regina; Rosas Joselyn; Ruiz Brenda; Sam Jonathan
 1) DATOS DE LA EMPRESA

a. RESEA HISTRICA

Desde octubre del ao 2015 Guevara Avalos,Leidy; Mantilla Carrera Kristian;

Pomatanta Mendoza ,Regina; Rosas Marcos ,Joselyn ;Ruiz Becerra ,Brenda; Sam
Castillo ,Jonathan; tuvieron la idea de crear una empresa dedicada a la
comercializacin de tiles para estudiantes y oficina, iniciando en el anlisis de
mercadeo que incluy la evaluacin de lneas de productos, proveedores,
requerimientos de personal y ubicacin, dicha labor se fue llevando a cabo al
tiempo en que acababan sus estudios universitarios.
En el ao 2015 se concret la idea del negocio, la cual se llam LIBRERA
ATLANTIS BOOK SAC. Empez como una empresa bastante pequea y con pocos
productos. Esta librera cuenta con una sola sede en Av. Nicols de Pirola #264-
Trujillo y con una gran variedad de productos de buena calidad, a precios bastante
cmodos y competitivos, y siempre se ha contado con personal idneo, ofreciendo
constantemente un servicio ptimo con el fin de lograr que nuestros clientes siempre
se encuentren satisfechos con los productos y buen servicio que se les ofrece.
Adems, cuenta con pgina web para que sus clientes se informen de los precios de
los productos y tenga ms publicidad de lo que se ofrece en la librera.

b. CONTITUCIN DE LA EMPRESA

PASO 1: LA EMPRESA ATLANTIS BOOK SAC con RUC 20457617832 , decidi

elegir ser persona jurdica.
PASO 2: La elaboracin de la minuta: En el que la empresa indicara la modalidad
empresarial, las obligaciones de los trabajadores, los datos de los socios y estatutos
de la empresa.
PASO 3: Elevar la minuta a escritura pblica a travs de un notario para luego
registrar la empresa el 21 de setiembre del 2015 ante la SUNARP.
PASO 4: Realizar inscripcin el 31 de setiembre del 2015 en la SUNAT para
obtener el RUC, esto identifica a la empresa ATLANTIS BOOK SAC, para el pago
de impuesto.

5
Guevara Leidy; Mantilla Kristian; Pomatanta Regina; Rosas Joselyn; Ruiz Brenda; Sam Jonathan
PASO 5: La empresa legaliza el libro de planillas, en ella se encuentra la relacin
laboral que tiene el trabajador con la empresa. Tambin, indica la remuneracin a
cada empleado y los dems beneficios sociales.
PASO 6: La empresa registra a sus trabajadores en ESSALUD.
PASO 7: La empresa ATLANTIS BOOK SAC Solicita la licencia municipal.
PASO 8: Por ltimo, un notario legalizara los libros contables de la entidad.

c. VISIN

Ser una empresa que trascienda por ser el nmero uno en la preferencia del cliente
en la venta de artculos escolares y de oficina, por su trato digno al ser humano, su
responsabilidad social.

d. MISIN

Permanecer y crecer regionalmente como nmero uno en la preferencia de sus

clientes, mediante la comercializacin y distribucin de una amplia variedad de
productos a empresas, estudiantes y personas en general, con una excelente
calidad, atencin y servicio.

e. MARCA: LOGO Y LEMA

6
Guevara Leidy; Mantilla Kristian; Pomatanta Regina; Rosas Joselyn; Ruiz Brenda; Sam Jonathan
 f. GIRO O ACTIVIDAD COMERCIAL:

Librera Atlantis Book S.A.C es de tipo comercial, ya que se dedica a la

compra y venta de productos terminados de artculos escolares y de oficina.

g. RUC: 20457617832

h. RAZN SOCIAL: Atlantis Book S.A.C

i. UBICACIN: Av. Nicols de Pirola # 264 - Trujillo

j. RGIMEN TRIBUTARIO:

RGIMEN GENERAL: CONTABILIDAD COMPLETA

k. CUENTA CORRIENTE:

BCP: 19101478647

l. RELACIN PRODUCTOS:

COLORES CAJA X 24
AGENDAS 500 HOJAS C/U
LAPICEROS CAJA X12

HOJAS BOND PAQ. 1000 HOJAS C/U

FOLDER UNIDAD

LIBROS CONTABILIDAD/UNIDAD
LIBROS MATEMATICA/UNIDAD
LIBROS COMUNICACIN/UNIDAD

CUADERNOS ALPHA CUADRICULADO

CUADERNOS ALPHA RAYADO

7
Guevara Leidy; Mantilla Kristian; Pomatanta Regina; Rosas Joselyn; Ruiz Brenda; Sam Jonathan
 m. RELACIN DE CLIENTES:

CLIENTES RUC DIRECCIN TELEFONO

Librera Medina SAC 2054689754 Av. La Marina #240- 044-229876
Trujillo
Librera Guevara SA 2054379764 Calle Los Girasoles #450- 044-659823
Urb. Santa Maria-Trujillo
Book Center SA 2057964786 Psj. Guadalupe #220- 044-658923
Trujillo
Copy Ventas SAC 2042367893 Calle La Esmeralda #376- 044-296523
Sector Santa Vernica La
Esperanza-Trujillo
CRISOL 20546832107 Los naranjales N847- La 044-789654
Esperanza-Trujillo

n. RELACIN DE PROVEEDORES

PROVEEDORES RUC DIRECCION TELEFONO

20185694832 Calle los Cedros 044-456324
TECNOPLAST N453- Urba Santo
S.A.C Dominguito-trujillo

20740387659 Psj. Las rosas N956 044-356923

RENACER SA San Andres-Trujillo
20649581739 Urb La Rinconada 044-456923
MUEBLES N 501-trujillo
MALDONADO
S.A.C
20498760593 Los Jazmines N235 044-569340
BUBOOK SA Covicorti-Trujillo
EDITORIAL 20487639753
SANTILLANA S.A
20185694832 Calle los Cedros 044-452357
TECNOPLAST N454- Urba Santo
S.A.C Dominguito-trujillo

20646048275 Jr Unin N245 044-598473

CONTABOOK S.AC Trujillo
HIDRANDINA 20134567282 Av.Espaa N345- 044-236172
TRUJILLO
SEDALIB 20673281928 La Esperanza 044-237826
N234-TRUJILLO
MOVISTAR 20178237897 Av.Junnin N232- 044-675432
TRUJILLO

8
Guevara Leidy; Mantilla Kristian; Pomatanta Regina; Rosas Joselyn; Ruiz Brenda; Sam Jonathan
 o. MATRIZ FODA

FORTALEZAS OPORTUNIDADES

Calidad de Productos Proveedores cercanos

Excelente Atencin Al Cliente Buena demanda de productos
Facilidad para el manejo de Pginas No hay mucha competencia
Web Buenos clientes
Excelente Organizacin de Almacn
Predisposicin de los trabajadores
Costos Bajos

DEBILIDADES AMENAZAS

Baja inversin Cobranza Dudosa

Poco Personal
Baja infraestructura

p. CLASIFICACIN DE LAS EMPRESAS:

Segn su tamao:
La LIBRERA ATLANTIS S.A.C es una pequea empresa, es una entidad
independiente, creada para ser rentable, que no predomina en la industria a la que
pertenece, cuya venta anual en valores no excede un determinado tope y el nmero
de personas que la conforma no excede un determinado lmite, y como toda
empresa, tiene aspiraciones, realizaciones, bienes materiales y capacidades
tcnicas y financieras, todo lo cual, le permite dedicarse a la produccin,
transformacin y/o prestacin de servicios para satisfacer determinadas necesidades
y deseos existentes en la sociedad

Segn su actividad:
La LIBRERA ATLANTIS S.A.C es comercial y es aquella que realiza actividades
econmicas organizadas que se dedican a la compra y venta de productos que bien
pueden ser materias primas o productos terminados; las empresas comerciales
cumplen la funcin de intermediarias entre los productores y los consumidores y no
realizan ningn tipo de transformacin de materias primas.

9
Guevara Leidy; Mantilla Kristian; Pomatanta Regina; Rosas Joselyn; Ruiz Brenda; Sam Jonathan
 q. PLANILLA:

Trabajador Cargo Remuneracin Asignacin

Bsica Familiar
Manuel Rojas Administrador 1500.00 85.00
Francisco Gutirrez Vendedor 900.00 85.00
Mario Suarez Vendedor 900.00 NO
Ral Bacilio Mantenimiento 850.00 NO

10
Guevara Leidy; Mantilla Kristian; Pomatanta Regina; Rosas Joselyn; Ruiz Brenda; Sam Jonathan
 OPERACIONES NOVIEMBRE 2016

01-nov Se vende 30 folders a LIBRERA MEDINA SAC con RUC 20546897541 a 50.00 c/u
incluido IGV. Segn F/oo1-200. Nos cancelan en efectivo

02-nov Se compra 10 cinta de embalaje a RENACER S.A con RUC 20740387659 a 50.00
incluido IGV. Segn F/001-1256. Se cancela en efectivo

02-nov Se compra 20 paquetes de bolsas menbretadas a RENACER S.A con RUC

20740387659 a 6.00 c/u. Segn F/001-4252. Se cancela en efectivo

03-nov Se vende 50 cuadernos ALPHA RAYADO a COPY VENTAS SAC con RUC
20423678932 a 30.00 c/u incluido IGV. Segn F/001-201. Nos cancelan por efectivo.

04-nov Se vende 200 AGENDAS a BOOK CENTER SA con RUC 20579647862 a 50.00 c/u
ms IGV. Segn F/ 001-202. Nos cancelan al contado con trnaferencia N180.

04-nov Se Compra 20 folders a 9.20 c/u a BUBOOK SA con RUC 20498760593. Segn
F/001-4213. Cancelamos en efectivo

05-nov Se vende 10 libros de matemtica a LIBRERA GUEVARA SA con RUC

20546897543 a 95.00 c/u Incluido IGV. Segn F/001-203. Nos Cancelan en efectivo.

06-nov Se contabiliza y cancela los siguientes recibos:

*Recibo N 003-1256 de HIDRANDINA con RUC 20134567282 POR S/100.00 .

FECHA DE VENCIMIENTO 21/11

*Recibo N005-4312 de SEDALIB con RUC 20673281928 POR S/ 30.00. FECHA

DE VENCIMIENTO 08/12

*Recibo N020-45795 de internet MOVISTAR con RUC 20178237897 por S/ 120.00.

FECHA DE VENCIMIENTO 06/12

*Recibo N010-012548 de Telfono MOVISTAR con RUC 20178237897 por S/

85.00. FECHA DE VENCIMIENTO 06/12

07-nov Se vende segn F/001-204 a LIBRERA MEDINA SAC con RUC 20546897541 lo
sgt:

11
Guevara Leidy; Mantilla Kristian; Pomatanta Regina; Rosas Joselyn; Ruiz Brenda; Sam Jonathan
 *50 cajas de LAPICEROS a 30.00 C/U Ms IGV

*20 paq. HOJAS BOND a 25.00 C/U ms IGV

*30 cajas de COLORES a 28.00 c/u ms IGV

*200 cuadernos ALPHA cuadriculado a 30.00 c/u ms IGV

NOS CANCELAN por bancos N181

08-nov Se compra 100 AGENDAS a 18.30 c/u a BUBOOK S.A con RUC 20498760593
segn F/001-1642. Se cancela en efectivo.

09-nov Se compra a MUEBLES MALDONADO SAC con RUC 20649581739 10 SILLAS y 2

MESAS por un monto de $ 400.00 con T.C.3.36. Segn F/002-2642

10-nov Se vende 2 estantes a LIBRERA GUEVARA S.A con RUC 20543797643 a 800 c/u
segn F/001-205. Se cancela en efectivo.

11-nov Se compra mercadera a BUBOOK SA con RUC 20498760593. Segn F/002-1321

los sgts productos:

*100 cajas de LAPICEROS a S/ 15.20 c/u MAS IGV

*200 cuadernos ALPHA CUADRICULADO a 10.20 c/u MAS IGV

Se cancela en efectivo

12-nov Se vende a COPY VENTAS SAC con RUC 20423678932 segn F/001-206. Nos
cancelan por transferencia Bancaria N182

*50 LIBROS DE COMUNICACIN A 100.00 c/u

*50 LIBROS DE MATEMTICA A 100.00 c/u

13-nov Se vende 30 LIBROS DE CONTABILIDAD a COPY VENTAS SAC con RUC

20423678932 a S/ 100.00 c/u. Segn F/001-207. Nos cancelan en efectivo.

12
Guevara Leidy; Mantilla Kristian; Pomatanta Regina; Rosas Joselyn; Ruiz Brenda; Sam Jonathan
14-nov Se tiene una F/001-100 por Cobrar a una empresa no relacionada (no vinculada) por
S/ 8000 . La administracin estima que no podr cobrar esta factura.

La empresa decide anotar el gasto (estimacin) y castigo.

15-nov Se vende a COPY VENTAS SAC con RUC 20423678932 50 cajas de LAPICEROS
a S/ 30.00 c/u. Segn F/001-208. Nos cancelan en efectivo.

16-nov Se vende a LIBRERA MEDINA SAC con RUC 20546897541 60 paq. De HOJAS
BOND a S/ 25.00 segn F/001-209. Nos cancelan en efectivo.

17-nov Se vende a LIBRERA GUEVARA SA con RUC 20543797643 50 cajas DE

COLORES a S/ 28.00 c/u segn F/001.210 Nos cancelan en efectivo

18-nov Se realiza el depsito (1) en moneda nacional de la CTS semestral del perodo
mayo-octubre, de sus tres trabajadores del rea administrativa cuyos datos se muestran EN
PLANILLA.

19-nov Se vende a LIBRERA MEDINA SAC on RUC 20546897541 50 folders a 50.00 c/u .
Segn F/001-211. Nos cancelan en efectivo

20-nov Se vende a COPY VENTAS SAC con RUC 20423678932 50 cuadernos ALPHA
CUADRICULADOS a 30.00 c/u. Segn F/001-212. Nos cancelan en efectivo

21-nov Se vende a LIBERIA GUEVARA SAC con RUC 20543797643 100 agendas a 50 c/u.
Segn F/001-213. Nos cancelan en efectivo.

22-nov Se vende a COPY VENTA con RUC 2042367832 200 libros de matemtica a 100
c/u. Segn F/001-214. Nos cancela POR BANCO N183

23-nov Nos emiten un N/C n002-3745 por devolucin de 5 folderes de la venta segn
F/001-200 a LIBRERA MEDINA SAC con RUC 20546897541.
ventas

24-nov Se vende a Copy ventas SAC con RUC 20423678932 100 libros de matemtica a
100 c/u. Segn F/001-215. Nos cancelan POR BANCOS N184

13
Guevara Leidy; Mantilla Kristian; Pomatanta Regina; Rosas Joselyn; Ruiz Brenda; Sam Jonathan
25-nov Se emite un N/D n002-2341 a COPY VENTAS SAC con RUC 204236783250 por
error en F/001-214 el precio real es 20000 y en el comprobante figura 16000 NOS
CANCELA POR BANCOS N185

26-nov Se emiten una N/C n002-345 por descuento por volumen de ventas 2% a COPY
VENTAS SAC con RUC 2042678932 segn factura F/. 001-206

26-nov Se compra 100 libros de matematica por 50.00 soles a BUBOOK SA con RUC
20498760593 el 50% al credito F/001-4524

26-nov La librera BUBOOK SA con RUC 20498760593 nos emite una N/C N002-3452 de
descuento por volumen por el 4 % el total de la compra

27-nov Se realiza la provicion para la depreciacion acumulada del mes de 148.75

27-nov Se compra una mesa para la seccin de libros por 400.00 soles segn F/. 01-4542 al
contado

27-nov Se compra un estante para la seccin de libros por 300 segn F/. 001-4578 al
contado

29-nov Se cancela remuneraciones del mes segn libro de planillas EN EFECTIVO

30-nov Al cierre del ejercicio, hubo una desvalorizacin de 50 libros de matemtica en stock
se han desvalorizado en s/.1771

30-nov Se realiza el pago por concepto de vacaciones a FRANCISCO GUTIERREZ, ya que

cumpli con 1 ao de servicios (fecha inicio.01/10/2015)

30-nov Se vende a COPY VENTAS SAC con RUC 20423678932 150 cuadernos alpha
cuadriculados a 30 soles c/u y 50 cuadernos alpha rayado a 30.00 c/u y 20 cajas de colores
a 28 c/u. Segn F/001-216. Nos cancelan por bancos N186

30-nov Se vende a Librera GUEVARA SAC con RUC 20543797643 50 cajas de lapiceros a
30 c/u y 20 paquetes de hojas bond a 25 c/u. Segn F/001-217. Nos cancelan al contado
con efectivo

14
Guevara Leidy; Mantilla Kristian; Pomatanta Regina; Rosas Joselyn; Ruiz Brenda; Sam Jonathan
 15
Guevara Leidy; Mantilla Kristian; Pomatanta Regina; Rosas Joselyn; Ruiz Brenda; Sam Jonathan