UNIVERSIDAD NACIONAL MAYOR DE SAN MARCOS

CENTRO DE EXTENCION UNIVERSITARIA Y

PROYECCION SOCIAL

TRABAJO GRUPAL

Al 01 de diciembre del presente ao la empresa Comercial los Rosales S.A.C, presenta los siguientes
saldos de las cuentas del balance.

CAJA Y BANCOS 15,100.00

Caja 2,000.00
Banco de Continental 16,500.00
Banco de Crdito ( 3,400.00)
FACTURAS POR COBRAR 10,620.00
25/10/2011 Ventolini S.A. F/.001-0265 1,770.00
12/11/2012 Tres 3 S.R.L. F/. 001-0414 2,360.00
15/12/2012 ABC S.A. F/. 001-0485 6,490.00
MERCADERAS 8,100.00
Producto A 50 Unid. S/. 90.00 4,500.00
Producto B 30 Unid. S/. 120.00 3,600.00
INMUEB. MAQ. Y EQUIPO 24,000.00
Una Camioneta Ford para reparto 12,000.00
Muebles de Oficina 8,000.00
Equipos de Computo 4,000.00
ENTREGAS A RENDIR CUENTA 1,000.00
Entregas a rendir Cuenta - Gerencia
DEPREC. Y AMORT ACUMULADA 9,500.00
Unid. De Transportes 5,200.00
Muebles y Enseres 2,500.00
Equipos Diversos 1,800.00
TRIBUTOS POR PAGAR 60.00
Imp. A las Ventas Noviembre 1,800.00
P/C Imp. A la Renta 3era. (2,500.00)
Essalud Noviembre 300.00
AFP Integra Noviembre 460.00
PRESTAMO BANCARIO 10,000.00
Prstamos del Banco Continental
CAPITAL SOCIAL 30,500.00
Pedro Lzaro 2000 acciones S/. 10.00 20,000.00
Gina Marzano 1050 acciones S/. 10.00 10,500.00
RESERVAS LEGALES 1,540.00
RESULTADOS ACUMULADOS 7,220.00

OPERACIONES:

02/12 Con ch/. 0998 del Banco Continental se cancela Fact. 001-02247 a Inmobiliaria Mafra S.A. por
Alquiler de Diciembre del ao en curso S/. 3,000.00 mas I.G.V.

05/12 Con ch/. 0999 del Banco Continental se cancela los tributos por pagar de Noviembre que
forman parte de los saldos al 01 de diciembre.

10/12 Con factura 002-6023 se adquiere a Distribuidora Nacional SRL mercadera:

Producto A 150 Unid. S/. 95.00 14,250.00

Producto B 120 Unid. S/. 110.00 13,200.00
V.V. 27,450.00
I.G.V. 4,941.00
P.V. 32,391.00
=======
 Con cheq. 1000 del Banco Continental, se cancela el IGV. y la diferencia se canjea con una letra
a 30 das.

15/12 Con fact. 001-00248 se vende mercadera a hipermercados metro quien es sujeto de retencin
del IGV:

Producto A 80 Unid. S/. 250.00 20,000.00

Producto B 90 Unid. S/. 300.00 27,000.00
V.V. 47,000.00
I.G.V. 8,460.00
P.V. 55,460.00
=======
Nos cancelan el 50% con cheque del Banco Financiero y el saldo al crdito.

16/12 Se devuelve parte de mercaderas compradas el 10 de diciembre con la fact. 002-6023 por no
estar conforme a nuestro pedido. Distribuidora Nacional SRL nos remite la nota de crdito No.
001-0080 por devolucin 50 Unid. Prod. A y 20 Unid. del Prod. B.
Asimismo, se refinancia la letra por la compra realizada segn fact. 002-6023.

20/12 Segn boleta No. 001-0045 se vende al Sr. Eduardo Perez un mueble de oficina que forma parte
del activo fijo de la empresa por S/. 944.00
Valor del activo en libros S/. 1,450.00
Depreciacin acumulada S/. 865.00
Nota.- tener presente que las ventas con boleta se cobran al contado.

21/12 Recibo de SEDAPAL 001-104 agua S/. 500 mas el I.G.V. pagado con cheque 1002 del Banco
continental.

22/12 Recibo EDELNOR 002-802- electricidad S/. 1,100 mas el I.G.V. cancelado con Cheque 1003 del
Banco Continental.

23/12 Recibo de telefnica N 03-101, S/. 1,200 mas el I.G.V. pagado con cheque 1004 del Banco
Continental.

31/12 Preparar la planilla de remuneraciones el cual es cancelada con el cheque 1005 del Banco
Continental.
Samuel Prez Gerente sueldo S/. 6,000.00 afiliado AFP Integra.
Lucia Castro Contador sueldo S/. 3,000.00 afiliado AFP Integra.
Jos Palomino Cceres Asistente S/. 1,000.00 afiliado AFP Integra.
Aporte 10%
Comision Variable 1.98%
Prima de Seguro 0.90%

DATOS PARA EL CIERRE

Depreciacin del mes

Transportes 25% anual
Mueb.Enser. 10% anual
Computad. 25% anual
Gastos a distribuir 50% administracin y 50% ventas.

SE SOLICITA

Elaborar los libros principales y auxiliares

La hoja de trabajo del balance general
El balance de situacin y resultados
Preparar el resumen de los tributos del mes.