UNIVERSIDAD MANUELA BELTRN

FACULTAD DE INGENIERIA
COSTOS Y PRESUPUESTOS

La empresa la Florida S.A.S. es una empresa que pertenece al sector industrial. El rea financiera
de la empresa est elaborando el presupuesto de ventas, costos y gastos para la vigencia 2018. Para
esto, la gerencia general tiene como poltica hacer planeacin financiera, con el fin de mitigar el
riesgo de iliquidez y as evitar sobrecostos por esta mala gestin. Los resultados histricos de la
empresa son los siguientes:
LA FLORIDA S.A.S.
ESTADO DE RESULTADOS
Del 1 de enero a 31 de diciembre
2012 2013 2014 2015 2016
Ingresos por ventas (COP) $ 1,234,256,987.00 $ 1,357,682,685.70 $ 1,490,735,588.90 $ 1,669,623,859.57 $ 1,911,719,319.20
Costo de ventas (COP) $ 654,156,203.11 $ 719,571,823.42 $ 790,089,862.12 $ 901,596,884.17 $ 1,108,797,205.14
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS $ 580,100,783.89 $ 638,110,862.28 $ 700,645,726.78 $ 768,026,975.40 $ 802,922,114.07
Gastos de operacin $ 197,481,117.92 $ 190,075,576.00 $ 253,425,050.11 $ 350,621,010.51 $ 363,226,670.65
Gastos de ventas $ 39,496,223.58 $ 38,015,115.20 $ 50,685,010.02 $ 70,124,202.10 $ 72,645,334.13
Gastos de administracin $ 157,984,894.34 $ 152,060,460.80 $ 202,740,040.09 $ 280,496,808.41 $ 290,581,336.52
UTILIDAD OPERACIONAL $ 382,619,665.97 $ 448,035,286.28 $ 447,220,676.67 $ 417,405,964.89 $ 439,695,443.42
Gastos financieros (intereses) $ 30,856,424.68 $ 33,942,067.14 $ 37,268,389.72 $ 41,740,596.49 $ 47,792,982.98
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 351,763,241.30 $ 414,093,219.14 $ 409,952,286.95 $ 375,665,368.40 $ 391,902,460.44
Provisin Impuesto de Renta $ 119,599,502.04 $ 140,791,694.51 $ 139,383,777.56 $ 127,726,225.26 $ 133,246,836.55
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 232,163,739.25 $ 273,301,524.63 $ 270,568,509.39 $ 247,939,143.15 $ 258,655,623.89
Reserva legal (10%) $ 23,216,373.93 $ 27,330,152.46 $ 27,056,850.94 $ 24,793,914.31 $ 25,865,562.39
Reserva estatutaria (15%) $ 34,824,560.89 $ 40,995,228.69 $ 40,585,276.41 $ 37,190,871.47 $ 38,798,343.58
UTILIDAD NETA A DISTRIBUIR $ 174,122,804.44 $ 204,976,143.47 $ 202,926,382.04 $ 185,954,357.36 $ 193,991,717.92

Por otro lado, los indicadores macroeconmicos en este mismo periodo fueron los siguientes:

Aos 2012 2013 2014 2015 2016

Inflacin 2.44% 1.94% 3.66% 6.77% 5.75%

Las tasas de descuento de la empresa fueron los siguientes:

Aos 2012 2013 2014 2015 2016
Tasas de descuento Namv 12% iapmv 0.98% irpbv 1.79% Nominal Anual 11.5% Efectiva 9.98%

Se debe elaborar un informe financiero que nos de explicacin sobre:

1. Comportamiento nominal promedio de las ventas.

2. Comportamiento real de las ventas.
3. Comportamiento de los costos y gastos con respecto al comportamiento inflacionario.
4. Comportamiento de los indicadores macroeconmicos versus indicadores empresariales.

El informe se debe entregar en fsico y socializarlo con la junta directiva de La Florida S.A.S. el
da jueves 28 de septiembre de 2017 a partir de las 4pm.