01 Introduo

05
Leve aspectos
financeiros em
conta na tomada

02
de decises
Monte um fluxo

Sumrio
de caixa para sua

06
empresa

Concluso

03 Realize a gesto do
capital de giro

07 Sobre o Core
Financeiro

04 Mantenha o controle
das finanas

08 Sobre a Fortes
Tecnologia

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 Cuidado, voc pode estar sendo iludido por voc mesmo.
Muitos empreendedores acreditam que terminar o ms com
dinheiro no caixa significa lucro na certa, mas a verdade
que medir o desempenho de um negcio pelas vendas ou
mesmo pelo lucro, por si s, pode trazer surpresas bem
desagradveis. Conan Doyle, famoso autor dos livros sobre
Sherlock Holmes, disse certa vez que um erro capital
desenvolver a teoria antes de se ter dados. E ele estava certo.
Se voc parar para analisar, a melhor forma de controlar o
saldo bancrio e evitar dores de cabea com falta de dinheiro
a gesto financeira.
01.
A gesto financeira de uma empresa envolve um conjunto
de aes e procedimentos administrativos que tem por
Introduo
objetivo maximizar os resultados econmicos e financeiros,
levando em considerao todos os processos dentro de uma
empresa, da deciso de aplicao de capital (investimento)
at a captao de recursos (financiamento). At aqui nenhum
problema. Mas, na prtica, gerir e ter controle financeiro de
todos os processos acaba sendo o calcanhar de aquiles de
muitos empreendedores.
A gesto financeira no algo to enigmtico como a frase
citada anteriormente por Conan Doyle e no tem tantos
mistrios. Na verdade, se a sua empresa mantm uma gesto
financeira eficaz, ser possvel prever a melhor margem de
lucro, avaliar o capital investido, equilibrar os gastos e as
contas a pagar e a receber e, assim, poder realmente conhecer
o que est acontecendo com sua empresa no presente. Com
uma boa gesto financeira possvel identificar lacunas que
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levam a falhas e despesas desnecessrias. Alm disso, pode
levar o empreendedor a rever aplicaes que no estejam
dando o lucro desejado.
Apesar da elaborao de uma gesto financeira no ter
mistrios, sua aplicao muitas vezes no feita corretamente,
e gestores deixam de acompanhar o crescimento da empresa
pelo simples fato do desconhecimento das informaes
da rea de gesto. Assim, eles se envolvem quase que
exclusivamente com a produo ou as vendas, esquecendo-
se de que sem recursos em caixa no h o que produzir ou
mesmo vender.
Uma boa gesto financeira possibilitar que voc consiga
analisar a sade financeira (atual e futura) da sua empresa
atravs de informaes disponveis atualmente. Com as
informaes financeiras possvel descobrir, por exemplo,
se o capital de giro est sendo aplicado em materiais, ficando
parado em estoque, ao invs de ser investido de outra
forma, ou mesmo avaliar o desempenho de vendas de uma
determinada rea e poder expandi-la. Ou seja, atravs da
gesto financeira que o empreendedor poder guiar suas
decises e utilizar informaes imprescindveis para o seu
planejamento, tais como emprstimos, investimentos, fluxo
de caixa e implantao de metas e objetivos.
A ideia deste e-book apresentar para voc, empreendedor,
as principais etapas para ter uma gesto eficiente do seu
negcio. Est pronto? Ento vamos l!
02. Monte um fluxo de
caixa para sua empresa.
A empresa recebeu um e-mail de cobrana de um pagamento que no foi efetuado ou no teve dinheiro suficiente para pagar
uma despesa administrativa? Bom, se voc j passou por algumas dessas situaes, hora de rever alguns procedimentos! Essas
e tantas outras situaes fazem parte da rotina de muitas empresas que, embora conheam a importncia de um efetivo controle
financeiro, no utilizam ferramentas de gesto que possam auxiliar na organizao dos gastos da empresa.

O fluxo de caixa um importante instrumento de controle financeiro que fornece ao gestor toda a movimentao de capital
(entrada e sada) da empresa em um determinado perodo de tempo.

Independentemente do segmento e do porte, toda empresa deve seguir a mesma premissa e realizar o controle de caixa
diariamente, semanalmente ou at mesmo mensalmente. Se voc deseja ter as contas em dia e quer saber quando e quanto
receber ou ter que pagar, preciso realizar um bom fluxo de caixa. Muito mais que jogar os nmeros em uma planilha, o gestor
precisa saber o que eles significam e o fluxo de caixa se enquadra perfeitamente nessa necessidade.

O resultado acumulado do fluxo de caixa no informar se a empresa est tendo lucro ou prejuzo, mas, sim, se os gastos esto
superando as receitas ou vice-versa. Por meio do fluxo de caixa o empresrio poder adotar medidas de cortes ou de reduo de
gastos, evitando que as contas fiquem sempre no vermelho, que onde o problema reside. Um fluxo de caixa sempre no negativo
pode evidenciar que a empresa est em apuros, enfrentando algo que pode comprometer o seu funcionamento e at fechar as
suas portas futuramente.

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2.1. Como montar um fluxo de caixa.
A elaborao de um fluxo de caixa no nada complexo e nem tem mistrios, empresrios precisam entender que para um
controle financeiro efetivo preciso ter disciplina e dedicao ou o propsito do fluxo de caixa nunca ser atingido.

O 1 passo separar as entradas e as sadas de dinheiro. Em relao s sadas de dinheiro, pelo menos 3 categorias podem ser
utilizadas:

Fornecedores;
Despesas;
Outras sadas.

Durante o processo de elaborao, preciso que os nmeros sejam inseridos corretamente e que apresentem de forma clara o
que significam: quanto e quando uma quantia entrou ou saiu do caixa.
Dentro dos pagamentos com despesas, especialistas sugerem que sejam utilizadas 3 subcategorias:

Despesas administrativas (telefone, papelaria, internet e salrios);

Despesas comerciais (marketing e comisses);
Despesas financeiras (IOF, juros e multas).

No caso de outras sadas, o gestor poder utilizar informaes relacionadas com pagamento de tributos, investimentos ou o que
pagou com a amortizao de emprstimos.

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Do outro lado do fluxo ficam as entradas, que geralmente provm dos recebimentos de vendas. No caso da venda de um ativo ou
de um novo aporte, essas cifras tambm entram nas entradas. Essa operao de registro deve ser feita diariamente e, ao final, o
empresrio poder ter o saldo das operaes do dia. O ideal que o valor bata com o que h nas contas bancrias caso isso
no ocorra, h alguma coisa de errado com o fluxo de caixa.

importante entender que o saldo negativo no significa que a empresa est tendo prejuzo. Mas naquele perodo os gastos
superaram as receitas. No entanto, se o saldo for negativo com muita frequncia, preciso ter maior ateno nas movimentaes
financeiras da empresa, pois isso significa que est saindo mais dinheiro do que entrando.

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2.2. O fluxo de caixa projetado.
Pagar vista, hoje em dia, quase que uma raridade, e os pagamentos a prazo so cada vez mais comuns. Com a ajuda do fluxo
de caixa, gestores podem projetar quando deve entrar ou sair dinheiro isso significa que possvel colocar na planilha ou no
sistema de gesto financeira qual a data que a movimentao vai ocorrer.

Por exemplo: a sua empresa realizou uma boa venda no ms de janeiro, e o recebimento ser daqui a 60 dias. O lanamento
dever ser feito na planilha ou no sistema de gesto financeira do fluxo de caixa, possibilitando que o empreendedor tenha um
controle maior sobre os seus recebimentos. Mas preciso ter muito cuidado com os prazos, uma vez que so diferentes para
cada transao realizada o que pode deixar o empresrio um pouco perdido. Como as contas de luz, gua e aluguel vencem em
geral a cada 30 dias, note que ser preciso pagar os fornecedores antes de receber dos clientes. Nesse caso, a empresa dever
realizar vendas vista para outros clientes, usar o capital de giro prprio, recorrer a emprstimos ou pagar multas e juros pelo
tempo de atraso o que nunca uma boa ideia.

O fluxo de caixa projetado passa a atuar, ento, como uma bola de cristal para o futuro. A empresa poder analisar os saldos
financeiros e tomar as decises efetivamente de acordo com suas necessidades. No final das contas, o fluxo de caixa serve como
uma bssola financeira, indicando as melhores datas de pagamento e recebimento para a empresa.

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03. Realize a gesto do
capital de giro.
Se as finanas no estiverem em dia, provavelmente a empresa ter problemas relacionados sua sade financeira, afinal, o
negcio poder ter investimentos prejudicados em mdio e longo prazo. Isso representa um deficit que, eventualmente, poder
comprometer o funcionamento. Por isso o capital de giro tem grande parcela de responsabilidade diante dessa situao.

Investir no controle do capital de giro garante que a empresa tenha um fluxo de caixa positivo e possa se manter sustentavelmente
em atividade. Mas o que seria capital de giro?

3.1. O que capital de giro.

O capital de giro aquele recurso (contas a receber, estoque, no caixa ou na conta bancria) que a empresa tem para custear e
manter suas despesas cotidianas. Ele diz respeito a um valor de rpida renovao, voltado para suprir as necessidades da gesto
financeira do negcio ao longo do tempo.

Quando realizada uma gesto ineficiente do capital de giro ou mesmo um planejamento inadequado, empresas acabam
recorrendo s instituies bancrias para cobrir as dvidas do negcio, seja para a captao de recursos por meio do acesso a
crditos ou financiamento de operaes. Contudo, ao recorrer s possibilidades de emprstimo e outras formas de financiamento,
o empreendedor se torna refm dos bancos e tende a negociar de uma forma totalmente desvantajosa, muitas vezes concordando
com termos e contratos desfavorveis.

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Para evitar problemas de insuficincia do capital de giro e garantir a liquidez do negcio, essencial manter um controle
eficiente sobre todas as movimentaes, documentos e informaes que envolvem os processos da empresa. Saiba quem so
os inadimplentes, faa a renegociao de dvidas para o longo prazo, tenha total conhecimento do fluxo de caixa quanto do ciclo
financeiro (tempo em que um fornecedor realiza o pagamento e h o recebimento das vendas) e mantenha uma poltica de
controle de custos e despesas.

Muitos empreendedores acreditam que sozinhos conseguem gerenciar todos os departamentos da empresa e ainda realizar
um gesto financeira eficiente. A verdade que pode at ser possvel, mas na falta de informaes corretas ou de conhecimento
sobre a legislao fiscal e tributria, podem ocorrer problemas. A figura do contador , ento, essencial para cuidar da gesto
financeira e da rentabilidade do negcio.

Enfim, a contabilidade deve ser usada como uma importante aliada nas empresas e ser aplicada como uma ferramenta de gesto
para ajudar nas projees e correes de erros do passado. Se a sua empresa j comeou a funcionar sem a figura de um contador,
saiba que voc pode estar perdendo uma grande oportunidade de melhorar os rendimentos e de evitar perdas desnecessrias.

3.2. Como gerenciar o capital de giro.

Pequenas e mdias empresas que interrompem o funcionamento dos seus negcios so afetadas principalmente pela falta do
controle de capital de giro. E mesmo aquelas que apresentam lucratividade precisam ficar atentas as consequncias da insuficincia
de capital de giro.

Empresas que trabalham com um baixo capital de giro correm um grande risco de problemas financeiros, podendo, em muitos
casos, falir. O ideal que todas as etapas do processo de gerao de lucros da empresa sejam analisados.

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A sazonalidade um fator super importante a ser considerado na gesto financeira da empresa, j que reflete diretamente
nos ganhos mensais. Empreendedores que conseguem administrar o fluxo de caixa e mantm um olhar sobre as informaes
histricas conseguem levantar os perodos de maior fluxo e se planejar de forma mais eficiente.

Com um controle efetivo das finanas, o gestor pode ter uma boa noo da necessidade de capital de giro e se antecipar quanto
s defasagens de recursos em certos perodos. Desse modo, a gesto financeira ficaria por conta de uma anlise diria dos
provisionamentos no fluxo de caixa, visando se antecipar ao problema da falta de saldos para cumprir obrigaes previstas. Outra
opo seria usar uma gesto com base no oramento e realizar um acompanhamento do que foi realizado versus o que est
sendo previsto.

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04. Mantenha o controle das finanas.
O dinheiro, sem dvida, um dos pontos mais sensveis para qualquer empreendedor. Por isso, muitos gestores deixam de lado
as finanas e se preocupam com as formas de vender e a logstica. Alm disso, manter as finanas da empresa em dia no tarefa
to fcil, pois muitas empresas lidam com imprevistos.

Antes de comear a controlar as finanas, o empresrio tem que resistir ao hbito de misturar suas contas pessoas com as da
empresa o que dificulta a tarefa de organizar tanto o fluxo de caixa como o planejamento financeiro. Mas existem algumas
regrinhas de ouro que fazem toda a diferena. Vejamos:

4.1. Comece com um plano de contas.

Se voc pensa que esse tipo de instrumento usado apenas por empresas de grande porte, est enganado. Qualquer negcio,
independentemente do seu tamanho, precisa lanar seus gastos. Assim, quando o empresrio precisar investir ou economizar,
saber onde possvel cortar ou reduzir custos sem prejudicar as operaes do negcio.

4.2. Acompanhe a contabilidade.

Mesmo que a rotina da sua empresa seja acompanhada por um contador, importante que o empreendedor se mantenha
informado sobre os relatrios gerados pelo escritrio de contabilidade seja em relao aos impostos ou aos balanos mensais
e demonstrativos de resultado.

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Empresrios e profissionais da contabilidade que compartilham informaes podem tornar o processo de deciso mais focado
no que realmente necessrio e manter uma boa administrao do negcio

4.3. Crie uma rotina de trabalho.

Criar um plano de trabalho que organiza e sistematiza os processos dentro de uma empresa pode significar um grande ganho
para o empreendedor. Para isso, necessrio descrever quais as principais atividades desenvolvidas dos departamentos ou dos
profissionais envolvidos tanto da parte gerencial quanto da parte operacional da empresa.

Com um controle efetivo, ser possvel visualizar os gargalos que impossibilitam um desempenho melhor das funes e colocar
em prtica aes corretivas que possam otimizar o tempo e aumentar a produtividade.

4.4. Determine um perodo para o seu

fluxo de caixa.
Dependendo do tipo do seu negcio voc pode controlar o fluxo de caixa por dia, semana, quinzena, ms ou bimestre. Porm,
no escolha um perodo muito longo, j que poder correr um risco de perder o controle do seu fluxo de caixa.

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4.5. Defina uma maneira de identificar
receitas e despesas.
Em uma simples tabela do Excel, ou mesmo um sistema de controle financeiro online, voc pode identificar essas variveis por
meio de cores ou de um sinal de subtrao em frente ao valor das despesas e um sinal de soma em frente as receitas. O importante
que voc compreenda o que significa e que possa identific-las no fluxo de caixa.

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05. Leve aspectos financeiros em
conta na tomada de decises.
Os empreendedores precisam encarar a gesto das finanas como um importante instrumento no processo de tomada de
deciso. Nos casos de ineficincia de informaes, poder definir o fracasso ou sucesso de determinada ao nos negcios da
empresa. Toda e qualquer deciso deve ser amparada em dados. Com uma avaliao econmica e financeira bem-feita possvel
ter um retrato da situao do capital de todos os processo da empresa.

O gestor empresarial, para gerir bem os negcios e agir nas oportunidades, deve ficar atento:

expanso econmica;
Aos efeitos da inflao;
Ao comportamento dos preos;
poltica salarial;
Ao processo tecnolgico;
A tantos outros fatores econmicos que afetam diretamente as decises.

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Via de regra, preciso que o empresrio analise todo o trajeto de uma deciso e, a partir da, escolha possveis aes que traro
bons retornos. Nesse processo, as informaes que so geradas internamente podem contar com uma a figura do profissional
contbil, que tem conhecimento suficiente para lapidar os dados informados e elaborar documentos de extrema importncia no
processo de deciso como o caso das demonstraes contbeis (DRE, DFC, Balano Patrimonial, balancetes mensais) e a
gerao de relatrios gerenciais.

Dentro desse cenrio, o contador que vai auxiliar o empresrio a entender melhor os nmeros do seu negcio e acompanhar
o crescimento com base em informaes confiveis e realistas.

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06. Concluso.
impossvel pensar em sucesso sem levar em considerao uma boa gesto financeira dos negcios, afinal, empreendedores que
tomam decises com base em indicadores econmicos e financeiros so realistas e compreendem as necessidades da empresa.
Por outro lado, os empreendedores que tomam decises s cegas esto fadados ao fracasso constante e pior: podem fechar
as portas do seu negcio!

Como visto nos captulos anteriores, uma gesto financeira eficiente no feita do dia para a noite. Muitos empreendedores
encontram muitos problemas financeiros pelo simples fato de no manterem um controle contnuo do que entra e sai de recursos.
Alm disso, esquecem que, independentemente do porte e do segmento, a empresa precisa ter um capital de giro para as funes
operacionais.

O 1 passo de todo empreendedor de sucesso montar um fluxo de caixa e acompanhar todos os recursos que a empresa
recebe e que tem que usar para efetuar pagamentos. Saber a origem e o destino do dinheiro em caixa , sem dvida, o princpio
fundamental de uma boa gesto financeira.

Alm disso, gerenciar o capital de giro e manter um controle constante das finanas ajuda o empreendedor a conhecer suas
necessidades e aplicar os recursos de forma mais direcionada, evitando custos acessrios e aumentando a produtividade.
Conhecer as despesas, custos e gastos de um negcio faz do empreendedor um grande aliado do seu sucesso. E, para ajudar
nesse processo, a figura de um contador imprescindvel. Ele vai amparar o empresrio por meio de uma anlise mais eficiente
dos recursos e dar uma base legal sobre as informaes do negcio.

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Com o tratamento dos dados, o empreendedor poder amparar o processo de deciso em informaes mais confiveis e realistas
e, acima de tudo, contar com a ajuda de um profissional capacitado e experiente.

Agora pense: sua empresa est no caminho certo ou alguns gargalos ainda esto impedindo de alar voos mais altos e alcanar
uma gesto financeira eficiente?

Bons negcios!

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07. Sobre o Core Financeiro.
O Core Financeiro um sistema completo que permite o gerenciamento da sade financeira de pequenas e mdias empresas
de servio. No se preocupe mais em enviar manualmente seus dados financeiros para o contador. Com o Core Financeiro, tudo
isso feito de forma simples e totalmente on-line.

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08. Sobre a Fortes Tecnologia.
A Fortes Tecnologia em Sistemas, empresa do Grupo Fortes, h mais de 25 anos atua na rea de tecnologia da informao,
desenvolvendo solues em sistemas em cinco frentes de atuao: Financeira, contbil, gesto de pessoas, construo civil e
transportes/logstica.

Com matriz em Fortaleza, conta com uma carteira de milhares de clientes em todo o Brasil e uma rede de atendimento, que inclui
franquias e representaes, em vrios estados das regies Norte, Nordeste, Centro-Oeste e Sudeste.
Conhea mais sobre a empresa: http://www.fortestecnologia.com.br/

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