Raa Especialidad Mayo 2015 PDF

UNIVERSIDAD DE GUAYAQUIL
FACULTAD DE CIENCIAS ECONMICAS
ESPECIALIZACIN EN PROYECTOS DE
CONSULTORA
TESIS PRESENTADA PREVIO A LA OBTENCIN DEL GRADO

DE ESPECIALISTA
EN PROYECTOS DE CONSULTORA
DETERMINACIN DE LA ESTRUCTURA TARIFARIA DEL

SERVICIO DE AGUA POTABLE PARA LA SOSTENIBILIDAD
ECONMICA DEL SISTEMA DE ABASTECIMIENTO DE AGUA
DE LA PARROQUIA VALLE DE LA VIRGEN DEL CANTN
PEDRO CARBO PROVINCIA DEL GUAYAS
AUTOR: ING. CIV. ERROL CLARK G.
TUTOR: ECON. REN AGUILAR AZUERO MSC.
GUAYAQUIL ECUADOR
Mayo 2015
REPOSITORIO NACIONAL EN CIENCIAS Y TECNOLOGA
FICHA DE REGISTRO DE TRABAJO DE INVESTIGACIN
TTULO Y SUBTTULO: DETERMINACIN DE LA ESTRUCTURA TARIFARIA DEL
SERVICIO DE AGUA POTABLE PARA LA SOSTENIBILIDAD ECONMICA DEL
SISTEMA DE ABASTECIMIENTO DE AGUA DE LA PARROQUIA VALLE DE LA
VIRGEN DEL CANTN PEDRO CARBO PROVINCIA DEL GUAYAS
AUTOR: Ing. Civ. Errol Clark G. TUTOR: Econ. Ren Aguilar Azuero, MSc.
REVISOR:
INSTITUCIN: FACULTAD:
Universidad de Guayaquil Ciencias Econmicas
CARRERA: Especialista en Proyectos de Consultora
FECHA DE PUBLICACIN: Mayo N DE PGS.:104
2015
TTULO OBTENIDO: Ingeniero Civil
REAS TEMTICAS: Servicio de agua potable Abastecimiento de agua
Sostenibilidad econmica
PALABRAS CLAVE: Agua potable, estructura tarifaria, usuarios, sostenibilidad
econmica, servicios, operador.
.
RESUMEN:
El objetivo de esta investigacin es determinar la sostenibilidad econmica del
servicio de agua por medio de la estructura tarifaria del servicio de agua potable.
Este estudio es determinante para evitar que los proyectos de agua potable sean
una carga administrativa y econmica para la institucin o empresa pblica que la
construy y/o brinda el servicio. A la fecha el GAD Municipal de Pedro Carbo,
Provincia del Guayas, no ha realizado un estudio de sostenibilidad econmica de
estos proyectos, por lo tanto este trabajo pretende convertirse en un plan piloto.
N DE REGISTRO (en base de N DE CLASIFICACIN:

datos): N
DIRECCIN URL (tesis en la web):
ADJUNTO PDF: SI NO
CONTACTO CON AUTOR: Telfono: E-mail:
Ing. Civ. Errol Clark aceroclark@hotmail.com
CONTACTO DE LA INSTITUCIN Nombre: Econ. Natalia Andrade Moreira, MSc.
Facultad de Ciencias Econmicas de la Secretaria de la Facultad de Ciencias
Universidad de Guayaquil
Econmicas. nandramo@hotmail.com
Telfono: 2293052 - Ext. 108
II
CERTIFICACIN DEL TUTOR
Guayaquil, Mayo 11 de 2015
Economista
Marina Mero Figueroa, MSc.
DECANA DE LA FACULTAD DE
CIENCIAS ECONMICAS.
Ciudad
De mi consideracin:
Una vez que se ha terminado el proceso de revisin de la tesis titulada:

DETERMINACIN DE LA ESTRUCTURA TARIFARIA DEL SERVICIO DE AGUA
POTABLE PARA LA SOSTENIBILIDAD ECONMICA DEL SISTEMA DE
ABASTECIMIENTO DE AGUA DE LA PARROQUIA VALLE DE LA VIRGEN DEL
CANTN PEDRO CARBO PROVINCIA DEL GUAYASdel Ing. Civ. Errol Clark
G., previo a la obtencin del grado acadmico de Especialista en
Proyectos de Consultora; ndico a usted que el trabajo se ha realizado
conforme a la hiptesis propuesta por el autor, cumpliendo con los dems
requisitos metodolgicos exigidos por su direccin.
Particular que comunico usted para los fines consiguientes.
Atentamente,
Econ. Ren Aguilar Azuero, MSc.

TUTOR
III
AGRADECIMIENTO
A Dios, que es la fortaleza de mi vida;
A mis profesores de la Facultad de Ciencias Econmicas
de la Universidad de Guayaquil;
A mi esposa e hijos;
A mis compaeros de la especialidad.
Al Ing. Ignacio Figueroa, Alcalde del Cantn Pedro Carbo; y,
Al gerente de la Empresa Municipal de Agua Potable y Alcantarillado de

Pedro Carbo-Empresa Pblica, EMAPAPC-EP.
Ing. Civ. Errol Clark G
IV
DEDICATORIA
A mis padres,
Heleodoro Clark B. y Rosa Garca N,
a mi esposa, Ing. Mariana Insuati V.
a mis hijos, Stephen Josu y Errol Jonatan,
quienes comparten amorosamente mis alegras.
Ing. Civ. Errol Clark G
V
UN PENSAMIENTO
Jams se debe hablar de xito individual en un proyecto, solamente
los egostas lo haran, cualquier xito que pueda tener este trabajo se lo
debo todo a quienes estuvieron cerca de m y colaboraron con sus ideas.
E.E.C.G.
VI
NDICE GENERAL
Contenido
REPOSITORIO NACIONAL EN CIENCIAS Y TECNOLOGA ............................................... II
CERTIFICACIN DEL TUTOR ......................................................................................... III
AGRADECIMIENTO....................................................................................................... IV
DEDICATORIA................................................................. Error! Marcador no definido.
UN PENSAMIENTO....................................................................................................... VI
NDICE GENERAL ......................................................................................................... VII
NDICE DE CUADROS..................................................................................................... X
NDICE DE GRFICOS .................................................................................................. XII
NDICE DE FIGURAS ................................................................................................... XII
INTRODUCCIN ............................................................................................................ 1
CAPTULO I .................................................................................................................... 4
ASPECTOS GENERALES DE LA PARROQUIA.................................................................. 4
VALLE DE LA VIRGEN..................................................................................................... 4
1.1 POBLACIN Y GEOGRAFA .............................................................................. 4
1.2 ASPECTOS SOCIO-ECONMICOS ....................................................................... 8
1.2.1 Actividades econmicas ............................................................................ 9
1.2.2 Servicios bsicos ........................................................................................ 9
1.2.3 Niveles de pobreza .................................................................................. 11
CAPTULO II ................................................................................................................. 12
DIAGNSTICO DEL SISTEMA DE AGUA POTABLE DE LA PARROQUIA VALLE DE LA
VIRGEN ...................................................................................................................... 12
2.1 Antecedentes .................................................................................................. 12
2.1.1.- Sistema de agua potable ......................................................................... 12
2.1.2.- Fuente de abastecimiento....................................................................... 12
2.1.3.- Lnea de impulsin de agua cruda. .......................................................... 14
2.1.4.- Lnea de impulsin de agua tratada. ....................................................... 14
2.1.5.- Planta de tratamiento de agua. .............................................................. 14
2.1.6.- Almacenamiento de agua. ...................................................................... 16
VII
2.1.7.- Redes de distribucin. ............................................................................. 17
2.2 Inversiones realizadas...................................................................................... 18
2.3 Cobertura del proyecto ................................................................................... 18
2.4 Definicin de la poblacin objetivo (beneficiarios ) ........................................ 19
2.5 Tarifas actuales ................................................................................................ 19
CAPTULO III ................................................................................................................ 27
FORMULACIN ........................................................................................................... 27
DETERMINACIN DE LA TARIFA DEL SERVICIO DE AGUA POTABLE DE LA PARROQUIA
VALLE DE LA VIRGEN ................................................................................................. 27
3.1 Horizonte del proyecto .................................................................................... 27
3.2 Anlisis de la demanda .................................................................................... 27
3.3 Anlisis de la oferta........................................................................................ 34
3.4. Balance oferta - demanda. ............................................................................. 35
3.5 Egresos............................................................................................................. 36
3.5.1 Gastos del servicio. .................................................................................. 37
3.5.2 Costos del servicio. ................................................................................... 38
3.6 Ingresos esperados. ......................................................................................... 41
3.6.1 Tarifas. ...................................................................................................... 41
3.6.2 Elaboracin de los clculos tarifarios. ...................................................... 53
CAPTULO IV ............................................................................................................... 71
EVALUACIN............................................................................................................... 71
SOSTENIBILIDAD ECONMICA DEL SERVICIO DE AGUA POTABLE DE LA PARROQUIA
VALLE DE LA VIRGEN. ................................................................................................ 71
4.1 Evaluacin econmica ..................................................................................... 71
4.1.1 Clculo del VAN........................................................................................ 75
4.1.2 Clculo de la TIR......................................................................................... 80
4.1.3 Relacin Beneficio-Costo (B/C) ................................................................. 83
4.1.4 Anlisis de Sensibilidad ............................................................................. 93
4.2 Sostenibilidad econmica del proyecto .......................................................... 97
4.3 Matriz de marco lgico. ................................................................................... 98
VIII
CAPTULO V .............................................................................................................. 101
BENEFICIOS DE LA ESTRUCTURA TARIFARIA DEL SERVICIO AGUA POTABLE DE LA
PARROQUIA VALLE DE LA VIRGEN. ......................................................................... 101
5.1 En la cobertura .............................................................................................. 101
5.2 En la calidad del agua .................................................................................... 101
5-3 En el servicio .................................................................................................. 102
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ................................................................... 103
Conclusiones:........................................................................................................ 103
Recomendaciones ................................................................................................ 104
BIBLIOGRAFA ........................................................................................................... 105
IX
NDICE DE CUADROS
Cuadro Pg.
No. Ttulo No.
1 Poblacin de la parroquia Valle de la Virgen por recintos y caseros 5
2 Montos de inversiones realizadas - Dlares 18
3 Clculo de tarifas segn usuarios y rangos de consumo 21
4 Estratificacin de usuario. (domstica) 22
5 Estratificacin de usuario. (comercial) 23
6 Estratigrafa de usuario. (industrial) 24
7 Estratigrafa de usuario. (oficial) 25
7.1 Total de ingresos tarifarios por ingresos EMAPAPC-EP. 26
8 Demanda real de agua potable, considerando prdidas 33
9 Oferta actual de agua entregada a usuarios por EMAPAPC-EP. 34
10 Balance oferta demanda de la produccin de agua potable 36
11 Estratificacin de usuario establecida por la EMAPAPC-EP. 49
12 Proyeccin de ingresos en dlares, ao 2013 53
13 Gastos administrativos, generales y otros administrativos. 54
14 Costo de operacin y mantenimiento, insumos 55
15 Inversiones en dlares, proyeccin ao 2013 56
16 Informacin general del sistema de agua potable, ao 2013 56
17 Consumo medio mensual por usuario 59
18 Clculo de tarifas segn estratificacin de usuarios 65
19 Clculo de tarifas por tipo de usuario y rango de consumo (Iteracin # 1) 66
22 Resumen de clculos tarifarios segn tipo de usuario y rango de 69

consumo
23 Diferencia entre evaluacin financiera y evaluacin econmica y social 73
24 Factores de correccin para precios sociales, ao 2013 74
25 Gastos administrativos, gastos generales y otros 85
26 Costo de operacin y mantenimiento y otros 86
27 Inversiones a precios sociales 87
28 Resumen de gastos administrativos 87
29 Inversin quinquenal, del sistema de abastecimiento de agua 88
30 Ingresos por tarifas y egresos esperados 89
Sigue
X
Viene
Cuadro Pg.
Ttulo
No. No.
31 Evaluacin econmica, clculo VAN, TIR y relacin B/C. (Tanteo # 1) 91
32 Evaluacin econmica, clculo VAN, TIR y relacin B/C. (Tanteo # 2) 92
Evaluacin econmica, clculo VAN, TIR y relacin B/C. Anlisis de
33 95
sensibilidad, (Escenario # 1)
Evaluacin econmica, clculo VAN, TIR y relacin B/C. Anlisis de
34 96
sensibilidad, (Escenario # 2)
35 Evaluacin econmica, Resumen de escenarios 2013 97
36 Matriz de marco lgico para determinar la sostenibilidad del proyecto 100
XI
NDICE DE GRFICOS
Grfico Pg.
Ttulo
No. No.
1 Estratificacin de usuario. (porcentaje) 21
2 Estratificacin de usuario. (cantidades) 21
3 Estratificacin de usuario. (domstica) 22
4 Estratigrafa de usuarios. (comercial) 23
5 Estratigrafa de usuario. (industrial) 24
6 Estratigrafa de usuario. (oficial) 25
7 Grfico esquemtico de la T = CF + CV 70
8 Representacin grfica del VAN y la TIR 82
9 Ingreso por tarifas y egresos esperados, 2013 90
NDICE DE FIGURAS
Figura Pg.
Ttulo
No. No.
1 Mapa poltico del cantn Pedro Carbo 6
2 Mapa general de la parroquia Valle de la Virgen 7
3 Fotografa area de la Cabecera Parroquial de Valle de la 8
Virgen
4 Tubera de absorcin de 110mm y Albarrada (lago artificial) 12
5 Caseta para bombas (Captacin) 13
6 Bombas estacionarias de 2HP 3 unidades 14
7 Sistema de aireacin de la planta de tratamiento 15
8 Planta de tratamiento tipo tradicional, de hormign armado 15
9 Proceso de tratamiento de agua 16
3
10 Torre de reserva alta de 50 m de capacidad 17
XII
INTRODUCCIN
La importancia de realizar adecuadamente la determinacin de las tarifas

por el servicio de agua para evaluar la sostenibilidad econmica de este
beneficio, radica en tener un grado de certeza mucho mayor en lugar de
no realizar estos estudios. El presente trabajo de tesis, tiene como
objetivo general la Determinacin de la estructura tarifaria del servicio de
agua potable para la sostenibilidad economica del sistema de
abastecimiento de agua de la Parroquia Valle de la Virgen del Cantn
Pedro Carbo Provincia del Guayas. La evaluacion de la sostenibilidad
economica se la reaiza a una frontera de tiempo de 25 aos, tiempo de
vida de los proyectos de agua potable.
La sostenibilidad econmica contribuye a garantizar el acceso a servicios

de calidad a las comunidades urbanas y rurales, con la duracin y
permanencia en el tiempo, para los que fueron creados.
La importancia de este estudio es determinante para evitar que los

proyectos de agua potable sean una carga administrativa y econmica
para la institucin o empresa pblica que la construy y/o brinda el
servicio. A la fecha el GAD Municipal de Pedro Carbo no ha realizado un
estudio de sostenibilidad econmica de estos proyectos, por lo tanto, este
trabajo pretende convertirse en un proyecto piloto.
La hiptesis planteada es la siguiente: Las tarifas del servicio de agua

potable que se cobran en la Parroquia Valle de la Virgen, son suficientes
para alcanzar la sostenibilidad econmica del sistema de abastecimiento
de agua.
1
Como objetivo general se tiene:
Realizar la determinacin de la estructura tarifaria del servicio de agua

potable para la sostenibilidad econmica del sistema de abastecimiento
de agua de la Parroquia Valle de la Virgen del Cantn Pedro Carbo
Provincia del Guayas.
Y como objetivos especificos :
Analizar las tarifas que se cobran por el servicio de agua potable en

la parroquia Valle de la Virgen.
Comprobar, en base a la informacin recolectada, analizada y a los

clculos realizados, la hiptesis planteada en el presente trabajo de
investigacin.
TRMINOS MS USADOS
El presente trabajo requiere el dominio de algunos trminos tcnicos

importantes, por lo que se deben tener en cuenta las siguientes
definiciones:
Agua potable: Agua que por reunir los requisitos organolpticos, fsicos,
qumicos y microbiolgicos, es apta y aceptable para el consumo humano
y cumple con las normas de calidad de agua.
Estratificacin de Usuarios: Es la diferenciacin de los tipos de usuarios

que el Organismo Operador deber establecer de acuerdo a los diferentes
estratos de la poblacin y a los diferentes usos identificados.
Estructura Tarifaria: Es la tabla de valores unitarios que sirve de base

para determinar las cuotas que deben pagar los usuarios como
contraprestacin por determinado uso, rango de consumo o descarga en
2
funcin de la estratificacin de usuarios que contemple el Organismo
Operador .
Micro-medicin: Sistema de medicin de volumen de agua, destinado a

conocer la cantidad de agua consumida en un determinado periodo de
tiempo por cada usuario de un Sistema de Agua Potable.
Operador: Denominacin genrica al prestador del servicio de agua

potable, pueden ser pblico, privados o comunitarios.
Pliego Tarifario: Es la estructura tarifaria publicada, por parte del

Organismo Operador en el Registro Oficial del Estado, que constituye la
referencia legal, tanto para los usuarios, como para los prestadores de
servicio para el cobro de estos.
Sostenibilidad Econmica: Consiste en que los ingresos cubran el costo

econmico de las inversiones, de operacin y mantenimiento, la variacin
de capital de trabajo, los impuestos y una remuneracin sobre el capital
invertido. Para incentivar la eficiencia se pone en prctica estndares
mnimos para la calidad del servicio.
Servicio de Agua Potable: Servicio pblico que comprende una o ms

de las actividades de captacin, conduccin, tratamiento y
almacenamiento de Recursos Hdricos para convertirlos en Agua Potable
y el sistema de distribucin a los usuarios mediante redes o tuberas, o
medios alternativos.
Tarifa: Es la tabla de valores unitarios que sirve de base para determinar

las cuotas que deben pagar los usuarios, como contraprestacin por
determinado uso, rango de consumo o descarga.
Usuario: Persona natural o jurdica que se beneficia con la prestacin de

un servicio pblico, bien como propietario del inmueble en donde este se
presta, o como receptor directo del servicio. A este ltimo usuario se le
conoce tambin como consumidor.
3
CAPTULO I
ASPECTOS GENERALES DE LA PARROQUIA

VALLE DE LA VIRGEN
1.1 POBLACIN Y GEOGRAFA
Ubicacin.- La parroquia Valle de la Virgen fue creada en el ao de 1991.

Se encuentra localizado en la parte norte del cantn Pedro Carbo. Ocupa
una superficie de 98,37 Kilmetros cuadrados, que representan el 10,41%
del territorio cantonal. Su densidad poblacional bruta es de 53 habitantes
por kilmetro cuadrado. Los asentamientos humanos en ella existentes
son su cabecera parroquial, ocho recintos y nueve caseros. El ms
grande es la cabecera parroquial, entre los recintos destaca Cascajal,
ubicado a ocho Kilmetros de la anterior. La cabecera parroquial es el
punto de convergencia de varios caminos provenientes de los diferentes
recintos en la ruta hacia la cabecera cantonal, situacin que junto a su
crecimiento fsico espacial y econmico la convierte en el asentamiento de
ms jerarqua en el territorio parroquial.
Poblacin.- La poblacin total que tiene la Parroquia Valle de la Virgen es

de 5.230 personas, la cabecera parroquial del Valle de la Virgen tiene una
poblacin de 2.100 personas, dato tomado del Plan de Desarrollo y
Ordenamiento Territorial de la Parroquia Valle de la Virgen, numeral 4.1.-
Poblacin y su distribucin, Pagina 39, con una tasa de crecimiento de
1,19% (segn resultados del Censo de Poblacin 2010-INEC).
4
Cuadro 1: Poblacion de la parroquia Valle de la Virgen por Recintos y Caserios
RECINTOS Habitantes
CABECERA PARROQUIAL DE VALLE DE LA VIRGEN 2.100,00
CASCAJAL 1.200,00
EL BAJO ( 3 SECTORES ) 631,00
LA ESTRELLA 240,00
CAAR COMUN 232,00
CAA BRAVA 120,00
BELLAVISTA 118,00
AMANCAYALES 110,00
BARRANCO AMARILLO 104,00
CASERIOS
SAN ALEJO 85,00
NATUL 60,00
EL CEREZAL 50,00
LA SAIBA 50,00
EL MAMEY 48,00
LA NARANJA 35,00
EL PITAL 20,00
LA ANTIGUERIA 16,00
LA PERDIZ 11,00
Fuente y Elaboracin : Autor 5.230,00
Geografa.- La Parroquia Valle de la Virgen se encuentra ubicada al

norte de la cabecera cantonal de Pedro Carbo. Los limites son: Al norte
Cantn Pajn, al sur el Rio Pedro Carbo, al este Cantn Colimes y Cantn
Santa Lucia, y al oeste el Rio Jerusaln. Tiene una superficie de 182,83
ha. Se asienta sobre un terreno casi plano en su mayora y con pocas
zonas altas, el suelo es muy seco y poco productivo en poca de verano.
En poca de invierno, la zona se vuelve productiva y se cultivan pequeas
parcelas de arroz, maz, frejol, man y pasto para el ganado vacuno, ovino
y caprino que se cra en la zona. La Cabecera Parroquial se encuentra
ubicada a 9 Km al noreste de la cabecera cantonal de Pedro Carbo, se
conectan entre s por medio de una va que fue asfaltada el ao 2011 y se
encuentra en malas condiciones.
5
Figura 1: Mapa poltico del cantn Pedro Carbo
Fuente: Plan de Desarrollo y Ordenamiento Territorial - GAD Valle de la Virgen

Elaboracin: Autor
6
Figura 2: Mapa general de la parroquia Valle de la Virgen
Fuente: Plan de Desarrollo y Ordenamiento Territorial - GAD Valle de la Virgen

Elaboracin: Autor
7
Figura 3: Fotografa area de la Cabecera Parroquial de Valle de la Virgen
Fuente y Elaboracin:
https://www.google.com.ec/maps/place/Parroquia+Valle+de+la+Virgen/
1.2 ASPECTOS SOCIO-ECONMICOS
El diagnstico socioeconmico considera, el anlisis de aspectos

econmicos, servicios bsicos y niveles de pobreza que caracterizan el
rea de influencia del proyecto ubicado en la Cabecera Parroquial de
Valle de la Virgen.
8
1.2.1 Actividades econmicas
La principal actividad econmica de los pobladores es la agricultura, un

poco de ganadera y el comercio en menor escala, actividades de crianza
y engorde de pollos. Adems existen cuatro piladoras de arroz que dan
trabajo a pocas personas de la zona.
1.2.2 Servicios bsicos
Servicio de agua potable.-
Actualmente la Cabecera Parroquial de Valle de la Virgen cuenta con un

sistema de abastecimiento de agua potable que se inaugur en
noviembre de 2012, este sistema cuenta con una nueva planta
potabilizadora de agua, una nueva estacin de bombeo, nuevos micro-
medidores de agua, una red de distribucin de agua ntegramente
restaurada y una torre de reserva alta de 50 m3 que fue habilitada para su
funcionamiento. El abastecimiento del agua se lo hace por medio de una
albarrada que tiene una capacidad de almacenamiento de 1000.000 de
m3 de agua. La red de distribucin y la torre de 50 m3 que fueron
restauradas, estuvieron abandonadas por 3 aos por la administracin
municipal del periodo 2005 2009.
Servicio de alcantarillado de aguas servidas.-
La Cabecera Parroquial de Valle de la Virgen no cuenta con red de

alcantarillado de aguas servidas y pocas familias tienen pozos spticos
construidos por ellas. El resto de familias arrojan sus excretas en sus
terrenos de cultivo y otras familias los queman o entierran.
Servicio de alcantarillado de aguas lluvias.-
No existe red de alcantarillado pluvial en la Cabecera Cantonal de Valle

de la Virgen, las mismas son evacuadas por medio de zanjas naturales o
excavadas por la comunidad.
9
Servicio elctrico.-
La cobertura del servicio de energa elctrica en la Cabecera Parroquial

de Valle de la Virgen es de un 80 %, la calidad del servicio es regular ya
que se producen apagones frecuentes y falta de estabilidad de carga
elctrica.
Servicio telefnico.-
En la cabecera parroquial de Valle de la Virgen el servicio telefnico fijo

cubre un 10 % de la demanda, existe una oficina de CNT, desde hace
muchos aos, que permanece cerrada todo el tiempo.
Servicio de salud.-
La infraestructura de salud pblica con la que cuenta la cabecera

Parroquial de Valle de la Virgen es bastante bsica; no existen hospitales
pero si un centro de salud llamado Valle de la Virgen, que cuenta con un
mdico general, un odontlogo y un guardin, donde se dan servicios de
vacunas, enfermera, obstetricia, medicina general y odontologa.
Servicio de recoleccin de basura.-
En la cabecera parroquial de Valle de la Virgen se realiza la recoleccin

de basura diariamente con un vehculo recolector, recogiendo diariamente
15 tanques de 55 galones cada uno, con un peso de 200 Kg de basura
cada tanque.
Servicio de transporte.-
El servicio de transporte que llega hasta la cabecera parroquial de Valle

de la Virgen, lo brinda la cooperativa de transporte Guale, de la parroquia
manabita Guale, ubicada al sur de Manab. Esta cooperativa brinda el
servicio de transporte Guale-Valle de la Virgen-Pedro Carbo y Viceversa.
Existen adems camionetas que brindan el servicio de transporte en la
ruta Pedro Carbo-Valle de la Virgen y viceversa, pero que no brindan
seguridad a sus pasajeros.
10
Servicio de educacin.-
En cuanto a la educacin, la cabecera parroquial de Valle de la Virgen

cuenta con los siguientes centros de educacin:
- Colegio Fiscal Abogado Roberto Passailaigue, con 300 alumnos.

- Escuela Fiscal Dr. Jos Luis Tamayo, con 313 alumnos.
- Escuela Particular Santa Marianita, con 290 alumnos.
- Un Centro de Educacin Infantil-CDI- Valle de la Virgen, con 30
nios.
1.2.3 Niveles de pobreza
La palabra pobreza es muy usada dentro de las ciencias sociales y se

le ha dado distintos significados. El Programa de las Naciones Unidas
para el Desarrollo (PNUD) en 1997, la explica as: La pobreza se
manifiesta en las privaciones que la gente puede experimentar en su vida.
Puede implicar no solo la falta de los artculos necesarios para el
bienestar material, sino la denegacin de la oportunidad de vivir una vida
tolerable. La vida puede abreviarse prematuramente, por ejemplo. O bien
puede hacerse difcil, dolorosa o riesgosa. Puede estar privada de
conocimiento y comunicacin. Y se les puede robar la dignidad, la
confianza y el respeto por s mismo, as como el respeto a los dems.
Todos los anteriores son aspectos de pobreza que limitan y afectan la
vida de millones de habitantes del mundo.
No existen estadsticas estatales ni locales de los niveles de pobreza en

esta parroquia, pero en cuanto a pobreza por ingresos econmicos,
podemos decir que un porcentaje alto de la poblacin se dedica a labores
agrcolas, donde ganan un valor diario de 11 dlares.
11
CAPTULO II
DIAGNSTICO DEL SISTEMA DE AGUA POTABLE DE LA

PARROQUIA VALLE DE LA VIRGEN
2.1 Antecedentes
2.1.1.- Sistema de agua potable
La cabecera cantonal de Valle de la Virgen cuenta con 2.100 habitantes, a

los que brinda el servicio de agua potable la Empresa Municipal de Agua
Potable y Alcantarillado de Pedro Carbo Empresa Pblica (EMAPAPC-
EP) desde enero de 2013.
2.1.2.- Fuente de abastecimiento
El sistema de abastecimiento de agua potable emplea una fuente de agua

superficial (lago artificial, tambin conocido como albarrada o embalse),
con una capacidad de 1000.000 de m3 de agua. La captacin se realiza
con una tubera de absorcin de 110 mm de dimetro, que es soportada
por una estructura metlica tipo escalera que se encuentra asentada
sobre la albarrada y boyas flotantes para revisin, esta tubera extrae las
aguas del lago artificial.
Al ser una fuente de agua superficial, los cambios estacionales, esto es

invierno y verano, afectan la produccin de agua potable, presentndose
su nivel ms crtico (bajo) en los meses de verano. Esto hace que el
servicio de agua potable se entregue a la parroquia solo durante 8 horas,
los das lunes, mircoles y viernes.
12
Figura 4: Tubera de absorcin de 110mm y Albarrada (lago artificial).
Tubera de 110 mm
Fuente y Elaboracin: Autor
Sobre la parte alta de la albarrada, correspondiente al muro perimetral, se

encuentra una caseta equipada con 3 bombas estacionarias de 2 HP
cada una, que juntas succionan agua de la albarrada y la impulsan hacia
una planta de tratamiento ubicada a 1.000 m de distancia.
Figura 5: Caseta para bombas (Captacin).
Fuente y Elaboracin: Autor.
13
Figura 6: Bombas estacionarias de 2 HP 3 unidades (Bombea desde
Albarrada hacia la Planta Potabilizadora)
2.1.3.- Lnea de impulsin de agua cruda.
La lnea de impulsin, que conduce el agua cruda por bombeo, desde la

captacin (albarrada o embalse) hasta la Planta de Tratamiento de agua,
tiene 1.000m de longitud y est compuesta de una tubera PVC de
160mm de dimetro.
2.1.4.- Lnea de impulsin de agua tratada.
La lnea de impulsin conduce el agua tratada por bombeo, desde la

planta de tratamiento hasta la torre de reserva alta de 50 m3 de
capacidad, que se encuentra junto a ella. Esta lnea de impulsin de
PVC, tiene 80 m de longitud y 110mm de dimetro.
2.1.5.- Planta de tratamiento de agua.
La planta de tratamiento es de tipo convencional de hormign armado, y

fue construida en el ao 2012, la misma que estuvo a prueba desde fines
14
de octubre hasta diciembre de 2012. La planta de tratamiento actualmente
produce 10.850 m3/mensual, de agua tratada.
Figura 7: Sistema de aireacin de la Planta de tratamiento
Figura 8: Planta de tratamiento tipo tradicional, de hormign armado.
15
En forma esquemtica, la planta de tratamiento consta de las siguientes
partes:
Figura 9: Proceso de tratamiento de agua
2.1.6.- Almacenamiento de agua.
El almacenamiento de agua para ser distribuida, se realiza mediante una

cisterna de reserva baja de 100 m3, y un taque de reserva alta de 50 m3
de almacenamiento, desde donde se distribuye el agua a toda la
comunidad, por gravedad.
16
Figura 10: Torre de reserva alta de 50 m3 de capacidad
2.1.7.- Redes de distribucin.
El sistema de distribucin de agua potable tiene una longitud de 9Km

(9.000 m.) entre redes primarias y secundarias, todas las tuberas son de
PVC, las redes primarias y secundarias fueron construidas en el ao 2007
y permanecieron sin usar hasta el ao 2012, ao en el que fueron
reconstruidas y puestas en funcionamientos por la administracin del Ing.
Ignacio Figueroa G.
17
2.2 Inversiones realizadas.
Para alcanzar los niveles de cobertura y calidad en el servicio de

abastecimiento de agua potable en la cabecera parroquial de Valle de la
Virgen, del que goza actualmente, ha sido necesario realizar inversiones
en infraestructura sanitaria, como la construccin de una torre elevada
para reserva de agua, redes de tuberas, planta de tratamiento y otros; la
municipalidad de Pedro Carbo y el MIDUVI, en convenio bipartito hicieron
inversiones durante los aos 2006 y 2007, mientras que en el ao 2012,
la municipalidad sola realiz la inversin final para que el sistema de
abastecimiento funcione a cabalidad.
Las inversiones realizadas para poder poner el proyecto de agua potable

en marcha, son tal como se detalla a continuacin:
Cuadro 2: Montos de inversiones realizadas - Dlares

Ao - Descripcin del Proyecto Inversin sin IVA
2006 - Construccin de Torre Elevada 137.567,98
2007 - Construccin de Redes de Distribucin 148.611,84
2012 - Construccin de Planta de Tratamiento,
rehabilitacin de redes de distribucin de redes de
distribucin y cambio de medidores 159.642,72
2012 - Complementario y aumento de volumen 90.000,00
Totales sin IVA 535.822,54
Fuente : Direccin de Obras Pblicas , GAD Pedro Carbo
Elaboracin: Autor
2.3 Cobertura del proyecto
Este proyecto de abastecimiento de agua, cuenta con una red de tuberas

que cubren el 100 % del rea poblada y consolidada de la cabecera
parroquial, por lo tanto, la cobertura del servicio es del 100 %.
18
La Empresa Municipal de Agua Potable y Alcantarillado de Pedro Carbo-
Empresa Pblica (EMAPAPC-EP) es la encargada de dar la cobertura del
servicio de abastecimiento de agua potable a partir de enero de 2013.
2.4 Definicin de la poblacin objetivo (beneficiarios)
La cabecera parroquial de Valle de la Virgen, en el ao 2013 cuenta con

una poblacin de 2.100 habitantes, la estimacin de la poblacin y su
proyeccin para aos futuros, se basa en la estimacin de los resultados
de los censos nacionales: Censo de Poblacin y Vivienda 2010,
realizados el ao 2010 por el Instituto Nacional de Estadsticas y Censo
INEC. Y segn este censo el crecimiento poblacional anual en Pedro
Carbo, es de 1,19 %, esta tasa de crecimiento anual nos permitir calcular
la poblacin, hacia el horizonte del proyecto.
En resumen, la poblacin objetivo de este proyecto, que arranca en el

ao 2013 es de 2.100 habitantes, y cuenta con una cantidad de 497
usuarios (viviendas).
2.5 Tarifas actuales
Las tarifas por el servicio de agua son una parte clave a la hora de
sostener el equilibrio econmico y financiero del servicio, repartir los
costos y gastos del servicio entre los usuarios de manera equitativa es
uno de los mecanismos de mercado apropiado para transmitir la
necesidad de un uso racional y eficiente de este recurso hdrico, a travs
de la tarifa por la prestacin del servicio.
Actualmente, la Empresa Municipal de Agua Potable y Alcantarillado de

Pedro Carbo-Empresa Pblica (EMAPAPC-EP), realiza el cobro por el
servicio de agua potable, mediante el sistema de estratificacin de
usuarios y rangos de consumo. El 100 % de los usuarios tienen micro-
medidores
19
Datos Generales
A continuacin, se presentan los clculos de tarifas establecidas por la

EMAPAPC-EP, donde se incluyen grficos basados en dicha informacin
y que fueron preparados por el autor con el fin de que sea ms
explicativa:
De acuerdo con los cuadros y grficos que se muestran en las pginas

siguientes, es de considerar el resumen que sigue:
En los clculos se puede apreciar que para el ao 2013:
La EMAPAPC-EP, tiene un presupuesto anual que incluye

inversiones, todo lo cual llamaremos egresos, por un valor de
$37.882,24 (Cuadro 3)
La EMAPAPC-EP, ha calculado que las tarifas segn la

estratificacin de usuario y rangos de consumo, obtiene
ingresos anuales por $ 37.961,84 (Cuadro 7.1)
De esta forma al ser:
(Ingresos = $ 37.961,84) > (Egresos = $ 37.882,24)
La EMAPAPC-EP, estima que esos ingresos son suficientes para

sostener el servicio que brinda la empresa a sus usuarios.
20
Cuadro 3: Clculo de tarifas segn estratigrafa de usuarios y rangos de consumo - Unidades Metros Cbicos y Dlares
Empresa Municipal de Agua Potable

Y Alcantarillado de Pedro Carbo EMAPAPC-EP
Registro oficial 230 - Julio 7 del 2010
CLCULO BSICO DE TARIFAS SEGN ESTRATIFICACIN DE USUARIOS Y RANGOS DE CONSUMO

Unidades : Metros Cubicos y Dolares
Total Usuarios (conexiones) 497 CLCULOS ANUALES

Volumen producido mensual en m3 10.850,00 Volumen producido anual en m3 130.200,00
Volumen Facturado mensual en m3 8.077,00 Volumen Facturado anual en m3 96.924,00
Presupuesto 2012 sin inversiones $ 2.773,00 Presupuesto Incluye Inversiones $ 37.882,34
Prdidas de agua en m3 2.773,00 CLCULOS MENSUALES

Prdidas de agua en % 26% Costo Medio $ 76,22 por conexin
Consumo Medio $ 261,97 por conexin
Tarifa Media de Equilibrio 0,29 cada m3
Cargo Fijo 1,00 a todos los usuarios
Fuente: Empresa Municipal de Agua Potable y Alcantarillado de Pedro Carbo - Empresa Pblica (EMAPAPC-EP), ao 2013
Elaboracin : Autor
Grfico 1: Estratificacin de usuarios en porcenatje (%) Grfico 2: Estratificacin de usuarios en cantidades
ESTRATIFICACIN DE USURIOS EN PORCENTAJE ( % ) ESTRATIFICACIN DE USURIOS EN CANTIDADES

Domstica Comercial Industrial Oficial y Espec. Domstica Comercial Industrial Oficial y Espec.
97,59% 0,80% 0,40% 1,21% 485 4 2 6
Fuente y Elaboracin Autor Fuente y Elaboracion Autor

21
Cuadro 4: Estratificacin de usuario - Domstica - Unidades en Metros Cbicos y Dlares
DOMSTICA m3 m3 m3 Consumo Tarifa Excedente Promedio Ingresos Ingresos Ingresos Ingresos
RANGO PAGO PAGO
ms TOTAL
CONSUMO Medido Medido Anual Excedente % PROMEDIO PROMEDIO
# Usuarios Promedio Promedio c/m3 USD Excedente USD Sin cargo fijo ms cargo fijo excedentes por INGRESOS USD
MES M3 Mensual (12 meses) Medido Anual
m3
alcantarillado ANUAL MENSUAL
0-10 191 751,00 9.012,00 0,00 3,93 0,25 0,00 0,00 2.253,00 191,00 0,00 0,00 2.444,00 12,80 1,07
11-20 152 2.310,00 27.720,00 9.480,00 15,20 0,30 0,06 0,12 8.316,00 152,00 1137,6 0,00 9.605,60 63,19 5,27
21-50 129 3.783,00 45.396,00 29.916,00 29,33 0,30 0,08 0,13 13.618,80 129,00 3988,8 0,00 17.736,60 137,49 11,46
51-70 10 539,00 6.468,00 5.268,00 53,90 0,30 0,08 0,28 1.940,40 10,00 1475,04 0,00 3.425,44 342,54 28,55
71-90 3 252,00 3.024,00 2.664,00 84,00 0,30 0,09 0,41 907,20 3,00 1078,92 0,00 1.989,12 663,04 55,25
91-100 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,30 0,10 1,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
101 o ms 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,30 0,11 0,33 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
TOTAL 485 7.635,00 91.620,00 47.328,00 0,29 27.035,40 485,00 7680,36 0,00 35.200,76
Fuente: Empresa Municipal de Agua Potable y Alcantarillado de Pedro Carbo - Empresa Publica (EMAPAPC-EP), ao 2013
Elaboracin : Autor
Grfico 3: Estratificacin de usuario - Domstica
Fuente y Elaboracin Autor
22
Cuadro 5: Estratificacin de usuario - Comercial - Unidades en Metros Cbicos y Dlares
RANGO COMERCIAL m3 m3 m3 Consumo Tarifa Excedente Promedio Ingresos Ingresos Ingresos Ingresos PAGO PAGO
ms TOTAL
m3
0-10 3 13,00 156,00 0,00 4,33 0,25 0,07 0,07 39,00 3,00 0,00 0,00 42,00 14,00 1,17
11-20 1 19,00 228,00 108,00 19,00 0,30 0,08 0,13 68,40 1,00 14,4 0,00 83,80 83,80 6,98
21-50 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,30 0,09 0,15 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
51-70 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,30 0,10 0,35 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
71-90 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,30 0,11 0,50 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
91-100 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,30 0,12 1,20 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
101 o ms 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,30 0,13 1,17 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
TOTAL 4 32,00 384,00 108,00 0,29 107,40 4,00 14,40 0,00 125,80
Elaboracin : Autor
Grfico 4: Estratigrafia de Usuario - Comercial
23
Cuadro 6: Estratigrafa de usuario - Industrial - Unidades en Metros Cbicos y Dlares
RANGO INDUSTRIAL m3 m3 m3 Consumo Tarifa Excedente Promedio Ingresos Ingresos Ingresos Ingresos PAGO PAGO
ms TOTAL
m3
0-10 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,25 0,08 0,08 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
11-20 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,30 0,09 0,15 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
21-50 2 59,00 708,00 468,00 29,50 0,30 0,10 0,17 212,40 2,00 78,00 0,00 292,40 146,20 12,18
51-70 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,30 0,11 0,39 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
71-90 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,30 0,12 0,54 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
91-100 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,30 0,13 1,30 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
101 o ms 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,30 0,14 1,26 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
TOTAL 2 59,00 708,00 468,00 0,29 212,40 2,00 78,00 0,00 292,40
Elaboracin : Autor
Grfico 5: Estratigrafa de usuario - Industrial
24
Cuadro 7 : Estratigrafa de usuario - Oficial - Unidades en Metros Cbicos
RANGO OFICIAL m3 m3 m3 Consumo Tarifa Excedente Promedio Ingresos Ingresos Ingresos Ingresos PAGO PAGO
ms TOTAL
m3
0-10 1 1,00 12,00 0,00 1,00 0,13 0,00 0,00 1,50 1,00 0,00 0,00 2,50 2,50 0,21
11-20 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,15 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
21-50 2 87,00 1044,00 804,00 43,50 0,15 0,06 0,10 156,60 2,00 80,40 0,00 239,00 119,50 9,96
51-70 1 69,00 828,00 708,00 69,00 0,15 0,07 0,25 124,20 1,00 173,46 0,00 298,66 298,66 24,89
71-90 1 76,00 912,00 792,00 76,00 0,15 0,08 0,36 136,80 1,00 285,12 0,00 422,92 422,92 35,24
91-100 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,15 0,09 0,90 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
101 o ms 1 118,00 1416,00 1296,00 118,00 0,15 0,10 0,90 212,40 1,00 1166,40 0,00 1379,80 1379,80 114,98
TOTAL 6 351,00 4.212,00 3.600,00 0,15 631,50 6,00 1705,38 0,00 2.342,88
Elaboracin : Autor
Grfico 6 : Estratigrafa de usuario - Oficial
25
Cuadro 7.1 : Total de ingresos tarifarios por Ingresos EMAPAPC-EP, Unidades en Dlares
Ingresos Tarifa: 27.986,70
Cargo Fijo: 497,00
Excedentes: 9.478,14
% Alcantarillado: -
Total ingresos+ CF+Excedentes+% Alcantarillado: 37.961,84
Fuente: EMAPAPC-EP, ao 2013

Elaboracin: Autor
26
CAPTULO III
FORMULACIN
DETERMINACIN DE LA TARIFA DEL SERVICIO DE AGUA

POTABLE DE LA PARROQUIA VALLE DE LA VIRGEN
3.1 Horizonte del proyecto
Dada la particularidad del proyecto en cuanto al servicio que brinda, se

plantea un horizonte de 25 aos para la operacin o funcionamiento del
mismo, considerando como ao uno al ao 2013, es decir el periodo de
estudio es 2013-2038
3.2Anlisis de la demanda
La demanda actual del servicio de agua potable la suple la Empresa

Municipal de Agua Potable y Alcantarillado de Pedro Carbo, EMAPAPC-
EP, siendo encargada de este servicio desde enero de 2013.
La proyeccin de la demanda de los servicios de agua potable se

estimar sobre la base de los usuarios servidos actualmente.
Cabe precisar que la proyeccin de la poblacin servida, se funda sobre

la base de la programacin de ejecucin de los proyectos de: ampliacin
de la cobertura, cobro de conexiones nuevas, formalizacin de
conexiones clandestinas, etc.
En lneas generales, la metodologa de trabajo consiste en realizar

proyecciones de las variables relevantes que componen el vector de
demanda de agua potable que administra la empresa pblica EMAPAC-
EP.
27
Dotacin de agua.
La dotacin de agua corresponde a una cantidad de agua requerida

(demanda)y que se asigna a una poblacin o habitantes para su consumo
en cierto tiempo, expresado en trminos de litros por habitante por da
(lt/hab/da) o en dimensiones equivalentes. Esta dotacin debe satisfacer
las necesidades bsicas de un usuario sin considerar las prdidas que
ocurran en la red de distribucin.
Para la Parroquia Valle de la Virgen, la dotacin estimada es de 85

lt/hab/da, dotacin que se encuentra en el rango establecido para zonas
rurales de la costa que no cuentan con servicio de alcantarillado 1.Esta
dotacin asumida es para todo tipo de usuario para ese caso especfico,
sin embargo para caso de ciudades de mayor poblacin y urbanas la
dotacin ser diferente para cada tipo de usuario.
Cuando se multiplica la poblacin que va a ser servida por la dotacin

se obtiene la demanda total de agua.
Demanda agua = Poblacin x Dotacin
Prdidas de agua (%).
Las prdidas de agua se conocen como Agua No Contabilizada (ANC) o

Agua No Facturada (ANF). Estas se calculan sobre la base de la
produccin neta de agua (sin considerar las prdidas). Para atender la
demanda, la empresa de servicios EMAPAPC-EP, debe producir un
volumen adicional para compensar por estos servicios la operacin del
sistema de distribucin y de facturacin.
1
CPE-INEN-005-9-2 (1997) Cdigo Ecuatoriano de la Construccin, diseo de instalaciones
sanitarias, pagina 19, en la tabla 5.2, se presentan los diferentes niveles de servicio aplicables
y en la tabla 5.3, se presentan las dotaciones correspondientes a los diferentes niveles de
servicio.
28
Se estima para nuestro caso un 20% de prdidas en el sistema de
abastecimiento de agua potable2.
El nivel deseable de prdidas de agua en una empresa de servicios, debe

ser el resultado de un estudio cuidadoso de los costos y beneficios
asociados con un programa de reduccin de prdidas especfico a sus
circunstancias.
Demanda actual (consumo de agua)
En los casos en que se dispone de cifras histricas confiables sobre

consumo de los usuarios o cuando se trata de una localidad donde se van
a Instalar micro medidores por primera vez, puede acudirse a estadsticas
de otros municipios similares o se pueden hacer estimaciones con base
en los parmetros contenidos en el Cdigo Ecuatoriano de la
Construccin, diseo de instalaciones sanitarias.
La demanda de agua est representada por la poblacin total de la

localidad de Valle de la Virgen (zona urbano-parroquial), que tiene una
necesidad de caudal mximo diario3.
Qm = f x (P x D) / 86.400
QMD = KMD x Qm
Donde:
Qm = Caudal medio (lt/seg.)
2
sanitarias, pagina-20, en la tabla 5.3, se presenta porcentaje de fugas en sistemas de
abastecimiento de agua.
3
sanitarias, pagina 19-20, numeral 4.5. Variaciones de consumo y numeral 4.5.2 caudal mximo
diario.
Qm=f x ( P x D ) / 86,400 ; siendo 1 da = 86,400 seg
QMD=KMD x Qm
QMH=KMH x Qm
f = Factor de fugas (perdidas en sistema de agua) ,P=Poblacin al final del periodo de diseo,
D=Dotacin futura (lt/hab/da) ,
Qm=Caudal medio (lt/seg) , QMD=Caudal Mximo Diario (lt/seg) , QMH=Caudal Mximo Horario
(lt/seg)
KMD=Factor de Mayoracin Mxima Diario ( KMD=1.25) , KMH=Factor de Mayoracin Mximo Horario
(KMH=3.0)
29
f = Factor de fugas (perdidas en sistema de agua)
P = Poblacin al final del periodo de diseo
D = Dotacin futura (lt/hab/da)
86.400 seg.=1da
QMD=Caudal Mximo Diario (lt/seg)
KMD=Factor de mayoracin mximo diario (KMD=1.25)
f = 1+% perdidas; para nuestro caso es 20% perdidas
f = 1+0,20=1,20, P = 2.100 hab. , D = 85 lt/hab/da., KMD=1.25
QM=1,20x (2.100x85)/86.400 Qm= 2,48 lt/seg.
QMD=1.25x2.48 QMD= 3,10lt/seg OK.
Valor que expresaremos en m3/da, QMD=3,10 lt/seg
Sabemos que:
QMD=3,10 ( )/( )
QMD=267,84 m3/da. (Caudal Mximo Diario) OK.
De aqu podemos determinar el caudal mensual que demanda la

poblacin:
Q = 30 das/mes x QMD
Q = 30 da/mes x 267,84 m3/da Q = 8.035,20 m3/mes OK
Siendo Q = 8.035,20 m3/mes, el caudal mensual requerido,

correspondiente al ao 2013 y que ser usado para el clculo de la
demanda de agua potable.
Actualmente el servicio de abastecimiento de agua potable se brinda

solamente por 8 horas al da, nicamente los das lunes, mircoles y
viernes, sin embargo los clculos se harn para un servicio de 24 horas
diarias.
30
Proyeccin de la demanda (m3/ao) para el horizonte del proyecto:
La demanda por el servicio de agua potable est definida por el volumen
de agua que los distintos grupos de usuarios estn dispuestos a consumir
y pagar. Para tal efecto a partir de la evaluacin de la poblacin que
recibir el beneficio se definirn los niveles de cobertura del servicio de
agua potable, estimada la poblacin efectivamente servida.
La proyeccin de la demanda de los servicios de agua potable,

establecen el rango posible de la demanda durante la vida til del
proyecto, en el caso de proyectos de agua potable, la vida til de estos se
estima entre los 20 y 25 aos.
Los programas o proyectos se justifican en la medida que atienda a una

poblacin de beneficiarios.
Cabe precisar que se requiere conocer el comportamiento en trminos de

evolucin (crecimiento o decrecimiento) de la poblacin servida. Para el
clculo de la demanda proyectada se debe actualizar la tasa anual de
crecimiento, usaremos el mtodo geomtrico, cuya frmula es:
Pn = Po (1 + r)n
Pn = Poblacin total actualizada al ao n
Po = Poblacin inicial
r = Tasa anual de crecimiento de la poblacin.
n = Nmero de aos para la proyeccin.
A partir de la demanda proyectada, se determinar la demanda por el

servicio de agua potable, que enfrentar la entidad prestadora del servicio
en los prximos aos.
Para la proyeccin de la demanda de agua, se ha tomado en cuenta los

siguientes parmetros:
31
a.- Horizonte del proyecto: 25 aos
b.- Poblacin actual total: 2.100 habitantes
c.- Tasa de crecimiento anual de la poblacin: 1,19 % anual,

segn los resultados del censo de poblacin 2010-INEC,
para la parroquia Valle de la Virgen (Pedro Carbo).
d.- Dotacin de agua asumida: 85 lt/hab/da, porque la localidad

est ubicada en una zona rural de la costa y que no cuenta
con alcantarillado.
e.- Cobertura del servicio de abastecimiento de agua: 100 % de

la poblacin, al ao 2013.
La demanda del servicio de agua potable es de 497 usuarios o familias, a

travs de conexiones domiciliarias.
Es importante precisar que el volumen de produccin de agua de

consumo humano ser equivalente a la demanda por el servicio de agua
potable ms el volumen de agua que se pierde en el sistema,
denominada, agua no contabilizada o agua no facturada.
La proyeccin anual de la demanda, desde el ao 2013 al 2038, a un

horizonte de 25 aos, se presenta en el Cuadro 8.
Del mismo cuadro 8, obtenemos que la demanda total de agua

(incluyendo agua no facturada) para consumo humano, estimada para el
ao 2013 es de 96.390,00 m3/ao y para despus de 25 aos, esto es al
ao 2038 es de 154.307,34 m3/ao.
La especificacin se muestra en la pgina siguiente.
32
Cuadro 8: Demanda real de agua potable, considerando las prdidas - Parroquia Valle de la Virgen
Datos Generales
Proy. Demanda= 25 a os
Ao de Inicio = 2013
Dotacion = 85 l t/ha b./di a
P= ?
Po = 2100 Ha bi ta ntes
Uo = 497 Us ua ri os
tasa anual crec.( r ) = 1,19% 0,019
Factor de Mayora.Dia.(KMD)= 1,25
% Perd.Agua (%p)= 20% 0,2
Para la Poblacin
Poblacin Usuarios Consumo Demanda Total de Agua ( incluye 20 % adicional por
DOTACIN Habitantes TOTAL DE
AO POBLACIN TOTAL ( hab ) (lt/dia) lt/seg m3/dia m3/mes m3/ao
(lt/hab/dia) Atendidos USUARIOS
n P=Po (1+r)^n D A U=Uo (1+r)^n C=PxD Q M D =KM D x( 1+%p ) xC / 8 6 . 4 0 0 QMD Q Q
2013 0 2.100 85 2.100 497 178.500,00 3,10 267,75 8.032,50 96.390,00
2014 1 2.140 85 2.100 506 181.891,50 3,16 272,84 8.185,12 98.221,41
2015 2 2.181 85 2.100 516 185.347,44 3,22 278,02 8.340,63 100.087,62
2016 3 2.222 85 2.100 526 188.869,04 3,28 283,30 8.499,11 101.989,28
2017 4 2.264 85 2.100 536 192.457,55 3,34 288,69 8.660,59 103.927,08
2018 5 2.307 85 2.100 546 196.114,25 3,40 294,17 8.825,14 105.901,69
2019 6 2.351 85 2.100 556 199.840,42 3,47 299,76 8.992,82 107.913,82
2020 7 2.396 85 2.100 567 203.637,38 3,54 305,46 9.163,68 109.964,19
2021 8 2.441 85 2.100 578 207.506,49 3,60 311,26 9.337,79 112.053,51
2022 9 2.488 85 2.100 589 211.449,12 3,67 317,17 9.515,21 114.182,52
2023 10 2.535 85 2.100 600 215.466,65 3,74 323,20 9.696,00 116.351,99
2024 11 2.583 85 2.100 611 219.560,52 3,81 329,34 9.880,22 118.562,68
2025 12 2.632 85 2.100 623 223.732,17 3,88 335,60 10.067,95 120.815,37
2026 13 2.682 85 2.100 635 227.983,08 3,96 341,97 10.259,24 123.110,86
2027 14 2.733 85 2.100 647 232.314,76 4,03 348,47 10.454,16 125.449,97
2028 15 2.785 85 2.100 659 236.728,74 4,11 355,09 10.652,79 127.833,52
2029 16 2.838 85 2.100 672 241.226,58 4,19 361,84 10.855,20 130.262,35
2030 17 2.892 85 2.100 684 245.809,89 4,27 368,71 11.061,44 132.737,34
2031 18 2.947 85 2.100 697 250.480,28 4,35 375,72 11.271,61 135.259,35
2032 19 3.003 85 2.100 711 255.239,40 4,43 382,86 11.485,77 137.829,28
2033 20 3.060 85 2.100 724 260.088,95 4,52 390,13 11.704,00 140.448,03
2034 21 3.118 85 2.100 738 265.030,64 4,60 397,55 11.926,38 143.116,55
2035 22 3.177 85 2.100 752 270.066,22 4,69 405,10 12.152,98 145.835,76
2036 23 3.238 85 2.100 766 275.197,48 4,78 412,80 12.383,89 148.606,64
2037 24 3.299 85 2.100 781 280.426,23 4,87 420,64 12.619,18 151.430,17
2038 25 3.362 85 2.100 796 285.754,33 4,96 428,63 12.858,94 154.307,34
Fuente y Elaboracin : Autor
33
3.3 Anlisis de la oferta.
Oferta actual del sistema existente (capacidad en m3/ao)
La oferta se entiende como la disponibilidad de recursos naturales (lagos,

cauces de ros, agua subterrnea, etc.) e infraestructura para agua
potable.
Actualmente la parroquia Valle de la Virgen, cuenta con un sistema de

agua tratada (potable) que se distribuye por gravedad, cuya fuente de
agua se ubica a 1.0 Km de la planta de tratamiento; y una capacidad de
oferta real, tal como se aprecia en el Cuadro 9.
Cuadro 9: Oferta actual de agua entregada a los usuarios por la EMAPAPC-EP

VOLMENES PRDIDAS EN EL SISTEMA
AO : 2013 Mensual Anual Mensual Anual
Descripcin m3/mes m3/ao % %
Volumen de agua producida 10.850,00 130.200,00
Volumen facturado (Sin perdidas) 8.077,00 96.924,00 25,56 25,56
Volumen de perdidas 2.773,00 33.276,00
En realidad la capacidad de oferta de la infraestructura de captacin y

tratamiento es de 11,68 lt/seg., o lo que es lo mismo 1.009,15 m3/da, o
368.340,48 m3/ao, en otras palabras, el sistema est diseado y tiene la
capacidad de producir el volumen necesario para toda la vida til del
proyecto, que es de 25 aos.
Este volumen de produccin es muy superior al que se requiere en el ao

2038, que segn los clculos realizados en el Cuadro 8, en ese ao debe
ser de 154.307,34 m3/ao , valores que incluyen el 20 % de prdidas.
Condiciones actuales del proyecto.

El proyecto est en funcionamiento al 100 %, entregando un servicio muy
bueno a los ciudadanos, fue necesario realizar algunas inversiones para
34
que esta obra pueda cristalizarse, para lo cual la municipalidad y el
MIDUVI inyectaron fondos durante los aos 2006, 2007 y 2012, siendo el
2012 el ao donde se culmina el proyecto y despus de un periodo de
prueba de 3 meses, esto es octubre a diciembre de 2012, entra en
funcionamiento en enero del 2013.
Este proyecto cuenta con una torre de reserva alta de 50 m 3 de capacidad

y de 25 m de altura, redes de distribucin primaria y secundaria y 497
micro medidores, planta de tratamiento, con una reserva baja de 100m 3
de capacidad de agua tratada (potable).
Principales restricciones que lo afectan.

El deterioro y malas condiciones que se presentan en la captacin
(albarrada), debido a la presencia de gran cantidad de lechuguines y
monte de gran altura que cran en el interior de la misma, as como la
poca agua en especial en poca de verano.
Proyeccin de la oferta (produccin de agua en m3/ao).

Se calcula para todo el horizonte del proyecto (25 aos), considerando la
situacin actual optimizada, es decir la situacin actual del sistema
funciona sin que se realice en estos momentos ninguna inversin
adicional, pero llevando a cabo una adecuada operacin y mantenimiento.
3.4. Balance oferta - demanda.
Se ha Identificado la capacidad de oferta de la empresa EMAPAPC-EP a

partir del diagnstico operacional del ao base 2013 y los valores
estimados de demanda por los servicios de agua de consumo humano, y
determinado el horizonte del proyecto que es de 25 aos.
El horizonte de evaluacin del proyecto est determinado por la suma de
las duraciones de la fase de inversin y post-inversin. La cobertura del
35
servicio es del 100 %, con una frecuencia del servicio de 8 horas al da,
los das lunes, mircoles y viernes.
El balance oferta demanda, se establece al comparar la demanda actual

y proyectada, con la oferta actual (dficit o supervit) a lo largo de la
evaluacin (25 aos), estos valores se aprecian en el Cuadro 10.
Cuadro 10 : Balance oferta - demanda de la produccin de agua potable

AO DEMANDA OFERTA ACTUAL DEFICIT o SUPERAVIT
m3/dia m3/ao m3/dia m3/ao m3/dia m3/ao
n QMD Q QMD Q QMD Q
(a) (b) ( c) (d) e =c- a f =d- b
2013 0 267,75 96.390,00 269,23 96.924,00 (+) 1.48 (+) 534
2038 25 428,63 154.307,34 1.009,15 368.340,48 (+) 580.52 (+) 214,033.14
En el cuadro 10, se puede observar que la oferta actual de produccin de

agua del sistema existente sobrepasa la demanda de agua de la planta de
la parroquia Valle de la Virgen, existiendo una sobreproduccin
(supervit) de agua de consumo humano.
El balance oferta-demanda, a pesar de su difcil estimacin en trminos

cuantitativos, se puede considerar positivo, pues en las condiciones
actuales, se puede mantener el servicio de abastecimiento de agua
durante todos los das del ao, sin embargo la frecuencia del servicio es
controlado.
3.5 Egresos.
El trmino se refiere especficamente al dinero que se utiliza para pagar

determinados gastos
Los egresos incluyen los gastos y las inversiones.
36
3.5.1 Gastos del servicio.
Los gastos del servicio se dividen en:
o Gastos administrativos
o Gastos del personal
o Gastos generales y otros (gastos indirectos)
3.5.1.1 Gastos administrativos.
Los gastos administrativos son los que se generan del manejo o direccin
de la empresa, es decir, todos los gastos que se generan en las oficinas y
por causa del personal administrativo. Son los gastos no tcnicos de la
empresa.
Los gastos administrativos de la empresa prestadora de servicios de

abastecimiento de agua son proyectados para los 25 aos del horizonte
del proyecto.
Debe tenerse en cuenta que pueden haber costos cuyos valores se

contabilicen como de administracin, es importante tener especial cuidado
que no se incluyan de nuevo entre los de operacin y mantenimiento y
viceversa. No deben existir valores que se incluyan ms de una vez para
ser recuperados a travs de las tarifas.
Considrese como gasto administrativo los gastos de materiales:
- Papeleras, tintas, etc.
- tiles de oficina.
3.5.1.2 Gastos del personal.
Son los gastos de la mano de obra, que van directamente a la

administracin del servicio de agua potable, considrese como gastos del
personal los siguientes:
37
- Salarios del personal administrativo (gerente general, secretarias,
contador, jurdico, lectura de medidores, facturacin, cobranzas, catastro
comercial, etc.)
3.5.1.3 Gastos generales y otros (gastos indirectos).
Son necesarios para el bienestar de la empresa, pero no contribuyen

directamente a las ganancias.
Este tipo de gastos se desglosa como sigue:
- Alquiler de bienes muebles (oficinas, etc.).
- Utilidades, Multas.
- Mantenimiento de edificio u oficinas administrativas.
- Seguro de los empleados.
- Depreciacin de muebles y equipos.
- Servicios pblicos (luz, aguas, telfono, correo, internet, radio,

etc.)
- Capacitacin, Publicidad.
- Otros.
3.5.2 Costos del servicio.

Los costos del servicio se dividen en:
o Costos de operacin y mantenimiento.
o Costos del personal (administrativo)
o Insumos directos
o Otros costos de operacin
o Costos de inversin.
3.5.2.1 Costos de operacin y mantenimiento.
Son aquellos que son necesarios para operar y mantener el sistema de

abastecimiento de agua, esto permite garantizar la prestacin del servicio
de agua potable.
38
Se consideran como costos de operacin y mantenimiento los siguientes:
- Servicios pblicos (luz, agua, telfono, internet, etc.)

- Combustible (gasolina, gas, diesel, etc.)
- Materias primas (tuberas, bombas, medidores, accesorios,
etc.)
- Reparaciones
- Otros
3.5.2.2 Costos del personal.
Son los costos por la mano de obra, que van directamente a la produccin
del servicio de agua potable, considrese como costos del personal los
siguientes:
- Salarios del personal (gerente tcnico, jefe de planta,

guardiana, bodeguero, personal de destajo, personal de
operacin y mantenimiento, etc.)
3.5.2.3 Insumos directos.
Son los que se emplean para potabilizar el agua, para dar funcionamiento
a las plantas y bombas.
Se consideran los siguientes:

- Productos para potabilizar el agua (cloro, carbn de piedra,
arena, piedra graduada, etc.)
- Reactivos qumicos para equipos de laboratorio de anlisis de
agua
- Insumos qumicos para limpieza de planta de tratamiento
- Combustible (gasolina, gas, diesel, etc.)
39
3.5.2.4 Otros costos de operacin.
Son aquellos que no se pueden incluir como costos de operacin y

mantenimiento, costos del personal o insumos directos.
Como otros costos de operacin tenemos:
- Compra de terrenos
- Indemnizaciones
- Programa para uso racional del agua
- Otros.
3.5.2.5 Costos de inversin.
Son los que permiten el crecimiento de la empresa a largo plazo.
El costo de inversin es aquella en el que incurre una entidad prestadora

de servicio para ampliar la capacidad de produccin y suministro del
sistema de agua potable y alcantarillado, con el fin de atender el
crecimiento de la demanda, mejorar el estado de las instalaciones
actuales y reponer costos de inversin de una entidad (municipio, juntas
de agua, etc.) prestadora de servicios pblicos, incluyen los siguientes
conceptos:
Expansin o ampliacin; de cualquiera de los componentes del sistema

de agua potable y/o alcantarillado para poder satisfacer los consumos
futuros de la poblacin.
Reposicin y rehabilitacin; cuando sea necesario reemplazar o

mejorar las condiciones de servicio de todos o algunas de las
instalaciones y equipos existentes (por ejemplo: las bombas sumergibles,
bombas estacionarias y las tuberas de las redes de distribucin).
Remuneracin o rentabilidad del capital invertido; que representa el

costo del capital, o sea lo que los recursos invertidos hubieran podido
rendir en otra inversin que se hubiera poder hacer.
40
3.6 Ingresos esperados.
Ingresos.
Los ingresos en trminos econmicos, hacen referencia a todas las

entradas que recibe una empresa.
Los ingresos pueden ser recibidos de la venta de un bien o producto y por

prestar un servicio.
Los ingresos por el servicio de agua potable han sido separados segn la
disponibilidad o no de medidor, dentro de cada una de estas divisiones se
discriminan entre categoras tarifarias.
Ingresos esperados.- En cuanto a los ingresos que se pretenden obtener

por el servicio de agua potable, estos se obtienen por:
- El cobro de tarifas por el servicio de agua potable.

- El cobro por corte del servicio.
- El cobro por la reconexin del servicio.
La EMAPAPC-EP, no tiene informacin de registro dentro de sus gastos

administrativos, que se realicen cobros por corte del servicio o cobros por
reconexin del servicio, por lo tanto nosotros no los tendremos en cuenta.
3.6.1 Tarifas.
A las tarifas se denomina tambin costos de referencia del servicio. El

servicio urbano o rural de abastecimiento de agua potable tiene la
caracterstica de monopolio, pues la tecnologa impone una funcin de
costo segn la cual resulta ms costoso para la ciudad producir la
cantidad demandada del servicio por dos o ms empresas que por una
sola (Lasheras, 1999); adems, del grado de heterogeneidad y
desigualdad de los usuarios. Este es uno de los casos en los que suele
41
defenderse la regulacin de los servicios pblicos, con el propsito de
maximizar el bienestar social (Pigou, 1920 y Hotelling, 1938). La forma
ms simple de lograr es fijando los niveles y estructura de precios, es
decir, la tarifa del servicio.
La tarifa es funcin de gastos administrativos, costos propios de la

operacin y mantenimiento, as como los costos de inversin (incluyendo
expansin y la reposicin), la remuneracin del patrimonio aportado por
los inversionistas y el de la tecnologa y la administracin, para garantizar
la calidad, la continuidad y la seguridad en la prestacin del servicio.
En formula se expresara as:
Tarifa = Costos + Gastos
3.6.1.1 Tipologa de las tarifas.
La tipologa de las tarifas o tambin llamada estructura tarifaria, se define

como el conjunto de tarifas que determina el monto a facturar al usuario.
Las formas en que se puede estructurar las diferentes maneras de

facturar son muy diversas. Indicaremos a continuacin las ms habituales,
realizando una revisin de algunas de ellas.
Las estructuras tarifarias que se van a detallar son:
- Tarifa por cuota fija

- Tarifa monmia o por cuota variable
- Tarifa binmia o tarifa de dos partes
Tarifas por cuota fija (CF): Se denomina tambin consumo fijo (CF),
cargo fijo (CF), cuota fija (CF) o cuota de servicio (CS). Es el caso ms
sencillo y el habitual en los municipios o prestadores de servicios de agua
42
potable y alcantarillado, que facturan sin la lectura de medidores de agua,
por lo tanto no depende de los niveles de consumo. Este tipo de cargo se
aplica cuando no hay micros medidores. Consiste en cuotas constantes
que se cobran a cada usuario de forma peridica, normalmente mensual.
Las cuotas pueden ser iguales para todos los usuarios o variar en funcin
del tipo de usuario (domstico, comercial, industrial, oficial), en ese caso
la cuota es creciente en funcin del mayor uso que se supone realiza
cada tipo de usuario.
Este tipo de tarifa no incentiva en modo alguno el uso eficiente del agua,
puesto que cada usuario, paga una cuota constante independientemente
de la cantidad de agua que usa realmente. En municipios o prestadoras
de servicio de agua potable, con esta estructura tarifaria, es habitual
encontrarse con prcticas abusivas, como usuarios domsticos que riegan
sus sembros, grifos continuamente abiertos, etc.
Contrariamente, la recaudacin por cuotas fijas proporciona una gran

estabilidad econmica, dado que podemos conocer con fiabilidad cual va
a ser el importe de los ingresos del servicio prestado. Tambin se aplica
una tarifa fija para recuperar los gastos administrativos fijos.
La EMAPAPC-EP, aplica este tipo de tarifa en la parroquia Sabanilla, del

cantn Pedro Carbo.
Tarifa Monmia (TM) o por cuota variable: La tarifa monmia consta

nicamente de una cuota variable (CV), o llamada tambin consumo
variable (CV), cargo variable (CV), o cuota por consumo (CC); es decir, se
establece para los usuarios un precio por cada metro cbico consumido.
Evidentemente, solo es posible su aplicacin, si existen micro medidores,
que permitan conocer el volumen consumido por cada usuario (domstico,
comercial, industrial, oficial).
43
Un inconveniente de la tarifa monmia se puede decir que es su
inestabilidad. En el caso que se produzcan variaciones importantes en el
consumo, los ingresos van a cambiar radicalmente. Dado que la mayora
de los costos del servicio de agua potable o alcantarillado son los gastos
administrativos, esto puede hacer entrar en dficit al municipio o prestador
de servicio.
Vindolo desde el punto de vista de la eficiencia y de la equidad, esta

tarifa tampoco es la ptima, pues quien ms consume ms paga, tambin
es cierto que el importe por cada metro cbico consumido es siempre el
mismo. Una familia que hace un uso eficiente del agua y que paga por un
metro cbico de agua, pagar el mismo precio que una familia con piscina
y jardn, o que una industria que utiliza el agua para su proceso
productivo.
Tarifa binmia (TB) o tarifa de dos partes: La tarifa binmia o tarifa de

dos partes se compone de una cuota fija y una cuota variable. As, lo ms
habitual es que exista una cuota fija (CF), o cuota de servicio (CS), que
depende de los gastos administrativos y una cuota variable (CV), es decir,
depende del consumo de agua realizado, y que se suele denominar
tambin cuota de consumo (CC), que depende de los costos de operacin
y mantenimiento, de los costos de inversin y de las costos ambientales
(CA).
En un sistema de abastecimiento de agua potable y alcantarillado,
habitualmente los costos fijos (CF) son muy superiores a los costos
variables (CV), por lo que cabra esperar que las tarifas replicaran este
hecho, obtenindose la mayor parte de la recaudacin de las cuotas fijas
(CF) y la menor de las cuotas variables (CV). En la prctica se intenta
potenciar el peso de las cuotas variables (CV) en la recaudacin para
cubrir el criterio de eficiencia. As, se rebaja el precio de las cuotas fijas
(CF) y se sube el precio de la cuota variable (CV) para incentivar el ahorro
de agua por parte de los usuarios.
44
En otras palabras tenemos:
En el abastecimiento de agua (produccin y tratamiento), normalmente:
Costos Fijos (CF) > Costos Variable (CV)

Para los ingresos (Facturacin):
Costo Variable (CV) > Costos Fijos (CF)
La tarifa binmia, por lo tanto, cumple adecuadamente los criterios de

suficiencia, si bien adolece del mismo problema que la tarifa monmia en
cuanto a la equidad y eficiencia.
La tarifa binmia ser entones:
Tarifas = Cargo Fijo + Cargo Variable

Tarifas = CF + CV
La tarifa binmia, es el tipo de tarifa ms extendido en Ecuador. Para el

desarrollo de este trabajo utilizaremos este tipo de tarifas, que es la
misma que usa la EMPAPPC-EP.
Cargo Fijo (CF): Se denomina tambin cargo por servicio (CS), se aplica
para recuperar los gastos administrativos de la empresa prestadora de
servicios de agua potable o alcantarillado.
Cargo variable (CV): El cargo variable (CV), tambin se lo denomina

cargo por consumo (CC). Es la suma derivada de los costos de operacin
y mantenimiento (COM), los costos de inversin (CI) y los costos por
tasas ambientales (CT).
Costos de operacin y mantenimiento (COM):
Es necesario para operar y mantener los sistemas de agua potable y

alcantarillado, de manera que se pueda garantizar las prestaciones
permanentes del servicio a todos los usuarios.
45
Costos de inversin (CI):
Es aquel en que incurre una entidad prestadora de servicios de agua

potable y alcantarillado para reponer y ampliar la capacidad de produccin
y suministro del sistema de agua potable y alcantarillado, con el fin de
atender el crecimiento de la demanda, ampliar el estado de la
infraestructura actual y reponer los componentes que hayan cumplido con
su periodo de vida til.
Costos por tasas ambientales (CT):
Son los pagos que deben hacer las entidades prestadoras de los servicios
de agua potable y alcantarillado, por utilizar el medio ambiente como
fuente de recursos, el agua, o como receptor de desechos contaminantes.
La metodologa tarifaria exige que se considere por separado el costo de
las tasas ambientales, razn por la cual no se deben incluir al calcular los
gastos administrativos, ni los costos de operacin y mantenimiento. Este
tipo de costos no sern considerados en los clculos.
En forma de ecuacin el cargo variable se expresara as:
Para el servicio de agua potable

CV = COM + CI + CT
Pero como no se consideran costos por tasas ambientales, o sea CT=0.
La ecuacin queda:
CV = COM + CI
El CV, se expresa en $/m3
Para el servicio de alcantarillado, se proceder de la misma forma que se

procede para el servicio de agua potable, haciendo la salvedad de que los
costos involucrados son los de dicho servicio.
46
Relacin Ingresos/Egresos (I/E): En los clculos tarifarios es importante
obtener una relacin Ingresos/Egresos, I/E, igual o superior a 1,20, con el
fin de que al calcular el valor actual neto (VAN) y la tasa interna de retorno
(TIR), estos se encuentren en unos rangos aceptables, para que el
proyecto sea viable.
Ingresos/Egresos 1,20
Estratificacin o categoras de usuarios
No existe una metodologa adecuada para determinar un diferencial

tarifario para diferentes tipos de usuarios. Con la finalidad de aplicar
tarifas de agua potable diferenciada, respecto a la utilizacin del servicio
por actividad econmica y volumen de consumo, se tendra que aplicar un
sistema arbitrario que no cumplira con la condicin de ser trasparente,
simple y fcil de entender por todos, ni con el objetivo econmico que
establece que el costo variable debe ser igual para todos los usuarios.
Por lo general, los usuarios se clasifican segn su condicin econmica,

el nivel de consumo y segn el uso que le den al agua potable.
Por otro lado, se debe evaluar la capacidad de pago de los usuarios, ya

que las tarifas deben ser de un nivel tal que permita que los usuarios
puedan pagarlo y de esta forma la prestacin del servicio pueda seguir
operando. Es importante destacar que la Organizacin Panamericana de
la salud (OPS), recomienda que la facturacin por concepto de los
servicios de agua potable y alcantarillado, no debe superar el 5% del
ingreso familiar.
La capacidad de pago de los usuarios, resulta difcil estimar ya que los

ingresos de los que disponen los beneficiarios de la parroquia Valle de la
Virgen, al ser imposible hacer estudios o encuestas fiables, ya que la gran
mayora de los trabajadores obtienen sus ingresos exclusivos o
parcialmente en el mercado informal de trabajo.
47
La estructura tarifaria y el nivel tarifario recomendado, estn concebidos
para reconciliar al mximo los objetivos y recuperar todos los costos que
la empresa de servicios incurra para prestar un buen servicio, y considera
cuatro conceptos bsicos:
1.- Un cargo fijo para cubrir los costos indirectos (fijos) de la

empresa de servicios;
2.- Un cargo variable para cubrir los costos directos (variables) de la

empresa de servicios;
3.- Un subsidio explicito para asegurar que los usuarios ms pobres

puedan disfrutar de un servicio bsico; y
4.- Una tasa de solidaridad social a todos los usuarios no pobres,

que permiten recuperar el subsidio otorgado.
La estratificacin o categora de usuario que la EMAPAPC-EP utiliza para

la parroquia Valle de la Virgen, es la siguiente: domestica, comercial,
industrial y oficial.
- Categora Domestica: Viviendas, residencias, etc.

- Categora Comercial: Hoteles, restaurantes, lubricadoras,
lavadoras, comedores, universidades, colegios, escuelas,
distribuidoras de productos, etc.
- Categora Industrial: Fbricas, industrias, Piladoras, etc.
- Categora Social (Pblica o Estatal): Colegios, universidades,
escuelas, centros de salud, liga deportiva, asilo, cuarteles
militares, etc.
La estratificacin o categora de usuario se representa en forma matricial,

por categoras y rangos de consumos, tal como se aprecia en el Cuadro
11.
48
Cuadro 11: Estratificacin de usuario establecida por la EMAPAPC-EP
ESTRATIFICACIN o RANGOS DE CONSUMO EN m3
CATEGORIA 0 a 10 11 a 20 21 a 50 51 a 70 71 a 90 91 a 100 101 a mas
Domstica 1,07 5,27 11,46 28,55 55,25 -- --
Comercial 1,17 6,98 -- -- -- -- --
Industrial -- -- 12,18 -- -- -- --
Oficial 0,21 -- 9,96 24,89 35,24 -- 114,9
En este cuadro no se ha considerado valores por excedentes (cuando sobrepasa el rango de consumo)
En los casilleros blancos , no hay informacion que registra EMAPAPC-EP
3.6.1.2 Objetivo de las tarifas.
Las tarifas por el servicio de abastecimiento de agua potable, deben ser

suficientes para:
a.- Cubrir los gastos administrativos y costos de operacin y

mantenimiento, as como los costos de inversin (por
ampliacin, mejoras y rehabilitacin)
b.- Servir como instrumento para gestionar adecuadamente la

demanda de agua potable, sabiendo que se trata de un bien
econmico4 escaso y necesario.
Las tarifas tienen un doble objetivo bsico:
1.- Un objetivo econmico (eficiencia econmica)

2.- Un objetivo financiero (suficiencia financiera)
3.6.1.2.1 Objetivo econmico o de eficiencia.
Para iniciar este captulo, es importante recordar:

El agua como bien econmico: La declaracin de Dubln de 1992,
estableci en su principio No.4, en el que el agua tiene un valor
4
MIDUVI-Gua para la preparacin de tarifas de servicio de agua potable y saneamiento-abril 2003 numeral
2.2.3 pgina 11
49
econmico en todos sus diversos usos en competencia a los que se
destina y debera recomendrselo como un bien econmico. En virtud de
este principio, es esencial reconocer ante todo, el derecho fundamental de
todo ser humano a tener acceso al agua pura y el saneamiento por un
precio asequible. En el pasado, la ignorancia, sobre el valor econmico
del agua ha conducido al derroche de este recurso. Dubln 1992.
El objetivo econmico o de eficiencia econmica de la tarifa, se entiende

como una tarifa que se refleje el costo real de la prestacin del servicio
actual y futuro y una tarifa que enve una seal adecuada al usuario,
sobre los consumos superiores al bsico, de lo que costar la prestacin
del servicio con el siguiente proyecto de expansin (inversin), para
promover el uso racional del agua.
En otras palabras por principios de eficiencia econmica, los costos deben

aproximarse a los de un mercado competitivo. La eficiencia econmica
genera un bienestar social y, como tal, una prctica socialmente deseable.
Para alcanzar un buen nivel de eficiencia econmica, la tarifa se puede

calcular con el mtodo de precios no lineales, usando la categora de
tarifa binmia o tarifa de dos partes (cargos fijos ms cargos variables).
Sin embargo, eso no significa que sea la nica ni la ms ptima, pero ser
el mtodo que se usar para calcular las tarifas, las mismas que son la
suma de:
Tarifas = Cargos fijos + Cargos variables
3.6.1.2.2 Objetivo financiero.
El objetivo financiero o suficiencia financiera de la tarifa, se entiende como

la tarifa que garantice que cada ao se podrn realizar las inversiones en
expansin y renovacin de la infraestructura, se cubrirn los gastos
administrativos, de operacin y mantenimiento, y los proyectos o
programas para alcanzar los niveles de eficiencia necesarios.
50
En cuanto al criterio de suficiencia financiera, este requiere de la
presencia de costos fijos en las tarifas (ingresos fijos que no dependen del
consumo realizado). Esto podra generar un problema desde el punto de
vista de equidad, especialmente, con el objeto de alcanzar la cobertura
total del servicio, al considerar cargo fijo muy elevado, pero tambin con la
cantidad demandada por usuarios pobres con baja capacidad de pago.
3.6.1.2.3 Diferencias principales entre costo econmico y

financiero.
Los objetivos tanto econmicos como financieros, suponen que los costos
de las inversiones, los de operacin y el mantenimiento, son el resultado
de un manejo eficiente de todos los recursos que necesita la empresa de
servicios para ofrecer un servicio de calidad a todos los usuarios. Ambos
objetivos consideran a la retribucin adecuada al capital invertido como un
costo.
Es importante sin embargo, recordar que existen diferencias entre lo que

considera un costo econmico y un costo financiero:
- En primer lugar, ciertos costos econmicos no se consideran

costos financieros y viceversa. Por ejemplo, los costos
financieros incluyen una provisin para inflacin y para el
pago de impuestos mientras que los costos econmicos
consideran precios constantes (sin inflacin) y excluyen los
pagos, llamados de transferencia, como son los impuestos o
intereses. Igualmente, la fuente de financiacin y las tasas
de intereses asociadas no afectan el clculo del costo
econmico (por cuanto los recursos utilizados materiales,
equipo y mano de obra - no son afectados por la fuente de
financiacin), ms s el del costo financiero.
- En segundo lugar, los costos econmicos incluyen los costos

ambientales (por ejemplo el deterioro de la calidad del agua
51
de los ros por vertimientos del alcantarillado o los costos por
enfermedades). Estos costos, conocidos como
externalidades, afectan a la comunidad o a la sociedad pero
no a la empresa de servicios, y por lo tanto no se registran
en sus libros contables.
- En tercer lugar, los economistas consideran las inversiones

en el pasado y los flujos de dinero asociados con ellas como
costos hundidos, los cuales no deben afectar las
decisiones sobre nuevas inversiones. Sin embargo, el costo
de las inversiones en el pasado pueden an estar siendo
pagados (amortizacin e intereses de un prstamo) y esta
infraestructura debe ser mantenida y operada.
Por lo tanto, las decisiones del pasado afectan las finanzas

de la empresa de servicios y desde este punto de vista
deben ser consideradas. En consecuencia, desde el punto
de vista financiero los cargos por depreciacin de activos y
el servicio de la deuda, representan un costo, pero desde el
punto de vista econmico no lo son.
- En cuarto lugar, el precio de un insumo (por ejemplo

combustibles) puede estar subsidiado. El costo financiero
reflejara el pago realizado por este insumo, mientras que el
costo econmico, considerara el costo para el pas, esto es
el precio real sin el subsidio.
- Finalmente es importante recalcar que los costos (y

beneficios) econmicos, son la diferencia entre los costos (o
beneficios) con el proyecto y sin el proyecto, condicin
diferente a antes y despus del proyecto.
52
3.6.2 Elaboracin de los clculos tarifarios.
El Organismo Operador es la EMAPAPC-EP, este organismo operador

cuenta con 497 usuarios y todos tienen medidor, estos usuarios se
encuentran clasificados por categora, tales como: domsticos, comercial,
industrial y oficial (pblicos).El clculo de las tarifas se har usando la
categora de tarifa binmia o llamada tambin tarifa de dos partes.
Se seguir una metodologa para la elaboracin de los clculos tarifarios,

para lo cual se establecen los pasos bsicos y necesarios que se deben
seguir para determinar una estructura tarifaria, que refleje el pago de los
servicios de agua potable, los cuales se indican a continuacin:
Primera Etapa: Diagnstico
Paso 1.-Recopilacin de informacin (Datos de la EMAPAPC-EP)
Ingresos Totales: $ 37.961,94; se aprecian en el Cuadro 12.
Cuadro 12 : Proyeccin de ingresos en Dlares - ao 2013 -EMAPAPC-EP-Valle de la Virgen

DESCRIPCIN Cantidad MENSUAL ANUAL
INGRESOS VARIOS
TARIFAS 1 2.332,23 27.986,76
CARGO FIJO 1 41,42 497,04
EXCEDENTE 1 789,85 9.478,14
% DE ALCANTARILLADO 1 0,00 0,00
SUB-TOTAL 2 3.163,50 37.961,94
INGRESOS VARIOS V. de la
VIRGEN = 37.961,94
INGRESOS TOTALES ( $ ) 37.961,94
Fuente : Empresa Municiapal de Agua Potable y Alcantarillado de Pedro Carbo Empresa Publica ; EMAPAPC-EP
Elaboracin : Autor
53
Egresos Totales: $ 36.319,89; se aprecian en las Cuadro 13,14 y 15
Cuador 13 : Gastos administrativos, gastos generales y otros administrativos en Dolares - ao 2013- EMAPAPC-EP- Valle
de la Virgen
GASTOS ADMINISTRATIVOS - PROYECCIN SALARIAL - 2013
REMUNERACIONES PARCIALES
DESCRIPCIN Cantidad Remuneracin Remuneracin Cabecera

Mensual Anual Cantonal ( 50 % ) Sabanilla ( 25 % ) Valle V. ( 25 % )
GASTOS DE PERSONAL ADMINISTRATIVO

GERENTE GENERAL 1 1.101,95 13.223,40 6.611,70 3.305,85 3.305,85
DIRECTOR ADMINISTRATIVO-FINANCIERO 1 1.191,00 14.292,00 7.146,00 3.573,00 3.573,00
TESORERA 1 500,00 6.000,00 3.000,00 1.500,00 1.500,00
ASISTENTE ADMINISTRATIVO 1 450,00 5.400,00 2.700,00 1.350,00 1.350,00
QUIMICO-LABORATORISTA 1 667,84 8.014,08 4.007,04 2.003,52 2.003,52
SUB-TOTAL 5 3.910,79 46.929,48 23.464,74 11.732,37 11.732,37
REMUNERACIONES V. de la
VIRGEN = 11.732,37
GASTOS GENERALES Y OTROS ADMINISTRATIVOS - PROYECCIN - 2013

PARCIALES
DESCRIPCIN Cantidad MENSUAL ANUAL Cabecera

Cantonal ( 50 % ) Sabanilla ( 25 % ) Valle V. ( 25 % )
GASTOS GENERALES Y OTROS ADMINISTRATIVOS

ALQUILER DE OFICINAS 1 150,00 1.800,00 900,00 450,00 450,00
MATERIALES Y SUMINISTROS DE OFICINA 1 230,00 2.760,00 1.380,00 690,00 690,00

EQUIPOS DE OFICINA 1 350,00 4.200,00 2.100,00 1.050,00 1.050,00
ENERGIA ELECTRICA DE OFICINAS 1 86,00 1.032,00 516,00 258,00 258,00
AGUA 1 12,00 144,00 72,00 36,00 36,00
TELEFONO 1 40,00 480,00 240,00 120,00 120,00
INTERNET 1 65,00 780,00 390,00 195,00 195,00
MANTENIMIENTO DE SOFTWARE Y EQUIPOS DE OFICINA 1 150,00 1.800,00 900,00 450,00 450,00
SUB-TOTAL 8 1.083,00 12.996,00 6.498,00 3.249,00 3.249,00
GASTOS GENERALES Y ADM. V.

de la VIRGEN = 3.249,00
GASTOS ADMINISTRATIVOS TOTALES ( $ ) 14.981,37
Fuente : Empresa Munbicipal de Agua Potable y Alcantarillado-Empresa Publica; EMAPAPC-EP

Elaboracin : Autor
54
Cuadro 14 : Costo de operacin y mantenimiento, insumos , otros costos de operacin y mantenimiento en Dlares -
proyecccin 2013 EMAPAPC-EP- Valle de la Virgen
COSTOS DE OPERACIN Y MANTENIMIENTO - PROYECCIN SALARIAL - 2013
REMUNERACIONES PARCIALES
DESCRIPCIN Cantidad Remuneracin Remuneracin Cabecera

Mensual Anual Cantonal ( 50 % ) Sabanilla ( 25 % ) Valle V. ( 25 % )
COSTOS DE PERSONAL DE O Y M
GUARDIAN DE PLANTA POTABILIZADORA DE AGUA ( AL 100 % DEL TIEMPO POR SER UNICO ) 1 404,04 4.848,48 0,00 0,00 4.848,48
INSPECTOR DE AGUA Y ALCANTARILLADO 1 500,00 6.000,00 3.000,00 1.500,00 1.500,00
AUXILIAR DE AGUA Y ALCANTARILLADO 1 420,00 5.040,00 2.520,00 1.260,00 1.260,00
AYUDANTE DE CUADRILLA 3 390,00 14.040,00 7.020,00 3.510,00 3.510,00
SUB-TOTAL 6 1.714,04 29.928,48 12.540,00 6.270,00 11.118,48
VIRGEN = 11.118,48
INSUMOS - PROYECCIN - 2013

PARCIALES
DESCRIPCIN Cantidad MENSUAL ANUAL Cabecera

Cantonal ( 50 % ) Sabanilla ( 25 % ) Valle V. ( 25 % )
INSUMOS
PRODUCTOS QUIMICOS PARA ANALISIS DE LABORATORIO 1 200,00 2.400,00 1.200,00 600,00 600,00
PRODUCTOS QUIMICOS PARA POTABILIZACION DE AGUA ( 100 % PARA LA PLANTA DE TRATAMIENTO ) 1 191,67 2.300,04 0,00 0,00 2.300,04
SUB-TOTAL 2 391,67 4.700,04 1.200,00 600,00 2.900,04
INSUMOS V. de la VIRGEN = 2.900,04
OTROS COSTOS DE OPERACIN Y MANTENIMIENTO - PROYECCIN - 2013
OTROS COSTOS DE OPERACIN Y MANTENIMIENTO

ENERGIA ELECTRICA ( PARA BOMBEO Y AREA DE LA PLANTA ) 1 100,00 1.200,00
MATERIALES Y EQUIPOS 1 100,00 1.200,00
HERRAMIENTA MENOR 1 40,00 480,00
CONTRATOS Y ORDENES DE TRABAJO PARA REPARACION Y MANTENIMIENTO 1 200,00 2.400,00
CONTRATOS DE CONSULTORIAS ( ESTUDIOS Y FISCALIZACIONES ) 1 0,00 0,00
SUB-TOTAL 5 440,00 5.280,00
OTROS COSTO O.Y M. V. de la

VIRGEN = 5.280,00
COSTOS DE O Y M TOTALES ( $ ) 19.298,52
Fuente : Empresa Municipal de Agua Potable y Alcantarillado - Empresa Publica ; EMAPAPC-EP

Elaboracin : Autor
55
Cuadro 15 : Inversiones en Dlares - proyeccin ao 2013 -EMAPAPC-EP- Valle de la
Virgen
VALLE DE LA VIRGEN
INVERSIONES - PROYECCIN - 2013
INVERSIONES
AMPLIACION O EXPANSION DE LA INFRAESTRUCTURA 1 70,00 840,00
REPOSICION , MEJORAMIENTO Y REHABILITACION 1 100,00 1.200,00
SUB-TOTAL 2 170,00 2.040,00
INVERSIONES V. de la VIRGEN =
2.040,00
INVERSIONES TOTALES ( $ ) 2.040,00
Fuente : Empresa Municipal de Agua Potable y Alcantarillado - Empresa Publica ; EMAPAPC-EP

Elaboracin : Autor
Informacin general condensada en Cuadro 16.

Cuadro 16 : Informacin general del sistema de agua potable -ao 2013 - Valle
de la Virgen
ENTIDAD OPERADORA : EMAPAPC-EP - PEDRO CARBO - GUAYAS
LOCALIDAD DONDE SE PRESTA EL SERVICIO : Cabecera Parroquial de Valle de la Virgen
Poblacin de la cabecera Parroquial 2.100 hab.

Usuarios ( conexiones ) 497
Estructura Tarifaria ( Categoria de Usuario )
Domestica 485 usuarios
Comercial 4 usuarios
Industrial 2 usuarios
Oficial o Publica 6 usuarios
Tasa de crecimiento anual de la poblacion (INEC-2010) 1,19%
Tipo de Sistema de Agua Potable Por Gravedad
Cobertura del servicio 100%
Provicin del servicio 3 dias a la semana
Numero de micromedidores instalados 497
Porcentaje de agua no facturada 20%
Dotacin de Agua por habitante ( carece sistema de AA.SS) 85 lt/hab/dia
Volumne producido anual 130,200,00 m3
Volumne facturado mensual 8.077,00 m3
Cargo Fijo para todos los usuarios $2,51
Ingresos Totales
Tarifas $27.986,76
Cargo Fijo $497,04
Excedente $9.478,14
% de Alcantarillado $0,00
Ingreso Total ( Tarifas + C.F + Excedente + % Alcan.) $37.961,94
Egresos Totales
Gastos Administrativos Anual $14.981,37
Costos de Operacin y Mantenimiento Anual $19.298,52
Inversiones Anual $2.040,00
Egreso Total ( G.Ad + C.O y M + Inv.) $36.319,89
NOTA : Los datos de Ingresos Totales y de Egresos Totales , se Obtuvieron de la tabla de calculo , que
esta en los cuadros 12, 13, 14 y 15
56
Paso 2.- Determinacin del dficit o supervit
Ingresos Totales (2013) = $ 37.961,94

Egresos Totales (2013) = $ 36.319,89
Supervit (2013) = + $ 1.642,05 (Valor positivo)
Segunda Etapa: Decisiones
Paso 3.- Subsidios que recibe el operador
El organismo operador, no cuenta con ningn tipo de subsidio que reciba

de alguna entidad, ni pblica ni privada.
Paso 4.- Subsidios que da el operador
El organismo operador cuenta con una clasificacin de usuarios, se puede

ver la conveniencia de establecer subsidios cruzados, la EMAPAPC-EP,
en este caso en especfico ha decidido no usar subsidios cruzados.
Paso 5.- Sistema de cobro
Una amplia cobertura de servicio medido, es lo ms adecuado para la

correcta aplicacin de las tarifas. El organismo operador, mantiene en
Valle de la Virgen este escenario actualmente. No es conveniente para la
operadora de servicios mantener tarifas por cuota fija (sin sistema de
medicin) y tarifas por servicio medido, de manera combinada.
Tercera Etapa: Clculos
Cargo Fijo (C.F)
Paso 6.-Determinacin del Cargo Fijo (CF).
Se determina dividiendo la suma total de gastos administrativos del ao

de anlisis, para el total de usuarios, que a su vez se divide para los doce
meses del ao, para obtener el CF mensual:
57
CF = (Gastos administrativos del ao / # total de usuarios) / 12
CF= (14.981,37 / 497) / 12
CF= $ 2,51 mensual por usuario
El valor calculado de CF= $ 2,51 por usuario, es muy superior al valor de

CF = $1 asumido por la EMAPAPC-EP, dato que consta en el Cuadro 3.
Nosotros realizaremos el clculo con el valor de CF=$ 2,51 que obtuvimos
en los clculos.
Cargo Variable (C.V)
Paso 7.- Consumo medio mensual (CMM)
Se proceder a determinar el consumo medio mensual para cada uno de

las categoras de usuarios y por cada rango de consumo en que est
estructurado el pliego tarifario de la EMAPAPC-EP. La operadora cuenta
con informacin de servicio medido y por lo tanto los clculos pueden
realizarse.
Para entender mejor el concepto y clculo de consumo medio mensual, se

puede observar el Cuadro 17.
58
Cuadro 17 : Consumo medio mensual (CMM) por usuario, en metros cbicos y rango de consumo
DOMSTICO COMERCIAL INDUSTRIAL OFICIAL
RANGO Nmero m3 m3 Nmero m3 m3 Nmero m3 m3 Nmero m3 m3
CONSUMO Consumo Consumo Consumo Consumo
Medido Medido Medido Medido
MES M3 Usuarios Medio Usuarios Medio Usuarios Medio Usuarios Medio
Mensual Mensual Mensual Mensual
Mensual CM M Mensual CM M Mensual CM M Mensual CM M
0-10 191 751,00 3,93 3 13,00 4,33 0 0,00 0,00 1 1,00 0,00
11-20 152 2.310,00 15,20 1 19,00 19,00 0 0,00 0,00 0 0,00 0,00
21-50 129 3.783,00 29,33 0 0,00 0,00 2 59,00 29,50 2 87,00 43,50
51-70 10 539,00 53,90 0 0,00 0,00 0 0,00 0,00 1 69,00 69,00
71-90 3 252,00 84,00 0 0,00 0,00 0 0,00 0,00 1 76,00 76,00
91-100 0 0,00 0,00 0 0,00 0,00 0 0,00 0,00 0 0,00 0,00
101 o ms 0 0,00 0,00 0 0,00 0,00 0 0,00 0,00 1 118,00 118,00
Total por
485 7.635,00 186,35 4 32,00 23,33 2 59,00 29,50 6 351,00 306,50
Categoria
59
El Cuadro 17 representa el promedio mensual y por rangos de cada mes
del ao 2013, que segn se observa es igual para todos los meses y para
cada categora de usuario.
Hagamos un ejemplo de clculo, para usuarios domsticos dentro del

rango 0-10 m3/mes:
Paso 8.- Costo medio (CM) del ao de referencia 2013
Se deber encontrar el costo medio de la prestacin del servicio, en

dlares por metros cbicos ($/m3). El costo medio es equivalente a la
tarifa media de equilibrio (TME), la tarifa media de equilibrio deber ser
suficiente para que la operadora pueda hacer frente a los gastos y costos
de la prestacin de los servicios de agua potable y alcantarillado y la
ampliacin de sus coberturas.
CF + CV = Egresos
CF = Costo Fijo o Cargo Fijo en el ao
CV = Costo Variable o Cargo Variable en el ao
VP = Volumen producido en el ao
60
Clculo del Costo medio (producido)
Costo medio (producido)=Egresos totales/volumen producido

CM = $36.329,89 / 130.200,00 m3
CM = 0,28 $/m3
Tarifa de Equilibrio = CM = 0,28 $/m3
Este valor es muy inferior al valor de $ 76,12 calculado por la EMAPEP-

PC
Clculo del Costo medio (facturado)
Costo medio (facturado)=Egresos totales/volumen facturado

CM = $ 36.329,89 / 96.924,00 m3
CM = 0,37 $/m3
Se debe tener presente que todo el sistema cuenta con medidores, lo que
quiere decir que el valor real que se debe considerar en los clculos es el
de 0,37$/m3, a la EMAPAPC-EP le cuesta $0,37 llevar cada m3al usuario.
* (No se debe perder de vista el valor de $ 0,37, ya que es la TME.)
Paso 9.- Precio medio (PM) por categora de usuario
Se debe calcular un precio medio (PM) para cada categora de usuario.

Este precio medio significa la descomposicin de la Tarifa Media de
Equilibrio (TME), en un nmero igual al de las diferentes categoras de
usuarios establecidos por la EMAPAPC-EP, lo que es til cuando se
aplican subsidios cruzados. El organismo operador deber establecer el
precio medio (PM) por categora de usuario, siempre comparndolo con la
tarifa media de equilibrio (TME), (recordemos que este nos indica cuanto
nos cuesta llevar cada m3 al usuario).
El precio medio (PM) es la suma de los costos de operacin y

mantenimiento (C.O.M), los costos de inversin (C.I) y los costos por tasa
61
ambiental (C.T), dividida para el volumen total medido anual, lo cual en
frmula se expresa as:
PM = (C.O.M + C.I + C.T) / Volumen total Medido anual

PM = TME
Siendo los costos por tasas ambientales (C.T), no aplicable en nuestro

caso.
La frmula nos dar un solo valor de PM, lo cual usaremos para todas las
categoras de usuarios. Haciendo los clculos correspondientes, con los
valores existentes tenemos:
Del Cuadro 14, obtenemos los C.O.M = $ 19.298,52 del ao 2013

Del Cuadro 15, obtenemos los C.I = $ 2.040,00 del ao 2013
Pero los costos por tasa ambientales no se consideran CT = 0
De los datos generales de EMAPAPC-EP, obtenemos el volumen total
medido anual = 96.924,00 m3/ao, 2013
PM = (COM+CI+CT) / Volumen total medido anual

PM = (19.298,52 + 2.040 + 0) / 96.924,00
PM = $ 0,22 m3
Nota importante:
En estos clculos tendremos presente un valor de excedente de consumo

de agua, considerado por la EMAPAPC-EP, y es de 10 m3/mes, para
todos los tipos de usuarios; aunque en realidad debera considerarse un
valor diferente para cada tipo de usuario. No existe una regla que
establezca el valor que se debe considerar por excedente de consumo de
agua, es ms bien la experiencia propia o de alguna otra entidad que
considera estos valores o las estadsticas.
62
Debemos recordar que la Organizacin Panamericana de la Salud (OMS),
recomienda que la facturacin por concepto de servicio de agua potable y
alcantarillado no debiera superar el 5% de los ingresos familiares. Para la
parroquia Valle de la Virgen, se debe considerar un ingreso mnimo por
familia (usuario) de $ 120 dlares mensuales, por tanto el pago mximo
de una familia pobre = 5% del ingreso familiar = $ 6,00 por mes
Tarifas
Paso 10.- Ingresos esperados por tipo de usuario
Se debe obtener la totalidad de los ingresos esperados por cargo fijo (CF)
y por servicio medido, o en cargo variable (CV). Se deber realizar la
simulacin de los ingresos esperados por cada tipo de usuario, utilizando
la estructura tarifaria propuesta.
Tarifa = CF + CV
Siendo el CV = q x PM
Donde:
q = consumo en m3
PM = precio medio en $/m3
Tarifa = CF + q x PM
Como los clculos los vamos a hacer considerando un volumen de

excedente de consumo de agua, entonces la expresin anterior queda
como sigue:
Tarifa = CF + CV
Siendo el CV = q x PM + qe x Pe
Donde:
q = consumo en m3
qe = consumo excedente en m3
PM = precio medio en $/m3
Pe = precio de excedente en $/m3
Tarifa = CF + q x PM + qe x Pe
63
No se considerar ingresos por servicios de alcantarillado, pues esta
parroquia no cuenta con ese servicio, por lo tanto, dicho valor ser cero
(0) para este caso.
A continuacin se presenta una simulacin (clculos hechos) de los

ingresos esperados por cada tipo de usuario, utilizando la estructura
tarifaria propuesta, no hay que olvidar lo que se debe aplicar a cada
usuario. Cuando hablamos de simulacin de ingresos esperados es
porque los mismos deben ser iguales o mayores a los egresos totales, es
decir:
Ingresos esperados Egresos totales
Si los ingresos esperados no llegaren a cubrir los egresos totales, se

deben realizar iteraciones con el precio medio de cada tipo de usuario, es
decir se necesitar un reajuste del precio medio.
A continuacin se presenta clculos tabulados, de tarifas e ingresos

esperados:
Primera iteracin:
Los clculos para determinar las tarifas se harn empleando los valores
que fueron calculados por el autor, los cuales constan en el Cuadro 18,
esto es:
Costo medio = 0,37 ($/m3) por usuario, Consumo medio = 16,25 (m3) por
usuario, Tarifa media de equilibrio = 0,28 ($/m3) por usuario, CF= $ 2,51,
PM = 0,22 $/m3.
Los dems datos que constan en el Cuadro 18, han sido determinados
por la EMAPAPC-EP, de acuerdo a los consumos reales y las estadsticas
que lleva.
64
Cuadro 18 : Clculo de tarifas segn estratificacin de usuarios y rangos de consumo, en Dlares y metros cbicos - Clculos Preliminares - ao 2013
Total Usuarios
Volumen (conexiones)
producido mensual 497 CCULOS ANUALES
en m3 10.850,00 Volumen producido anual en m3 130.200,00
Volumen Facturado mensual en 8.077,00 Vol. Facturado (medido) anual en 96.924,00
Presupuesto 2012 sin 2.773,00 Presupuesto Incluye Inversiones $ $37.961,94
Prdidas en m3 2.773,00 CLCULOS MENSUALES

Prdidas en % 26% Costo Medio 0,37 ($/m3) por usuario
Consumo Medio 16,25 (m3) por usuario
Tarifa Media de Equilibrio 0,28 ($/m3) por usuario
Cargo Fijo (CF) 2,51 ($) a todos los usuarios
Precio Medio (PM) 0,22 ($/m3) por usuario
ESTRATIFICACIN DE USURIOS EN
ESTRATIFICACIN DE USURIOS EN CANTIDADES
PORCENTAJE ( % )
Domstica Comercial Industrial Oficial Domstica Comercial Industrial Oficial
97,59% 0,80% 0,40% 1,21% 485 4 2 6
65
Cuadro 19 : Clculo de tarifas por tipo de usuario y rango de consumo, en Dlares ---- Ingresos esperados para el ao 2013 --- ITERACIN # 1 -
Iteracin # 1 Coeficiente para Modificar PM 1,00 Para usuarios : Domsticos, Comercial,Industrial Para usuario Oficial se toma el 50% PM
CLCULO DE TARIFAS POR TIPO DE USUARIO ----- INGRESOS ESPERADOS ----- Ao : 2013
USUARIOS VOLMENES DE AGUA PRECIOS CLCULOS ANUALES ( CF y CV ) (INGRESOS) TARIFA = CF + CV
m3 m3 m3 m3 m3 $/m3 $/m3 $/m3 $ USD $ USD $ USD $ USD $ USD $ USD $ USD
CONSUMO
# de Volumen Excedente Precio Vol. TOTAL PAGO PAGO
MENSUAL en
Usuarios Medido Medido Anual Excedente Medido Anual
Consumo Precio
Excedente por
Precio Promedio
CV=qxPM CF
Excedente %
INGRESO PROMEDIO PROMEDIO
m3 Mensual (q) (q) Promedio Medio (PM) Excedente (Pe) CV=qexPe alcantarillado
mensual (qe) (qe) m3 ANUAL ANUAL MENSUAL
RANGO a b c=bx12 d e=c-(axd)x12 f=b/a g h=%g i j=cxg k=axCFx12 l=exi m n=j+k+l+m r=n/a s=r/12
ESTRATIFICACIN o CATEGORA de USUARIO - DOMSTICO

0-10 191 751,00 9.012,00 - - 3,93 0,22 - - 1.984,06 5.757,43 - - 7.741,48 40,53 3,38
11-20 152 2.310,00 27.720,00 10,00 9.480,00 15,20 0,22 0,04 0,08 6.102,76 4.581,83 758,40 - 11.442,99 75,28 6,27
21-50 129 3.783,00 45.396,00 10,00 29.916,00 29,33 0,22 0,04 0,07 9.994,26 3.888,52 2.094,12 - 15.976,90 123,85 10,32
51-70 10 539,00 6.468,00 10,00 5.268,00 53,90 0,22 0,07 0,25 1.423,98 301,44 1.317,00 - 3.042,41 304,24 25,35
71-90 3 252,00 3.024,00 10,00 2.664,00 84,00 0,22 0,07 0,32 665,76 90,43 852,48 - 1.608,67 536,22 44,69
91-100 0 - - 10,00 - - 0,22 0,09 0,90 - - - - - - -
101 o ms 0 - - 10,00 - - 0,22 0,09 0,27 - - - - - - -
TOTAL 485 7.635,00 91.620,00 47.328,00 0,22 20.170,81 14.619,65 5.022,00 - 39.812,45
ESTRATIFICACIN o CATEGORA de USUARIO - COMERCIAL
0-10 3 13,00 156,00 - - 4,33 0,22 0,04 0,04 34,34 90,43 - - 124,78 41,59 3,47
11-20 1 19,00 228,00 10,00 108,00 19,00 0,22 0,04 0,08 50,20 30,14 8,64 - 88,98 88,98 7,41
21-50 0 - - 10,00 - - 0,22 0,04 0,07 - - - - - - -
51-70 0 - - 10,00 - - 0,22 0,07 0,25 - - - - - - -
71-90 0 - - 10,00 - - 0,22 0,07 0,32 - - - - - - -
91-100 0 - - 10,00 - - 0,22 0,09 0,90 - - - - - - -
101 o ms 0 - - 10,00 - - 0,22 0,09 0,27 - - - - - - -
TOTAL 4 32,00 384,00 108,00 0,22 84,54 120,57 8,64 - 213,75
ESTRATIFICACIN o CATEGORA de USUARIO - INDUSTRIAL
0-10 0 - - - - - 0,22 0,04 0,04 - - - - - - -
11-20 0 - - 10,00 - - 0,22 0,04 0,07 - - - - - - -
21-50 2 59,00 708,00 10,00 468,00 29,50 0,22 0,04 0,07 155,87 60,29 31,20 - 247,36 123,68 10,31
51-70 0 - - 10,00 - - 0,22 0,07 0,25 - - - - - - -
71-90 0 - - 10,00 - - 0,22 0,07 0,32 - - - - - - -
91-100 0 - - 10,00 - - 0,22 0,09 0,90 - - - - - - -
101 o ms 0 - - 10,00 - - 0,22 0,09 0,81 - - - - - - -
TOTAL 2 59,00 708,00 468,00 0,22 155,87 60,29 31,20 - 247,36
ESTRATIFICACIN o CATEGORA de USUARIO - OFICIAL
0-10 1 1,00 12,00 - - 1,00 0,11 - - 1,32 30,14 - - 31,46 31,46 2,62
11-20 0 - - 10,00 - - 0,11 - - - - - - - - -
21-50 2 87,00 1.044,00 10,00 804,00 43,50 0,11 0,02 0,03 114,92 60,29 26,80 - 202,01 101,00 8,42
51-70 1 69,00 828,00 10,00 708,00 69,00 0,11 0,03 0,11 91,15 30,14 74,34 - 195,63 195,63 16,30
71-90 1 76,00 912,00 10,00 792,00 76,00 0,11 0,03 0,14 100,39 30,14 106,92 - 237,46 237,46 19,79
91-100 0 - - 10,00 - - 0,11 0,04 0,40 - - - - - - -
101 o ms 1 118,00 1.416,00 10,00 1.296,00 118,00 0,11 0,04 0,36 155,87 30,14 466,56 - 652,57 652,57 54,38
TOTAL 6 351,00 4.212,00 3.600,00 0,11 463,65 180,86 674,62 - 1.319,13
g=(COM+CI+CT)/Vol. Total medido anual 20.874,87 14.981,37 5.736,46 - 41.592,70
RESUMEN DE CLCULOS COMPROBACIN

Cargo Variable (CV = q x PM ) : 20.874,87 Ingresos Esperados Egresos Totales
Cargo Fijo (CF) : 14.981,37
Cargo Variable Excedente (CV = qe x Pe) : 5.736,46 $ 41.592,70 $36.319,89 No Cumple
% Alcantarillado: -
Total Ingreso anual =T= CF+CV+% Alcantarillado: 41.592,70 Relacin (Ingre./Egre.) = 1,15
66
Como se aprecia en la parte inferior del Cuadro 19 adjunto, en esta
primera iteracin, los ingresos son un poco mayores a los egresos, pero
I/E=1,15, que es inferior a 1,20, por lo tanto ser necesario hacer otra
iteracin, para ello subiremos el valor de PM, lo cual lo realizamos en el
Cuadro 20, poniendo en el casillero Coeficiente para Modificar PM, el
valor de 1,03, para poder modificar el valor de PM.
Segunda iteracin:
Se har para: CF= $ 2.51, PM = Variable en $/m 3, previamente

calculados
Cuadro 20 : Clculo de tarifas por tipo de usuario y rango de consumo, en Dlares --- Ingresos esperados para el ao 2013 --- ITERACIN # 2
CONSUMO
MENSUAL en Medido Medido Anual Consumo Precio Precio Promedio Excedente %
Usuarios Excedente Medido Anual Excedente por CV=qxPM CF INGRESO PROMEDIO PROMEDIO
ESTRATIFICACIN o CATEGORA de USUARIO - DOMSTICO

0-10 191 751,00 9.012,00 - - 3,93 0,22 - - 1.984,06 5.757,43 - - 7.741,48 40,53 3,38
11-20 152 2.310,00 27.720,00 10,00 9.480,00 15,20 0,23 0,05 0,10 6.285,84 4.581,83 948,00 - 11.815,67 77,73 6,48
21-50 129 3.783,00 45.396,00 10,00 29.916,00 29,33 0,23 0,05 0,08 10.294,09 3.888,52 2.393,28 - 16.575,89 128,50 10,71
51-70 10 539,00 6.468,00 10,00 5.268,00 53,90 0,23 0,07 0,25 1.466,70 301,44 1.317,00 - 3.085,13 308,51 25,71
71-90 3 252,00 3.024,00 10,00 2.664,00 84,00 0,23 0,07 0,32 685,73 90,43 852,48 - 1.628,64 542,88 45,24
91-100 0 - - 10,00 - - 0,23 0,09 0,90 - - - - - - -
101 o ms 0 - - 10,00 - - 0,23 0,09 0,27 - - - - - - -
TOTAL 485 7.635,00 91.620,00 47.328,00 0,23 20.716,41 14.619,65 5.510,76 - 40.846,82
ESTRATIFICACIN o CATEGORA de USUARIO - COMERCIAL
0-10 3 13,00 156,00 - - 4,33 0,22 0,04 0,04 34,34 90,43 - - 124,78 41,59 3,47
11-20 1 19,00 228,00 10,00 108,00 19,00 0,23 0,05 0,10 51,70 30,14 10,80 - 92,65 92,65 7,72
21-50 0 - - 10,00 - - 0,23 0,05 0,08 - - - - - - -
51-70 0 - - 10,00 - - 0,23 0,07 0,25 - - - - - - -
71-90 0 - - 10,00 - - 0,23 0,07 0,32 - - - - - - -
91-100 0 - - 10,00 - - 0,23 0,09 0,90 - - - - - - -
101 o ms 0 - - 10,00 - - 0,23 0,09 0,27 - - - - - - -
TOTAL 4 32,00 384,00 108,00 0,23 86,05 120,57 10,80 - 217,42
0-10 0 - - - - - 0,22 0,04 0,04 - - - - - - -
11-20 0 - - 10,00 - - 0,23 0,05 0,08 - - - - - - -
21-50 2 59,00 708,00 10,00 468,00 29,50 0,23 0,05 0,08 160,55 60,29 39,00 - 259,83 129,92 10,83
51-70 0 - - 10,00 - - 0,23 0,07 0,25 - - - - - - -
71-90 0 - - 10,00 - - 0,23 0,07 0,32 - - - - - - -
91-100 0 - - 10,00 - - 0,23 0,09 0,90 - - - - - - -
101 o ms 0 - - 10,00 - - 0,23 0,09 0,81 - - - - - - -
TOTAL 2 59,00 708,00 468,00 0,23 160,55 60,29 39,00 - 259,83
0-10 1 1,00 12,00 - - 1,00 0,11 - - 1,32 30,14 - - 31,46 31,46 2,62
11-20 0 - - 10,00 - - 0,11 - - - - - - - - -
21-50 2 87,00 1.044,00 10,00 804,00 43,50 0,11 0,02 0,03 118,37 60,29 26,80 - 205,46 102,73 8,56
51-70 1 69,00 828,00 10,00 708,00 69,00 0,11 0,03 0,11 93,88 30,14 74,34 - 198,36 198,36 16,53
71-90 1 76,00 912,00 10,00 792,00 76,00 0,11 0,03 0,14 103,40 30,14 106,92 - 240,47 240,47 20,04
91-100 0 - - 10,00 - - 0,11 0,05 0,50 - - - - - - -
101 o ms 1 118,00 1.416,00 10,00 1.296,00 118,00 0,11 0,05 0,45 160,55 30,14 583,20 - 773,89 773,89 64,49
TOTAL 6 351,00 4.212,00 3.600,00 0,11 477,52 180,86 791,26 - 1.449,64

Cargo Variable Excedente (CV = qe x Pe) : 6.351,82 $ 42.773,71 $36.319,89 Si Cumple
% Alcantarillado: -
67
Como se aprecia en la parte inferior del Cuadro 20 adjunto, en esta
segunda iteracin, los ingresos son ligeramente mayor a los egresos, sin
embargo obtuvimos una relacin I/E=1,18, lo cual es inferior a 1,20 que es
lo aconsejable para tener un VAN y TIR deseables, por lo tanto ser
necesario hacer otra iteracin; para ello subiremos el valor de PM, lo cual
lo realizamos en el Cuadro 21, poniendo en el casillero Coeficiente para
Modificar PM, el valor de 1,08, para poder modificar el valor de PM.
Tercera iteracin:
Se har para: CF= $ 2,51, PM = Variable en $/m3, previamente

calculados
Cuadro 21 : Clculo de tarifas por tipo de usuario y rango de consumo, en Dlares --- Ingresos esperados para el ao 2013 --- ITERACIN # 3
CONSUMO
MENSUAL en Medido Medido Anual Consumo Precio Precio Promedio Excedente %
Usuarios Excedente Medido Anual Excedente por CV=qxPM CF INGRESO PROMEDIO PROMEDIO
ESTRATIFICACIN o CATEGORA de USUARIO - DOMESTICO

0-10 191 751,00 9.012,00 - - 3,93 0,22 - - 1.984,06 5.757,43 - - 7.741,48 40,53 3,38
11-20 152 2.310,00 27.720,00 10,00 9.480,00 15,20 0,24 0,05 0,10 6.573,22 4.581,83 948,00 - 12.103,05 79,63 6,64
21-50 129 3.783,00 45.396,00 10,00 29.916,00 29,33 0,24 0,05 0,08 10.764,72 3.888,52 2.393,28 - 17.046,52 132,14 11,01
51-70 10 539,00 6.468,00 10,00 5.268,00 53,90 0,24 0,07 0,25 1.533,75 301,44 1.317,00 - 3.152,19 315,22 26,27
71-90 3 252,00 3.024,00 10,00 2.664,00 84,00 0,24 0,07 0,32 717,08 90,43 852,48 - 1.659,99 553,33 46,11
91-100 0 - - 10,00 - - 0,24 0,09 0,90 - - - - - - -
101 o ms 0 - - 10,00 - - 0,24 0,09 0,27 - - - - - - -
TOTAL 485 7.635,00 91.620,00 47.328,00 0,23 21.572,82 14.619,65 5.510,76 - 41.703,23
ESTRATIFICACIN o CATEGOIA de USUARIO - COMERCIAL
0-10 3 13,00 156,00 - - 4,33 0,22 0,04 0,04 34,34 90,43 - - 124,78 41,59 3,47
11-20 1 19,00 228,00 10,00 108,00 19,00 0,24 0,05 0,10 54,07 30,14 10,80 - 95,01 95,01 7,92
21-50 0 - - 10,00 - - 0,24 0,05 0,08 - - - - - - -
51-70 0 - - 10,00 - - 0,24 0,07 0,25 - - - - - - -
71-90 0 - - 10,00 - - 0,24 0,07 0,32 - - - - - - -
91-100 0 - - 10,00 - - 0,24 0,09 0,90 - - - - - - -
101 o ms 0 - - 10,00 - - 0,24 0,09 0,27 - - - - - - -
TOTAL 4 32,00 384,00 108,00 0,23 88,41 120,57 10,80 - 219,78
0-10 0 - - - - - 0,22 0,04 0,04 - - - - - - -
11-20 0 - - 10,00 - - 0,24 0,05 0,08 - - - - - - -
21-50 2 59,00 708,00 10,00 468,00 29,50 0,24 0,05 0,08 167,89 60,29 39,00 - 267,17 133,59 11,13
51-70 0 - - 10,00 - - 0,24 0,07 0,25 - - - - - - -
71-90 0 - - 10,00 - - 0,24 0,07 0,32 - - - - - - -
91-100 0 - - 10,00 - - 0,24 0,09 0,90 - - - - - - -
101 o ms 0 - - 10,00 - - 0,24 0,09 0,81 - - - - - - -
TOTAL 2 59,00 708,00 468,00 0,23 167,89 60,29 39,00 - 267,17
0-10 1 1,00 12,00 - - 1,00 0,11 - - 1,32 30,14 - - 31,46 31,46 2,62
11-20 0 - - 10,00 - - 0,12 - - - - - - - - -
21-50 2 87,00 1.044,00 10,00 804,00 43,50 0,12 0,02 0,03 123,78 60,29 26,80 - 210,87 105,43 8,79
51-70 1 69,00 828,00 10,00 708,00 69,00 0,12 0,04 0,14 98,17 30,14 99,12 - 227,44 227,44 18,95
71-90 1 76,00 912,00 10,00 792,00 76,00 0,12 0,04 0,18 108,13 30,14 142,56 - 280,83 280,83 23,40
91-100 0 - - 10,00 - - 0,12 0,05 0,50 - - - - - - -
101 o ms 1 118,00 1.416,00 10,00 1.296,00 118,00 0,12 0,05 0,45 167,89 30,14 583,20 - 781,23 781,23 65,10
TOTAL 6 351,00 4.212,00 3.600,00 0,12 499,29 180,86 851,68 - 1.531,83

Cargo Variable Excedente (CV = qe x Pe) : 6.412,24 $ 43.722,02 $36.319,89 Si Cumple
% Alcantarillado: -
68
Se aprecia en la parte inferior del Cuadro 21 adjunto, que los ingresos
calculados son lo suficientemente mayores que los egresos, y que la
relacin I/E=1,20, est dentro del rango recomendado (I/E=1,20) para el
clculo del VAN y la TIR, por lo tanto se aceptan los clculos obtenidos y
de esa forma obtenemos las tarifas que deben pagar los usuarios.
Se presenta ahora el resumen final de los clculos tarifarios para el 2013,

correspondiente a la iteracin 3, donde se aprecian los clculos realizados
por la EMAPAPC-EP y los realizados por el autor, en el Cuadro 22.
Cuadro 22 : Resumen de clculos tarifarios segn tipo de usuario y rango de consumo, en Dlares - Tarifa Mensual - 2013
Para la Iteracin # 3
RANGO de CONSUMO DOMSTICO COMERCIAL INDUSTRIAL OFICIAL
EMAPAPC AUTOR DIFERENCIA EMAPAPC AUTOR DIFERENCIA EMAPAPC AUTOR DIFERENCIA EMAPAPC AUTOR DIFERENCIA
m3 $ ( USD ) % $ ( USD ) % $ ( USD ) % $ ( USD ) %
0-10 1,07 3,38 215,89% 1,17 3,47 196,58% - - 0,21 2,62 1147,62%
11-20 5,27 6,64 26,00% 6,98 7,92 13,47% - - - -
21-50 11,46 11,01 -3,93% - - 12,18 11,13 -8,62% 9,96 8,79 -11,75%
51-70 28,55 26,27 -7,99% - - - - 24,89 18,95 -23,87%
71-90 55,25 46,11 -16,54% - - - - 35,24 23,40 -33,60%
91-100 - - - - - - - -
101 o ms - - - - - - 114,98 65,10 -43,38%
EMAPAPC-EP ----- Cargo Fijo (CF) = $ 1,00 AUTOR ----- Cargo Fijo (CF) = $ 2,51
Grficamente, las tarifas pueden ser representadas tal como sigue:
69
Grfico 7: Grfico esquemtico de la T = CF + CV

Donde:
TN = Tarifa n, segn rango y tipo de Usuario, en $
QN = Consumo n, segn rango y tipo de usuario, en m3
70
CAPTULO IV
EVALUACIN
SOSTENIBILIDAD ECONMICA DEL SERVICIO DE AGUA

POTABLE DE LA PARROQUIA VALLE DE LA VIRGEN.
4.1 Evaluacin econmica
Las inversiones pblicas, por su importancia cuantitativa y por su

naturaleza, requieren ser evaluadas con la mayor solvencia posible
entregando informacin oportuna, relevante y confiable a las autoridades
que tienen la responsabilidad de decidir sobre ellos. Cuando se trata de
inversiones pblicas como proyectos de agua potable, aguas lluvias,
alcantarillado, turismo municipal, etc.; su evaluacin se realiza mediante
una evaluacin econmica.
Es importante tener presente que existe diferencia entre evaluacin

financiera y evaluacin econmica
La evaluacin financiera, llamada tambin evaluacin privada, tiene por

finalidad analizar el entono financiero, su funcin principal se sintetiza en
tres pasos:
- Determina la factibilidad en que todos los costos pueden ser

cubiertos oportunamente. (VAN, Valor Actual Neto).
- Mide la rentabilidad de la inversin. (TIR, Tasa Interna de
Retorno).
- Genera la informacin necesaria para realizar la comparacin del
proyecto con otras oportunidades de inversin.
71
El propsito de la evaluacin financiera, es lograr apreciar la capacidad
del proyecto para afrontar los compromisos asumidos para su
financiamiento y para remunerar al capital propio aportado por la empresa
o ente ejecutor.
La evaluacin econmica, que se denomina tambin evaluacin social, y

que los expertos tambin la llaman evaluacin econmica y social, debe
procurar que la inversin pblica contribuya a hacer el mximo aporte al
bienestar de la sociedad en su conjunto, por lo que interesa incluir todos
los beneficios y costos que un proyecto de agua potable tiene para los
ciudadanos que lo obtendrn.
La evaluacin econmica se refiere a la descripcin de los mtodos

actuales de evaluacin de proyectos que consideran el valor del dinero a
travs del tiempo como lo son:
- El Valor Actual Neto (VAN), llamado VAN Social.
- La Tasa Interna de Retorno (TIR), llamada TIR Social.
- La Relacin Beneficio-Costo (B/C), ndice de deseabilidad.
La evaluacin financiera y la evaluacin econmica tienen sus diferencias,

la evaluacin financiera de un proyecto determina la utilidad o beneficio
monetario que percibe la operadora del sistema de agua potable; en
cambio la evaluacin econmica, mide el efecto que ejerce el proyecto
en la sociedad.
En el Cuadro 23, se puede apreciar una sntesis de conceptos y

diferencias entre evaluacin financiera y evaluacin econmica.
72
Cuadro 23 : Diferencia entre Evaluacin Financiera y Evaluacin Econmica y Social
DIFERENCIAS ENTRE :
EVALUACIN FINANCIERA -- EVALUACIN ECONMICA Y SOCIAL
Tipo de Proyecto PRIVADO (*) PBLICO
Tipo de Evaluacin Financiera Econmica y Social

Punto de Vista Inversionista, estado y beneficiarios Colectividad nacional, regional o local
Maximizar el aporte de los proyectos al
Objetivo Maximizar el rendimiento finaciero
bienestar social
Criterio VAN, TIR VAN (social) , TIR (social), B/C
Si ( VAN > 0) Se acepta el proyecto , Si ( VAN > 0) Se acepta el proyecto ,

Si ( VAN = 0) Se acepta (Opcional) Si ( VAN = 0) Se acepta (Opcional)
Si ( VAN 0) Se rechaza Si ( VAN 0) Se acepta (Opcional)
Si ( TIR > R) Se acepta el proyecto , Si ( TIR > R) Se acepta el proyecto ,

Decisin Si ( TIR = R) Se acepta (Opcional) Si ( TIR = R) Se acepta (Opcional)
Si ( TIR R) Se rechaza Si ( TIR R) Se acepta (Opcional)
Si ( B/C > 1 ) Se acepta el proyecto ,

Si ( B/C = 1) Se acepta (Opcional)
Si ( B/C 1) Se rechaza
Precios Sociales o de Eficiencia

Precios De Mercado o precios privados
Precios sociales = Precios de mercado x
Factor de Correccion
Costo de Oportunidad , Tasa de
Tasa ( R ) Costo de Oportunidad
Descuento, Tasa Social de Descuento
(*) Tambien Se aplica a proyectos pblicos productivos .
La evaluacin econmica y social emplea dos tipos de metodologas:
a.- Metodologa Costo-Beneficio (C/B), el ms usado en proyectos de

agua potable, alcantarillado y tratamiento de aguas servidas.
b.- Metodologa Costo-Efectividad (C/E).
73
a.- Metodologa Costo-Beneficio (C/B)
Esta metodologa es la ms usada en proyectos de agua potable y tiene

los siguientes aspectos metodolgicos:
- Se corrigen los costos del proyecto de precios de mercado, a

precios sociales, para eliminar las distorsiones, esto se hace
mediante un factor de correccin (FC), dicho factor se obtiene del
Banco del Estado (BEDE) o la Secretaria Nacional de
Planificacin y Desarrollo (SENPLADES), quedando as la
siguiente expresin:
Precios Sociales = Precios de mercado x factor de correccin.
Siendo el factor de correccin (FC), los indicados en el siguiente

cuadro:
Cuadro 24 : Factores de correccin para precios sociales - ao 2013

FACTORES DE CORRECCIN (F.C) - Ecuador
Para llevar Precios de Mercado a Precios Sociales
COMPONENTES F.C
Mano de Obra Calificada 1,00
Mano de Obra no Calificada 0,15
Bienes y servicios nacionales 1,12
Bienes importados 1,15
Combustible 0,48
Energa 1,13
Insumos Nacionales 1,12
Insumos Importados 1,05
Divisa 1,00
- Los Beneficios Sociales se miden por el mayor bienestar a travs

de la disposicin a pagar de los usuarios del proyecto.
- La evaluacin social se efecta considerando el costo de

oportunidad.
74
Indicadores de Rentabilidad econmica y Social (VAN y TIR)
Los indicadores de rentabilidad econmica y social, son el valor actual

neto (VAN) y la Tasa interna de retorno (TIR), los cuales se refieren
con mayor detalle ms adelante.
b.- Metodologa Costo-Efectividad (C/E)
Esta metodologa es la ms usada en proyectos de alcantarillado y

tratamiento de agua servida.
Se aplica cuando no es posible valorar los beneficios sociales de un

proyecto, o el esfuerzo de hacerlo demanda elevados costos; a nivel
de perfil, se emplea el mtodo costo-efectividad.
Compara alternativas que generan idnticos beneficios, seleccionando

aquellos que logran los objetivos deseados al mismo costo.
Esta metodologa no ser considerada en este trabajo.
4.1.1 Clculo del VAN
El principal argumento en favor de un proyecto de inversin pblica es

que permita generar para la sociedad, un flujo de bienes y servicios en un
determinado periodo, teniendo presente que para ello la sociedad deber
incurrir en un costo como consecuencia de que los recursos son escasos
y tienen un uso alternativo. Es por tanto indispensable evaluar, desde el
punto de vista de la sociedad en su conjunto, si la inversin propuesta
representa un aumento efectivo de su bienestar.
El valor actual neto (VAN), tambin llamado valor presente neto (VPN), es
una tcnica de evaluacin financiera, econmica y social, la cual se puede
definir de la siguiente manera:
Es la resta entre los flujos de caja de los ingresos o flujos de caja futuro
(ingresos) y los flujos de caja de los egresos o salidas de caja (egresos),
valorados a precios de hoy (valor actual, VA o valor presente, VP)
75
descontados a la tasa de descuento (R) o tasa de costo de oportunidad
(R), que una empresa o una operadora debe percibir por sus inversiones
proyectadas.
Por lo tanto, tenemos la siguiente expresin:
VAN = - Inversin inicial + Suma de flujos de caja futura
Se considera a la inversin inicial (Io) con signo negativo al suponer una

salida de caja (egresos) y la suma de flujo de caja con signo positivo al
suponer entradas de caja (ingresos); en otras palabras:
VAN = - Flujo de caja de egresos + Flujo de caja de ingresos
VAN = - Io + Suma de flujos de caja de ingresos

VAN = - Io + F1 (1+R)-1 + F2 (1+R)-2 + F3 (1+R)-3 +.+Fn (1+R)-n
Siendo:
VA = F1 (1+R)-1 + F2 (1+R)-2 + F3 (1+R)-3 +.+Fn (1+R)-n

VA =
VA = Valor actual o valor presente (VP)
Donde:
VAN = -Io + VA
VAN = -Io +
Io= Inversin inicial (egreso), desembolso inicial.

= Suma de flujos de caja de ingresos
R = Tasa social de descuento o tasa de descuento o costo de
oportunidad, (tasa de inters anual)
Fn= Valor futuro o Flujo de caja de ingresos en el ao de anlisis n
n = Panorama econmico proyectado, en aos
m = Periodo final de anlisis.
76
Cabe destacar que la tasa de descuento(R) para la empresa o institucin,
se refiere a la tasa de inters que le cuesta financiarse de recursos
monetarios para disponer de una inversin inicial (Io), por medio de las
fuentes de financiamiento externas.
El VAN es un indicador importante, pues en l se cuantifica la generacin

o destruccin de riqueza de una inversin, o la generacin o la
destruccin del bienestar social.
Para obtener el VAN, el clculo del valor actual (VA) o valor presente
(VP), deber hacerse sobre valores monetarios no afectados por la
inflacin, es decir, sobre valores monetarios expresados en precios de un
periodo base.
Para comprender que son los
= Suma de flujos de caja de ingresos, observemos
el siguiente diagrama:
VAN = -Io +
77
Para calcular el VAN se debe conocer:
- El tiempo de la vida til del proyecto o la duracin.

- Inversin inicial (egreso) o desembolso inicial, los ingresos en
el tiempo.
- Tasa social de descuento, costo de oportunidad o tasa de
descuento.
- Precios de mercado del proyecto (para proyectos privados), o
precios sociales del proyecto (para proyectos sociales o
pblicos).
Tasa social de descuento (%)
La tasa social de descuento (R), se llama tambin tasa de descuento,

costo de oportunidad o rendimiento de capital. La tasa social de
descuento es:
- Una medida financiera que se aplica para determinar el valor

actual de un pago futuro.
- El precio que se paga por los fondos requeridos para poder

hacer la inversin completa.
- La rentabilidad que un inversionista espera ganarse por realizar

una inversin y expresa el riesgo en que se incurre por las
inversiones que se realicen.
Factor de descuento (FD)
Se denomina factor de descuento (FD) o factor de actualizacin (FA), al

coeficiente utilizado para calcular el valor actual (VA) o valor presente
(VP), de cualquier flujo de caja futuro. Dicho factor de descuento va a
78
depender del tipo de inters o costo del dinero en el tiempo como del
periodo del tiempo transcurrido.
Este factor se calcula a travs de la siguiente frmula:
O, lo que es lo mismo:
Siendo:
i = Tasa de inters
n = Panorama econmico proyectado, en aos, mes o das
Valor actual (VA)
El valor actual (VA) o valor presente (VP), es aquel valor que una cantidad
a futuro tienen en ese instante (flujo de caja futuro o valor futuro), ya que
si pretendemos obtener cierto valor en algn prstamo, cobro, etc., a
futuro, primero se debe calcular lo que se supone imaginariamente en el
presente, sin embargo, siempre va a depender de la tasa de inters anual.
La frmula para el clculo del valor actual es la siguiente:
O,
O,
Siendo:
VF= Valor futuro
i = Tasa de inters anual
n = Panorama econmico proyectado, en aos, mes o das
FD = Factor de descuento.
79
Criterios de decisin del VAN
Una vez calculado el VAN, el criterio de decisin para determinar si se

acepta o se rechaza el proyecto, est dado por intervalos relevantes que
puede tomar este indicador, estos intervalos se pueden apreciar a
continuacin:
a.- Si el VAN> 0, se recomienda realizar la inversin del proyecto

analizado. Un VAN mayor a cero indica que se obtendr una
ganancia respecto a la inversin en la mejor alternativa. Es
bueno para una inversin pblica o privada.
b.- Si el VAN = 0, en caso de una inversin pblica, se

recomienda el proyecto si genera un bienestar social, aunque
no genere ganancias econmicas. En caso de una inversin
privada, para el inversionista es indiferente realizar la inversin
del proyecto.
c.- Si el VAN <0, en caso de una inversin pblica, se recomienda

el proyecto si genera un bienestar social, aunque genere
prdidas econmicas. En caso de una inversin privada, para
el inversionista no es conveniente realizar la inversin del
proyecto.
4.1.2 Clculo de la TIR
La tasa interna de retorno (TIR) o tasa interna de rentabilidad, mide la

rentabilidad de una empresa o de un proyecto de inversin, considerando
los fondos que permanecen invertidos en el proyecto. En comparacin
con el VAN, al estudiar la TIR estamos estudiando el valor del dinero en
trminos relativos.
80
Esta tcnica de evaluacin financiera, econmica y social, se define como
el mximo rendimiento que puede generar el proyecto o la alternativa,
durante su vida til, en forma matemtica quiere decir que las diferencias
de los flujos de caja futuros (ingresos) menos el valor actual de la
inversin inicial (Io), es decir, la TIR es la tasa de descuento o costo de
oportunidad que iguala el VAN del proyecto a cero (VAN=0):
sea, VAN= 0
VAN = -Io + reemplazando,
O= -Io +
Siendo, R = TIR, entonces:
O = -Io +
O = -Io +
R = Tasa social de descuento o tasa de descuento o costo de

oportunidad, (tasa de inters anual).
TIR = Tasa interna de retorno.
Normalmente, el clculo de la TIR se lo realiza utilizando alguno de los

mtodos aqu indicados:
- Mtodo de interpolacin lineal (mtodo manual ms utilizado).

- Mtodo de tanteos.
- Mtodo de Newton-Raphson.
- Mtodo de aplicacin de funciones de EXCEL, (el ms usado
actualmente).
81
Criterios de decisin de la TIR
a.- Si la TIR > 0, es rentable hacer la inversin. Es bueno para una

inversin pblica o privada.
b.- Si el TIR = 0, es indiferente hacer la inversin, pero para el caso

de una inversin pblica, se recomienda el proyecto si genera
un bienestar social, aunque no genere ganancias econmicas.
En caso de una inversin privada, para el inversionista es
indiferente realizar la inversin del proyecto.
c.- Si el TIR < 0, no es rentable hacer la inversin, pero para el caso

de una inversin pblica se recomienda el proyecto si genera
un bienestar social, aunque genere prdidas econmicas. En
caso de una inversin privada, para el inversionista no es
conveniente realizar la inversin del proyecto.
Representacin grfica del VAN y la TIR
Grafico 8.- Representacin grfica del VAN y la TIR
82
4.1.3 Relacin Beneficio-Costo (B/C)
La relacin beneficio-costo (B/C), es llamada tambin ndice de

deseabilidad, es un indicador que relaciona los ingresos (por ventas, o
sea las tarifas cobradas por la EMAPAPC-EP) que se llaman beneficios y
los egresos (gastos administrativos, costos de operacin y mantenimiento
y las inversiones) que se llaman costos de un proyecto, es decir,
tenemos:
Donde:
RBC = Relacin costo-beneficio
VAN (ingresos) = Valor actual neto de los ingresos
VAN (egresos) = Valor actual neto de los egresos (incluido inversin)
Los clculos del VAN (ingresos) y del VAN (egresos) se realizan

descontando cada uno de estos rubros a la tasa de descuento R, que
para este caso de estudio es de 8.17%.
Criterios de decisin de la relacin B/C
a.- Si B/C >1, el proyecto es rentable. Es bueno para una inversin

pblica o privada.
b.- Si B/C = 1, el proyecto es indiferente, pero para el caso de una

inversin pblica se recomienda el proyecto si genera un
bienestar social, aunque no genere ganancias econmicas. En
caso de una inversin privada, para el inversionista es
indiferente realizar la inversin del proyecto.
83
c.- Si B/C < 1, no es rentable hacer el proyecto, pero para el caso de
una inversin pblica se recomienda el proyecto si genera un
bienestar social, aunque genere prdidas econmicas. En caso
de una inversin privada, para el inversionista no es
conveniente realizar la inversin del proyecto.
Es importante tener presente que:
La magnitud de la relacin beneficio-costo (B/C) no nos dice

mucho; solo nos interesa si B/C es mayor, igual o menor que
uno (1).
La relaciones B/C, expresan la relacin entre beneficios y

costos CONSIDERANDO el volumen invertido: por tanto, 2
proyectos con diferente rentabilidad (VAN y TIR) pueden tener
la misma relacin B/C; por lo tanto, el indicador B/C no sirve
para comparar proyectos, solo sirve para saber si
individualmente es rentable ejecutar el proyecto.
Si la relacin B/C es mayor que 1 (B/C > 1) indica que el VAN >
0, por lo tanto el proyecto es rentable.
Evaluacin Econmica
Esta evaluacin permitir aplicar los mtodos que toman en cuenta el

valor del dinero en el tiempo; es decir, se procede a calcular los
indicadores de rentabilidad que se utilizarn, sea el VAN, la TIR y la
Relacin B/C. Es importante mencionar que la EMAPAPC-EP, es una
empresa pblica y por lo tanto no persigue beneficios financieros, se
requiere determinar los ingresos en el tiempo (25 aos), usando los
mtodos ya indicados, para luego analizar la sostenibilidad de la empresa.
A continuacin se presenta el desarrollo de nuestro caso de estudio:
84
Paso 1. Clculo del proyecto a precios sociales.-
Los precios sociales se calculan empleando un factor de correccin

(Cuadro 24), los cuales se multiplican por los precios de mercado
(Cuadro 13, 14 y 15). Realizados los clculos, se obtiene tabulada la
informacin en los Cuadros 25,26 y 27, tal como se aprecia a
continuacin:
Cuadro 25 : Gastos administrativos, gastos generales y otros administrativos a precios sociales, en

Dlares - ao 2013 -
GASTOS ADMINISTRATIVOS ANUALES - PROYECCIN SALARIAL - 2013
Precios de Mercado Precios Sociales
Remuneracin Factor de
DESCRIPCIN Cantidad
Correccin (FC)
Precios Sociales
Anual
GASTOS DE PERSONAL ADMINISTRATIVO (a) (b) (c) (d)=(b)x( c )
GERENTE GENERAL 1 3.305,85 1,12 3.702,55
DIRECTOR ADMINISTRATIVO-FINANCIERO 1 3.573,00 1,12 4.001,76
TESORERA 1 1.500,00 1,12 1.680,00
ASISTENTE ADMINISTRATIVO 1 1.350,00 1,12 1.512,00
QUIMICO-LABORATORISTA 1 2.003,52 1,12 2.243,94
SUB-TOTAL 5 11.732,37 13.140,25
GASTOS DE PERSONAL ADMINISTRATIVO 13.140,25
GASTOS GENERALES Y OTROS ADMINISTRATIVOS ANUALES - PROYECCIN - 2013

Factor de
DESCRIPCIN Cantidad MENSUAL Correccion Precios Sociales
(FC)
GASTOS GENERALES Y OTROS ADMINISTRATIVOS (a) (b) (c) (d)=(b)x( c )
ALQUILER DE OFICINAS 1 450,00 1,12 504,00
MATERIALES Y SUMINISTROS DE OFICINA 1 690,00 1,12 772,80
EQUIPOS DE OFICINA 1 1.050,00 1,12 1.176,00
ENERGIA ELCTRICA DE OFICINAS 1 258,00 1,13 291,54
AGUA 1 36,00 1,12 40,32
TELEFONO 1 120,00 1,12 134,40
INTERNET 1 195,00 1,12 218,40
MANTENIMIENTO DE SOFTWARE Y EQUIPOS DE OFICINA 1 450,00 1,12 504,00
SUB-TOTAL 8 3.249,00 3.641,46
GASTOS GENERALES Y OTROS

3.641,46
ADMINISTRATIVOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS ANUALES TOTALES ($) 16.781,71
85
Cuadro 26 : Costo de operacin y mantenimiento y otros de operacin y mantenimiento a precios
sociales, en Dlares - ao 2013 -
COSTOS DE OPERACIN Y MANTENIMIENTO ANUALES - PROYECCIN SALARIAL - 2013
DESCRIPCIN Cantidad Remuneracin Factor de Precios

Anual Correccion (FC) Sociales
COSTOS DE PERSONAL DE O Y M (a) (b) (c) (d)=(b)x( c )

GUARDIAN DE PLANTA POTABILIZADORA DE AGUA ( AL 100 % DEL TIEMPO POR SER UNICO ) 1 4.848,48 1,12 5.430,30
INSPECTOR DE AGUA Y ALCANTARILLADO 1 1.500,00 1,12 1.680,00
AUXILIAR DE AGUA Y ALCANTARILLADO 1 1.260,00 1,12 1.411,20
AYUDANTE DE CUADRILLA 3 3.510,00 1,12 3.931,20
SUB-TOTAL 6 11.118,48 12.452,70
VIRGEN = 12.452,70
INSUMOS - PROYECCIN ANUALES - 2013

DESCRIPCION Cantidad Remuneracion Factor de Precios

INSUMOS (a) (b) (c) (d)=(b)x( c )

PRODUCTOS QUIMICOS PARA ANALISIS DE LABORATORIO 1 600,00 1,12 672,00
PRODUCTOS QUIMICOS PARA POTABILIZACION DE AGUA ( 100 % PARA LA PLANTA DE TRATAMIENTO ) 1 2.300,04 1,05 2.415,04
SUB-TOTAL 2 2.900,04 2,17 3.087,04
INSUMOS V. de la VIRGEN = 3.087,04
OTROS COSTOS DE OPERACIN Y MANTENIMIENTO ANUALES - PROYECCIN - 2013

DESCRIPCION Cantidad Remuneracion Factor de Precios

OTROS COSTOS DE OPERACIN Y MANTENIMIENTO (a) (b) (c) (d)=(b)x( c )

ENERGIA ELECTRICA ( PARA BOMBEO Y AREA DE LA PLANTA ) 1 1.200,00 1,13 1.200,00
MATERIALES Y EQUIPOS 1 1.200,00 1,12 1.200,00
HERRAMIENTA MENOR 1 480,00 1,12 480,00
CONTRATOS Y ORDENES DE TRABAJO PARA REPARACION Y MANTENIMIENTO 1 2.400,00 1,12 2.400,00
CONTRATOS DE CONSULTORIAS ( ESTUDIOS Y FISCALIZACIONES ) 1 - 1,12 -
SUB-TOTAL 5 5.280,00 5,61 5.280,00
OTROS COSTO O.Y M. V. de la

VIRGEN = 5.280,00
COSTOS DE O. Y M. ANUALES TOTALES ( $ ) 20.819,74
Fuente y Elaboracion: Autor
86
Cuadro 27 : Inversiones a precios sociales, en Dlares -- ao 2013 --
VALLE DE LA VIRGEN
INVERSIONES ANUALES - PROYECCIN - 2013
DESCRIPCIN Cantidad Remuneracin Factor de Precios

Anual Correccin (FC) Sociales
INVERSIONES (a) (b) (c) (d)=(b)x( c )

AMPLIACION O EXPANSION DE LA INFRAESTRUCTURA 1 840,00 1,12 940,80
REPOSICION , MEJORAMIENTO Y REHABILITACION 1 1.200,00 1,12 1.344,00
SUB-TOTAL 2 2.040,00 2,24 2.284,80
INVERSIONES V. de la VIRGEN = 2.284,80
INVERSIONES ANUALES TOTALES ( $ ) 2.284,80
Fuente y Elaboracin:Autor
Cuadro 28 : Resumen de gastos administrativos, costos de O & M y de inversin a

precios sociales, en Dlares - Proyeccin Salarial - ao 2013 -
Precios
DESCRIPCIN
Sociales
GASTOS ADMINISTRATIVOS TOTALES 16.781,71

COSTOS DE OPERACIN Y MANTENIMIENTO 20.819,74
COSTOS DE INVERSIN 2.284,80
Total de Gastos y Costos ($) 39.886,25

Paso 2.- Clculo del VAN
Primeramente se establece la tasa, R, llamada costo de oportunidad o

tasa de descuento, que ser utilizada para descontar los flujos de
efectivos proyectados. La tasa de retorno mnima esperada por la
EMAPAPC-EP est dada por la tasa de inters del Banco Central que es
de 8,17%, para el ao 2013.
87
En este proyecto no se considera la inversin inicial que hiciera la
Municipalidad de Pedro Carbo en conjunto con el MIDUVI, para la
construccin del proyecto, la cual asciende a $ 535.822,54, segn se
indica en el Cuadro 2, por lo tanto Io = 0.
Este proyecto tiene una vida til de 25 aos, se prev que las bombas del
proyecto sern cambiadas cada cinco aos, por lo que estas inversiones
se realizarn cada quinquenio durante la vida til del mismo, las
inversiones quinquenales sern como sigue:
Cuadro 29 : Inversin quinquenal en Dlares, del sistema de abastecimiento de

agua potable, Valle de la Virgen - se inicia en el ao 2018
Item DESCRIPCIN Unidad Cantidad Costo Unitario Costo Total
Bomba estacionaria de impulsin de 5HP,

1 Unid.
mas accesorios, en planta potabilizadora 3 5.500,00 16.500,00
Bomba estacionaria de succin de 2HP, ms
2 Unid.
accesorios, en la albarrada 3 3.500,00 10.500,00
$ 27.000,00
Para determinar el VAN, se debe contar con flujos de efectivo

descontados y restar estos a la inversin inicial (Io), de esta forma se
puede conocer si estos flujos proyectados logran cubrir la inversin que se
realiza en el tiempo cero (entindase ao cero al momento de iniciar las
operaciones el proyecto), se emplear el Excel para hacer calcular el
VAN. Los datos para el clculo del VAN son:
R=8,17%
n=1 a 25 aos (panorama econmico del proyecto)
88
Paso3.- Clculo de la TIR
Para calcular la TIR se emplear el mtodo de interpolacin, se usaran el
Excel para hacer el clculo. Una vez obtenida la TIR, se procede a tomar
una decisin en base al cuadro establecido en el Cuadro 23.
Paso4.- Clculo de la relacin B/C

Para determinar B/C, es necesario agrupar los ingresos (tarifas) y los
egresos (incluida las inversiones), la sumatoria de los ingresos y de los
egresos considerados para determinar la relacin B/C. Posteriormente, se
procede a descontar cada uno de estos rubros, con la tasa de descuento
del 8.17%, la tabulacin de clculos se aprecia en el paso 5.
Paso5.- Tabulacin de clculos del VAN, la TIR y B/C

Los clculos del VAN, la TIR y la relacin B/C, es un proceso de
aproximaciones sucesivas, es decir se deben realizar tanteos, hasta lograr
que los ndices de rentabilidad sean los deseados.
Para realizar estos clculos se consideran primeramente, los clculos

tarifarios que fueron realizados previamente en el Cap.III, segn Cuadro
18, 19,20 y 21, y que tambin requirieron iteraciones, este resumen
tabulado se presenta en el Cuadro 30, as:
Cuadro 30 : Ingresos por tarifas y egresos esperados, en Dlares -

ao 2013 -
Iteracin # Ingresos Smbolo Egresos Comprobacin Indice (Ing/Eg)
1 $ 41.592,70 $ 36.319,89 Si cumple 1,15

2 $ 42.773,71 $ 36.319,89 Si cumple 1,18
3 $ 43.722,02 $ 36.319,89 Si cumple 1,20
89
Grfico 9: Ingreso por tarifas y egresos esperados ao 2013
Fuente: Elaboracin Autor
Para los clculos del VAN, la TIR y B/C, se considerara nicamente

valores de comprobacin de los clculos tarifarios de la iteracin 2 y 3.
Primer Tanteo:
El primer tanteo lo realizaremos teniendo presente los siguientes datos:
Ingreso anual por tarifas = $ 42.773,71
Egreso anual: Gastos administrativos = $ 16.781,71; Costos de O & M =

$ 20.819,74; Inversin = $ 2.284,80
Costo de oportunidad, R = 8,17% (Bco. Central del Ecuador, ao 2013)
Tasa anual de crecimiento poblacional, r = 1,19% (Censo INEN-2010)
Luego de los clculos del primer tanteo obtenemos el Cuadro 31.
90
Cuadro 31 : Evaluacin econmica , clculo del VAN, la TIR y la relacin B/C - ao 2013 - Valle de la Virgen - TANTEO # 1
Tanteo # 1
Datos Generales
Tasa de Costo de 8,17% 0,0817
Oportunidad ( R )
Tasa anual crec.( r ) = 1,19% 0,019
INGRESOS (Dlares) EGRESOS (Dlares)

ANUAL ANUAL ANUAL ANUAL QUINQUENAL ANUAL Diferencia
Inversin TOTAL DE GASTOS TOTAL DE Ingresos y
AO TARIFAS COSTOS de O & M INVERSIN INVERSIN
Inicial (Io) INGRESOS ADMINISTRATIVOS EGRESOS Egresos
n T=To (1+r)^n G=Go (1+r)^n C=Co (1+r)^n IN=INo (1+r)^n C = A-B
(a) (b) A=(a)+(b) (c) (d) (e) (f) B=(d)+( e )+(f)
0 0 0,00 - 0,00
1 1 42.773,71 42.773,71 16.781,71 20.819,74 2.284,80 39.886,25 2.887,46
2 2 44.414,55 44.414,55 17.425,47 21.618,41 2.372,45 41.416,33 2.998,23
3 3 45.258,43 45.258,43 17.756,56 22.029,16 2.417,52 42.203,24 3.055,19
4 4 46.118,34 46.118,34 18.093,93 22.447,71 2.463,46 - 43.005,10 3.113,24
5 5 46.994,59 46.994,59 18.437,72 22.874,22 2.510,26 27.000,00 70.822,19 -23.827,61
6 6 47.887,48 47.887,48 18.788,03 23.308,83 2.557,96 44.654,82 3.232,67
7 7 48.797,35 48.797,35 19.145,01 23.751,69 2.606,56 45.503,26 3.294,09
8 8 49.724,50 49.724,50 19.508,76 24.202,98 2.656,08 46.367,82 3.356,68
9 9 50.669,26 50.669,26 19.879,43 24.662,83 2.706,55 - 47.248,81 3.420,45
10 10 51.631,98 51.631,98 20.257,14 25.131,43 2.757,97 27.000,00 75.146,54 -23.514,56
11 11 52.612,99 52.612,99 20.642,02 25.608,92 2.810,37 49.061,32 3.551,67
12 12 53.612,63 53.612,63 21.034,22 26.095,49 2.863,77 49.993,49 3.619,15
13 13 54.631,27 54.631,27 21.433,87 26.591,31 2.918,18 50.943,36 3.687,91
14 14 55.669,27 55.669,27 21.841,11 27.096,54 2.973,63 51.911,29 3.757,98
15 15 56.726,98 56.726,98 22.256,10 27.611,38 3.030,13 27.000,00 79.897,60 -23.170,62
16 16 57.804,79 57.804,79 22.678,96 28.135,99 3.087,70 53.902,65 3.902,14
17 17 58.903,09 58.903,09 23.109,86 28.670,58 3.146,37 54.926,80 3.976,28
18 18 60.022,24 60.022,24 23.548,95 29.215,32 3.206,15 55.970,41 4.051,83
19 19 61.162,67 61.162,67 23.996,38 29.770,41 3.267,06 57.033,85 4.128,82
20 20 62.324,76 62.324,76 24.452,31 30.336,05 3.329,14 27.000,00 85.117,50 -22.792,74
21 21 63.508,93 63.508,93 24.916,90 30.912,43 3.392,39 59.221,73 4.287,20
22 22 64.715,60 64.715,60 25.390,33 31.499,77 3.456,85 60.346,94 4.368,66
23 23 65.945,19 65.945,19 25.872,74 32.098,26 3.522,53 61.493,53 4.451,66
24 24 67.198,15 67.198,15 26.364,32 32.708,13 3.589,46 62.661,91 4.536,24
25 25 68.474,92 68.474,92 26.865,25 33.329,58 3.657,66 27.000,00 90.852,49 -22.377,57
VAN y TIR del Proyecto Relacin B/C del Proyecto
Comprobacin
VAN (11.930,01) < 0 NO Se acepta VAN(ingresos) = 488.640,68
VAN(egresos) = 550.105,68
TIR 27,30% Se acepta el proyecto B/C = VAN(ing)/VAN(eg)= 0,89 <1 Se acepta
Nota importante: Cuando usamos Excel, para que la funcin TIR nos
devuelva un valor, el capital inicial debe ser negativo y contener al menos,
un flujo neto positivo, de lo contrario devuelve error #! DIV/0! #! DIV/0 ! =
Excel devuelve este error cuando se utiliza la funcin TIR en un conjunto
de datos que no tiene TIR.
El valor del VAN y de la TIR calculados, no son aceptables, por lo que los
valores de esta primera iteracin se descartan y se inicia un segundo
tanteo.
91
Segundo Tanteo:
El segundo tanteo lo realizaremos teniendo presente los siguientes datos:
Ingreso anual por tarifas = $ 43.722,02
Egreso anual: Gastos administrativos = $ 16.781,71; Costos de O & M =
$ 20.819,74; Inversin = $ 2.284,80
Costo de oportunidad, R = 8,17% (Bco. Central del Ecuador, ao 2013)
Tasa anual de crecimiento poblacional, r = 1,19% (Censo INEN-2010)
Luego de los clculos del segundo tanteo obtenemos el Cuadro 32.
Cuadro 32 : Evaluacin econmica, clculo del VAN, la TIR y la relacin B/C - ao 2013 - Valle de la Virgen - TANTEO # 2
Tanteo # 2 Datos Generales
Oportunidad ( R )
Tasa anual crec.( r ) = 1,19% 0,019

(a) (b) A=(a)+(b) (c) (d) (e) (f) B=(d)+( e )+(f)
0 0 0,00 - 0,00
1 1 43.722,02 43.722,02 16.781,71 20.819,74 2.284,80 39.886,25 3.835,77
2 2 45.399,24 45.399,24 17.425,47 21.618,41 2.372,45 41.416,33 3.982,91
3 3 46.261,83 46.261,83 17.756,56 22.029,16 2.417,52 42.203,24 4.058,59
4 4 47.140,80 47.140,80 18.093,93 22.447,71 2.463,46 - 43.005,10 4.135,70
5 5 48.036,48 48.036,48 18.437,72 22.874,22 2.510,26 27.000,00 70.822,19 -22.785,72
6 6 48.949,17 48.949,17 18.788,03 23.308,83 2.557,96 44.654,82 4.294,35
7 7 49.879,20 49.879,20 19.145,01 23.751,69 2.606,56 45.503,26 4.375,94
8 8 50.826,91 50.826,91 19.508,76 24.202,98 2.656,08 46.367,82 4.459,09
9 9 51.792,62 51.792,62 19.879,43 24.662,83 2.706,55 - 47.248,81 4.543,81
10 10 52.776,68 52.776,68 20.257,14 25.131,43 2.757,97 27.000,00 75.146,54 -22.369,86
11 11 53.779,44 53.779,44 20.642,02 25.608,92 2.810,37 49.061,32 4.718,12
12 12 54.801,25 54.801,25 21.034,22 26.095,49 2.863,77 49.993,49 4.807,76
13 13 55.842,47 55.842,47 21.433,87 26.591,31 2.918,18 50.943,36 4.899,11
14 14 56.903,48 56.903,48 21.841,11 27.096,54 2.973,63 51.911,29 4.992,19
15 15 57.984,64 57.984,64 22.256,10 27.611,38 3.030,13 27.000,00 79.897,60 -21.912,96
16 16 59.086,35 59.086,35 22.678,96 28.135,99 3.087,70 53.902,65 5.183,70
17 17 60.208,99 60.208,99 23.109,86 28.670,58 3.146,37 54.926,80 5.282,19
18 18 61.352,96 61.352,96 23.548,95 29.215,32 3.206,15 55.970,41 5.382,55
19 19 62.518,67 62.518,67 23.996,38 29.770,41 3.267,06 57.033,85 5.484,82
20 20 63.706,52 63.706,52 24.452,31 30.336,05 3.329,14 27.000,00 85.117,50 -21.410,97
21 21 64.916,95 64.916,95 24.916,90 30.912,43 3.392,39 59.221,73 5.695,22
22 22 66.150,37 66.150,37 25.390,33 31.499,77 3.456,85 60.346,94 5.803,43
23 23 67.407,23 67.407,23 25.872,74 32.098,26 3.522,53 61.493,53 5.913,69
24 24 68.687,96 68.687,96 26.364,32 32.708,13 3.589,46 62.661,91 6.026,05
25 25 69.993,03 69.993,03 26.865,25 33.329,58 3.657,66 27.000,00 90.852,49 -20.859,45
VAN y TIR del Proyecto Relaci B/C del Proyecto
Comprobacin
VAN = 1,56 > 0 Se acepta VAN(ingresos) = 508.558,04
TIR = 8,17% = R=8.17% Se acepta el proyecto B/C = VAN(ing)/VAN(eg)= 0,92 <1 Se acepta
92
Como se aprecia, el VAN del proyecto es positivo y es de $ 1.56; lo cual
indica que es econmicamente rentable, esto debido a que los flujos de
efectivo proyectados logran cubrir los egresos y otorgan flujos adicionales
a lo mnimo esperado. Cabe aclarar, que segn los flujos de efectivo
especificados anteriormente se logr conocer que existen cinco aos que
se obtienen flujos negativos, que son prdidas operativas y que aun as
se logra mantener la empresa sin prdidas.
A pesar de que existe un VAN positivo, sin embargo la TIR calculada fue
de 8,17%, que result igual al costo de oportunidad (8,17%), por lo tanto
como inversin es opcional, sin embargo la EMAPAPC-EP, al brindar un
servicio pblico, puede mantenerse en funcionamiento. Al conocer la
relacin beneficio-costo (B/C=0,92) a obtener, del proyecto, este indica
que para cubrir $ 1 dlar de egresos se tiene $ 0,92 dlares de ingresos,
lo cual manifiesta que el proyecto no logra solventar sus egresos
inmediatos.
Estos resultados permiten concluir que desde el punto de vista

econmico-social, prestar el servicio de abastecimiento de agua potable
con las nuevas tarifas calculadas es conveniente para la empresa. Dado
los niveles de pobreza prevalecientes en la zona del proyecto, las tarifas
no pueden ser aumentadas para incrementar los ingresos y por lo tanto se
mantendrn, segn los clculos tarifarios realizados en la iteracin 3,
siendo este caso donde se aumentan las tarifas en un 20% (clculos del
autor), con respecto a la tarifa original determinado por la EMAPAPC-EP.
4.1.4 Anlisis de Sensibilidad
Todos los proyectos estn expuestos a factores no necesariamente

controlables por sus ejecutores u operadores y que pueden afectar su
funcionamiento normal a lo largo del horizonte del mismo.
93
En el anlisis de sensibilidad, deber considerarse el rendimiento que
pudiese tener el servicio de agua potable ante variaciones o cambios en
las condiciones originalmente establecidas, esto es en los ingresos y
egresos, para que la evaluacin sufra modificaciones y muestre la
flexibilidad de los cambios en los beneficios esperados.
Se analizan los efectos en los indicadores de rentabilidad del proyecto,

esto es del VAN y de la TIR, re-calculando cada uno de los valores, ante
el incremento o disminucin de cada variable identificada como incierta o
sujeta a riesgos de variacin. Encuentra la mxima variacin que puede
soportar el proyecto, sin dejar de ser socialmente rentable.
En el anlisis de sensibilidad de este proyecto, se establecen dos

escenarios, a saber:
1. Se mantiene un ingreso sin crecimiento y egresos con

crecimiento.
2. Existe un crecimiento del ingreso, y egresos sin crecimiento.
En este caso el crecimiento es manejado con la tasa anual de crecimiento

poblacional, que es de 1,19% (r=1,19%), tambin se puede haber
trabajado con la tasa de ritmo inflacionario vigente en el ao 2013.
A continuacin se desarrollan los clculos, para los dos escenarios arriba

descritos:
Escenario 1
Se mantiene un ingreso sin crecimiento y egresos con crecimiento. Los

factores a considerar en este escenario son los ingresos sin crecimiento
(r=0%) y los egresos con un crecimiento igual a la tasa poblacional anual
(r=1,19%), de esta forma se obtienen variacin tanto el VAN como en la
TIR y la relacin B/C. Apreciado de una mejor forma en el Cuadro 33
presentado a continuacin.
94
Cuadro 33 : Evaluacin econmica, clculo del VAN, la TIR y la relacin B/C - ao 2013 - Anlisis de sensibilidad - ESCENARIO # 1
Escenario # 1 Datos Generales
Comentarios
Oportunidad ( R )
Tasa anual crec.( r ) = 1,19% 0,019 Egresos con crecimiento
Tasa anual crec.( r ) = 0,00% 0 Ingresos sin crecimiento

(a) (b) A=(a)+(b) (c) (d) (e) (f) B=(d)+( e )+(f)
0 0 0,00 - 0,00
1 1 43.722,01 43.722,01 16.781,71 20.819,74 2.284,80 39.886,25 3.835,76
2 2 43.722,01 43.722,01 17.425,47 21.618,41 2.372,45 41.416,33 2.305,68
3 3 43.722,01 43.722,01 17.756,56 22.029,16 2.417,52 42.203,24 1.518,77
4 4 43.722,01 43.722,01 18.093,93 22.447,71 2.463,46 - 43.005,10 716,91
5 5 43.722,01 43.722,01 18.437,72 22.874,22 2.510,26 27.000,00 70.822,19 -27.100,18
6 6 43.722,01 43.722,01 18.788,03 23.308,83 2.557,96 44.654,82 -932,81
7 7 43.722,01 43.722,01 19.145,01 23.751,69 2.606,56 45.503,26 -1.781,25
8 8 43.722,01 43.722,01 19.508,76 24.202,98 2.656,08 46.367,82 -2.645,81
9 9 43.722,01 43.722,01 19.879,43 24.662,83 2.706,55 - 47.248,81 -3.526,80
10 10 43.722,01 43.722,01 20.257,14 25.131,43 2.757,97 27.000,00 75.146,54 -31.424,53
11 11 43.722,01 43.722,01 20.642,02 25.608,92 2.810,37 49.061,32 -5.339,31
12 12 43.722,01 43.722,01 21.034,22 26.095,49 2.863,77 49.993,49 -6.271,48
13 13 43.722,01 43.722,01 21.433,87 26.591,31 2.918,18 50.943,36 -7.221,35
14 14 43.722,01 43.722,01 21.841,11 27.096,54 2.973,63 51.911,29 -8.189,28
15 15 43.722,01 43.722,01 22.256,10 27.611,38 3.030,13 27.000,00 79.897,60 -36.175,59
16 16 43.722,01 43.722,01 22.678,96 28.135,99 3.087,70 53.902,65 -10.180,64
17 17 43.722,01 43.722,01 23.109,86 28.670,58 3.146,37 54.926,80 -11.204,79
18 18 43.722,01 43.722,01 23.548,95 29.215,32 3.206,15 55.970,41 -12.248,40
19 19 43.722,01 43.722,01 23.996,38 29.770,41 3.267,06 57.033,85 -13.311,84
20 20 43.722,01 43.722,01 24.452,31 30.336,05 3.329,14 27.000,00 85.117,50 -41.395,49
21 21 43.722,01 43.722,01 24.916,90 30.912,43 3.392,39 59.221,73 -15.499,72
22 22 43.722,01 43.722,01 25.390,33 31.499,77 3.456,85 60.346,94 -16.624,93
23 23 43.722,01 43.722,01 25.872,74 32.098,26 3.522,53 61.493,53 -17.771,52
24 24 43.722,01 43.722,01 26.364,32 32.708,13 3.589,46 62.661,91 -18.939,90
25 25 43.722,01 43.722,01 26.865,25 33.329,58 3.657,66 27.000,00 90.852,49 -47.130,48
Comprobacin
VAN = (90.081,51) < 0 No se acepta VAN(ingresos) = 425.278,89
TIR = 54,63% > R=8.17% Se acepta el proyecto B/C = VAN(ing)/VAN(eg)= 0,77 <1 No se acepta
95
Escenario 2
Existe un crecimiento del ingreso, y egresos sin crecimiento. Los factores

a considerar en este escenario son los ingresos con crecimiento igual a la
tasa poblacional anual (r=1,19%) y los egresos sin crecimiento (r=0%),
de esta forma se obtienen variacin tanto el VAN como en la TIR y la
relacin B/C. Apreciado de una mejor forma en el Cuadro 34 presentado
a continuacin.
Cuadro 34 : Evaluacin econmica, calculo del VAN, la TIR y la relacin B/C - ao 2013 - Anlisis de Sensibilidad - ESCENARIO # 2
Escenario # 2 Datos Generales
Comentarios
Oportunidad ( R )
Tasa anual crec.( r ) = 0,00% 0 Egresos sin crecimiento
Tasa anual crec.( r ) = 1,19% 0,019 Ingresos conrecimiento

(a) (b) A=(a)+(b) (c) (d) (e) (f) B=(d)+( e )+(f)
0 0 0,00 - 0,00
1 1 43.722,01 43.722,01 16.781,71 20.819,74 2.284,80 39.886,25 3.835,76
2 2 45.399,23 45.399,23 16.781,71 20.819,74 2.284,80 39.886,25 5.512,98
3 3 46.261,82 46.261,82 16.781,71 20.819,74 2.284,80 39.886,25 6.375,57
4 4 47.140,79 47.140,79 16.781,71 20.819,74 2.284,80 - 39.886,25 7.254,54
5 5 48.036,46 48.036,46 16.781,71 20.819,74 2.284,80 27.000,00 66.886,25 -18.849,79
6 6 48.949,16 48.949,16 16.781,71 20.819,74 2.284,80 39.886,25 9.062,91
7 7 49.879,19 49.879,19 16.781,71 20.819,74 2.284,80 39.886,25 9.992,94
8 8 50.826,90 50.826,90 16.781,71 20.819,74 2.284,80 39.886,25 10.940,65
9 9 51.792,61 51.792,61 16.781,71 20.819,74 2.284,80 - 39.886,25 11.906,36
10 10 52.776,67 52.776,67 16.781,71 20.819,74 2.284,80 27.000,00 66.886,25 -14.109,58
11 11 53.779,42 53.779,42 16.781,71 20.819,74 2.284,80 39.886,25 13.893,17
12 12 54.801,23 54.801,23 16.781,71 20.819,74 2.284,80 39.886,25 14.914,98
13 13 55.842,46 55.842,46 16.781,71 20.819,74 2.284,80 39.886,25 15.956,21
14 14 56.903,46 56.903,46 16.781,71 20.819,74 2.284,80 39.886,25 17.017,21
15 15 57.984,63 57.984,63 16.781,71 20.819,74 2.284,80 27.000,00 66.886,25 -8.901,62
16 16 59.086,34 59.086,34 16.781,71 20.819,74 2.284,80 39.886,25 19.200,09
17 17 60.208,98 60.208,98 16.781,71 20.819,74 2.284,80 39.886,25 20.322,73
18 18 61.352,95 61.352,95 16.781,71 20.819,74 2.284,80 39.886,25 21.466,70
19 19 62.518,65 62.518,65 16.781,71 20.819,74 2.284,80 39.886,25 22.632,40
20 20 63.706,51 63.706,51 16.781,71 20.819,74 2.284,80 27.000,00 66.886,25 -3.179,74
21 21 64.916,93 64.916,93 16.781,71 20.819,74 2.284,80 39.886,25 25.030,68
22 22 66.150,35 66.150,35 16.781,71 20.819,74 2.284,80 39.886,25 26.264,10
23 23 67.407,21 67.407,21 16.781,71 20.819,74 2.284,80 39.886,25 27.520,96
24 24 68.687,95 68.687,95 16.781,71 20.819,74 2.284,80 39.886,25 28.801,70
25 25 69.993,02 69.993,02 16.781,71 20.819,74 2.284,80 27.000,00 66.886,25 3.106,77
Comprobacin
VAN = 82.181,34 > 0 Se acepta VAN(ingresos) = 508.557,93
TIR = #NUM! > R=8.17% No se acepta proyecto B/C = VAN(ing)/VAN(eg)= 1,09 >1 Se acepta
96
Anlisis de escenarios 1 y 2, VAN, TIR, B/C
Al establecer un anlisis de los diversos escenarios, se determina para

una mejor apreciacin, el Cuadro 35, tal como sigue:
Cuadro 35 : Evaluacin econmica, en Dlares - Resumen de escenarios - 2013
EVALUACIN ECONMICA - Resumen de Escenarios

Indicadores de
ORIGINAL ESCENARIO 1 ESCENARIO 2
Rentabilidad
VAN ($) 1,43 (90.081,51) 82.181,34
TIR (%) 8,17 54,63 -
B/C (adim.) 0,92 0,77 1,09
En el Cuadro 35, se observa que la variabilidad entre cada uno de los

escenarios es grande, ya que la TIR calculada se mantiene en un margen
de variacin que tiene una gran diferencia, esto se interpreta como una
inestabilidad econmica dentro de los escenarios, incluso en el escenario
2 el valor de la TIR es indeterminado. Por lo tanto, la EMAPAPC-EP, no
podr manejar estos parmetros como criterios decisorios al presentarse
cualquiera de los factores sensibilizados anteriormente.
4.2 Sostenibilidad econmica del proyecto
Un tema clave en un sistema de agua potable instalado, sea este urbano

o rural, es la sostenibilidad econmica del mismo. La sostenibilidad
econmica es la capacidad que tiene un proyecto para poder mantener su
nivel previsto de beneficios, a lo largo del horizonte para el cual se
planific.
La sostenibilidad econmica de este proyecto se centra en el hecho que

los beneficios del sistema pueden cubrir los gastos y costo, as como
97
recuperar las inversiones del mismo de una manera realista si
consideramos los ingresos de los mismos reflejados en los clculos
realizados. Se encuentra en un estado de equilibrio permanente que
requiere de un proceso continuo de seguimiento y de acciones de
mejoramiento para alcanzar y mantener una situacin deseable. Dado
que son muchos los factores que intervienen en el logro de esta situacin,
siempre existir el riesgo de que pueda afectar la continuidad de la
situacin actual. Por lo tanto, se hace necesario poseer mecanismos que
identifiquen oportunamente los aspectos limitantes y que sean
corregidos de manera participativa en un tiempo especfico.
La sostenibilidad econmica intenta medir el impacto que este tiene para

lograr la sostenibilidad del servicio de agua a travs de las tres variables
siguientes:
- Los costos de operacin y mantenimiento, as como las

inversiones, en trminos de la capacidad existente de la
EMAPAPCP-EP para generar ingresos que permitan cubrir tales
costos.
- El nivel de la tarifa estimado como impacto en la capacidad de

gastos de los usuarios.
- El balance-financiero, entendido como la diferencia entre la

capacidad de gastos de la familia (en funcin de sus ingresos) y los
costos de la prestacin del servicio (tarifas).
4.3 Matriz de marco lgico.
La matriz de marco lgico (MML) como herramienta efectiva para la

planificacin de proyectos, fue introducida al mundo de la planificacin y
ejecucin de proyectos por el Banco Mundial (BM) hace ms de cuarenta
aos.
98
De acuerdo con la propuesta del BM, la matriz de marco lgico se basa en
resultados para la conceptualizacin, diseo, ejecucin, seguimiento y
evaluacin de proyectos. Sirve para estructurar el proceso de planificacin
de proyectos y comunicar informacin esencial sobre el proyecto a los
involucrados de manera eficiente en una forma fcil de leer. El marco
lgico es una forma alternativa al conocido ciclo del proyecto.
Las filas de la matriz presentan informacin acerca de los objetivos,

indicadores, medios de verificacin y supuestos en cuatro momentos en la
vida del proyecto:
1. Fin al cual el proyecto contribuye de manera significativa luego de

que el proyecto ha estado en funcionamiento.
2. Propsito logrado cuando el proyecto ha sido ejecutado.
3. Componentes/resultados completados en el transcurso de la

ejecucin del proyecto.
4. Acciones o actividades requeridas para producir los

componentes/resultados
La matriz de marco lgico se aprecia en el Cuadro 36, que se presenta en

la pgina siguiente.
99
Cuadro 36 : Matriz de marco lgico para determinar la sostenibilidad del proyecto - ao 2013
MATRIZ DE MARCO LGICO - VALLE DE LA VIRGEN
NOMBRE del
RESUMEN del OBJETIVO INDICADORES MEDIOS DE VERIFICACIN SUPUESTOS
OBJETIVO
Determinar la Estrcutura Tarifaria del

servicio de agua potable para la 1.- Dotacin de 497 conexiones Existen las condiciones administrativas
FIN sostenibilidad econmica del sistema de domiciliarias a la red de AA.PP 1.- Catastro de usuarios y tcnicas para lograra la
abastecimiento de agua de Valle de la 2.- Estadistica de medicion de sostenibilidad economica del sistema.
Virgen 2.- Disminuir las perdidas de agua al 5 % perdidas
3.- Que el 100 % de los abonados paguen
las tarifas 3.- Estadstica de pago de abonados
Lograr la sostenibilidad economica del
PROPOSITO sistema de abastecimiento de agua 1.- Que los ingresos sean mayores a los 1.- Contabilidad con registros de La poblacin acepta con agrado las
potable egersos ingresos y egresos tarifas
1.- El agua que se consume cumple con
1.- Anlisis de laboratorio del agua
los parametros sanitarios establecidos
potable distribuida
1.- Consumo de agua segura por la ley
COMPONENETS 2.- Se realiz la ampliacin y La EMAPAPC-EP prestando los servicios
2.- Ampliacin y mejoramiento de mejoramiento de la infraestructura de 2.- Informes, fotografas. Planillas
infraestructura de agua potable AA.PP
1.- Elaboracin de calculos tarifarios 1.- Clculo de tarifas terminadas 1.- Clculo de tarifas aprobados La EMAPAPC-EP ,se sostiene
ACCIONES 2.- Clculo de la TIR, VAN, C/B econmicamente por el lapso de vida
2.- Elaboracin de la TIR, VAN, C/B 2.- Clculo de la TIR,VA, C/B terminado aprobados del proyecto ( 25 aos)
100
CAPTULO V
BENEFICIOS DE LA ESTRUCTURA TARIFARIA DEL

SERVICIO DE AGUA POTABLE DE LA PARROQUIA VALLE
DE LA VIRGEN
5.1 En la cobertura
La estructura tarifaria dar un beneficio positivo a la cobertura de agua

potable, pues al contar con recursos suficientes, la cobertura total del cien
por ciento existente, se mantendr, as como tambin, se podr ampliar,
en beneficio de los usuarios del sistema.
5.2 En la calidad del agua
Los beneficios de la estructura tarifaria, dan lugar a que la calidad del

agua se mantenga en un alto nivel, pues al contar con recursos
econmicos suficientes, los insumos para la potabilizacin del agua se
adquieren a tiempo y en cantidades suficientes. El laboratorio de anlisis
de agua de la EMAPAPC-EP, monitorea constantemente la calidad del
agua pues cuenta con los reactivos necesarios y los equipos de
laboratorio reciben mantenimiento constante para estar en ptimas
condiciones.
Los parmetros de calidad del agua, debido a su importancia en trminos

de salud pblica, deben mantenerse dentro de los rangos establecidos
por la entidad pertinente. Es pues muy importante el control de la calidad
del agua, por la entidad prestadora del servicio.
101
5.3 En el servicio
Al establecerse una estructura tarifaria adecuada, el aspecto econmico

resulta ser clave para mejorar la calidad del servicio de agua, esto se
logra dando mantenimiento permanente al sistema de abastecimiento y
planta potabilizadora, teniendo al da los pagos de las planillas elctricas
de la planta potabilizadora y las estaciones de bombeo.
102
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
Conclusiones:
Para la hiptesis planteada: Las tarifas del servicio de agua potable que
se cobran en la Parroquia Valle de la Virgen, son suficientes para
alcanzar la sostenibilidad econmica del sistema de abastecimiento de
agua.
No se ha comprobado, ya que se ha determinado que la

estructura tarifaria establecida por la EMAPAPC-EP y que
cobra actualmente (2013) a los usuarios, cuyos valores se
aprecian en los cuadros 3, 4, 5, 6,7 y 7.1; no cubre los egresos
esperados, como puede verse en el cuadro 19.
Fue necesario determinar una nueva estructura tarifaria que

permita cubrir los egresos, ver cuadro 21, y adems obtener el
VAN, la TIR y la relacin B/C que den sostenimiento econmico
al sistema de abastecimiento de agua y por ende a la empresa
prestadora del servicio.
Puede apreciarse que el proyecto es rentable para la

EMAPAPC-EP desde el punto de vista econmico-social,
presentando un VAN > 0, (VAN = $1,56); una TIR = R,
(TIR=8,17%); y una relacin B/C < 1, (B/C=0,92), segn el
cuadro 32, calculados estos con las nueva estructura tarifaria.
Segn el anlisis de sensibilidad del proyecto, ste presenta un

grado de variabilidad grande entre cada uno de los escenarios,
como se aprecia en los cuadros 33 y 34, lo cual se interpreta
como una inestabilidad econmica dentro de los dos escenarios
103
analizados, por lo tanto la EMAPAPC-EP no podr manejar
estos parmetros como criterios decisorios al presentarse
cualquiera de los factores sensibilizados anteriormente.
Con base en las conclusiones planteadas anteriormente, este

proyecto de determinacin de tarifas para la sostenibilidad
econmica del sistema de abastecimiento de agua en la
parroquia Valle de la Virgen, se alcanzan y sustentan los
objetivos planteados en este trabajo de investigacin.
Recomendaciones
Se sugiere que la Empresa Municipal de Agua Potable y

Alcantarillado Empresa Pblica (EMAPAPC-EP) tome en
consideracin la estructura tarifaria determinada dentro del
presente trabajo de investigacin, para lograr la sostenibilidad
econmica del sistema de abastecimiento de agua.
Debe tenerse cuidado que las tarifas planteadas no presenten

una barrera que impida el acceso al servicio de abastecimiento
de agua potable a los pobres.
Todos los usuarios que no presentan un consumo (por estar

ausentes u otras causas) deben pagar una cuota mnima (cargo
fijo), que permita a la empresa de servicios recuperar sus
gastos administrativos.
104
BIBLIOGRAFA
Castro, Ral - Mokate, Karen, Evaluacin Econmica y Social

de Proyectos de Inversin, Segunda reimpresin, Editorial
Alfaomega, Colombia, 2005.
Centro de Estudios del Agua, CEA, Propuesta de Estructura

Tarifaria de Agua Potable para los organismos operadores de
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Crdova Padilla, Marcial, Formulacin y Evaluacin de

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Corella, Jos Mara, Como preparar estudios de inversin en el

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Garca Mendoza, Alberto, Evaluacin de Proyectos de

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Gobierno Autnomo Descentralizado Municipal de Pedro

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105
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y Saneamiento Bsico, Reglamento Tcnico del Sector de
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Rafael Ros Pintado, Anlisis Beneficio-Costos de las

inversiones, fundamentos y aplicaciones. Primera Edicin,
Publicacin de la Facultad de Ciencias Econmicas de la
Universidad de Guayaquil, Ecuador, 2009.
106

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UNIVERSIDAD DE GUAYAQUIL

FACULTAD DE CIENCIAS ECONMICAS

TESIS PRESENTADA PREVIO A LA OBTENCIN DEL GRADO

DETERMINACIN DE LA ESTRUCTURA TARIFARIA DEL

AUTOR: ING. CIV. ERROL CLARK G.

TUTOR: ECON. REN AGUILAR AZUERO MSC.

N DE REGISTRO (en base de N DE CLASIFICACIN:

Guayaquil, Mayo 11 de 2015

Una vez que se ha terminado el proceso de revisin de la tesis titulada:

Particular que comunico usted para los fines consiguientes.

Econ. Ren Aguilar Azuero, MSc.

A Dios, que es la fortaleza de mi vida;

A mis profesores de la Facultad de Ciencias Econmicas

A mis compaeros de la especialidad.

Al Ing. Ignacio Figueroa, Alcalde del Cantn Pedro Carbo; y,

Al gerente de la Empresa Municipal de Agua Potable y Alcantarillado de

Ing. Civ. Errol Clark G

Heleodoro Clark B. y Rosa Garca N,

a mi esposa, Ing. Mariana Insuati V.

a mis hijos, Stephen Josu y Errol Jonatan,

quienes comparten amorosamente mis alegras.

Ing. Civ. Errol Clark G

Jams se debe hablar de xito individual en un proyecto, solamente

debo todo a quienes estuvieron cerca de m y colaboraron con sus ideas.

22 Resumen de clculos tarifarios segn tipo de usuario y rango de 69

1 Estratificacin de usuario. (porcentaje) 21

2 Estratificacin de usuario. (cantidades) 21

3 Estratificacin de usuario. (domstica) 22

4 Estratigrafa de usuarios. (comercial) 23

5 Estratigrafa de usuario. (industrial) 24

6 Estratigrafa de usuario. (oficial) 25

8 Representacin grfica del VAN y la TIR 82

9 Ingreso por tarifas y egresos esperados, 2013 90

La importancia de realizar adecuadamente la determinacin de las tarifas

La sostenibilidad econmica contribuye a garantizar el acceso a servicios

La importancia de este estudio es determinante para evitar que los

La hiptesis planteada es la siguiente: Las tarifas del servicio de agua

Realizar la determinacin de la estructura tarifaria del servicio de agua

Y como objetivos especificos :

Analizar las tarifas que se cobran por el servicio de agua potable en

Comprobar, en base a la informacin recolectada, analizada y a los

El presente trabajo requiere el dominio de algunos trminos tcnicos

Estratificacin de Usuarios: Es la diferenciacin de los tipos de usuarios

Estructura Tarifaria: Es la tabla de valores unitarios que sirve de base

Micro-medicin: Sistema de medicin de volumen de agua, destinado a

Operador: Denominacin genrica al prestador del servicio de agua

Pliego Tarifario: Es la estructura tarifaria publicada, por parte del

Sostenibilidad Econmica: Consiste en que los ingresos cubran el costo

Servicio de Agua Potable: Servicio pblico que comprende una o ms

Tarifa: Es la tabla de valores unitarios que sirve de base para determinar

Usuario: Persona natural o jurdica que se beneficia con la prestacin de

ASPECTOS GENERALES DE LA PARROQUIA

1.1 POBLACIN Y GEOGRAFA

Ubicacin.- La parroquia Valle de la Virgen fue creada en el ao de 1991.

Poblacin.- La poblacin total que tiene la Parroquia Valle de la Virgen es

Geografa.- La Parroquia Valle de la Virgen se encuentra ubicada al

Fuente: Plan de Desarrollo y Ordenamiento Territorial - GAD Valle de la Virgen

Fuente: Plan de Desarrollo y Ordenamiento Territorial - GAD Valle de la Virgen

1.2 ASPECTOS SOCIO-ECONMICOS

El diagnstico socioeconmico considera, el anlisis de aspectos

La principal actividad econmica de los pobladores es la agricultura, un

1.2.2 Servicios bsicos

Servicio de agua potable.-