Universidad de Oriente

Ncleo de Monagas
Escuela de Ciencias Sociales y Administrativas
Departamento de Contadura Pblica

Profesora: Bachilleres:
Yasellis Gmez Hernndez Pedro C.I. 18172889
Sec. 03 Martnez Magdielys C.I. 18820594
Mndez Lizbeth C.I. 15774107
Reyes Orlando C.I.16285098
Julio de 2009

INFORMACIN GENERAL DE LA EMPRESA

 Nombre de la empresa:

PAPELERA ENTRE PAPELES Y ALGO MS, C.A.

Registro de identificacin fiscal (RIF):

J-31269704-0

Direccin:

Oficina administrativa y comercial: Av. Alirio Ugarte Pelayo, sector Tipuro, C.C.
Monagas Plaza, PB 97.

Telfono:

(0291) 6436811

Horario de trabajo:

Lunes a Viernes: 8:00am a 12m y 2:00pm a 5:00pm

Sbados: 8:30am a 2:00pm

MISION
 La Papelera ENTRE PAPELES Y ALGO MS, C.A. es una empresa orientada a
satisfacer las necesidades de nuestros clientes, ofreciendo productos y servicios de
excelente calidad a precio competitivos; Con un equipo de trabajo idneo, en donde el
compromiso y la motivacin contribuyen al mejoramiento de la calidad de vida de nuestros
colaboradores.

VISIN

En el ao 2009 La Papelera ENTRE PAPELES Y ALGO MS, C.A. est

proyectada para ser reconocida como una empresa lder en ventas de productos de papelera
de excelente calidad y prestacin de servicios; Estando muy comprometida con el entorno.
Queremos que nuestros clientes confen en nosotros y que nuestros colaboradores estn
orgullosos y satisfechos de formar parte de nuestra empresa.

OBJETIVOS

Mantener el liderazgo en la regin brindando servicios e instalaciones de calidad

con el compromiso de cubrir las expectativas de nuestros clientes.
Maximizar ingresos y mantenerse en el mercado brindando satisfaccin y bienestar
al cliente.

Obtener beneficios.

Lograr la supervivencia.

Mantener un crecimiento.

Ser rentable.

Realizar adecuadamente todas las operaciones que correspondan con el objetivo

para el cual fue creada.
 NUESTROS VALORES

La Papelera ENTRE PAPELES Y ALGO MS, C.A. para poder desarrollar sus
actividades ha establecido los siguientes valores que nos permitir destacarnos por nuestros
servicios y calidad integral:

Honestidad: todos los actos de los empleados comulgarn con la verdad y una
actitud responsable, honrada, comprometida y productiva dentro y fuera de la empresa

Responsabilidad
Credibilidad
Compromiso
Productividad

Servicio: Realizar los actos necesarios para que los clientes reciban el mejor servicio
en concordancia con sus expectativas sin importar lugar, fecha, hora o da. Tener una
actitud positiva buscando siempre un solo objetivo: calidad.

Actitud de calidad
Competitividad
Amabilidad
Compromiso
Respeto

Limpieza: Todos los empleados debern procurar una imagen de limpieza personal,
rea de trabajo y todas las instalaciones de La Papelera ENTRE PAPELES Y ALGO MS,
C.A.
 Apariencia personal
Instalaciones limpias
Compaerismo

Lealtad: Todos los empleados de La Papelera ENTRE PAPELES Y ALGO MS,

C.A. debern demostrar una actitud positiva y de fidelidad a la empresa, y su
comportamiento dentro y fuera de ella

Unin
Confianza

POLTICA DE CALIDAD

La Papelera ENTRE PAPELES Y ALGO MS, C.A. se compromete a satisfacer

las necesidades de sus consumidores, brindndoles productos y servicios de excelente
calidad a precios competitivos, que sean ampliamente visibles y estn fuertemente
posicionados en la menta del consumidor; mediante la formacin de su equipo humano, con
enfoque hacia el cliente y la comunicacin efectiva.

PRODUCTOS Y SERVICIOS

Para que los clientes de La Papelera ENTRE PAPELES Y ALGO MS, C.A.se
sientan atrados, hemos diseado un sistema de productos especiales los cuales son:

1. Servicio Principal:

Comercializacin de todos los artculos relacionados con papelera (resma de papel,

carpetas, cinta, tijeras, lapiceros, cuadernos, reglas, etc.)

Una Pgina web que le mostrara a los clientes todos nuestros servicios y actividades
del mes.

2. Servicios Secundarios:

Fotocopias
 Fax

Trascripcin de Textos

POLITICAS DE SERVICIO

En edicin a un servicio de calidad prestado en el plazo estipulado, La Papelera

ENTRE PAPELES Y ALGO MS, C.A. ofrece a sus clientes las siguientes ventajas:

Respuesta rpida a las dudas o problemas que se presenten al adquirir un producto.

Agilidad en la prestacin de los servicios secundarios.

ORGANIGRAMA DE LA PAPELERIA ENTRE PAPELES Y ALGO MS, C.A

PLAN DE CUENTAS DE LA PAPELERIA ENTRE PAPELES Y ALGO
MS, C.A.

1. ACTIVOS

1.01 Activo Corriente

1.01.01 Caja
1.01.01.001 Caja
1.01.02 Caja Chica
1.01.02.001 Caja Chica
1.01.03 Bancos
1.01.03.001 Banco Mi Casa Cta. Cte.
1.01.03.002 Banco Banesco Cta. Cte.
1.01.04 Efectos Por Cobrar
1.01.04.001 Efectos por Cobrar
1.01.05 Cuentas por cobrar Comerciales
1.01.05.001 Cuenta por cobrar Inversiones Lila, C.A.
1.01.05.002 Cuenta por cobrar Comercial San Jos, SRL.
1.01.05.003 Cuenta por cobrar Sr. Luis Campos
1.01.05.004 Cuenta por cobrar Sra. Mara Lpez
1.01.06 Cuentas por Cobrar Empleados.
1.01.06.001 Cuenta por cobrar Magdielys Martnez
1.01.06.002 Cuenta por cobrar Pedro Hernndez
1.01.07 Cuentas por Cobrar a Terceros
1.01.07.001 Cuentas por cobrar a terceros
1.01.08 Provisin Para Cuentas Incobrables
1.01.08.001 Provisin para cuentas incobrables
1.01.09 Inventarios
1.01.09.001 Inventario de mercancas
1.01.10 Seguros Pagados por Anticipado
1.01.10.001 Seguro del Local pagado por anticipado
1.01.10.002 Seguro de Vehculo pagado por anticipado
1.01.11 Crditos Fiscales
1.01.11.001 IVA-Crdito Fiscal
1.01.12 Intereses Pagados por anticipado
1.01.12.001 Intereses Bancarios pagados por anticipado
1.01.12.002 Intereses Comerciales pagados por anticipado
1.01.13 Impuestos pagados por anticipados
1.01.13.001 Impuestos Municipales pagados por anticipado
1.01.13.002 Retencin IVA realizada por Contribuyentes Especiales
1.01.13.003 Retencin ISLR realizada por Contribuyentes Especiales
1.01.13.004 Otros Impuestos pagados por anticipado

1.2 Activos No Corrientes

1.02.01 Local
1.02.01.001 Local comercial
1.02.02 Mobiliario
1.02.02.001 Escritorios
1.02.02.002 Estantes
1.02.02.003 Mostradores
1.02.02.004 Archivadores
1.02.02.005 Sillas
1.02.03 Equipo de Oficina
1.02.03.001 Computadoras
1.02.03.002 Impresoras
1.02.03.003 Fotocopiadoras
1.02.04 Vehculo
1.02.04.001 PICK UP FORD
1.02.05 Depreciaciones acumuladas
1.02.05.001 Depreciacin acumulada de Local
1.02.05.002 Depreciacin acumulada de Mobiliario
1.02.05.003 Depreciacin acumulada de Equipo de Oficina
1.02.05.004 Depreciacin acumulada de Vehculo
1.02.06 Cargos Diferidos
1.02.06.001 Publicidad y propaganda
1.02.07 Otros activos
1.02.07.001 Otros Activos

2. PASIVO

2.01 Pasivos Corrientes

2.01.01 Efectos Por Pagar
2.01.01.001 Efectos por pagar
2.01.02 Cuentas por pagar a Proveedores
2.01.02.001 Cuenta por pagar PAPELERIA MAYOR, C.A.
2.01.02.002 Cuenta por pagar PAPELERIA ANDINA, C.A.
2.01.02.003 Cuenta por pagar PAPELERIA LA ESFERA, C.A.
2.01.03 Sueldos y Salarios por pagar
2.01.03.001 Sueldos y Salarios por pagar
2.01.04 Impuestos Por Pagar
2.01.04.001 IVA por pagar
2.01.04.002 ISLR por pagar
2.01.04.003 Impuestos Municipales por pagar
2.01.05 Retenciones del Sistema de Seguridad Social
2.01.05.001 Retencin Seguro Social Obligatorio
2.01.05.002 Retencin FAOV
2.01.05.003 Retencin Rgimen Prestacional de Empleo
2.01.05.004 Retencin INCES
2.01.06 Aportes del Sistema de Seguridad Social Por Pagar
2.01.06.001 Aporte Seguro Social Obligatorio Por Pagar
2.01.06.002 Aporte FAOV
2.01.06.003 Aporte Rgimen Prestacional de Empleo por pagar
2.01.06.004 Aporte INCES por pagar
2.01.07 Cargos Fiscales
2.01.07.001 IVA-Dbito Fiscal
2.01.08 Otras Cuentas por pagar
2.01.08.001 Otras cuentas por pagar

2.2 Pasivos No Corrientes

2.02.01 Prstamo Bancario Por pagar
2.02.01.001 Prstamo del Banco MI CASA por pagar
2.02.02 Hipoteca por Pagar
2.02.02.001 Hipoteca de Local Comercial por pagar
2.02.03 Apartados
2.02.03.001 Apartado para pago de prestaciones sociales
2.02.03.002 Apartado para juicios y litigios
2.02.04 Otros Pasivos
2.02.04.001 Otros pasivos
3. PATRIMONIO

3.01 Patrimonio
3.01.01 Capital
3.01.01.001 Capital Social
3.01.02 Reservas
3.01.02.001 Reserva Legal
3.01.03 Utilidades Acumuladas
3.01.04 Perdidas Acumuladas
3.01.05 Utilidades Acumuladas por Inflacin
3.01.06 Perdidas Acumuladas por Inflacin
3.01.07 Utilidad del Ejercicio
3.01.08 Perdida del Ejercicio
3.01.09 Utilidad del Ejercicio por Inflacin
3.01.10 Perdida del Ejercicio Por Inflacin

4. INGRESOS

4.01 Ingresos Operacionales

4.01.01 Ingresos por Ventas
4.01.01.001 Ingresos por ventas de papel
4.01.01.002 Ingresos por ventas de tiles escolares
4.01.01.003 Ingresos por ventas de agendas
4.01.01.004 Ingresos por ventas de carpetas
4.01.01.005 Ingresos por ventas de artculos de oficina
4.01.02 Otros Ingresos
4.01.02.001 Otros Ingresos

4.02. Ingresos No Operacionales

4.02.01 Ingresos por enajenacin de activos
4.02.01.001 Ganancia en venta de activo
4.02.02 Ingresos Financieros
4.02.02.001 Intereses ganados

5. COSTOS

5.01 Costos Propios de la Actividad

5.01.01 Costo de la Mercanca Vendida
5.01.01.001 Costo de Venta
5.02 Otros Costos

6. GASTOS

6.01 Gastos Operacionales

6.01.01 Gastos de Personal
6.01.01.001 Sueldos y salarios
6.01.01.002 Prestaciones Sociales
6.01.01.003 Vacaciones
6.01.02 Aportes del Sistema de Seguridad Social
6.01.02.001 Aporte Seguro Social Obligatorio
6.01.02.002 Aporte Rgimen Prestacional de Vivienda y Habitad
6.01.02.003 Aporte Rgimen de Prestacin de Empleo
6.01.02.004 Aporte INCES
6.01.03 Gastos de Servicios Pblicos
6.01.03.001 Servicio de electricidad
6.01.03.002 Servicio telefnico
6.01.03.003 Agua Potable
6.01.04 Gastos de Depreciacin
6.01.04.001 Depreciacin de Local
6.01.04.002 Depreciacin de Mobiliario
6.01.04.003 Depreciacin de Equipo de oficina
6.01.04.004 Depreciacin de Vehculo
6.01.05 Impuestos
6.01.05.001 Impuestos Municipales
6.01.05.002 ISLR
6.01.05.003 Otros Impuestos
6.01.06 Gastos de Seguros
6.01.06.001 Seguro del Local
6.01.06.002 Seguro de Vehculo
6.01.07 Gasto de artculos y suministros de oficina
6.01.07.001 Artculos de Oficina
6.01.07.002 Suministros de Oficina
6.01.08 Honorarios Profesionales
6.01.08.001 Honorarios Profesionales
6.01.09 Gastos de Amortizaciones
6.01.09.001 Amortizacin de Publicidad y propaganda
6.01.10 Gastos Varios
6.02 Gastos No Operacionales
6.02.01 Gastos Financieros
6.02.01.001 Gastos de Intereses Bancarios
6.02.01.002 Gasto de Intereses Comerciales
6.02.02 Perdidas
6.02.02.001 Perdidas por Cuentas Incobrables
6.02.02.002 Perdida en Venta de Activo
ORDENES DE
COMPRA
FACTURAS DE
COMPRA
FACTURAS DE
VENTA
RECIBOS DE PAGO
DE NOMINA
FACTURAS DE
GASTOS
CHEQUES