Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
EMPRESA DE SERVICIOS
HOTEL AREQUIPA S.A.
EL HOTEL AREQUIPA S.A. Se encuentra ubicada en la ciudad Arequipa Per, tiene una
infraestructura de 50 habitaciones, comedor y saln de conferencias, Categora 4 estrellas, durante el
ejercicio 2011 ha realizado las siguientes operaciones.
1. Estado de situacin Financiera al 01 de enero de 2011, formulado de acuerdo con el
PCGE.
Los sueldos y salarios tambin incluyen las vacaciones anuales y las dos gratificaciones.
Los colaboradores en su totalidad se encuentran afiliados a la AFP Prima
La Compensacin por Tiempo de Servicios (CTS) del ejercicio de los colaboradores asciende a:
2 / 12 x 499,860 = 83,310.00
AFP y ESSALUD esta pendiente de cancelacin del mes de diciembre y CTS esta pendiente
de Pago las provisiones realizadas por los meses de noviembre y diciembre de 2011.
5. Los suministros diversos adquiridos y los gastos de servicios pblicos (luz, agua y
telfono e Internet) del ejercicio 2011 se detallan a continuacin:
Los suministros diversos adquiridos comprenden jabones de tocador, paquetes higinicos, shampoo,
cojines de cera, detergentes para ropa, cojines de leja, cubrecamas, juegos de sabanas, cubiertos, tiles
de oficina y alimentos.
Los pagos los realiza utilizando los medios de pagos, de tal forma que se cumpla con la bancarizacion
que seala la ley 28194.
La distribucin de los gastos a los diferentes centros de costos se realiza de la siguiente forma:
6. Adquisicin de equipos diversos bajo el sistema de Arrendamiento Financiero
La empresa en el mes de enero de 2011 ha adquirido diversos equipos (Televisores pantalla
plana) para las distintas habitaciones, mediante una Arrendamiento Financiero firmado con el
Banco Scotiabank, bajo las siguientes condiciones:
7. Lo pagos a cuenta del Impuesto a la Renta del Ejercicio 2011 se realiza de acuerdo con el
Cronograma de vencimientos establecidos por la SUNAT, en base al sistema de coeficientes
establecido en el Art. 85 de la LIR.
Por los meses de enero y febrero se aplico el coeficiente de: 0.0456, sobre los ingresos
devengados.
Por los meses de marzo a diciembre se aplico el coeficiente de: 0.0562, sobre los ingresos
devengados.
8. La liquidacin mensual del Impuesto General a las Ventas se efectu segn el
siguiente Cuadro:
Solo en el mes de enero el saldo a favor del IGV se aplico contra el pago a cuenta del impuesto a
la renta del mismo periodo tributario.
La empresa determina el crdito fiscal de los gastos de utilizacin comn, de las siguientes
maneras:
Crdito fiscal de utilizacin comn del mes de diciembre:
Ventas gravadas
(ltimos 12 meses) x 100 = x 100 = 80.37%
Ventas gravadas y no gravadas
(ltimos 12 meses)
11. Los costos de los servicios terminados y en proceso al finalizar el ejercicio 2011 se
detallan a continuacin:
21 PRODUCTOS TERMINADOS
23 PRODUCTOS EN PROCESO
30 INVERSIONES MOBILIARIAS
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
50 CAPITAL
58 RESERVAS
59 RESULTADOS ACUMULADOS
60 COMPRAS
61 VARIACION DE EXISTENCIAS
69 COSTO DE VENTAS
70 VENTAS
71 VARIACION DE LA PRODUCCION ALMACENADA
94 GASTOS DE ADMINISTRACION
95 GASTOS DE VENTAS
97 GASTOS FINANCIEROS