ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

AMIGOS S.A
Al 31 de Diciembre del 2016
Expresado en soles

ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalente de efectivo 325,000.00 Cuentas por Pagar Comerciales 40,000.00
Cuentas por cobrar comerciales 548,000.00 Otras cuentas por pagar 22,500.00
Otras cuentas por cobrar 35,000.00 Anticipos a clientes 15,000.00
Anticipo a Proveedores 40,000.00
Inventario 150,000.00
Pagos por anticipado 17,000.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE 77,500.00

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 1,115,000.00 PASIVO NO CORRIENTE

Otros pasivos financieros- Ptmo Bancari 35,000.00
ACTIVO NO CORRIENTE Pasivos por impuestos diferidos 65,000.00
Otros activos financieros 15,000.00 Ingresos diferidos 18,000.00
Intangibles 50,000.00 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 118,000.00
Inmueble,Maquinaria y Equipo 240,000.00
Activos por impuesto diferido 10,000.00 TOTAL PASIVO 195,500.00

TOTAL DE ACTIVO NO CORRIENTE 315,000.00 PATRIMONIO

Capital emitido 50,000.00
Otras reservas de capital 12,500.00
Resultados acumulados 1,120,000.00
Primas de emision 18,000.00
Reservas de patrimonio 34,000.00
TOTAL DE PATRIMONIO 1,234,500.00
TOTAL DEL ACTIVO 1,430,000.00 TOTAL DE PASIVO Y PATRIMONIO 1,430,000.00
 ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES POR FUNCION
*Expresado en soles*

INGRESOS OPERACIONALES:
Ventas Netas (Ingresos Operacionales) 1,090,000.00
Otros Ingresos Operacionales 400,000.00
Total Ingresos Brutos 1,490,000.00

COSTO DE VENTAS:
Costo de Ventas (Operacionales) -200,000.00

UTILIDAD BRUTA 1,290,000.00

Gastos de Ventas -10,000.00

Gastos de Administracin -25,000.00
Ganancia (Prdida) por Venta de Activos
Otros Ingresos 17,500.00
Otros Gastos -12,500.00
UTILIDAD OPERATIVA 1,260,000.00

Ingresos Financieros
Gastos Financieros -15,000.00
Participacin en los Resultados
Ganancia (Prdida) por Inst.Financieros
RESULTADO ANTES DE IMPUESTO RENTA 1,245,000.00

Participacin de los Trabajadores -45,000.00

Impuesto a la Renta -80,000.00

UTILIDAD (PERDIDA) DEL EJERCICIO 1,120,000.00

MULTAS SUNAT 12,500.00
ALQUILERES COBRADOS DE COMPUTADORAS 17,500.00
GASTO POR IMP A LAS GANANCIAS 80,000.00
VENTA NETA DE BIENES 1,090,000.00
GASTOS FINANCIEROS 15,000.00
PARTICIPACION TRABAJADORES ( GTS ADM) 45,000.00
GASTOS DE ADMINISTRACION 25,000.00
PRESTACION DE SERVICIOS (INGRESOS) 400,000.00
GASTOS DE VENTA 10,000.00
RESULTADOS ACUMULADOS 1,120,000.00
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

ACTIVO CORRIENTE

NOTA 1 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 65,000.00

Disponible en efectivo 5,000.00
Deposito en cta cte 60,000.00
fondo fijo

NOTA 2 CUENTAS POR COBRAR A COMERCIALES 109,400.00

Facturas por cobrar

NOTA 3 OTRAS CUENTAS POR COBRAR 7,000.00

Reclamos a terceros 3,000.00
Entrega a rendir cta 4,000.00

NOTA 5 ANTICIPOS A PROVEEDORES 8,000.00

NOTA 6 INVENTARIOS 30,000.00

NOTA 7 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADOS 600.00

Intereses no devengado cte 600.00
Alquiler pagado por antici

ACTIVO NO CORRIENTE

NOTA 8 Intangibles 130,000.00

NOTA 9 Otros activos financieros 15,000.00
NOTA 10 Propiedad,Planta y Equipo 240,000.00
NOTA 11 Activo por imp diferido 10,000.00

PASIVO CORRIENTE

NOTA 12 CUENTAS POR PAGAR 40,000.00

Letras por pagar 30,000.00
Ctas por pagar 10,000.00

NOTA 13 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 22,500.00

Garantias recibidas

NOTA 14 ANTICIPO A CLIENTES 15,000.00

PASIVO NO CORRIENTE

NOTA 15 INGRESOS DIFERIDOS 18,000.00

OTROS PASIVOS FINANCIEROS 35,000.00
PASIVOS POR IMP DIFERIDOS 65,000.00

PATRIMONIO 1,234,500.00
NOTA 16 capital emitido 50,000.00
NOTA 17 otras reserva de capital 12,500.00
NOTA 18 primas de emision 18,000.00
NOTA 19 reservas de patrimonio 34,000.00
NOTA 20 resultados 1,120,000.00
 PRACTICA CALIFICADA

LA EMPRESA COMERCIAL AMIGOS S.A SE DEDICA A LA VENTA DE HERRAMIENTAS PARA LA MINERIA

LE PRESENTA LA SIGUIENTE INFORMACION :
SALDOS AL 31-12-16

DISPONIBLE DE EFECTIVO 5,000.00

RECLAMOS A TERCEROS 3,000.00
INGRESOS DIFERIDOS 6,000.00
VENTAS NETAS DE BIENES_(CREDITO) 420,000.00
ENTREGAS A RENDIR CUENTA (CORRIENTE) 4,000.00
ANTICIPOS A CLIENTES 11,000.00
SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO 3,000.00
FACTURAS POR COBRAR (CORRIENTE) 109,400.00
INTERESES NO DEVENGADOS EN MEDICION AL VALOR DESCONTADO (CTE) 600.00
CTAS POR PAGAR COMERC ,GARANTIAS RECIBIDAS POR ALQUILER MAQUINARI 4,500.00
INVENTARIOS( MERCADERIAS) 30,000.00
GASTOS DE ADMINISTRACION 5,000.00
OTROS PASIVOS FINANCIEROS-PTMO BANCO (NO CTE) 7,000.00
GASTOS DE VENTA 2,000.00
GASTOS FINANCIEROS 3,000.00
OTROS ACTIVOS FINANCIEROS (NO CTE) 4,000.00
ACTIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS 1,000.00
LETRAS POR PAGAR A PROVEEDORES(CTE) 6,000.00
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES ( CTE) 2,000.00
MULTAS MINISTERIO DE TRABAJO 2,500.00
MAQUINARIAS 80,000.00
ALQUILERES COBRADOS 3,500.00
CAPITAL EMITIDO 10,000.00
ANTICIPOS A PROVEEDORES POR MERCADERIAS 8,000.00
GASTOS POR EL IMPUESTO A LAS GANANCIAS (EST DE RESULTADO) 16,000.00
OTRAS RESERVAS DE CAPITAL 2,500.00
PRIMAS DE EMISION 12,000.00
PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES(G. ADMINIST) 10,000.00
DEPRECIACION ACUMULADA 32,000.00
DEPOSITOS EN CUENTA CORRIENTE DE LA EMPRESA 60,000.00
PLUSVALIA 130,000.00
GANANCIA NETA DEL EJERCICIO ??

INFORMACION ADICIONAL
COMPRA DE MERCADERIAS DEL AO 2016 60,000.00 SOLES
EXISTENCIA INICIAL DE INVENTARIOS 10,000.00 SOLES

SE PIDE
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
ESTADO DE RESULTADOS
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS DISPONIBLE DE EFECTIVO
RECLAMOS A TERCEROS
ACTIVO CORRIENTE INGRESOS DIFERIDOS
VENTAS NETAS DE BIENES_
NOTA 1 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 65,000.00 ENTREGAS A RENDIR CUEN
Disponible en efectivo 5,000.00 ANTICIPOS A CLIENTES
Deposito en cta cte 60,000.00 SEGUROS PAGADOS POR AN
fondo fijo FACTURAS POR COBRAR (C
INTERESES NO DEVENGADO
NOTA 2 CUENTAS POR COBRAR A COMERCIALES 109,400.00 CTAS POR PAGAR COMERC
Facturas por cobrar INVENTARIOS( MERCADERI
GASTOS DE ADMINISTRACI
NOTA 3 OTRAS CUENTAS POR COBRAR 7,000.00 OTROS PASIVOS FINANCIER
Reclamos a terceros 3,000.00 GASTOS DE VENTA
Entrega a rendir cta 4,000.00 GASTOS FINANCIEROS
OTROS ACTIVOS FINANCIER
NOTA 4 ANTICIPOS A PROVEEDORES 8,000.00 ACTIVOS POR IMPUESTOS D
LETRAS POR PAGAR A PROV
NOTA 5 INVENTARIOS 30,000.00 CUENTAS POR PAGAR COM
MULTAS MINISTERIO DE TR
NOTA 6 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADOS 3,600.00 MAQUINARIAS
Intereses no devengado cte 600.00 ALQUILERES COBRADOS
Seguros pagados por anticipado 3,000.00 CAPITAL EMITIDO
ANTICIPOS A PROVEEDORE
ACTIVO NO CORRIENTE GASTOS POR EL IMPUESTO
OTRAS RESERVAS DE CAPIT
NOTA 7 Intangibles 130,000.00 PRIMAS DE EMISION
NOTA 8 Otros activos financieros 4,000.00 PARTICIPACIONES DE LOS T
NOTA 9 Propiedad,Planta y Equipo 48,000.00 DEPRECIACION ACUMULAD
NOTA 10 Activo por imp diferido 1,000.00 DEPOSITOS EN CUENTA CO
PLUSVALIA
PASIVO CORRIENTE GANANCIA NETA DEL EJERC

NOTA 11 CUENTAS POR PAGAR 8,000.00

Letras por pagar 6,000.00
Ctas por pagar 2,000.00

NOTA 12 OTRAS CUENTAS POR PAGAR

Garantias recibidas 4,500.00

NOTA 13 ANTICIPO A CLIENTES 11,000.00

PASIVO NO CORRIENTE

NOTA 14 INGRESOS DIFERIDOS 6,000.00

NOTA 15 OTROS PASIVOS FINANCIEROS 7,000.00
NOTA 16 PASIVOS POR IMP DIFERIDOS

PATRIMONIO
NOTA 17 capital emitido 10,000.00
NOTA 18 otras reserva de capital 2,500.00
NOTA 19 primas de emision 12,000.00
NOTA 20 reservas de patrimonio
NOTA 21 resultados
 ISPONIBLE DE EFECTIVO 5,000.00
ECLAMOS A TERCEROS 3,000.00
NGRESOS DIFERIDOS 6,000.00
ENTAS NETAS DE BIENES_(CREDITO) 420,000.00
NTREGAS A RENDIR CUENTA (CORRIENTE) 4,000.00
NTICIPOS A CLIENTES 11,000.00
EGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO 3,000.00
ACTURAS POR COBRAR (CORRIENTE) 109,400.00
NTERESES NO DEVENGADOS EN MEDICION AL VALOR DESCONTADO (CTE) 600.00
TAS POR PAGAR COMERC ,GARANTIAS RECIBIDAS POR ALQUILER MAQUINARI 4,500.00
NVENTARIOS( MERCADERIAS) 30,000.00
ASTOS DE ADMINISTRACION 5,000.00
OTROS PASIVOS FINANCIEROS-PTMO BANCO (NO CTE) 7,000.00
ASTOS DE VENTA 2,000.00
ASTOS FINANCIEROS 3,000.00
OTROS ACTIVOS FINANCIEROS (NO CTE) 4,000.00
CTIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS 1,000.00
ETRAS POR PAGAR A PROVEEDORES(CTE) 6,000.00
UENTAS POR PAGAR COMERCIALES ( CTE) 2,000.00
MULTAS MINISTERIO DE TRABAJO 2,500.00
MAQUINARIAS 80,000.00
LQUILERES COBRADOS 3,500.00
APITAL EMITIDO 10,000.00
NTICIPOS A PROVEEDORES POR MERCADERIAS 8,000.00
ASTOS POR EL IMPUESTO A LAS GANANCIAS (EST DE RESULTADO) 16,000.00
OTRAS RESERVAS DE CAPITAL 2,500.00
RIMAS DE EMISION 12,000.00
ARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES(G. ADMINIST) 10,000.00
EPRECIACION ACUMULADA 32,000.00
EPOSITOS EN CUENTA CORRIENTE DE LA EMPRESA 60,000.00
130,000.00
ANANCIA NETA DEL EJERCICIO ??
 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AMIGOS S.A
Al 31 de Diciembre del 2016
Expresado en soles

ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalente de efectivo 65,000.00 Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por cobrar comerciales 109,400.00 Otras cuentas por pagar
Otras cuentas por cobrar 7,000.00 Anticipos a clientes
Anticipo a Proveedores 8,000.00
Inventario 30,000.00
Pagos por anticipado 3,600.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 223,000.00 PASIVO NO CORRIENTE

Otros pasivos financieros- Ptmo Bancario
ACTIVO NO CORRIENTE Ingresos diferidos
Otros activos financieros 130,000.00 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
Intangibles 4,000.00
Inmueble,Maquinaria y Equipo 48,000.00 TOTAL PASIVO
Activos por impuesto diferido 1,000.00
PATRIMONIO
TOTAL DE ACTIVO NO CORRIENTE 183,000.00 Capital emitido
Otras reservas de capital
Resultados acumulados
Primas de emision
TOTAL DE PATRIMONIO
TOTAL DEL ACTIVO 406,000.00 TOTAL DE PASIVO Y PATRIMONIO
 8,000.00
4,500.00
11,000.00

23,500.00

7,000.00
6,000.00
13,000.00

36,500.00

10,000.00
2,500.00
345,000.00
12,000.00
369,500.00
406,000.00
 ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES POR FUNCION
*Expresado en soles*

INGRESOS OPERACIONALES:
Ventas Netas (Ingresos Operacionales) 420,000.00
Otros Ingresos Operacionales
Total Ingresos Brutos 420,000.00

COSTO DE VENTAS:
Costo de Ventas (Operacionales) -40,000.00

UTILIDAD BRUTA 380,000.00

Gastos de Ventas -2,000.00

Gastos de Administracin -15,000.00
Ganancia (Prdida) por Venta de Activos
Otros Ingresos 3,500.00
Otros Gastos -2,500.00
UTILIDAD OPERATIVA 364,000.00

Ingresos Financieros
Gastos Financieros -3,000.00
Participacin en los Resultados
Ganancia (Prdida) por Inst.Financieros
RESULTADO ANTES DE IMPUESTO RENTA 361,000.00

Participacin de los Trabajadores

Impuesto a la Renta -16,000.00

UTILIDAD (PERDIDA) DEL EJERCICIO 345,000.00