Sunteți pe pagina 1din 2

DRI, DP ou DIP de :

TAXE SUR LA VALEUR AJOUTEE


Dclaration Mensuelle Modle n: ADC100F-17E
...............................................
Article 110 du Code Gnral des Impts (CGI)
Subdivision : .
Mois : /__/ Anne : /__/__/__/__/
Fait gnrateur : Dbit Encaissement
IDENTIFICATION DU CONTRIBUABLE
Ndidentification fiscale: /__/__/__/__/__/__/__/__/ C.N.I ou Carte de sjour N: /__/__/__/__/__/__/__/__/
Identifiant commun de lentreprise ICE : /__/__/__/__/__/__/__/__/__/ /__/__/__/__/ /__/__/
Nom, Prnom (s) ou Raison Sociale : ..............................................................................................................................................................................................................................
Activit principale : ..........................................................................................................................................................................................................................................................
Adresse du sige social, du principal tablissement ou du domicile fiscal : ............................................................................................................................................................
...................................................................................................................................................................................................................... Ville :............................................................
Tlphone : ...................................................... Fax : ................................................................. e-mail :......................................................................................................................
A Ventilation du chiffre daffaires total Montant
010 Montant du chiffre daffaires ralis y compris les affaires non imposables (HT) /__/__/__/__/__/__/__/__/__/__/__/__/__/__/__/__/__/__/__/
020 - Oprations situes hors champ dapplication de la TVA /__/__/__/__/__/__/__/__/__/__/__/__/__/__/__/__/__/__/__/
030 - Oprations exonres sans droit dduction (article 91 du CGI) /__/__/__/__/__/__/__/__/__/__/__/__/__/__/__/__/__/__/__/
040 - Oprations exonres avec droit dduction (article 92 du CGI) /__/__/__/__/__/__/__/__/__/__/__/__/__/__/__/__/__/__/__/
050 - Oprations faites en suspension de la TVA (article 94 du CGI) /__/__/__/__/__/__/__/__/__/__/__/__/__/__/__/__/__/__/__/
060 Chiffre daffaires imposable rpartir (diffrence ligne 10 (20 + 30 +40 +50)) (HT) /__/__/__/__/__/__/__/__/__/__/__/__/__/__/__/__/__/__/__/
B V Ventilation du chiffre daffaires imposable Base imposable (HT) Taxe exigible
TAUX NORMAL DE 20% AVEC DROIT A DEDUCTION
080 -Oprations de production et de distribution /__/__/__/__/__/__/__/__/__/ /__/__/__/__/__/__/___/__/__/
081 -Prestations de services /__/__/__/__/__/__/__/__/__/ /__/__/__/__/__/__/___/__/__/
082 -Professions librales vises larticle 89-I-12-(b) du CGI /__/__/__/__/__/__/__/__/__/ /__/__/__/__/__/__/___/__/__/
083 -Oprations de crdit-bail /__/__/__/__/__/__/__/__/__/ /__/__/__/__/__/__/___/__/__/
087 -Oprations dentreprises de travaux immobiliers /__/__/__/__/__/__/__/__/__/ /__/__/__/__/__/__/___/__/__/
093 -Oprations de vente et de livraison de biens meubles doccasion /__/__/__/__/__/__/__/__/__/ /__/__/__/__/__/__/___/__/__/
094 -Oprations de livraison soi-mme de constructions /__/__/__/__/__/__/__/__/__/ /__/__/__/__/__/__/___/__/__/
102 -Autres /__/__/__/__/__/__/__/__/__/ /__/__/__/__/__/__/___/__/__/
TAUX REDUIT DE 14%
Avec droit dduction
084 - Beurre lexclusion du beurre de fabrication artisanale vis larticle 91 (I-A. 2) /__/__/__/__/__/__/__/__/__/ /__/__/__/__/__/__/__/__/__/
088 - Oprations de transport de voyageurs et de marchandises lexclusion du transport ferroviaire /__/__/__/__/__/__/__/__/__/ /__/__/__/__/__/__/__/__/__/
090 - Energie lectrique /__/__/__/__/__/__/__/__/__/ /__/__/__/__/__/__/__/__/__/
104 - Autres /__/__/__/__/__/__/__/__/__/ /__/__/__/__/__/__/__/__/__/
Sans droit dduction
091 - Les prestations de services rendues par tout agent dmarcheur ou courtier dassurances raison des /__/__/__/__/__/__/__/__/__/ /__/__/__/__/__/__/__/__/__/
contrats apports par lui une entreprise dassurances
TAUX REDUIT DE 10% AVEC DROIT A DEDUCTION
077 - Les chauffe-eau solaires /__/__/__/__/__/__/__/__/__/ /__/__/__/__/__/__/__/__/__/
078 - Les aliments destins lalimentation du btail et des animaux de basse-cour ainsi que les tourteaux /__/__/__/__/__/__/__/__/__/ /__/__/__/__/__/__/__/__/__/
servant leur fabrication lexclusion des autres aliments simples
079 - Les quipements usage exclusivement agricole /__/__/__/__/__/__/__/__/__/ /__/__/__/__/__/__/__/__/__/
085 - Les bois en grumes, corcs ou simplement quarris, le lige ltat naturel, les bois de feu en fagots ou /__/__/__/__/__/__/__/__/__/ /__/__/__/__/__/__/__/__/__/
scis petite longueur et le charbon de bois
086 - Les engins et filets de pche destins aux professionnels de la pche maritime. /__/__/__/__/__/__/__/__/__/ /__/__/__/__/__/__/__/__/__/
089 - Les oprations dhbergement et de restauration /__/__/__/__/__/__/__/__/__/ /__/__/__/__/__/__/__/__/__/
092 - Les oprations de location d'immeubles usage dhtels. /__/__/__/__/__/__/__/__/__/ /__/__/__/__/__/__/__/__/__/
096 - Le sel de cuisine (gemme ou marin) /__/__/__/__/__/__/__/__/__/ /__/__/__/__/__/__/__/__/__/
097 - Le riz usin et les ptes alimentaires /__/__/__/__/__/__/__/__/__/ /__/__/__/__/__/__/__/__/__/
098 - Les huiles fluides alimentaires /__/__/__/__/__/__/__/__/__/ /__/__/__/__/__/__/__/__/__/
099 - Les transactions relatives aux valeurs mobilires /__/__/__/__/__/__/__/__/__/ /__/__/__/__/__/__/__/__/__/
100 - Les oprations de banque et de crdit et les commissions de change /__/__/__/__/__/__/__/__/__/ /__/__/__/__/__/__/__/__/__/
101 - Les transactions portant sur les actions et les parts sociales /__/__/__/__/__/__/__/__/__/ /__/__/__/__/__/__/__/__/__/
103 - Les oprations de vente et de livraison des uvres et objets dart /__/__/__/__/__/__/__/__/__/ /__/__/__/__/__/__/__/__/__/
105 - Les oprations des avocats, interprtes, notaires, adoul, huissiers de justice et vtrinaires /__/__/__/__/__/__/__/__/__/ /__/__/__/__/__/__/__/__/__/
108 - Gaz de ptrole et les autres hydrocarbures gazeux /__/__/__/__/__/__/__/__/__/ /__/__/__/__/__/__/__/__/__/
109 - Les Huiles de ptrole ou de schistes, brutes ou raffines /__/__/__/__/__/__/__/__/__/ /__/__/__/__/__/__/__/__/__/
118 - Autres /__/__/__/__/__/__/__/__/__/ /__/__/__/__/__/__/__/__/__/
TAUX REDUIT DE 7% AVEC DROIT A DEDUCTION
106 - Leau livre aux rseaux de distribution publique et les prestations dassainissement /__/__/__/__/__/__/__/__/__/ /__/__/__/__/__/__/__/__/__/
107 - Location de compteurs deau et dlectricit /__/__/__/__/__/__/__/__/__/ /__/__/__/__/__/__/__/__/__/
110 - Produits pharmaceutiques, matires premires et produits entrant dans leurs compositions ainsi que les /__/__/__/__/__/__/__/__/__/ /__/__/__/__/__/__/__/__/__/
emballages non rcuprables de ces produits et matires
111 - Les fournitures scolaires, produits et matires entrant dans leur composition /__/__/__/__/__/__/__/__/__/ /__/__/__/__/__/__/__/__/__/
113 - Sucre raffin ou agglomr /__/__/__/__/__/__/__/__/__/ /__/__/__/__/__/__/__/__/__/
114 - Conserves de sardines /__/__/__/__/__/__/__/__/__/ /__/__/__/__/__/__/__/__/__/
115 - Lait en poudre /__/__/__/__/__/__/__/__/__/ /__/__/__/__/__/__/__/__/__/
116 - Savon de mnage /__/__/__/__/__/__/__/__/__/ /__/__/__/__/__/__/__/__/__/
117 - Voiture conomique et produits et matires entrant dans sa fabrication /__/__/__/__/__/__/__/__/__/ /__/__/__/__/__/__/__/__/__/
119 - Autres /__/__/__/__/__/__/__/__/__/ /__/__/__/__/__/__/__/__/__/
120 Reversement de la TVA diffrents titres (cessation, rgularisation,.) /__/__/__/__/__/__/__/__/__/
121 Retenue la source sur le montant des commissions alloues par les socits dassurance leurs courtiers /__/__/__/__/__/__/__/__/__/
122 Retenue la source sur les intrts servis par les tablissements de crdit /__/__/__/__/__/__/__/__/__/
123 Retenue la source sur les produits rsultant des oprations de titrisation /__/__/__/__/__/__/__/__/__/
124 Retenue la source sur les oprations effectues par les non rsidentes au profit des clients marocains exclus du champ dapplication de la TVA /__/__/__/__/__/__/__/__/__/
C Oprations ralises avec des contribuables non rsidents (1) (Article 115 du CGI)
129 Oprations ralises avec des contribuables non rsidents (1) /__/__/__/__/__/__/__/__/__/ /__/__/__/__/__/__/__/__/__/
130 TOTAL de la TVA exigible (2) /__/__/__/__/__/__/__/__/__/__/
(1) Joindre la liste des contribuables non rsidents (annexe n ADC081).
(2) Le total de la TVA exigible (ligne 130) ne doit contenir les lignes 121 129 que si le rsultat des lignes [(130-(121 129) -190)] est positif. A dfaut, le montant de la
TVA figurant sur les lignes 121 129 doit tre intgr dans la ligne 204.
%
TVA figurant sur factures TVA
D Ventilation des dductions Taux
dachats ou mmoires
prorata
Dductible
(1)
1-ACHATS NON IMMOBILISES
Prestations de services
140 - Prestations de services 20% /__/__/__/__/__/__/__/__/__/ /__/__/__/__/__/__/__/__/__/
141 - Transport 14% /__/__/__/__/__/__/__/__/__/ /__/__/__/__/__/__/__/__/__/
142 - Opration de banque 10% /__/__/__/__/__/__/__/__/__/ /__/__/__/__/__/__/__/__/__/
143 - Htels de voyageurs, et ensemble immobilier destination 10% /__/__/__/__/__/__/__/__/__/ /__/__/__/__/__/__/__/__/__/
touristique
144 - Les oprations des avocats, interprtes, notaires, adoul, huissiers 10% /__/__/__/__/__/__/__/__/__/ /__/__/__/__/__/__/__/__/__/
de justice et vtrinaires
153 - Autres prestations de services 10% /__/__/__/__/__/__/__/__/__/ /__/__/__/__/__/__/__/__/__/
Autres achats non immobiliss
145 - Achat limportation 20% /__/__/__/__/__/__/__/__/__/ /__/__/__/__/__/__/__/__/__/
146 - Achat lintrieur 20% /__/__/__/__/__/__/__/__/__/ /__/__/__/__/__/__/__/__/__/
147 - Achat limportation 14% /__/__/__/__/__/__/__/__/__/ /__/__/__/__/__/__/__/__/__/
148 - Achat lintrieur 14% /__/__/__/__/__/__/__/__/__/ /__/__/__/__/__/__/__/__/__/
149 - Achat limportation 10% /__/__/__/__/__/__/__/__/__/ /__/__/__/__/__/__/__/__/__/
150 - Achat lintrieur 10% /__/__/__/__/__/__/__/__/__/ /__/__/__/__/__/__/__/__/__/
151 - Achat limportation 7% /__/__/__/__/__/__/__/__/__/ /__/__/__/__/__/__/__/__/__/
152 - Achat lintrieur 7% /__/__/__/__/__/__/__/__/__/ /__/__/__/__/__/__/__/__/__/
155 Travaux faon 20% /__/__/__/__/__/__/__/__/__/ /__/__/__/__/__/__/__/__/__/
156 Sous traitance ( travaux immobiliers ) 20% /__/__/__/__/__/__/__/__/__/ /__/__/__/__/__/__/__/__/__/
157 - Dduction prvue par larticle 125-VII du CGI (1/5 du montant de /__/__/__/__/__/__/__/__/__/ /__/__/__/__/__/__/__/__/__/
la TVA paye au cours du mois de dcembre 2013)
158 - TVA non apparente (article 125 ter du CGI) /__/__/__/__/__/__/__/__/__/ /__/__/__/__/__/__/__/__/__/
2-IMMOBILISATIONS
162 - Achat limportation 20% /__/__/__/__/__/__/__/__/__/ /__/__/__/__/__/__/__/__/__/
163 - Achat lintrieur 20% /__/__/__/__/__/__/__/__/__/ /__/__/__/__/__/__/__/__/__/
164 - Livraison soi-mme autre que les constructions 20% /__/__/__/__/__/__/__/__/__/ /__/__/__/__/__/__/__/__/__/
165 - Installation et pose 20% /__/__/__/__/__/__/__/__/__/ /__/__/__/__/__/__/__/__/__/
166 - Constructions 20% /__/__/__/__/__/__/__/__/__/ /__/__/__/__/__/__/__/__/__/
167 - Livraison soi-mme de constructions 20% /__/__/__/__/__/__/__/__/__/ /__/__/__/__/__/__/__/__/__/
168 - Autres immobilisations 14% /__/__/__/__/__/__/__/__/__/ /__/__/__/__/__/__/__/__/__/
169 - Autres immobilisations 7% /__/__/__/__/__/__/__/__/__/ /__/__/__/__/__/__/__/__/__/
182 Total des dductions (lignes 140 169) /__/__/__/__/__/__/__/__/__/

170 - Crdit de la priode prcdente.. /__/__/__/__/__/__/__/__/__/


180 - Dduction complmentaire de la rgularisation du prorata /__/__/__/__/__/__/__/__/__/
181 - Fraction du crdit de taxe cumul (2) /__/__/__/__/__/__/__/__/__/
185 - Montant du crdit annul, demeurant imputable, nayant pas donn lieu au remboursement au titre des biens /__/__/__/__/__/__/__/__/__/
d'investissement (3)
186 - Montant demand en remboursement au titre des biens d'investissement (article 103 bis du CGI) /__/__/__/__/__/__/__/__/__/
187 -Montant du remboursement ordonnanc (article 103 du CGI) /__/__/__/__/__/__/__/__/__/
190 Total de la TVA dductible [ (lignes 182 185) - (186 et 187) ] /__/__/__/__/__/__/__/__/__/
200 - TVA due (130 - 190) ...... /__/__/__/__/__/__/__/__/__/
201 - Crdit (190 - 130) .. /__/__/__/__/__/__/__/__/__/
202 - Rduction de 15% du crdit de la priode [(182+180) 130)] x 15% ... /__/__/__/__/__/__/__/__/__/
203 - Crdit reporter (201- 202)..... . /__/__/__/__/__/__/__/__/__/
204 - Crdit accompagn de paiement y compris la TVA due dans le cadre des articles 115, 116 et 117 du CGI. /__/__/__/__/__/__/__/__/__/
Les indications figurant sur la prsente dclaration ainsi que le relev dtaill des dductions joints, sont certifis exacts et conformes.
A....., le..
SIGNATURE ET CACHET

CADRE RESERVE A LA DIRECTION GENERALE DES IMPOTS


PAIEMENT SPONTANE PAIEMENT EN DIFFERE
RECETTE DE LADMINISTRATION FISCALE DE.. SUBDIVISION DE
Dtail des droits Montant Dtail des droits Montant

TVA principal /__/__/__/__/__/__/__/__/__/___/__/__/ TVA principal /__/__/__/__/__/__/__/__/__/___/__/__/


Majoration de 5% ou 15% /__/__/__/__/__/__/__/__/__/___/__/__/ Majoration de 5% ou 15% /__/__/__/__/__/__/__/__/__/___/__/__/
Pnalit de 20% /__/__/__/__/__/__/__/__/__/___/__/__/ Pnalit de 20% /__/__/__/__/__/__/__/__/__/___/__/__/
Majorations de retard 5% et 0,5% /__/__/__/__/__/__/__/__/__/___/__/__/ Majorations de retard 5% et 0,5% /__/__/__/__/__/__/__/__/__/___/__/__/
Amende de 500 DH /__/__/__/__/__/__/__/__/__/___/__/__/ Amende de 500 DH /__/__/__/__/__/__/__/__/__/___/__/__/
TOTAL /__/__/__/__/__/__/__/__/__/___/__/__/ TOTAL /__/__/__/__/__/__/__/__/__/___/__/__/

A..le... CACHET DE LA RECETTE A ..le .. CACHET DE LA SUBDIVISION

(1) Pourcentage du prorata des dductions figurant sur la dclaration ADC110.


(2) -Ligne rserve aux contribuables bnficiant du remboursement de crdit de TVA cumul vis larticle 247-XXV du CGI ;
-Fraction du crdit de taxe cumul au 31-12-2013 imputer concurrence du montant de la TVA due.
(3) Il sagit du montant des taxes imputables non remboursables communiqu par linspecteur des impts via le formulaire AAC570.
NB. La base de calcul de la taxe est arrondie la dizaine de dirhams suprieure et le montant de chaque versement est arrondi au dirham suprieur (article 167 du CGI).