Le chque

Le chque est un titre de paiement par lequel une personne appel (tireur) donne

Lordre sa banque appel (tir) de payer vue une somme dargent pour lui-mme ou bien
au profit dun bnficiaire.

La cration : La cration du chque est soumise au respect des conditions de fond et de

forme.

Les conditions de fond :

La capacit du tireur
La capacit du bnficiaire
La provision doit exister ds la remise du chque au bnficiaire.

Les conditions de forme :

Le chque comprend les mentions impratives suivantes :

La dnomination chque
Le mandat pur et simple de payer une somme dtermine (en chiffres et en lettres : en cas
de dsaccord, cest bien entendu la somme en lettres)
Le nom du tir (banque) ;
Le nom et ladresse du tireur ;
Le lieu de payement ;
Le lieu de cration ;
La signature manuscrite du tireur.

La circulation : Le chque est un titre ordre qui circule par endossement, mais ce
principe est devenu lexception pour des raisons fiscales videntes.

Lendossement

1- Lendossement translatif : est lengagement par lequel le porteur transmet la proprit

dun effet de commerce un tiers (endossataire) ;

2- Lendossement par procuration : lendossataire devient mandataire de lendossant aux

fins de recouvrer le chque ; cest le cas du banquier qui prend un chque lencaissement.

- Le barrement : ce qui signifie que le montant ne peut tre encaiss que par un versement
dans un compte en banque.

-La provision du chque

La provision est la crance de somme d'argent du tireur sur la banque (tir)

Elle doit tre :

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-Pralable : c'est--dire exister au moment de la cration du chque.

-Suffisante : les fonds dposs doivent tre suprieurs ou gaux au montant du chque (sauf
dans le cas de dcouvert autoris par la banque).

-disponible : elle ne doit pas tre bloque (ex : en cas de saisie)

Garanties

Deux procds permettent de garantir l'existence de la provision :

le visa : en visant le chque, le banquier atteste que la provision existe au moment du

visa.

2- la certification : la banque bloque la provision au profit du porteur jusqu'au terme du

dlai lgal de prsentation ne dpasse pas 20 jours.

Les diffrents types de chques :

1. Le chque barr : Le barrement de chque seffectue entre deux barres parallles

apposes au recto du chque. Le barrement peut tre :

-Gnral : le chque ne peut tre paye en espce qu`aprs versement en compte.

-Spcial : Le nom dun tablissement bancaire est inscrit entre les deux barres.

2. Le chque vis : est un chque qui atteste et constate lexistence de la Provision. Le visa
dun chque Constate lexistence de la provision et ne bloque pas la provision.

3. Le chque certifi : Cest un chque dont la provision a t certifie, car la provision ne

peut tre retire du compte dans un dlai qui ne dpasse pas 20 jours de sa cration.

4. Le chque circulaire : Cest un chque payable dans nimporte quelle agence de la

banque qui tient le compte du tireur.

5. Le chque de banque : est un chque tir sur la Banque du Maroc par une banque, au
profit dun de ses clients ou dun tiers dsign.

6. Le chque de voyage : est un chque mis en blanc pour un montant dtermin contre
paiement au guichet et payable dans toutes les agences de la banque mettrice.

7. Le chque omnibus : Et aussi appel chque guichet. Il est utilis dans les agences pour
permettre au titulaire dun compte ayant oubli son chquier de faire un retrait.

Le virement bancaire : est une opration par lequel un titulaire de compte donne lordre sa
banque de prlever une certaine somme dargent de son compte en vue de la transfrer sur
un autre compte appartenant une tierce personne (bnficiaire). Peut tre donn :

- Par simple lettre

- Par mandat,

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 - Par bon de virement dtach dun carnet

LES DIFFERENTES FORMES DE VIREMENTS :

On distingue trois catgories de virement :

- Les virements simples ou ordinaires.

- Les virements hors place.
- Les virements urgents ou spciaux.

Le chque sans provision :

Le lgislateur a renforc les mesures visant la scurit du payement par chque.

Au moment de l'ouverture d'un compte, la banque doit obligatoirement :

- vrifier l'identit et le domicile du demandeur ;

- s'assurer auprs de Bank Al-Maghrib qui centralise un fichier national que le demandeur
n'est pas interdit de chques et en cas d'missions de chque sans provision :

Les sanctions pnales :

Est passible d'un emprisonnement dun an cinq ans et d'une amende de 2 000 10 000 dhs
sans que cette amende puisse tre infrieure 25 % du montant du chque ou de
l'insuffisance de provision s'il y a eu :
- chque sans provision ;
- falsification ou contrefaon de chque ;
- opposition dans l'intention de porter atteinte aux droits d'autrui ... ;

La lettre de change

La lettre de change est un crit par lequel un tireur donne ordre un tir de payer une
somme dargent lordre dun bnficiaire, une date dtermine.

Pour quune lettre de change doit rgulirement mise, elle doit satisfaire des conditions
de forme et des conditions de fond.

Les conditions de forme :

- La dnomination lettre de change

- mentions relatives au payement (somme en chiffre et en lettre) date, et lieu
- mentions relatives aux parties (signature du tireur, nom du tir- celui qui doit payer- et
du bnficiaire : celui lordre duquel le payement doit tre fait)
- lieu et date de la cration
- -La signature du tireur
- -Conditions de fond :

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Comme tout acte juridique, la lettre de change doit respecter les conditions de capacit, de
consentement, dobjet et de cause.

-La transmission de la lettre de change

La lettre de change est transmise par endossement (par signatures successives au verso de la
lettre de change) partir de la cration jusqu lchance.

L'endossement translatif :

Cest le moyen de circulation de la lettre de change le plus important. Dans ce cas,

lendossement permet lendossataire de devenir propritaire de la LC et dtre titulaire de
tous les droits attachs ce titre.

Lendossement pignoratif : La lettre de change devient le gage dune autre

Crance. Ainsi pour obtenir un crdit, le porteur dune lettre de change peut la mettre en
gage. Le crancier pourra lchance, si son dbiteur ne paye pas, demander le payement
de la LC.

- Les garanties de payement de la lettre de change

La provision : Cest une crance (une somme dargent) du tireur sur le tir.

Lexistence de cette provision permet au porteur dexiger le payement de la traite.

Lacception :

Lacception consiste en la signature du tir sur la LC. Si le tir accepte la lettre de change,
cela suppose lexistence de la provision et donc cela donne une garantie supplmentaire de
payement au porteur.

La solidarit des signataires :

La loi prcise que tous ceux qui ont tir, accept, endoss...une lettre de change sont tenus
solidairement envers le porteur . Donc en cas de non-paiement, le porteur peut agir contre
tous les signataires, individuellement ou collectivement. Il peut agir contre un seul d'entre
eux.

Laval

Il consiste en la signature dun tiers (par exemple bon pour aval ) sur la lettre de change
pour garantir le payement. Le donneur d'aval emploie la formule et signe.

- Lescompte :

Lescompte peut tre dfini comme une opration de crdit rsultant de lachat dun effet
de commerce par une banque un client. Le prix pay par la banque correspond la valeur
de leffet de commerce, dduction faite de lagio . Cette La banque devient propritaire de

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la lettre de change et demandera le paiement lchance au tir. Par souci de scurit,
avant descompter la traite, la banque se renseigne sur la solvabilit du tir.

Exemple :
V = valeur nominale de l'effet
n = dure en jours
e= Vx.t.n/D
t = taux d'escompte
e = escompte commercial

Calculons l'escompte d'un effet de 40 000 DH au 31 juillet remis l'escompte le

26 juin. Taux 11,25 %.

Nombre de jours : du 26 juin au 30 juin 4 jours

j u s q u 'au 31 juillet 31 jours

35 jours

e = 40 000 x 11,25 x 35 / 36 000 = 437,50

ou

D = 36 000 / 11,25 = 3 200 e = 40 000 x 35 / 3 200 = 437,50

III- Le billet ordre

Cest un titre par lequel une personne (le souscripteur) sengage payer une somme
dargent dans une date dtermine un bnficiaire. Il ny a que deux intervenants
(souscripteur et bnficiaire pas comme la LC).

Condition de forme : le billet ordre doit contenir :

- la clause ordre ou la dnomination du titre comme billet ordre.

- La promesse pure et simple de payer une somme dtermine.
- Lindication de la date de lchance.
- Lindication du lieu du paiement.
- Lindication du nom du bnficiaire.
- Date et lieu de cration.
- Signature du souscripteur.

Condition de fond :

Il nest pas ncessaire de prouver qu'il y a des provisions, c'est un simple accord entre le
tireur et le tir. La diffrence entre la lettre de change et le billet ordre cest que pour un
billet ordre, le tirage se fait vue alors que pour la lettre de change, le tir doit accepter le
paiement

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Les moyens de paiement : Les moyens de paiement se sont des instruments et des outils
dchanges dencaissement ou de paiement utilisant un circuit bancaire et inter- bancaire.
Parmi ces moyens :

Les espces (billets et monnaie)

Les chques
Les virements
Les avis de prlvement
Les titres de paiement interbancaires
Les cartes bancaires (de dbit ou de retrait)
Les effets de commerce