Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
LIABILITAS DAN
EKUITAS
LIABILITAS JANGKA
PENDEK
Utang bank jangka pendek 6.367% 5.469% 8.701% 5.152% 4.054%
Utang usaha Pihak ketiga 7.314% 8.329% 7.031% 9.858% 7.813%
Pihak berelasi 0.002% 0.007%
Liabilitas keuangan jangka
pendek lain-lain 1.851% 1.050% 0.550% 2.040% 2.463%
Utang non-usaha pihak
berelasi 0.779% 0.108% 0.099% 0.865% 0.631%
Beban masih harus dibayar 0.000% 0.000%
Pihak ketiga 4.920% 1.046% 0.520% 2.440% 3.218%
Pihak berelasi 0.488% 0.547% 0.398% 0.504% 0.480%
Utang pajak 0.000% 0.000%
Pajak penghasilan 0.213% 0.279% 0.285% 0.997% 0.659%
Pajak lain-lain 0.904% 1.180% 0.929% 0.588% 1.231%
Utang sewa pembiayaan 0.134% 0.024% 0.069% 0.117% 0.245%
LIABILITAS DAN
EKUITAS
(Lanjutan)
EKUITAS
Modal saham nilai nominal
lembar saham 16.489% 17.275% 17.490% 17.556% 19.754%
Agio saham, neto 33.056% 34.631% 35.062% 35.193% 39.599%
Komponen ekuitas lainnya 0.009% -0.013% -0.013% -0.013% 0.000%
Telah ditentukan
penggunaannya 0.385% 0.323% 0.245% 0.164% 0.092%
Belum ditentukan
penggunaannya 16.879% 20.889% 20.752% 18.260% 14.210%
Cadangan penjabaran mata
uang asing 0.114% 0.149% 0.166% 0.106% 0.001%
Cadangan tersedia untuk
dijual 0.066% 0.030% 0.000%
Total ekuitas pemilik entitas
induk 66.915% 73.254% 73.768% 71.295% 73.655%
Kepentingan non-pengendali 0.000% 0.004% 0.004% 0.004% 0.290%
Total Ekuitas 66.915% 73.258% 73.773% 71.299% 73.945%
TOTAL LIABILITAS DAN
EKUITAS 100% 100% 100% 100% 100%
ANALISIS COMMON SIZE
PT MARTINA BERTO Tbk DAN ENTITAS ANAK
LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF KONSOLIDASIAN
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 DESEMBER
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PENJUALAN
BERSIH 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%
HARGA POKOK
PENJUALAN 48.91% 49.16% 48.70% 50.14% 48.88%
LABA SEBELUM
PAJAK
PENGHASILAN 23.73% 23.56% 23.28% 22.97% 21.49%
Beban pajak
penghasilan 6.01% 5.96% 5.87% 5.80% 5.42%
LABA TAHUN
BERJALAN 17.73% 17.60% 17.40% 17.17% 16.07%
Pendapatan
komprehensif lainnya 0.00% 0.00% 0.00% 0.42% 0.03%
JUMLAH
PENDAPATAN
KOMPREHENSIF
TAHUN
BERJALAN 17.73% 17.60% 17.40% 17.59% 16.10%
ANALISIS COMMON SIZE
PT. UNILEVER INDONESIA TBK.
LAPORAN POSISI KEUANGAN
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 DESEMBER
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Jumlah Liabilitas
Jangka Pendek 62.01% 63.26% 63.42% 62.12% 64.38%
Liabilitas Jangka
Panjang
Liabilitas pajak
tangguhan 0.68% 1.07% 1.37% 2.07% 2.37%
Kewajiban imbalan kerja
jangka panjang bagian
tidak lancar 2.45% 2.97% 3.71% 2.62% 2.56%
Jumlah Liabilitas
Jangka Panjang 3.13% 4.04% 5.08% 4.69% 4.93%
EKUITAS
JUMLAH EKUITAS
DAN LIABILITAS 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%
ANALISIS COMMON SIZE
PT. MANDOM INDONESIA Tbk
LAPORAN LABA RUGI
31 DESEMBER
BEBAN UTAMA
-
- - - - 44.47
PENJUALAN 37.12% 32.91% 48.65% 43.17% %
-
- 10.76
UMUM & Adm -9.33% -9.36% 11.40% -9.54% %
LABA SELISIH
KURS--NETO 0.07% 0.50% 1.66% -0.15% -0.06%
BEBAN LAIN-
LAIN--NETO -0.89% -1.08% -0.40% -1.26%
-1.08%
-
- - - - 56.37
Total Beban Utama 47.27% 42.85% 58.80% 54.11% %
LABA (RUGI)
USAHA 8.73% 9.08% -2.80% 2.70% 1.22%
BIAYA
KEUANGAN -0.19% -0.25% -0.44% -0.62% -0.86%
PENGHASILAN
KEUANGAN 0.50% 0.46% 0.47% 0.23% 0.16%
Total 0.31% 0.21% 0.03% -0.39% -0.70%
LABA (RUGI)
SEBELUM
MANFAAT
(BEBAN) PAJAK
PENGHASILAN
MANFAAT
(BEBAN) PAJAK
PENGHASILAN
KINI -2.41% -2.77% 0.00% -0.74% -0.94%
TANGGUNGAN 0.23% 0.19% 0.93% 0.13% 0.65%
LABA (RUGI)
NETO 6.86% 6.71% -1.87% 1.70% 0.24%
ANALISIS COMMON SIZE
PT MUSTIKA RATU Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 DESEMBER
TOTAL ASET
LANCAR 77,27% 77,48% 71,35% 75,32% 76,64%
ASET TETAP
ASET TETAP
SETELAH
DIKURANGI
PENYUSUTAN 17,66% 17,50% 18,68% 15,50% 14,20%
PROPERTI
INVESTASI 4,12% 4,23% 5,78% 5,14% 5,17%
ASET PAJAK
TANGGUHAN 0,38% 0,46% 1,24% 1,44% 1,80%
UANG
JAMINAN
PIHAK KETIGA 0,02% 0,02% 0,00% 0,00% 0,00%
PIHAK
BERELASI 0,31% 0,30% 0,39% 0,36% 0,42%
TAGIHAN
PAJAK
PENGHASILAN 0,00% 0,00% 2,54% 2,24% 1,36%
ASET TETAP
LAIN 0,23% 0,002% 0,01% 0,002% 0,41%
TOTAL ASET
TETAP 22,73% 22,52% 28,65% 24,68% 23,36%
utang bank
jangka pendek 0,798% 1,522% 1,821% 2,480% 5,571%
utang usaha 6,992% 6,561% 5,683% 12,081% 8,165%
utang lain-lain 2,368% 2,084% 3,008% 2,256% 2,318%
pinjaman pihak
berelasi 0,000% 0,000% 0,000% 2,849% 3,066%
utang pajak 1,358% 1,805% 0,701% 0,399% 0,950%
beban akrual 0,524% 0,214% 0,246% 0,132% 0,128%
utang dividen 0,065% 0,060% 0,065% 0,057% 0,057%
uang muka 0,000% 0,000% 0,000% 0,000% 0,076%
utang lancar
jangka panjang 0,218% 0,204% 0,276% 0,424% 0,369%
liabilitas
imbalan kerja
jatuh tempo 2,037% 2,024% 1,931% 2,910% 2,960%
jumlah liabilitas
jangka pendek 12,738% 12,876% 11,954% 20,848% 20,700%
liabilitas jangka
panjang
utang bank
jangka panjang 0,178% 0,164% 0,283% 0,562% 0,267%
liabilitas pajak
tangguhan-
bersih 0,079% 0,000% 0,000% 0,000% 0,000%
liabilitas
imbalan kerja 2,167% 2,238% 2,020% 2,821% 3,186%
Jumlah liabilitas
jangka panjang 2,425% 2,402% 2,303% 3,382% 3,453%
EKUITAS
Modal saham
disetor 12,663% 11,746% 12,344% 10,697% 10,762%
Agio saham 13,420% 12,448% 13,085% 11,338% 11,408%
SALDO LABA
telah ditentukan
penggunanya 1,867% 2,343% 3,172% 2,749% 2,766%
belum ditentukan
penggunanya 50,912% 51,836% 50,588% 45,248% 45,736%
komponen
ekuitas laiinya
selisih
nilai transaksi
restrukturisasi
entitas
sepengendali 0,002% 0,002% 0,000% 0,000% 0,000%
selisih kurs
karena
penjabaran 5,968% 6,342% 7,975% 6,667% 6,130%
Pengukuran
kembali
liabilitasbimbalan
kerja 0,000% 0,000% -1,427% -0,934% -0,960%
ekuitas yang
dapat
didistribusikan
kepada pemilik
entitas induk 84,834% 84,720% 85,740% 75,768% 75,844%
kepentingan non
pengendali 0,003% 0,003% 0,003% 0,002% 0,002%
Jumlah
Liabilitas Dan
Ekuitas 100,000% 100,000% 100,000% 100,000% 100,000%
ANALISIS TREN
PT MARTINA BERTO Tbk DAN ENTITAS ANAK
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN
31 DESEMBER
LIABILITAS DAN
EKUITAS
LIABILITAS
LIABILITAS JANGKA
PENDEK
Utang bank jangka pendek 188.147% 154.263% 242.403% 142.986% 100%
Utang usaha Pihak ketiga 112.152% 121.904% 101.645% 141.977% 100%
Pihak berelasi 0.000% 0.000% 0.000% 31.161% 100%
Liabilitas keuangan jangka
pendek lain-lain 90.045% 48.752% 25.242% 93.196% 100%
Utang non-usaha pihak
berelasi 148.001% 19.536% 17.710% 154.349% 100%
Beban masih harus dibayar
Pihak ketiga 183.186% 37.161% 18.260% 85.321% 100%
Pihak berelasi 121.980% 130.289% 93.722% 118.103% 100%
Utang pajak
Pajak penghasilan 38.813% 48.477% 48.794% 170.389% 100%
Pajak lain-lain 87.978% 109.622% 85.237% 53.740% 100%
Bagian jangka panjang
yang telah jatuh tempo
dalam waktu satu tahun
Utang sewa pembiayaan 65.174% 11.034% 31.923% 53.468% 100%
Utang bank
LIABILITAS DAN
EKUITAS
(Lanjutan)
EKUITAS
Modal saham nilai nominal
lembar saham pada 31
Desember 2010 100.000% 100.000% 100.000% 100.000% 100%
Agio saham, neto 100.000% 100.000% 100.000% 100.000% 100%
Komponen ekuitas lainnya
Telah ditentukan
penggunaannya 500.000% 400.000% 300.000% 200.000% 100%
Belum ditentukan
penggunaannya 142.300% 168.093% 164.943% 144.593% 100%
Cadangan penjabaran mata
uang asing 23746.537% 29594.624% 32468.164% 20597.073% 100%
Total ekuitas pemilik entitas
induk 108.833% 113.723% 113.114% 108.914% 100%
Kepentingan non-pengendali 0.036% 1.596% 1.601% 1.615% 100%
Total Ekuitas 108.406% 113.284% 112.677% 108.494% 100%
TOTAL LIABILITAS DAN
EKUITAS 119.795% 114.346% 112.941% 112.520% 100%
ANALISIS TREN
PT MARTINA BERTO Tbk DAN ENTITAS ANAK
LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF KONSOLIDASIAN
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL
31 DESEMBER
ANALISIS TREN
PT. MANDOM INDONESIA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN
31 DESEMBER
ASET TIDAK
LANCAR
Piutang lain-lain 156.30% 109.99% 90.20% 84.71% 100%
Biaya dibayar dimuka 159.80% 27.57% 182.69% 135.46% 100%
Aset pajak tangguhan
- bersih 262.91% 200.00% 179.60% 156.61% 100%
Aset tetap - setelah
dikurangi akumulasi 216.82% 221.93% 164.40% 105.72% 100%
Klaim pengembalian
pajak - - - -
Perangkat lunak
komputer 9.51% 26.89% 47.26% 67.57% 100%
Beban tangguhan -
hak atas tanah 91.42% 100%
LIABILITAS DAN
EKUITAS
LIABILITAS
JANGKA PENDEK
Utang usaha -
Pihak Berelasi - - -
Pihak ketiga 437.64% 497.82% 125.89% 100%
Utang lain-lain pada
pihak ketiga 773.64% 367.80% 285.00% 141.76% 100%
Utang pajak 79.15% 246.76% 238.98% 206.37% 100%
Biaya yang masih
harus dibayar 100%
Pihak ketiga - - - -
Pihak berelasi - - - -
Uang muka yang
diterima
Jaminan pelanggan - - - -
ANALISIS TREN
PT. MANDOM INDONESIA Tbk
LAPORAN LABA RUGI
31 DESEMBER
LIABILITAS
Liabilitas Jangka Pendek
EKUITAS
PENJUALAN
BERSIH 100.00% 116.34% 131.05% 147.05% 155.45%
HARGA POKOK
PENJUALAN 100.00% 116.94% 130.50% 150.77% 155.39%
LABA SEBELUM
PAJAK
PENGHASILAN 100.00% 115.50% 128.52% 142.31% 140.76%
Beban pajak
penghasilan 100.00% 115.44% 128.10% 141.92% 140.27%
LABA TAHUN
BERJALAN 100.00% 115.51% 128.67% 142.44% 140.92%
Pendapatan
komprehensif lainnya
JUMLAH
PENDAPATAN
KOMPREHENSIF
TAHUN
BERJALAN 100.00% 115.51% 128.67% 145.96% 141.23%
Analisis Profitabilitas
Analisis Likuiditas
Analisis Aktivitas
Rasio Terpilih
Pertumbuhan penjualan 3.4829%
Margin laba kotor / Penjualan 49.260%
Beban penjualan dan pemasaran 39.783%
Beban umum, dan administrasi / penjualan 10.703%
Beban penyusutan / aktiva tetap kotor tahun sebelumnya
Beban bunga / utang jangka panjang tahun sebelumnya 13.674%
Beban Pajak penghasilan / laba sebelum pajak 16.50%
Estimasi Tahun
2016
PENJUALAN NETO 718,981,084,182
BEBAN POKOK PENJUALAN 354,171,111,350
LABA BRUTO 364,809,972,832
Beban penjualan dan pemasaran 286,031,733,168
Beban umum dan administrasi 76,955,373,480
Pendapatan operasi lain-lain 1,867,803,500
Beban operasi lain-lain 4,803,093,384
RUGI USAHA -1,112,423,700
Pendapatan keuangan 1,998,268,064
Beban keuangan / Beban Bunga 8,973,248,003
(RUGI) / LABA SEBELUM BEBAN PAJAK
PENGHASILAN -8,087,403,639
MANFAAT PAJAK PENGHASILAN, NETO 2,776,670,972
RUGI NETO TAHUN BERJALAN -5,310,732,667
Pendapatan komprehensif lain
Keuntungan aktuarial dari program pensiun manfaat
pasti 7,414,350,055
Beban pajak penghasilan terkait 305,752,695
Perbedaan penjabaran nilai tukar mata uang asing 182,695,601
Perubahan nilai wajar
investasi tersedia untuk dijual
Pendapatan Komprehensif Lain, Neto 7,291,292,961
TOTAL LABA KOMPREHENSIF TAHUN
BERJALAN 1,980,560,294
Laba Neto Pemilik entitas induk -5,310,787,994
Laba Neto Kepentingan non-pengendali 55,327
Total -5,310,732,667
Total laba komprehensif yang dapat
diatribusikan kepada:
Pemilik entitas induk 1,980,510,420
Kepentingan non-pengendali 49,874
Total 1,980,560,294
ENTITAS INDUK 13.13
Saham Beredar 1.070.000.000
Estimasi 2016
Penjualan bersih 2,321,595,524,762
Harga pokok penjualan 1,441,140,325,079
Laba kotor 880,455,199,682
BEBAN USAHA
Penjualan 488,393,952,234
Umum dan administrasi 172,747,567,989
LABA USAHA 219,313,679,460
PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN
Penghasilan bunga 7,932,719,780
Keuntungan (kerugian) atas penjualan / 470,279,101,093
penghapusan aset tetap - bersih
Kerugian penurunan nilai persediaan 31,594,835,176
Keuntungan (kerugian) kurs asing - bersih mata 1,936,662,737
uang
Beban bunga 215,416,616
Lain-lain - bersih 83,642,246,097
Penghasilan Lain-lain - Bersih 364,695,985,721
Laba sebelum pajak 584,009,665,181
Beban Pajak - Bersih 38,706,504,892
LABA BERSIH TAHUN BERJALAN 545,303,160,290
31 DESEMBER
Rasio Terpilih
31 DESEMBER
Estimasi 2016
479463860406
PENJUALAN NETO
203332781531
BEBAN POKOK PENJUALAN
276131078875
LABA BRUTO
270263672401
BEBAN UTAMA
5867406474
LABA (RUGI) USAHA
BEBAN KEUANGAN DAN PENGHASILAN -3340712873
KEUANGAN
2526693600
LABA (RUGI) SEBELUM MANFAAT
PROYEKSI NERACA
(LAPORAN LAPORAN KEUANGAN PROFORMA)
31 DESEMBER
RASIO TERPILIH
TINGKAT PERPURATAN 1,86
PIUTANG
TINGKAT PERPUTARAN 2,30
PERSEDIAAN
TINGKAT PERPUTARAN 1,51
UTANG
UTANG PAJAK/ BEBAN 3,90
PAJAK
DIVIDEN PER SAHAM -
3048620120
CAPEX
Estimasi 2016
2645125804
KAS DAN SETARA KAS
0
INVESTASI SURAT BERHARGA
257342963044
PIUTANG USAHA SETELAH
DIKURANGI PENYUSUTAN
11972656714
PIUTANG LAIN-LAIN
658208629
PAJAK DIBAYAR DIMUKA
88387182280
PERSEDIAAN SETELAH
DIKURANGI PENYUSUTAN
16037446121
BIAYA DIBAYAR DIMUKA
7359040535
UANG MUKA PEMASOK, DLL
384402623127
TOTAL ASET LANCAR
ASET TETAP
67184806972
ASET TETAP SETALAH
DIKURANGI PENYUSUTAN
25707340772
PROPERTI INVESTASI
8962465639
ASET PAJAK TANGGUHAN
UANG AMINAN:
PIHAK KETIGA
2063665522
PIHAK BERELASI
6753735152
TAGIHAN PAJAK PENGHASILAN
2015400924
ASET LAIN-LAIN
112687414981
TOTAL ASET TETAP
497090038108
TOTAL
PROYEKSI LABA RUGI
(LAPORAN LABA RUGI PROFORMA)
31 DESEMBER
Langkah
Proyeksi Laporan Laba Rugi Estimasi Tahun 2016
Proyeksi
Pendapatan komprehensif
lainnya 13 12,581
JUMLAH PENDAPATAN
KOMPREHENSIF TAHUN
BERJALAN 14 6,295,508
PROYEKSI NERACA
(LAPORAN LABA KEUANGAN PROFORMA)
31 DESEMBER
LIABILITAS
Liabilitas Jangka Pendek
EKUITAS
Modal saham (modal
dasar,seluruhnya ditempatkan dan
disetor penuh: 7.630.000.000 lembar
saham biasa dengan nilai nominal
Rp.10 (nilai penuh) per lembar
saham) 76,300
Agio Saham
Tambahan modal disetor 96,000
Selisih transaksi restrukturisasi
entitas sepengendali
Saldo laba yang dicadangkan 15,260
Saldo laba yang belum dicadangkan 4,639,800
Kesimpulan
Dari keempat perusahaan yang memiliki sektor yang sama ini yaitu cosmetics
and household. PT. Unilever Indonesia memiliki kinerja keuangan yang
paling baik dari berbagai segi.
Tetapi, terdapat ketimpangan mengingat produk yang di produksi dan
dipasarkan oleh PT.Unilever Indonesia tidak hanya memproduksi kosmetik
tetapi juga berbasis consumer good.
Analisis Common Size
Analisis Tren
Analisis Aktivitas
Analisis Likuiditas
Analisis Profitabilitas
Analisis Solvabilitas
Analisis Pengambalian Investasi Modal