Universidade Metodista Angola

Contabilidade Financeira

Estrato de Conta Corrente pela contabilidade

Data Descricao Debito Credito Saldo D/C
20/01/2011 N/Deposito 264.000,00 264.000,00 C
23/01/2011 N/cheque 50.000,00 214.000,00 C
27/01/2011 N/cheque 34.000,00 180.000,00 C
28/01/2011 N/cheque 100.000,00 80.000,00 C
29/01/2011 S/Deposito 200.000,00 280.000,00 C
28/02/2011 S/Cheque 18.000,00 262.000,00 C

Estrato do banco
Data Descricao Debito Credito Saldo D/C
20/01/2011 S/Deposito 264.000,00 264.000,00 D
23/01/2011 S/cheque 30.000,00 234.000,00 D
27/01/2011 S/cheque 34.000,00 200.000,00 D
28/01/2011 S/requisicao de cheque 500,00 199.500,00 D
29/01/2011 S/Deposito 100.500,00 300.000,00 D
30/01/2011 S/pagamento de letra 50.000,00 250.000,00 D
28/02/2011 S/cheque 100.000,00 150.000,00 D

Para fazer a reconciliacao bancaria, anota-se os valores comuns dados pelo extratos bancarios e pela
contabilidade. Os valores divergentes serao justificados e mencionados como valores em aberto.
Um modelo basico de apresentacao do calculo da reconciliacao bancaria, a que se apresenta a baixo.

Saldo da conta corrente do banco 150.000,00

N/Deposito no considerados pelo banco 200.000,00
350.000,00
N/cheques no considerados pelo banco -18.000,00
Saldo Real 332.000,00

Saldo da conta corrente da empresa 262.000,00

N/Deposito no considerados pela contabilidade 100.500,00
362.500,00
N/cheques no considerados pela contabilidade -30.000,00
Despesas bancarias no registadas na contabilidade -500,00
Saldo Real 332.000,00
Manuel Ribeiro Sebastiao (3211)