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LOS PARASOS FISCALES

Una ribera de diamantes robados rodea el planeta: el espacio de los parasos fiscales receptores, al
margen de la ley, del dinero procedente del crimen. Ah se encuentra de todo: desde la isla de Aruba, falsa
perla mafiosa engastada en el mar Caribe, hasta el contenedor de Suiza de diamantes puros expertizados,
engarzado en el corazn del Viejo Continente. En total, un centenar de piezas censadas, la mayora
colgando de la hidra capitalista, lindando con Estados Unidos, la Unin Europea y la zona de
coprosperidad" japonesa en Asia-Pacifico.

En ellos se lleva a cabo todo lo que tiene que ver con el mantenimiento de la delincuencia financiera y
el blanqueo de beneficios de las organizaciones criminales, en operaciones sucesivas: colocacin,
acumulacin, integracin. La colocacin, o prelavado, consiste en transferir dinero lquido y divisas del
lugar de adquisicin hacia los establecimientos financieros de diferentes lugares, repartidos en multitud de
cuentas.

PARASOS FISCALES

Suiza, Luxemburgo, Liechtenstein, Mnaco, Vaticano, Malta, Chipre, Gibraltar,


Europa
Andorra, Isla de Man, Jersey, Guernesey, Sark, Aldemey.

Bermudas, Bahamas, Turks y Caicos, Santo Domingo, Islas Vrgenes, Caimn, Jamaica,
Amrica - Caribe Aruba, Granada, Barbados, Antigua y Barbuda, Anguilla, Beize, El Salvador, Costa
Rica, Panam.

Asia Oceana Hongkong, Hainan, Labuan, Filipinas, Vanuatu, Fidji, Tonga, Nauru, Marshall.

Despus viene el amontonamiento, o manejo, que hace imposible llegar al origen de los beneficios ilcitos:
multiplicacin de giros de una cuenta a otra (con cada cuenta fragmentada en varias subcuentas) y la
aceleracin de los movimientos de capitales mediante idas y venidas paralelas en varios mercados
financieros, utilizando en particular la red Swift (1) o el sistema Chips (2). Finalmente, la ltima etapa, la
de la integracin planificada de los capitales blanqueados, agrupados en cuentas bancarias seleccionadas,
y dispuestos para ser reutilizados con total legalidad.

Las mismas tcnicas, y los mismos circuitos, sirven tambin para la gestin, al margen de cualquier
mirada curiosa, de las fortunas (ms o menos bien adquiridas) de las grandes familias o de los tiranos
predadores, pasando por el dinero negro del deporte o del show business; por la especulacin, los delitos de
trfico de informacin privilegiada y el fraude fiscal, al margen del control de las autoridades, para la
evasin y el trasiego de los beneficios de las multinacionales hacia sociedades filiales off shore, mediante la
manipulacin de los precios de transferencias, por la alimentacin de las cuentas protegidas de
sociedades-pantalla, por la financiacin de los partidos y personajes polticos, por el pago de comisiones en
los mercados y el pago de otras muchas operaciones delictivas.
Se ofrece, a precios muy competitivos, una gama de servicios financieros apropiados: secreto bancario
protegido penalmente, ausencia de control de cambios, derecho a efectuar cualquier forma de contrato, a
llevar a cabo cualquier transaccin y a constituir cualquier forma de sociedad, incluso ficticia, con el
anonimato garantizado de los comisionistas, exoneracin fiscal o impuesto global simblico, acceso libre, en
tiempo real, a todos los mercados mundiales, y correspondencia garantizada con las grandes redes
bancarias, generalmente representadas en el lugar, equipamientos logsticos eficientes, en especial en
medios de comunicacin, asistencia, tratamiento por expertos, arbitraje, gestin local jurdica y contable,
seguridad y estabilidad poltica, escasa, o inexistente, represin de la criminalidad financiera y nula
cooperacin internacional.

Suiza, "recicladora" en jefe

Aunque muy pocos lugares ofrecen la gama completa, y un gran nmero de ellos est especializado
en determinados tipos de servicios, se relacionan entre s mediante juegos de operaciones que garantizan al
usuario el mximo de eficacia tanto en la gestin de los asuntos criminales como contra las investigaciones
y procesos policiales y judiciales. Por eso los bancos helvticos (Suiza, redactora en jefe, lava ms
blanco)(3) deslocalizan sus operaciones menos presentables de prelavado y acumulacin. Para los
delincuentes a los que les gusta ojear los catlogos publicitarios de los parasos fiscales antes de hacer sus
operaciones, existen tanto en papel satinado como en Internet, garantizando que pueden beneficiarse de
los sabios consejos que todos los Bancos respetables reservan para sus mejores clientes. Una buena frmula
que ha hecho fortuna: hacer que una fiduciaria Suiza gestione una cuenta abierta por una sociedad
panamea en un banco luxemburgus.

En total, millones de cuentas, decenas de millares de sociedades-pantalla (ms que habitantes en


ZONAS FRANCAS
Existen alrededor de 250 en el mundo, en 70 pases,
sin contar las zonas temporal o parcialmente sustradas a todo sistema fiscal.

Mxico, Guatemala, Honduras, Panam, Nicaragua, Costa Rica, Republica Dominicana,


Amrica Latina
Guayana Francesa.

frica Tnez, Islas Mauricio, Togo, Egipto, Ghana, Kenia, Zimbabwe, Madagascar

Asia China, Indonesia, Filipinas, Taiwn, Sri-Lanka, Bangla Desh, Pakistn, Turqua.

Europa Irlanda, Francia (alrededor de 40, entre otras Dumkerque y La Seyne-sur-Mer

Gibraltar, en las islas Vrgenes, en Vaduz o en Jersey) gestionan y reciclan los cientos de millardos de dlares
de la cara oculta de la economa mundial. A lo largo de mis veinticinco aos de carrera de magistrado y
abogado, no he conocido ningn caso de criminalidad financiera en el que los autores no hayan utilizado
una, o varias, sociedades comerciales o financieras con sede en algn paraso fiscal, asegura el italiano
Paolo Bernasconi, hacindose eco de la opinin de todos los especialistas del blanqueo de dinero (4).
Porque el 95% de los parasos fiscales son antiguos establecimientos o colonias britnicas, francesas,
espaolas, holandesas, norteamericanas que han permanecido dependientes de las potencias tutelares y
cuya soberana ficticia sirve de tapadera a una criminalidad financiera, no solamente tolerada, sino
animada, porque resulta til y necesaria para el funcionamiento de los mercados. La City de Londres
(como el resto de las grandes plazas financieras) trabaja con este dinero. Lo prueba la constante oposicin
del Reino Unido (pero tambin de Luxemburgo y Holanda) a cualquier intento de poltica europea de
tasacin y control de los movimientos de capitales.

PRINCIPALES PLAZAS FINANCIERAS

msterdam Bahrein Caimn


Chicago Frankfurt Ginebra
HongKong Londres Luxemburgo
Miln Montreal Nassau
Nueva York Pars Singapur
Sidney Tokio Toronto
Zurch
Capaces de imponer draconianos planes de ajuste estructural a decenas de pases sometidos al yugo
del Fondo Monetario Internacional (FMI) y del Banco Mundial (BM); de poner durante aos a Estados bajo
embargo (Irak, Irn, Libia, Cuba) y de negociar permanentemente cesiones de soberana, las grandes
potencias y la "comunidad internacional" son, sin embargo, incapaces de obligar a un puado de
seudoestados de cartn, que a menudo siguen siendo protectorados, a someterse a un conjunto de normas
comunes... en nombre del respeto a su soberana y de la independencia nacional.

Tan dispuestas a inmiscuirse en todos los sectores de actividad, la Organizacin Mundial del Comercio
(OMC) y la Unin Europea podran encontrar en su desmantelamiento una tarea a la altura de sus
inmensas pretensiones de supresin de todas las discriminaciones, e imponer en todas partes la
"transparencia".

Sabiendo que ni los gobiernos ni las organizaciones internacionales estn por la labor, la sociedad tiene
que obligarles a "enviar los parasos al infierno". No faltan lugares en Europa (que, como todos los drculas,
temen sobre todo la luz) donde una accin ciudadana alertara a la opinin pblica sobre los males que la
criminalidad financiera hace sufrir a los pueblos, y sobre los medios para anularla (5).

Attac-Pas Valenci: Tomado del trabajo: En el archipilago planetario de la criminalidad financiera.


Descenso al infierno de los parasos fiscales. Firmado por C. de B. Le Monde Diplomatique, 6/4/2000.
(1) Swift: red de telecomunicaciones financieras mundiales interbancarias que agrupa cerca de 4.000
bancos en un centenar de pases, garantiza 2 millones de transferencias codificadas diarias.
(2) Chips: Cmaras de compensacin de los sistemas de pagos interbancarios que tratan cada da
alrededor de 1.000 millardos de dlares de movimientos de fondos.
(3) Jean Zieglel, Suiza lava mas blanco, Ediciones B, Barcelona 1990.
(4) Paolo Bernasconi, La criminalit transfrontire: sophistications financires et faiblesse judicaire.
Les cahiers de la segurit intrieure, n 19 1995.
(5) Lase Des paradis fiscaux la finance hors la loi, que aparecer el prximo mes de Mayo en las
Editions des Mille et une nuits (Attac, 9 bis, rue de Valence, 75005 Paris)