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El Programa de Libros Electrnicos - PLE valida los libros y registros generados por el contribuyente en archivos en formato de texto, con la estructura que se indica en las siguientes hojas y cuyos
campos deben estar separados por el caracter "|" (conocido como pipe o palote). Adicionalmente, dichos archivos deben ser generados con los nombres que se detallan a continuacin:
3.16.1 DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 50 - CAPITAL (PCGR Y PCGE) 031601 LERRRRRRRRRRRAAAAMMDD031601CCOIM1.TXT
5 Libro Diario
5.1 LIBRO DIARIO 050100 LERRRRRRRRRRRAAAAMM0005010000OIM1.TXT
6 Libro Mayor
6.1 LIBRO MAYOR 060100 LERRRRRRRRRRRAAAAMM0006010000OIM1.TXT
8 Registro de Compras
8.1 REGISTRO DE COMPRAS 080100 LERRRRRRRRRRRAAAAMM0008010000OIM1.TXT
9 Registro de Consignaciones
9.1 REGISTRO DE CONSIGNACIONES - PARA EL CONSIGNADOR - CONTROL DE BIENES ENTREGADOS EN CONSIGNACIN 090100 LERRRRRRRRRRRAAAAMM0009010000OIM1.TXT
9.2 REGISTRO DE CONSIGNACIONES - PARA EL CONSIGNATARIO - CONTROL DE BIENES RECIBIDOS EN CONSIGNACIN 090200 LERRRRRRRRRRRAAAAMM0009020000OIM1.TXT
10 Registro de Costos
10.1 REGISTRO DE COSTOS - ESTADO DE COSTO DE VENTAS ANUAL 100100 LERRRRRRRRRRRAAAA000010010000OIM1.TXT
10.2 REGISTRO DE COSTOS - ELEMENTOS DEL COSTO MENSUAL 100200 LERRRRRRRRRRRAAAA000010020000OIM1.TXT
10.3 REGISTRO DE COSTOS - ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION VALORIZADO ANUAL 100300 LERRRRRRRRRRRAAAA000010030000OIM1.TXT
18-19 MM Mes, aplica a los libros de periodicidad mensual, para los dems consigne '00':
5. Libro Diario
6. Libro Mayor
8. Registro de Compras
9. Registro de Consignaciones
28-29 CC Cdigo de oportunidad de presentacin del EEFF, aplica al Libro de Inventarios y Balances, para los dems consigne '00':
01 Al 31 de diciembre
02 Al 31 de enero, por modificacin del porcentaje
03 Al 30 de junio, por modificacin del porcentaje
04 Al 30 de junio, por modificacin del coeficiente
05 Al da anterior a la entrada en vigencia de la fusin, escisin y dems formas de reorganizacin de sociedades o empresas o extincin de la persona jurdica
06 A la fecha del balance de liquidacin, cierre o cese definitivo del deudor tributario
1 Con informacin
0 Sin informacin
32-32 M Indicador de la moneda utilizada
1 Nuevos soles
2 US dlares
33-33 G Indicador de libro electrnico generado por el PLE
1 Generado por PLE (Fijo)
Ejemplos: 1. Registro de ventas correspondiente a octubre de 2010 con informacin, empresa operativa con RUC 20222222223 y en nuevos soles LE2022222222320101000140100001111.TXT
2. Libro mayor correspondiente a enero de 2011 con informacin, empresa en cierre de operaciones con RUC 20111111112 y en US dlares LE2011111111220110100060100001121.TXT
3. Libro de Inventarios y Balances - Balance General al 30 de junio de 2011, por modificacin del porcentaje, con informacin, empresa operativa y en nuevos soles LE2033333333420110630030100031111.TXT
REGLAS GENERALES DE LA INFORMACIN DE LOS LIBROS Y REGISTROS E
N Aspecto solicitado
1 Monto negativo
2 Texto
3 Fecha
4 Default de Texto
5 Default de Monto
6 Default de Cantidad
7 Default de Fecha
Donde:
LO Longitud
T Tipo
A: Alfanumrico
N: Numrico
L Tipo de longitud
F: Fija
V: Variable
M Mdulo 11
M: Aplica
- : No aplica
GENERALES DE LA INFORMACIN DE LOS LIBROS Y REGISTROS ELECTRNICOS
Regla
Consignar el formato "- #.##"
No debe contener el carcter "|"
Debe ser menor o igual al periodo informado
De NO haber informacin, consignar el caracter guin "-"
De NO haber informacin, consignar "0.00"
De NO haber informacin, consignar "0"
De NO haber informacin, consignar "01/01/0001"
LO T L M
15 A V -
TORAL O DNI 08 N F -
TRANJERIA 12 A V -
E CONTRIBUYENTES 11 N F M
12 A V -
MATICA 15 N F -
1 Estructura del Libro Caja y Bancos
1. Obligatorio
2. Validar formato AAAAMM00
3. 01 <= MM <= 12
4. Menor o igual al periodo informado
5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 7 es igual a
'1'
6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 7
1 8 Si Si Periodo Numrico es diferente a '1'
7. No acepta valor por default
1. Obligatorio
Nmero correlativo del registro o el cdigo nico de la 2. Si el campo 7 es igual a '1', consignar el correlativo de la
2 Hasta 40 Si Si operacin Alfanumrico operacin que se est informando
Hasta 12
enteros y
hasta 2 1. Obligatorio
decimales, 2. Positivo o 0.00
sin comas 3. Excluyente con campo 6
5 de miles Si No Parte deudora de saldos y movimientos Numrico 4. Campo 5 y 6 no pueden ser ambos 0.00
Hasta 12
enteros y
hasta 2 1. Obligatorio
decimales, 2. Positivo o 0.00
sin comas 3. Excluyente con campo 5
6 de miles Si No Parte acreedora de saldos y movimientos Numrico 4. Campo 5 y 6 no pueden ser ambos 0.00
1. Obligatorio
2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo.
3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo
anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo.
4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo
anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo.
7 1 Si No Indica el estado de la operacin Numrico
1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni
8 al 14 Hasta 200 No No Campos de libre utilizacin. Alfanumrico la informacin ni los palotes.
1. Obligatorio
2. Validar formato AAAAMM00
3. 01 <= MM <= 12
4. Menor o igual al periodo informado
5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 14 es igual
a '1'
6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 14
1 8 Si Si Periodo Numrico es diferente a '1'
7. No acepta valor por default
1. Obligatorio
Nmero correlativo del registro o el cdigo nico de la 2. Si el campo 14 es igual a '1', consignar el correlativo de la
2 Hasta 40 Si Si operacin Alfanumrico operacin que se est informando
1. Obligatorio
2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.)
Nmero de Documento de Identidad del girador o 3. En caso de no existir o de tratarse de operaciones
9 Hasta 15 Si No beneficiario Alfanumrico mltiples, registrar '-'
1. Obligatorio
2. De tratarse de operaciones mltiples se podr consignar
Apellidos y nombres, Denominacin o Razn Social del "varios"
10 Hasta 60 Si No girador o beneficiario. Alfanumrico
Nmero de transaccin bancaria, nmero de documento
sustentatorio o nmero de control interno de la operacin 1. Obligatorio
11 Hasta 20 Si No bancaria Alfanumrico
Hasta 12
enteros y
hasta 2 1. Obligatorio
decimales, 2. Positivo o '0.00'
sin comas 3. Excluyente con campo 13
12 de miles Si No Parte deudora de saldos y movimientos Numrico 4. Campo 12 y 13 no pueden ser ambos 0.00
Hasta 12
enteros y
hasta 2 1. Obligatorio
decimales, 2. Positivo o '0.00'
sin comas 3. Excluyente con campo 12
13 de miles Si No Parte acreedora de saldos y movimientos Numrico 4. Campo 12 y 13 no pueden ser ambos 0.00
1. Obligatorio
2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo.
3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo
anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo.
4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo
anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo.
14 1 Si No Indica el estado de la operacin Numrico
1. En caso de no tener la necesidad de utilizarlos, no incluya ni
15 al 28 Hasta 200 No No Campos de libre utilizacin. Alfanumrico la informacin ni los palotes.
3 Estructura del Libro de Inventarios y Balances
1 8 Si Si Periodo Numrico
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
4 de miles Si No Saldo del Rubro Contable Numrico
3.2 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 10 - CAJA Y BANCOS (PCGR) O DE LA CUENTA 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO (PC
Llave
Campo Long. Obligatorio nica Descripcin Formato
1 8 Si Si Periodo Numrico
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
6 de miles Si No Saldo deudor de la cuenta Numrico
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
7 de miles Si No Saldo acreedor de la cuenta Numrico
3.3 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 12 - CLIENTES (PCGR) O DE LA CUENTA 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCERO
POR COBRAR COMERCIALES RELACIONADAS (PCGE) (2)
Llave
Campo Long. Obligatorio nica Descripcin Formato
1 8 Si Si Periodo Numrico
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
7 de miles Si No Monto de cada cuenta por cobrar del cliente Numrico
3.4 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 14 - CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIOS) Y PERSONAL (PCGR) O DE LA CUENT
COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES (PCGE) (2)
Llave
Campo Long. Obligatorio nica Descripcin Formato
1 8 Si Si Periodo Numrico
Nmero correlativo del asiento o Cdigo nico de la
operacin del Libro Diario o del Libro Diario de Formato
Simplificado, relacionado con la fecha de inicio de la
2 Hasta 40 Si Si operacin Alfanumrico
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas Monto de cada cuenta por cobrar del accionista, socio o
7 de miles Si No personal Numrico
3.5 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 16 - CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS (PCGR) O DE LA CUENTA 16 CUENTAS POR COBRAR D
TERCEROS O CUENTA 17 - CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS (PCGE) (2)
Llave
Campo Long. Obligatorio nica Descripcin Formato
1 8 Si Si Periodo Numrico
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
7 de miles Si No Monto de cada cuenta por cobrar del tercero Numrico
1 8 Si Si Periodo Numrico
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
10 de miles Si No Monto de cada provisin del deudor Numrico
3.7 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 20 - MERCADERIAS Y LA CUENTA 21 - PRODUCTOS TERMINADOS (PCGR Y PCGE) (2)
Llave
Campo Long. Obligatorio nica Descripcin Formato
1 8 Si Si Periodo Numrico
Hasta 12
enteros y
hasta 8
decimales,
sin comas
8 de miles Si No Cantidad de la existencia Numrico
Hasta 12
enteros y
hasta 8
decimales,
sin comas
9 de miles Si No Costo unitario de la existencia Numrico
Hasta 12
enteros y
hasta 8
decimales,
sin comas
10 de miles Si No Costo total Numrico
3.8 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 31 - VALORES (PCGR) O DE LA CUENTA 30 INVERSIONES MOBILIARIAS (PCGE) (2)
Llave
Campo Long. Obligatorio nica Descripcin Formato
1 8 Si Si Periodo Numrico
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
7 de miles Si No Valor nominal unitario del Ttulo Numrico
8 Hasta 12 Si No Cantidad de Ttulos Numrico
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
9 de miles Si No Valor en libros - Costo total de los Ttulos Numrico
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
10 de miles Si No Valor en Libros - Provisin total de los Ttulos Numrico
3.9 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 34 - INTANGIBLES (PCGR Y PCGE) (2)
Llave
Campo Long. Obligatorio nica Descripcin Formato
1 8 Si Si Periodo Numrico
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
6 de miles Si No Valor contable del intangible Numrico
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
7 de miles Si No Amortizacin contable acumulada Numrico
3.11 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 41 - REMUNERACIONES POR PAGAR (PCGR) O DE LA CUENTA 41 REMUNERACIONES Y PARTI
PAGAR (PCGE) (2)
Llave
Campo Long. Obligatorio nica Descripcin Formato
1 8 Si Si Periodo Numrico
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
8 de miles Si No Saldo Final Numrico
3.12 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 42 - PROVEEDORES (PCGR) O DE LA CUENTA 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TER
43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS (PCGE) (2)
Llave
Campo Long. Obligatorio nica Descripcin Formato
1 8 Si Si Periodo Numrico
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
7 de miles Si No Monto de cada cuenta por pagar al proveedor Numrico
3.13 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 46 - CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS (PCGR) O DE LA CUENTA 46 CUENTAS POR PAGAR DIV
Y DE LA CUENTA 47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS RELACIONADAS (PCGE) (2)
Llave
Campo Long. Obligatorio nica Descripcin Formato
1 8 Si Si Periodo Numrico
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
8 de miles Si No Monto pendiente de pago al tercero Numrico
3.14 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 47 - BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES (PCGR) - NO APLICABLE PARA EL PCGE
Llave
Campo Long. Obligatorio nica Descripcin Formato
1 8 Si Si Periodo Numrico
3.15 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 49 - GANANCIAS DIFERIDAS (PCGR) O DE LA CUENTA 37 ACTIVO DIFERIDO Y DE LA CUENTA
(PCGE) (2)
Llave
Campo Long. Obligatorio nica Descripcin Formato
1 8 Si Si Periodo Numrico
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
8 de miles Si No Saldo Final Numrico
3.16 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 50 - CAPITAL (2)
1 8 Si Si Periodo Numrico
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas Importe del Capital Social o Participaciones Sociales al cierre
2 de miles Si No del ejercicio o periodo que corresponda Numrico
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
3 de miles Si No Valor nominal por accin o participacin social Numrico
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
4 de miles Si No Nmero de acciones o participaciones sociales suscritas Numrico
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
5 de miles Si No Nmero de acciones o participaciones sociales pagadas Numrico
1 8 Si Si Periodo Numrico
Hasta 3
enteros y
hasta 8 Porcentaje Total de participacin de acciones o
7 decimales, Si No participaciones sociales Numrico
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
3 de miles Si No Saldo deudor inicial del ejercicio Numrico
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
4 de miles Si No Saldo acreedor inicial del ejercicio Numrico
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
5 de miles Si No Movimientos del ejercicio o periodo - Debe Numrico
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
6 de miles Si No Movimientos del ejercicio o periodo - Haber Numrico
1 8 Si Si Periodo Numrico
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
4 de miles Si No Saldo del Rubro Contable Numrico
5 1 Si No Indica el estado de la operacin Numrico
1 8 Si Si Periodo Numrico
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
4 de miles Si No Capital Numrico
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
5 de miles Si No Acciones de Inversin Numrico
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
6 de miles Si No Capital Adicional Numrico
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
7 de miles Si No Resultados no Realizados Numrico
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
8 de miles Si No Reservas Legales Numrico
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
9 de miles Si Otras Reservas Numrico
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
10 de miles Si No Resultados Acumulados Numrico
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
11 de miles Si No Diferencias de Conversin Numrico
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
12 de miles Si No Ajustes al Patrimonio Numrico
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
13 de miles Si No Resultado Neto del Ejercicio Numrico
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
14 de miles Si No Excedente de Revaluacin Numrico
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
15 de miles Si No Resultado del Ejercicio Numrico
1 8 Si Si Periodo Numrico
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
4 de miles Si No Saldo del Rubro Contable Numrico
5 1 Si No Indica el estado de la operacin Numrico
1 8 Si Si Periodo Numrico
3.22 LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DE LAS CUENTAS Y/O PARTIDAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
Llave
Campo Long. Obligatorio nica Descripcin Formato
1 8 Si Si Periodo Numrico
NERAL
Observaciones
1. Obligatorio
2. Validar formato AAAAMMDD
3. 01 <= MM <= 12
4. Menor o igual al periodo informado
1. Obligatorio
2. Validar con parmetro tabla 22
3. Se debe utilizar el catlogo de CONASEV cuando est obligado a
utilizar el Plan Contable General Empresarial o Revisado, o se est
bajo el mbito de supervisin de CONASEV.
4. No acepta valor por default
1. Obligatorio
2. Si campo 2 = 1 entonces la primera posicin del Cdigo de la
Cuenta Contable y/o Partida debe comenzar con el digito 1, segn
CONASEV (1).
3. Si el campo 5 es igual a '1', consignar el Cdigo la Cuenta
Contable y/o Partida del periodo que se est informando
1. Obligatorio
1. Obligatorio
2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo.
3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo
anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo.
4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo
anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo.
L SALDO DE LA CUENTA 10 - CAJA Y BANCOS (PCGR) O DE LA CUENTA 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO (PCGE) (2)
Observaciones
1. Obligatorio
2. Validar formato AAAAMMDD
3. 01 <= MM <= 12
4. Menor o igual al periodo informado
1. Obligatorio
2. Si campo3 = 99 entonces campo4 ser -
3. 4.2. Si campo3 <>99 entonces campo4 <> -
4. No acepta valor por default
Se registra el tipo de moneda , ver hoja "Tipos de Moneda"
1. Obligatorio
2. Validar con parmetro tabla 4
3. No acepta valor por default
1. Obligatorio
2. Positivo o '0.00'
3. Excluyente con el campo 7
1. Obligatorio
2. Positivo o '0.00'
3. Excluyente con el campo 6
1. Obligatorio
2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo.
3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo
anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo.
4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo
anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo.
L SALDO DE LA CUENTA 12 - CLIENTES (PCGR) O DE LA CUENTA 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS Y 13 CUENTAS
(2)
Observaciones
1. Obligatorio
2. Validar formato AAAAMMDD
3. 01 <= MM <= 12
4. Menor o igual al periodo informado
1. Obligatorio
2. Si el campo 8 es igual a '1', consignar el correlativo de la
operacin que se est informando
3. Si el campo 8 es igual a '8', consignar el correlativo que
corresponda al periodo en que se omiti la anotacin. Para
modificaciones posteriores se har referencia a este correlativo
4. Si el campo 8 es igual a '9', consignar el correlativo de la
operacin original que se modifica
5. No acepta valor por default
1. Obligatorio
2. Validar con parmetro tabla 2
3. No acepta valor por default
1. Obligatorio
2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.)
3. No acepta valor por default
1. Obligatorio
1. Obligatorio
2. Menor o igual al periodo informado
3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1.
1. Obligatorio
2. Positivo o '0.00'
3. Excepcionalmente permitir negativo
1. Obligatorio
2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo.
3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo
anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo.
4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo
anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo.
L SALDO DE LA CUENTA 14 - CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIOS) Y PERSONAL (PCGR) O DE LA CUENTA 14 CUENTAS POR
DIRECTORES Y GERENTES (PCGE) (2)
Observaciones
1. Obligatorio
2. Validar formato AAAAMMDD
3. 01 <= MM <= 12
4. Menor o igual al periodo informado
1. Obligatorio
2. Validar con parmetro tabla 2
3. No acepta valor por default
1. Obligatorio
2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.)
3. No acepta valor por default
1. Obligatorio
1. Obligatorio
2. Menor o igual al periodo informado
3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1.
1. Obligatorio
2. Positivo o '0.00'
3. Excepcionalmente permitir negativo
1. Obligatorio
2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo.
3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo
anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo.
4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo
anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo.
L SALDO DE LA CUENTA 16 - CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS (PCGR) O DE LA CUENTA 16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS -
RSAS - RELACIONADAS (PCGE) (2)
Observaciones
1. Obligatorio
2. Validar formato AAAAMMDD
3. 01 <= MM <= 12
4. Menor o igual al periodo informado
1. Obligatorio
2. Si el campo 8 es igual a '1', consignar el correlativo de la
operacin que se est informando
3. Si el campo 8 es igual a '8', consignar el correlativo que
corresponda al periodo en que se omiti la anotacin. Para
modificaciones posteriores se har referencia a este correlativo
4. Si el campo 8 es igual a '9', consignar el correlativo de la
operacin original que se modifica
5. No acepta valor por default
1. Obligatorio
2. Validar con parmetro tabla 2
3. No acepta valor por default
1. Obligatorio
2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.)
3. No acepta valor por default
1. Obligatorio
1. Obligatorio
2. Menor o igual al periodo informado
3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1.
1. Obligatorio
2. Positivo o '0.00'
3. Excepcionalmente permitir negativo
1. Obligatorio
2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo.
3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo
anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo.
4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo
anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo.
Observaciones
1. Obligatorio
2. Validar formato AAAAMMDD
3. 01 <= MM <= 12
4. Menor o igual al periodo informado
1. Obligatorio
2. Si el campo 11 es igual a '1', consignar el correlativo de la
operacin que se est informando
1. Obligatorio
2. Validar con parmetro tabla 10
3. En caso de no existir , registrar '00'
1. Obligatorio
2. Positivo, de ser numrico
3. Si campo 6 = '01', '03', '04', '07', '08' => longitud 4, para el resto
longitud hasta 20
4. Si campo 6 = '00' => registrar '-'
5. Si campo 6 <> '00' => registrar <> '-'
1. Obligatorio
2. Positivo, de ser numrico
3. Si campo 6 = '00' => registrar '-'
4. Si campo 6 <> '00' => registrar <> '-'
1. Obligatorio
2. Menor o igual al periodo informado
3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1.
1. Obligatorio
2. Negativo o '0.00'
1. Obligatorio
2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo.
3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo
anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo.
4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo
anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo.
Observaciones
1. Obligatorio
2. Validar formato AAAAMMDD
3. 01 <= MM <= 12
4. Menor o igual al periodo informado
1. Obligatorio
2. Validar con parmetro tabla 6
1. Obligatorio
2. Validar con parmetro tabla 14
1. Obligatorio
2. Positivo
1. Obligatorio
2. Positivo o '0.00'
3. Excepcionalmente permitir negativo
1. Obligatorio
1. Obligatorio
2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo.
3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo
anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo.
4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo
anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo.
Observaciones
1. Obligatorio
2. Validar formato AAAAMMDD
3. 01 <= MM <= 12
4. Menor o igual al periodo informado
1. Obligatorio
2. Si el campo 11 es igual a '1', consignar el correlativo de la
operacin que se est informando
3. Si el campo 11 es igual a '8', consignar el correlativo que
corresponda al periodo en que se omiti la anotacin. Para
modificaciones posteriores se har referencia a este correlativo
4. Si el campo 11 es igual a '9', consignar el correlativo de la
operacin original que se modifica
5. No acepta valor por default
1. Obligatorio
2. Validar con parmetro tabla 2
3. En caso de no existir registrar '0'
4. No acepta valor por default
1. Obligatorio
2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.)
3. En caso de no existir registrar '0'
4. No acepta valor por default
1. Obligatorio
1. Obligatorio
2. Validar con parmetro tabla 15
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
2. Positivo o '0.00'
3. Excepcionalmente permitir negativo
1. Obligatorio
2. Negativo o '0.00'
3. Excepcionalmente permitir positivo
1. Obligatorio
2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo.
3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo
anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo.
4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo
anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo.
Observaciones
1. Obligatorio
2. Validar formato AAAAMMDD
3. 01 <= MM <= 12
4. Menor o igual al periodo informado
1. Obligatorio
2. Si el campo 8 es igual a '1', consignar el correlativo de la
operacin que se est informando
1. Obligatorio
3. Positivo
1. Obligatorio
1. Obligatorio
2. Positivo o '0.00'
3. Excepcionalmente permitir negativo
1. Obligatorio
2. Negativo o '0.00'
3. Excepcionalmente permitir positivo
1. Obligatorio
2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo.
3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo
anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo.
4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo
anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo.
EL SALDO DE LA CUENTA 41 - REMUNERACIONES POR PAGAR (PCGR) O DE LA CUENTA 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR
Observaciones
1. Obligatorio
2. Validar formato AAAAMMDD
3. 01 <= MM <= 12
4. Menor o igual al periodo informado
1. Obligatorio
2. No acepta valor por default
1. Obligatorio
2. Validar con parmetro tabla 2
3. No acepta valor por default
1. Obligatorio
2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.)
3. No acepta valor por default
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
2. Positivo o '0.00'
3. Excepcionalmente permitir negativo
1. Obligatorio
2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo.
3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo
anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo.
4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo
anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo.
EL SALDO DE LA CUENTA 42 - PROVEEDORES (PCGR) O DE LA CUENTA 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS Y LA CUENTA
DAS (PCGE) (2)
Observaciones
1. Obligatorio
2. Validar formato AAAAMMDD
3. 01 <= MM <= 12
4. Menor o igual al periodo informado
1. Obligatorio
2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.)
3. No acepta valor por default
1. Obligatorio
2. Menor o igual al periodo informado
3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1.
1. Obligatorio
1. Obligatorio
2. Positivo o '0.00'
3. Excepcionalmente permitir negativo
1. Obligatorio
2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo.
3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo
anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo.
4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo
anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo.
EL SALDO DE LA CUENTA 46 - CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS (PCGR) O DE LA CUENTA 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS
RELACIONADAS (PCGE) (2)
Observaciones
1. Obligatorio
2. Validar formato AAAAMMDD
3. 01 <= MM <= 12
4. Menor o igual al periodo informado
1. Obligatorio
2. Si el campo 9 es igual a '1', consignar el correlativo de la
operacin que se est informando
1. Obligatorio
2. Menor o igual al periodo informado
3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1.
1. Obligatorio
1. Obligatorio
2. Positivo
1. Obligatorio
2. Positivo o '0.00'
3. Excepcionalmente permitir negativo
1. Obligatorio
2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo.
3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo
anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo.
4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo
anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo.
EL SALDO DE LA CUENTA 47 - BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES (PCGR) - NO APLICABLE PARA EL PCGE (2)
Observaciones
1. Obligatorio
2. Validar formato AAAAMMDD
3. 01 <= MM <= 12
4. Menor o igual al periodo informado
1. Obligatorio
2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.)
3. No acepta valor por default
1. Obligatorio
1. Obligatorio
2. Positivo o '0.00'
3. Excepcionalmente permitir negativo
1. Obligatorio
2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo.
3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo
anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo.
4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo
anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo.
EL SALDO DE LA CUENTA 49 - GANANCIAS DIFERIDAS (PCGR) O DE LA CUENTA 37 ACTIVO DIFERIDO Y DE LA CUENTA 49 PASIVO DIFERIDO
Observaciones
1. Obligatorio
2. Validar formato AAAAMMDD
3. 01 <= MM <= 12
4. Menor o igual al periodo informado
1. Obligatorio
2. Si el campo 9 es igual a '1', consignar el correlativo de la
operacin que se est informando
3. Si el campo 9 es igual a '8', consignar el correlativo que
corresponda al periodo en que se omiti la anotacin. Para
modificaciones posteriores se har referencia a este correlativo
4. Si el campo 9 es igual a '9', consignar el correlativo de la
operacin original que se modifica
5. No acepta valor por default
1. Obligatorio
2. Validar con parmetro tabla 10
3. En caso de no existir , registrar '00'
1. Obligatorio
2. Positivo, de ser numrico
3. Si campo 3 = '01', '03', '04', '07', '08' => longitud 4, para el resto
longitud hasta 20
4. Si campo 3 = '00' => registrar '-'
5. Si campo 3 <> '00' => registrar <> '-'
1. Obligatorio
2. Positivo, de ser numrico
3. Si campo 3 = '00' => registrar '-'
4. Si campo 3 <> '00' => registrar <> '-'
1. Obligatorio solo cuando se use el PCGE
2. Cuando utilice el PCGR consignar cero
3. Positivo o '0'
1. Obligatorio
1. Obligatorio
2. Positivo o '0.00'
3. Excepcionalmente permitir negativo
1. Obligatorio
2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo.
3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo
anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo.
4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo
anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo.
(PCGR Y PCGE)
Observaciones
1. Obligatorio
2. Validar formato AAAAMMDD
3. 01 <= MM <= 12
4. Menor o igual al periodo informado
5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 6 es igual a '1'.
6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 6 es
diferente a '1'
7. No acepta valor por default
1. Obligatorio
2. Positivo
1. Obligatorio
2. Positivo
1. Obligatorio
2. Positivo
1. Obligatorio
2. Positivo
1. Obligatorio
2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo.
3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo
anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo.
4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo
anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo.
O DE PARTICIPACIONES SOCIALES
Observaciones
1. Obligatorio
2. Validar formato AAAAMMDD
3. 01 <= MM <= 12
4. Menor o igual al periodo informado
1. Obligatorio
2. Positivo
1. Obligatorio
2. ###.########
3. El porcentaje debe ser mayor o igual a 0 y menor o igual a 100
1. Obligatorio
2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo.
3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo
anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo.
4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo
anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo.
E COMPROBACIN (3)
Observaciones
1. Obligatorio
2. Validar formato AAAAMMDD
3. 01 <= MM <= 12
4. Menor o igual al periodo informado
1. Obligatorio
1. Obligatorio
2. Positivo o '0.00'
3. Excluyente con el campo 4
4. Campo 3 y 4 pueden ser ambos 0.00
1. Obligatorio
2. Positivo o '0.00'
3. Excluyente con el campo 3
4. Campo 3 y 4 pueden ser ambos 0.00
1. Obligatorio
2. Positivo o '0.00'
1. Obligatorio
2. Positivo o '0.00'
1. Obligatorio
2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo.
3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo
anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo.
4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo
anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo.
FLUJOS DE EFECTIVO
Observaciones
1. Obligatorio
2. Validar formato AAAAMMDD
3. 01 <= MM <= 12
4. Menor o igual al periodo informado
1. Obligatorio
2. Validar con parmetro tabla 22
3. Se debe utilizar el catlogo de CONASEV cuando est obligado a
utilizar el Plan Contable General Empresarial o Revisado, o se est
bajo el mbito de supervisin de CONASEV.
4. No acepta valor por default
1. Obligatorio
2. Si campo2 = 1 entonces la primera posicin del Cdigo de la
Cuenta Contable y/o Partida debe comenzar con el digito 3, segn
CONASEV (1).
3. Si el campo 5 es igual a '1', consignar el Cdigo la Cuenta
4. Si el campo
Contable 5 es igual
y/o Partida a '8', consignar
del periodo el Cdigo
que se est de la Cuenta
informando
Contable y/o Partida que corresponda al periodo en que se omiti la
anotacin. Para modificaciones posteriores se har referencia a este
Cdigo asociado a su periodo
1. Obligatorio
1. Obligatorio
2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo.
3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo
anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo.
4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo
anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo.
Observaciones
1. Obligatorio
2. Validar formato AAAAMMDD
3. 01 <= MM <= 12
4. Menor o igual al periodo informado
1. Obligatorio
2. Validar con parmetro tabla 22
3. Se debe utilizar el catlogo de CONASEV cuando est obligado a
utilizar el Plan Contable General Empresarial o Revisado, o se est
bajo el mbito de supervisin de CONASEV.
1. Obligatorio
2. Si campo2 = 1 entonces la primera posicin del Cdigo de la
Cuenta Contable y/o Partida debe comenzar con el digito 4, segn
CONASEV (1).
3. Si el campo 16 es igual a '1', consignar el Cdigo la Cuenta
Contable y/o Partida del periodo que se est informando
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo.
3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo
anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo.
4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo
anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo.
Observaciones
1. Obligatorio
2. Validar formato AAAAMMDD
3. 01 <= MM <= 12
4. Menor o igual al periodo informado
1. Obligatorio
2. Validar con parmetro tabla 22
3. Se debe utilizar el catlogo de CONASEV cuando est obligado a
utilizar el Plan Contable General Empresarial o Revisado, o se est
bajo el mbito de supervisin de CONASEV.
4. No acepta valor por default
1. Obligatorio
2. Si campo2 = 1 entonces la primera posicin del Cdigo de la
Cuenta Contable y/o Partida debe comenzar con el digito 2, segn
CONASEV (1).
3. Si el campo 5 es igual a '1', consignar el Cdigo la Cuenta
Contable y/o Partida del periodo que se est informando
1. Obligatorio
1. Obligatorio
2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo.
3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo
anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo.
4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo
anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo.
Observaciones
1. Obligatorio
2. Validar formato AAAAMMDD
3. 01 <= MM <= 12
4. Menor o igual al periodo informado
1. Obligatorio
2. Validar con parmetro tabla 17
1. Obligatorio
2. Si campo4 = 99 entonces campo5 ser <> -
3. Si campo4 <>99 entonces campo5 = -
1. Obligatorio
2. Registrar '1' cuando la Cuenta Contable se informa en el periodo.
3. Registrar '8' cuando la Cuenta Contable se debi informar en un
periodo anterior y NO se inform en dicho periodo.
4. Registrar '9' cuando la Cuenta Contable se inform en un periodo
anterior y se desea corregir.
Observaciones
1. Obligatorio
2. Validar formato AAAAMMDD
3. 01 <= MM <= 12
4. Menor o igual al periodo informado
1. Obligatorio
2. Si campo2 = 1 entonces la primera posicin del Cdigo de la
Cuenta Contable y/o Partida debe comenzar con los digito 1, 2, 3 o
4, segn CONASEV (1).
3. No acepta valor por default
1. Obligatorio
1. Obligatorio
2. Registrar '1' cuando la Cuenta Contable y/o Partida se informa en
el periodo.
3. Registrar '8' cuando la Cuenta Contable y/o Partida se debi
informar en un periodo anterior y NO se inform en dicho periodo.
4. Registrar '9' cuando la Cuenta Contable y/o Partida se inform en
un periodo anterior y se desea corregir.
S ESTADOS FINANCIEROS
Observaciones
1. Obligatorio
2. Validar formato AAAAMMDD
3. 01 <= MM <= 12
4. Menor o igual al periodo informado
1. Obligatorio
1. Obligatorio
2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo.
3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo
anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo.
4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo
anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo.
idad de acuerdo a un plan contable distinto al Plan Contable General Empresarial (PCGE)
4 Estructura del Libro de Retenciones inciso e) y f) del Art. 34 de la LIR
4.1 LIBRO DE RETENCIONES INCISO E) Y F) DEL ART. 34 DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA
Llave
Campo Long. Obligatorio nica Descripcin Formato
1 8 Si Si Periodo Numrico
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
7 de miles Si No Monto Bruto Numrico
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
8 de miles Si No Retencin efectuada Numrico
Observaciones
1. Obligatorio
2. Validar formato AAAAMM00
3. 01 <= MM <= 12
4. Menor o igual al periodo informado
5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 9 es igual a
'1'
6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 9
es diferente a '1'
7. No acepta valor por default
1. Obligatorio
2. Si el campo 9 es igual a '1', consignar el correlativo de la
operacin que se est informando
1. Obligatorio
2. Validar con parmetro tabla 2
1. Obligatorio
2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc.)
1. Obligatorio
1. Obligatorio
2. Positivo o '0.00'
1. Obligatorio
2. Negativo o '0.00'
1. Obligatorio
2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo.
3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo
anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo.
4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo
anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo.
1 8 Si Si Periodo Numrico
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
7 de miles Si No Movimientos del Debe Numrico
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
8 de miles Si No Movimientos del Haber Numrico
Observaciones
1. Obligatorio
2. Validar formato AAAAMM00
3. 01 <= MM <= 12
4. Menor o igual al periodo informado
5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 9 es igual a
'1'
6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 9
es diferente a '1'
7. No acepta valor por default
1. Obligatorio
2. Si el campo 9 es igual a '1', consignar el correlativo de la
operacin que se est informando
1. Obligatorio
2. No acepta valor por default
1. Obligatorio
2. Menor o igual al periodo informado
3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1.
1. Obligatorio
1. Obligatorio
2. Positivo o '0.00'
3. Excluyente con campo 8
4. Campo 7 y 8 no pueden ser ambos 0.00
1. Obligatorio
2. Positivo o '0.00'
3. Excluyente con campo 7
4. Campo 7 y 8 no pueden ser ambos 0.00
1. Obligatorio
2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo.
3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo
anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo.
4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo
anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo.
1 8 Si Si Periodo Numrico
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
7 de miles Si No Movimientos del Debe Numrico
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
8 de miles Si No Movimientos del Haber Numrico
Observaciones
1. Obligatorio
2. Validar formato AAAAMM00
3. 01 <= MM <= 12
4. Menor o igual al periodo informado
5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 9 es igual a
'1'
6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 9
es diferente a '1'
7. No acepta valor por default
1. Obligatorio
2. Si el campo 9 es igual a '1', consignar el correlativo de la
operacin que se est informando
1. Obligatorio
2. No acepta valor por default
1. Obligatorio
2. Menor o igual al periodo informado
3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1.
1. Obligatorio
1. Obligatorio
2. Positivo o '0.00'
3. Excluyente con campo 8
4. Campo 7 y 8 no pueden ser ambos 0.00
1. Obligatorio
2. Positivo o '0.00'
3. Excluyente con campo 7
4. Campo 7 y 8 no pueden ser ambos 0.00
1. Obligatorio
2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo.
3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo
anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo.
4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo
anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo.
1 8 Si Si Periodo Numrico
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
6 de miles Si No Parte deudora de saldos y movimientos Numrico
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
7 de miles Si No Parte acreedora de saldos y movimientos Numrico
Observaciones
1. Obligatorio
2. Validar formato AAAAMM00
3. 01 <= MM <= 12
4. Menor o igual al periodo informado
5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 8 es igual a
'1'
6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 8
es diferente a '1'
7. No acepta valor por default
1. Obligatorio
2. Si el campo 8 es igual a '1', consignar el correlativo de la
operacin que se est informando
1. Obligatorio
2. No acepta valor por default
1. Obligatorio
2. Menor o igual al periodo informado
3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1.
1. Obligatorio
1. Obligatorio
2. Positivo o '0.00'
3. Excluyente con campo 7
4. Campo 6 y 7 no pueden ser ambos 0.00
1. Obligatorio
2. Positivo o '0.00'
3. Excluyente con campo 6
4. Campo 6 y 7 no pueden ser ambos 0.00
1. Obligatorio
2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo.
3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo
anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo.
4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo
anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo.
1 8 Si Si Periodo Numrico
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
11 de miles Si No Importe del saldo inicial del Activo Fijo Numrico
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
12 de miles Si No Importe de las adquisiciones o adiciones de Activo Fijo Numrico
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
13 de miles Si No Importe de las mejoras del Activo Fijo Numrico
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
14 de miles Si No Importe de los retiros y/o bajas del Activo Fijo Numrico
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
15 de miles Si No Importe por otros ajustes en el valor del Activo Fijo Numrico
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
16 de miles Si No Valor de la revaluacin voluntaria efectuada Numrico
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas Valor de la revaluacin efectuada por reorganizacin de
17 de miles Si No sociedades Numrico
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
18 de miles Si No Valor de otras revaluaciones efectuada Numrico
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
19 de miles Si No Importe del valor del ajuste por inflacin del Activo Fijo Numrico
20 10 Si No Fecha de adquisicin del Activo Fijo DD/MM/AAAA
Hasta 3
enteros y 2
24 decimales, Si No Porcentaje de la depreciacin Numrico
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
25 de miles Si No Depreciacin acumulada al cierre del ejercicio anterior. Numrico
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas Valor de la depreciacin del ejercicio sin considerar la
26 de miles Si No revaluacin Numrico
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas Valor de la depreciacin del ejercicio relacionada con los
27 de miles Si No retiros y/o bajas del Activo Fijo Numrico
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
28 de miles Si No Valor de la depreciacin relacionada con otros ajustes Numrico
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
29 de miles Si No Valor de la depreciacin de la revaluacin voluntaria efectuada Numrico
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas Valor de la depreciacin de la revaluacin efectuada por
30 de miles Si No reorganizacin de sociedades Numrico
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
31 de miles Si No Valor de la depreciacin de otras revaluaciones efectuadas Numrico
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
32 de miles Si No Valor del ajuste por inflacin de la depreciacin Numrico
1 8 Si Si Periodo Numrico
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
5 de miles Si No Valor de adquisicin del Activo Fijo en moneda extranjera Numrico
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
7 de miles Si No Valor de adquisicin del Activo Fijo en moneda nacional Numrico
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
9 de miles Si No Ajuste por diferencia de cambio del Activo Fijo Numrico
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
10 de miles Si No Depreciacin del ejercicio Numrico
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas Depreciacin del ejercicio relacionada con los retiros y/o
11 de miles Si No bajas del Activo Fijo Numrico
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
12 de miles Si No Depreciacin relacionada con otros ajustes Numrico
7.4 REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS BAJO LA MODALIDAD DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO
Llave
Campo Long. Obligatorio nica Descripcin Formato
1 8 Si Si Periodo Numrico
Observaciones
1. Obligatorio
2. Validar formato AAAA0000
3. AAAA >= 2010
1. Obligatorio
2. Validar con parmetro tabla 19
1. Obligatorio
2. Si campo2 = 3 o 9 entonces campo7 ser <> -
3. Si campo2 <> 3 o 9 entonces campo7 -
1. Obligatorio
2. Si no existe, registrar '-'
1. Obligatorio
2. Si no existe, registrar '-'
1. Obligatorio
2. Si no existe, registrar '-'
1. Obligatorio
2. Positivo o '0.00'
3. Si no existe, registrar '0.00'
1. Obligatorio
2. Si no existe, registrar '0.00'
1. Obligatorio
2. Si no existe, registrar '0.00'
1. Obligatorio
2. Negativo o '0.00'
1. Obligatorio
2. Si no existe, registrar '0.00'
1. Obligatorio
2. Positivo o '0.00'
1. Obligatorio
2. Positivo o '0.00'
1. Obligatorio
2. Positivo o '0.00'
1. Obligatorio
2. Si no existe, registrar '0.00'
1. Obligatorio
2. Menor o igual al periodo informado
3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1.
1. Obligatorio
2. Menor o igual al periodo informado
3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1.
1. Obligatorio
2. Validar con parmetro tabla 20
1. Obligatorio
1. Obligatorio
2. Negativo o '0.00'
1. Obligatorio
2. Negativo o '0.00'
1. Obligatorio
2. Negativo o '0.00'
1. Obligatorio
2. Negativo o '0.00'
1. Obligatorio
2. Negativo o '0.00'
1. Obligatorio
2. Negativo o '0.00'
1. Obligatorio
2. Negativo o '0.00'
1. Obligatorio
2. Negativo o '0.00'
1. Obligatorio
2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo.
3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo
anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo.
4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo
anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo.
Observaciones
1. Obligatorio
2. Validar formato AAAA0000
3. AAAA >= 2010
1. Obligatorio
2. Positivo o '0.00'
1. Obligatorio
2. #.###
3. El Tipo de Cambio es mayor o igual a 0
1. Obligatorio
2. Positivo o '0.00'
1. Obligatorio
2. Si no existe, registrar '0.000'
3. #.###
4. El Tipo de Cambio es mayor o igual a 0
1. Obligatorio
1. Obligatorio
2. Negativo o '0.00'
1. Obligatorio
2. Negativo o '0.00'
1. Obligatorio
2. Negativo o '0.00'
1. Obligatorio
2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo.
3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo
anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo.
4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo
anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo.
Observaciones
1. Obligatorio
2. Validar formato AAAA0000
3. AAAA >= 2010
1. Obligatorio
2. No acepta valor por default
1. Obligatorio
2. No acepta valor por default
1. Obligatorio
2. No acepta valor por default
1. Obligatorio
2. Menor o igual al periodo informado
3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1.
1. Obligatorio
2. Positivo
1. Obligatorio
2. Positivo
1. Obligatorio
2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo.
3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo
anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo.
4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo
anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo.
8 Si Si Periodo Numrico
1
Nmero correlativo del Registro o cdigo nico de la
2 Hasta 40 Si Si operacin Alfanumrico
Hasta 12
enteros y 2 Base imponible de las adquisiciones gravadas que dan
decimales, sin derecho a crdito fiscal y/o saldo a favor por exportacin,
comas de destinadas exclusivamente a operaciones gravadas y/o de
13 miles Si No exportacin Numrico
Hasta 12
enteros y 2
decimales, sin
comas de Monto del Impuesto General a las Ventas y/o Impuesto de
14 miles Si No Promocin Municipal Numrico
Hasta 12
enteros y 2 Base imponible de las adquisiciones gravadas que dan
decimales, sin derecho a crdito fiscal y/o saldo a favor por exportacin,
comas de destinadas a operaciones gravadas y/o de exportacin y a
15 miles Si No operaciones no gravadas Numrico
Hasta 12
enteros y 2
decimales, sin
comas de Monto del Impuesto General a las Ventas y/o Impuesto de
16 miles Si No Promocin Municipal Numrico
Hasta 12
enteros y 2 Base imponible de las adquisiciones gravadas que no dan
decimales, sin derecho a crdito fiscal y/o saldo a favor por exportacin, por
comas de no estar destinadas a operaciones gravadas y/o de
17 miles Si No exportacin. Numrico
Hasta 12
enteros y 2
decimales, sin
comas de Monto del Impuesto General a las Ventas y/o Impuesto de
18 miles Si No Promocin Municipal Numrico
Hasta 12
enteros y 2
decimales, sin
comas de
19 miles Si No Valor de las adquisiciones no gravadas Numrico
Hasta 12
enteros y 2
decimales, sin
comas de Monto del Impuesto Selectivo al Consumo en los casos en
20 miles Si No que el sujeto pueda utilizarlo como deduccin. Numrico
Hasta 12
enteros y 2
decimales, sin
comas de Otros tributos y cargos que no formen parte de la base
21 miles Si No imponible. Numrico
Hasta 12
enteros y 2
decimales, sin
comas de Importe total de las adquisiciones registradas segn
22 miles Si No comprobante de pago. Numrico
1 entero y 3
23 decimales Si No Tipo de cambio (3). Numrico
24 10 Si No DD/MM/AAAA
25 2 Si No Numrico
26 Hasta 20 Si No Alfanumrico
27 Hasta 20 Si No Alfanumrico
32 1 Si No Numrico
(1) Sealar la fecha correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el literal b) del inciso II del numeral 1 del Artculo 10 del Reglamento de la Ley del Impu
e Impuesto Selectivo al Consumo, aprobado por Decreto Supremo N. 029-94-EF, publicado el 29.3.1994 y normas modificatorias.
(2) Siempre que lleven un sistema de control computarizado que mantenga la informacin detallada y que permita efectuar la verificacin individual de cada d
(3) Utilizado conforme lo dispuesto en las normas sobre la materia.
(4) Tratndose de notas de crdito, el monto ajustado de la base imponible y/o del impuesto o valor, segn corresponda, sealados en los referidos documen
respectivamente, en las columnas utilizadas para registrar los datos vinculados a las adquisiciones gravadas destinadas a operaciones gravadas y/o de expo
gravadas destinadas a operaciones gravadas y/o de exportacin y a operaciones no gravadas y adquisiciones gravadas destinadas a operaciones no gravad
Tratndose de notas de dbito, el monto de la base imponible y/o impuesto o valor, segn corresponda, sealados en los referidos documentos se consignar
columnas indicadas en el prrafo anterior.
(5) Slo para el caso de utilizacin de servicios o adquisiciones de intangibles provenientes del exterior, cuando corresponda. En estos casos se deber regis
correspondiente al monto del impuesto pagado y el referido impuesto. Dicha informacin se consignar, segn corresponda, en las columnas utilizadas para
a las adquisiciones gravadas destinadas a operaciones gravadas y/o de exportacin; adquisiciones gravadas destinadas a operaciones gravadas y/o de expo
gravadas y adquisiciones gravadas destinadas a operaciones no gravadas.
(6) Slo para los casos de detracciones. Es optativo el llenado cuando exista un sistema de enlace que mantenga dicha informacin y se pueda identificar los
respecto de los cuales se efectu el depsito.
Compras
Observaciones
1. Obligatorio
2. Validar formato AAAAMM00
3. 01 <= MM <= 12
4. Menor o igual al periodo informado
1. Obligatorio
2. Menor o igual al periodo informado
3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1.
4. Si fecha de emisin corresponde al periodo sealado en el
campo 1, entonces campo 32 = '1'
1. Obligatorio
2. Validar con parmetro tabla 10
3. En caso de no existir , registrar '00'
1. Obligatorio
2. Si campo 5 = '01', '03', '04', '07', '08' => longitud 4, para el
resto longitud hasta 20.
3. Si campo 5 = '50' , '52' => longitud 3. Validar con parmetro
tabla 11
4. En caso de no existir, registrar '-'
1. Obligatorio
2. Si campo 5 = '50' , '52' registrar nmero mayor a 1981 y
menor o igual al ao del periodo informado y al ao del periodo
sealado en el campo 1.
3. En caso de campo 5 <> '50' , '52' , registrar '0'
1. Obligatorio
2. Positivo, de ser numrico
1. Si campo 5 =
'00','03','05','06','07','08','11','12','13','14','15','16','18','19','23','26','2
8','30','34','35','36','37','55','56','87' y '88', campo 9 debe ser
positivo o cero
2. En caso contario, registrar '0'
1. Obligatorio, excepto cuando
a. campo 5 =
'00','03','05','06','07','08','11','12','13','14','15','16','18','19','22','23','2
6','28','30','34','35','36','37','55','56','87', '88','91','97' y '98' o
1. Obligatorio
2. Si no existe, registrar '0.00'
3. Acepta negativos slo si campo 5 = '07' o '87' o '97'
1. Obligatorio
2. Si no existe, registrar '0.00'
3. Acepta negativos slo si campo 5 = '07' o '87' o '97'
4. Impuesto que corresponde a la adquisicin registrada
conforme lo dispuesto en el campo 13.
1. Obligatorio
2. Si no existe, registrar '0.00'
3. Acepta negativos slo si campo 5 = '07' o '87' o '97'
1. Obligatorio
2. Si no existe, registrar '0.00'
3. Acepta negativos slo si campo 5 = '07' o '87' o '97'
4. Impuesto que corresponde a la adquisicin registrada
conforme lo dispuesto en el campo 15.
1. Obligatorio
2. Si no existe, registrar '0.00'
3. Acepta negativos slo si campo 5 = '07' o '87' o '97'
1. Obligatorio
2. Si no existe, registrar '0.00'
3. Acepta negativos slo si campo 5 = '07' o '87' o '97'
4. Impuesto que corresponde a la adquisicin registrada
conforme lo dispuesto en el campo 17.
1. Obligatorio
2. Si no existe, registrar '0.00'
3. Acepta negativos slo si campo 5 = '07' o '87' o '97'
1. Obligatorio
2. Si no existe, registrar '0.00'
3. Acepta negativos slo si campo 5 = '07' o '87' o '97'
1. Obligatorio
2. Si no existe, registrar '0.00'
1. Obligatorio
2. Si no existe, registrar '0.00'
1. Obligatorio
2. #.###
3. Positivo
4. Si no existe registrar '0.000'
1. Obligatorio
2. Si campo 5 = '07' o '08' o '87' o '88' o '97' o '98', campo 24 <>
default (01/01/0001)
3. En caso contrario, en el campo 24 registrar fecha default
(01/01/0001)
4. Menor o igual al periodo informado
5. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1.
1. Obligatorio
2. Validar con parmetro tabla 10
3. Si campo 5 = '07' o '08' o '87' o '88' o '97' o '98', campo 25 <>
'00'
4. En caso contrario campo 25 = '00'
1. Obligatorio
2. Positivo, de ser numrico
3. Si campo 5 = '07' o '08' o '87' o '88' o '97' o '98' => campo 27
<> '-'
4. En caso contrario registrar '-'
1. Obligatorio
2. Positivo, de ser numrico
3. Si campo 5 = '91' o '97' o '98' => campo 28 <> '-'
4. En caso contrario registrar '-'
1. Obligatorio
2. Registrar '1' cuando se anota el Comprobante de Pago o
documento en el periodo que se emiti o que se pag el
impuesto, segn corresponda.
3. Registrar '6' cuando la fecha de emisin del Comprobante de
Pago o de pago del impuesto es anterior al periodo de anotacin
y esta se produce dentro de los doce meses siguientes a la
emisin o pago del impuesto, segn corresponda.
4. Registrar '7' cuando la fecha de emisin del Comprobante de
Pago o pago del impuesto es anterior al periodo de anotacin y
esta se produce luego de los doce meses siguientes a la emisin
o pago del impuesto, segn corresponda.
5. Registrar '9' cuando se realice un ajuste en la anotacin de la
informacin de una operacin registrada en un periodo anterior.
1 8 Si Si Periodo Numrico
Hasta 12 enteros
y hasta 2
decimales, sin Cantidad de bienes entregados en consignacin (la primera
19 comas de miles Si No tupla corresponde al saldo inicial) Numrico
Hasta 12 enteros
y hasta 2
decimales, sin
20 comas de miles Si No Cantidad de bienes devueltos por el consignatario Numrico
Hasta 12 enteros
y hasta 2
decimales, sin
21 comas de miles Si No Cantidad de bienes vendidos Numrico
1 8 Si Si Periodo Numrico
Hasta 12 enteros
y hasta 2
decimales, sin Cantidad de bienes recibidos en consignacin (la primera
18 comas de miles Si No tupla corresponde al saldo inicial) Numrico
Hasta 12 enteros
y hasta 2
decimales, sin
19 comas de miles Si No Cantidad de bienes devueltos al consignador Numrico
Hasta 12 enteros
y hasta 2
decimales, sin
20 comas de miles Si No Cantidad de bienes vendidos por el consignatario Numrico
(1) Una vez perfeccionada la venta de bienes por parte del consignatario; en este caso, deber anotarse
en los campos 9 y 10 , la serie y el nmero de la gua de remisin con la que se emitieron los referidos bienes al
consignatario
(2) Deber anotarse en los campos 9 y 10 la serie y el nmero de la guia de remisin con la que recibi los
referidos bienes del consignador
9 Estructura del Registro de Consignaciones
Observaciones
1. Obligatorio
2. Validar formato AAAAMM00
3. 01 <= MM <= 12
4. Menor o igual al periodo informado
5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 22 es igual
a '1'
6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 22
es diferente a '1'
7. No acepta valor por default
1. Obligatorio
2. Validar con parmetro tabla 13
3. No acepta valor por default
1. Obligatorio
2. Validar con parmetro tabla 5
3. No acepta valor por default
1. Obligatorio
2. Segn catlogo utilizado (campo 2)
3. No acepta valor por default
1. Obligatorio
1. Obligatorio
2. Menor o igual al periodo informado
3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1.
1. Obligatorio
2. Positivo
1. Obligatorio
2. Positivo
1. Obligatorio
2. Validar con parmetro tabla 10
3. Si no existe registrar '00'
1. Obligatorio
2. Menor o igual al periodo informado
3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1.
1. Obligatorio
2. Si no existe registrar '0'
1. Obligatorio
2. Si no existe registrar '0'
1. Obligatorio
2. Menor o igual al periodo informado
3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1.
1. Obligatorio
2. Validar con parmetro tabla 2
1. Obligatorio
1. Obligatorio
1. Obligatorio
2. Positivo o '0.00'
3. Si no existe registrar '0.00'
4. Es excluyente de los campos 20 y 21
5. Campo 19, 20 y 21 no pueden ser todos 0.00
1. Obligatorio
2. Negativo o '0.00'
3. Si no existe registrar '0.00'
4. Es excluyente de los campos 19 y 21
5. Campo 19, 20 y 21 no pueden ser todos 0.00
1. Obligatorio
2. Negativo o '0.00'
3. Si no existe registrar '0.00'
4. Es excluyente de los campos 19 y 20
5. Campo 19, 20 y 21 no pueden ser todos 0.00
1. Obligatorio
2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo.
3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo
anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo.
4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo
anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo.
1. Obligatorio
2. Validar formato AAAAMM00
3. 01 <= MM <= 12
4. Menor o igual al periodo informado
5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 21 es igual
a '1'
6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 21
es diferente a '1'
7. No acepta valor por default
1. Obligatorio
2. Validar con parmetro tabla 13
3. No acepta valor por default
1. Obligatorio
2. Validar con parmetro tabla 5
3. No acepta valor por default
1. Obligatorio
2. Segn catlogo utilizado (campo 2)
3. No acepta valor por default
1. Obligatorio
1. Obligatorio
2. Menor o igual al periodo informado
3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1.
4. Si no existe registrar fecha default (01/01/0001)
1. Obligatorio
2. Positivo
3. Si no existe registrar '0'
1. Obligatorio
2. Positivo
3. Si no existe registrar '0'
1. Obligatorio
2. Validar con parmetro tabla 10
3. Si no existe registrar '00'
1. Obligatorio
2. Menor o igual al periodo informado
3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1.
4. Si no existe registrar fecha default (01/01/0001)
1. Obligatorio
2. Positivo, de ser numrico
3. Si no existe registrar '0'
1. Obligatorio
2. Positivo, de ser numrico
3. Si no existe registrar '0'
1. Obligatorio
2. Menor o igual al periodo informado
3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1.
1. Obligatorio
2. Aplicar Regla General (tipo y nro. doc. Para tipo = '06')
1. Obligatorio
1. Obligatorio
2. Positivo o '0.00'
3. Si no existe registrar '0'
4. Es excluyente de los campos 19 y 20
1. Obligatorio
2. Negativo o '0.00'
3. Si no existe registrar '0'
4. Es excluyente de los campos 18 y 20
1. Obligatorio
2. Negativo o '0.00'
3. Si no existe registrar '0'
4. Es excluyente de los campos 18 y 19
1. Obligatorio
2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo.
3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo
anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo.
4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo
anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo.
1 8 Si Si Ejercicio Numrico
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
2 de miles Si No Costo del inventario inicial de productos terminados contable Numrico
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
3 de miles Si No Costo de produccin de productos terminados contable Numrico
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas Costos del inventario final de productos terminados
4 de miles Si No disponibles para la venta contable Numrico
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
5 de miles Si No Ajustes diversos contables Numrico
1 8 Si Si Periodo Numrico
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
2 de miles Si No Costo de Materiales y Suministros Directos Numrico
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
3 de miles Si No Costo de la Mano de Obra Directa Numrico
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
4 de miles Si No Otros Costos Directos Numrico
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas Gastos de Produccin Indirectos: Materiales y Suministros
5 de miles Si No Indirectos Numrico
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
6 de miles Si No Gastos de Produccin Indirectos:Mano de Obra Indirecta Numrico
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
7 de miles Si No Otros Gastos de Produccin Indirectos Numrico
1 8 Si Si Ejercicio Numrico
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
4 de miles Si No Costos de los Materiales y Suministros Directos Numrico
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
5 de miles Si No Costos la Mano de Obra Directa Numrico
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
6 de miles Si No Otros Costos Directos Numrico
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas Gastos de Produccin Indirectos: Materiales y Suministros
7 de miles Si No Indirectos Numrico
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
8 de miles Si No Gastos de Produccin Indirectos: Mano de Obra Indirecta Numrico
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
9 de miles Si No Otros Gastos de Produccin Indirectos Numrico
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
10 de miles Si No Inventario inicial de productos en proceso Numrico
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
11 de miles Si No Inventario final de productos en proceso Numrico
Cdigo de agrupamiento del costo de produccin valorizado
12 1 Si No anual Numrico
Observaciones
1. Obligatorio
2. Validar formato AAAA0000
3. AAAA >= 2010
4. Se entiende que la informacin es a partir del 01 de enero del
ejercicio o desde el inicio de actividades, cuando corresponda
1. Obligatorio
2. Positivo o '0.00'
1. Obligatorio
2. Positivo o '0.00'
1. Obligatorio
2. Negativo o '0.00'
1. Obligatorio
1. Obligatorio
2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo.
3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo
anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo.
4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo
anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo.
Observaciones
1. Obligatorio
2. Validar formato AAAAMM00
3. AAAA >= 2010
4. 01 <= MM <= 12. Se entiende que la informacin es a partir
del 01 de enero del ejercicio o desde el inicio de actividades,
cuando corresponda
1. Obligatorio
2. Positivo o '0.00'
1. Obligatorio
2. Positivo o '0.00'
1. Obligatorio
2. Positivo o '0.00'
1. Obligatorio
2. Positivo o '0.00'
1. Obligatorio
2. Positivo o '0.00'
1. Obligatorio
2. Positivo o '0.00'
1. Obligatorio
2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo.
3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo
anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo.
4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo
anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo.
Observaciones
1. Obligatorio
2. Validar formato AAAA0000
3. AAAA >= 2010
4. Se entiende que la informacin es a partir del 01 de enero del
ejercicio o desde el inicio de actividades, cuando corresponda
1. Obligatorio
2. No acepta valor por default
1. Obligatorio
1. Obligatorio
2. Positivo o '0.00'
1. Obligatorio
2. Positivo o '0.00'
1. Obligatorio
2. Positivo o '0.00'
1. Obligatorio
2. Positivo o '0.00'
1. Obligatorio
2. Positivo o '0.00'
1. Obligatorio
2. Positivo o '0.00'
1. Obligatorio
2. Positivo o '0.00'
1. Obligatorio
2. Negativo o '0.00'
1. Obligatorio
2. Validar con parmetro tabla 21
1. Obligatorio
2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo.
3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo
anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo.
4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo
anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo.
1 8 Si Si Periodo Numrico
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas Entradas de las unidades fsicas (la primera tupla
13 de miles Si No corresponde al saldo inicial) Numrico
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas
14 de miles Si No Salidas de las unidades fsicas Numrico
Observaciones
1. Obligatorio
2. Validar formato AAAAMM00
3. 01 <= MM <= 12
4. Menor o igual al periodo informado
5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 15 es igual
a '1'
6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 15
es diferente a '1'
7. No acepta valor por default
1. Obligatorio
2. Como mnimo consignar ####
3. Positivo
1. Obligatorio
2. Menor o igual al periodo informado
3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1.
4. No acepta valor por default
1. Obligatorio
2. Validar con parmetro tabla 10
3. Si campo 10 = '01', '02, '03, '04', '05' o '06', campo 7 <> '00'
4. En caso contrario campo 7 puede tomar cualquier valor de la
tabla 10, incluyendo '00'
5. No acepta valor por default
1. Obligatorio
2. Validar con parmetro tabla 12
3. No acepta valor por default
1. Obligatorio cuando campo 3 = '3' o '9', en caso contrario
registrar '-'
1. Obligatorio
2. Validar con parmetro tabla 6
1. Obligatorio
2. Positivo o '0.00'
3. Excepcionalemnte puede ser negativo
4. Excluyente con campo 14
5. Campo 13 y 14 no pueden ser ambos 0.00
1. Obligatorio
2. Negativo o '0.00'
3. Excepcionalmente puede ser positivo
4. Excluyente con campo 13
5. Campo 13 y 14 no pueden ser ambos 0.00
1. Obligatorio
2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo.
3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo
anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo.
4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo
anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo.
1 8 Si Si Periodo Numrico
Hasta 12
enteros y
hasta 8
decimales,
sin comas Cantidad de unidades fsicas del bien ingresado (la primera
14 de miles Si No tupla corresponde al saldo inicial) Numrico
Hasta 12
enteros y
hasta 8
decimales,
sin comas
15 de miles Si No Costo unitario del bien ingresado Numrico
Hasta 12
enteros y
hasta 8
decimales,
sin comas
16 de miles Si No Costo total del bien ingresado Numrico
Hasta 12
enteros y
hasta 8
decimales,
sin comas
17 de miles Si No Cantidad de unidades fsicas del bien retirado Numrico
Hasta 12
enteros y
hasta 8
decimales,
sin comas
18 de miles Si No Costo unitario del bien retirado Numrico
Hasta 12
enteros y
hasta 8
decimales,
sin comas
19 de miles Si No Costo total del bien retirado Numrico
Hasta 12
enteros y
hasta 8
decimales,
sin comas
20 de miles Si No Cantidad de unidades fsicas del saldo final Numrico
Hasta 12
enteros y
hasta 8
decimales,
sin comas
21 de miles Si No Costo unitario del saldo final Numrico
Hasta 12
enteros y
hasta 8
decimales,
sin comas
22 de miles Si No Costo total del saldo final Numrico
Observaciones
1. Obligatorio
2. Validar formato AAAAMM00
3. 01 <= MM <= 12
4. Menor o igual al periodo informado
5. Si el periodo es igual a periodo informado, campo 23 es igual
a '1'
6. Si periodo es menor a periodo informado, entonces campo 23
es diferente a '1'
7. No acepta valor por default
1. Obligatorio
2. Como mnimo consignar ####
3. Positivo
1. Obligatorio
2. Menor o igual al periodo informado
3. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1.
4. No acepta valor por default
1. Obligatorio
2. Positivo o '0.00'
3. Excepcionalemnte puede ser negativo
1. Obligatorio
1. Obligatorio
2. Negativo o '0.00'
3. Excepcionalmente puede ser positivo
1. Obligatorio
1. Obligatorio
2. Positivo o '0.00'
1. Obligatorio
1. Obligatorio
2. Registrar '1' cuando la operacin corresponde al periodo.
3. Registrar '8' cuando la operacin corresponde a un periodo
anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo.
4. Registrar '9' cuando la operacin corresponde a un periodo
anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo.
1. Obligatorio
2. Validar con parmetro tabla 10
5 2 Si No Tipo de Comprobante de Pago o Documento Numrico 3. En caso de no existir , registrar '00'
1. Obligatorio
2. Positivo, de ser numrico
3. Si campo 5 = '01', '03', '04', '07', '08' => longitud 4, para el
resto longitud 20
4. Si campo 5 = '00' => registrar '-'
Nmero serie del comprobante de pago o documento o
6 Hasta 20 Si No nmero de serie de la maquina registradora Alfanumrico
1. Obligatorio
Nmero del comprobante de pago o documento.
2. Positivo, de ser numrico
En caso de optar por anotar el importe total de las
7 Hasta 20 Si No operaciones realizadas diariamente, registrar el nmero inicial Alfanumrico
Tratndose del IVAP, el usuario del servicio de pilado anotar
la constancia de depsito por los retiros de bienes que
hubiere efectuado
1. Si campo 5 =
'00','03','05','06','07','08','11','12','13','14','15','16','18','19','23','26','2
8','30','34','35','36','37','55','56','87' y '88' (1), campo 8 debe ser
En caso de optar por anotar el importe total de las positivo o cero
8 Hasta 20 Si No operaciones realizadas diariamente, registrar el nmero final. Numrico 2. En caso contario, registrar '0'
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales, 1. Obligatorio
sin comas 2. Si no existe, registrar '0.00'
12 de miles Si No Valor facturado de la exportacin Numrico 3. Acepta negativos slo si campo 5 = '07' o '87' 0 '97'
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales, 1. Obligatorio
sin comas 2. Si no existe, registrar '0.00'
13 de miles Si No Base imponible de la operacin gravada (3) Numrico 3. Acepta negativos slo si campo 5 = '07' o '87' 0 '97'
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales, 1. Obligatorio
sin comas 2. Si no existe, registrar '0.00'
14 de miles Si No Importe total de la operacin exonerada Numrico 3. Acepta negativos slo si campo 5 = '07' o '87' 0 '97'
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales, 1. Obligatorio
sin comas 2. Si no existe, registrar '0.00'
15 de miles Si No Importe total de la operacin inafecta Numrico 3. Acepta negativos slo si campo 5 = '07' o '87' 0 '97'
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales, 1. Obligatorio
sin comas 2. Si no existe, registrar '0.00'
16 de miles Si No ISC, de ser el caso Numrico 3. Acepta negativos slo si campo 5 = '07' o '87' 0 '97'
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales, 1. Obligatorio
sin comas 2. Si no existe, registrar '0.00'
17 de miles Si No IGV y/o IPM (4) Numrico 3. Acepta negativos slo si campo 5 = '07' o '87' 0 '97'
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales, 1. Obligatorio si campo 5 = '40' y campo 27 <> '2'
sin comas 2. Si no existe, registrar '0.00'
18 de miles Si No Base imponible de la operacin gravada con el IVAP Numrico 3. Acepta negativos slo si campo 5 = '07' o '87' 0 '97'
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales, 1. Obligatorio si campo 5 = '40' y campo 27 <> '2'
sin comas 2. Si no existe, registrar '0.00'
19 de miles Si No IVAP (5) Numrico 3. Acepta negativos slo si campo 5 = '07' o '87' 0 '97'
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas Otros tributos y cargos que no forman parte de la base 1. Obligatorio
20 de miles Si No imponible Numrico 2. Si no existe, registrar '0.00'
Hasta 12
enteros y
hasta 2
decimales,
sin comas 1. Obligatorio
21 de miles Si No Importe total del comprobante de pago Numrico 2. Si no existe, registrar '0.00'
1. Obligatorio
2. #.###
1 entero y 3 3. Positivo
22 decimales Si No Tipo de cambio Numrico 4. Si no existe registrar '0.000'
1. Obligatorio
2. Si campo 5 = '07' o '08' o '87' o '88' o '97' o '98' y campo 27 <>
'2', campo 23 <> default (01/01/0001)
3. En caso contrario, en el campo 23 registrar fecha default
(01/01/0001)
Fecha de emisin del comprobante de pago o documento 4. Menor o igual al periodo informado
23 10 Si No original que se modifica DD/MM/AAAA
5. Menor o igual al periodo sealado en el campo 1.
1. Obligatorio
2. Validar con parmetro tabla 10
3. Si campo 5 = '07' o '08' o '87' o '88' o '97' o '98' y campo 27 <>
Tipo del comprobante de pago o documento original que se '2', campo 24 <> '00'
24 2 Si No modifica Numrico 4. En caso contrario campo 24 = '00'
5. Si campo 5 <> '07' , '08', '87', '88', '97', '98' => registrar '-'
1. Obligatorio
2. Positivo, de ser numrico
3. Si campo 5 = '07' o '08' o '87' o '88' o '97' o '98' y campo 27 <>
Nmero del comprobante de pago o documento original que '2', campo 26 <> '-'
26 Hasta 20 Si No se modifica. Alfanumrico 4. En caso contrario registrar '-'
1. Obligatorio
2. Registrar '1' cuando la operacin (ventas gravadas,
exoneradas, inafectas y/o exportaciones) corresponde al
periodo, as como a las Notas de Crdito y Dbito emitidas en el
periodo.
3. Registrar '2' cuando el documento ha sido inutilizado durante
el periodo previamente a ser entregado, emitido o durante su
emisin.
4. Registrar '8' cuando la operacin (ventas gravadas,
exoneradas, inafectas y/o exportaciones) corresponde a un
periodo anterior y NO ha sido anotada en dicho periodo.
5. Registrar '9' cuando la operacin (ventas gravadas,
exoneradas, inafectas y/o exportaciones) corresponde a un
periodo anterior y SI ha sido anotada en dicho periodo.
Indica el estado del comprobante de pago y a la incidencia en
la base imponible en relacin al periodo tributario
27 1 Si No correspondiente Numrico
(1) Solo podrn anotarse en forma consolidada los documentos sealados, siempre que estos no den derecho a gasto y/o crdito fiscal, de acuerdo al
numeral 3 del art. 10 del Reglamento de la Ley del IGV, segn corresponda
(2) En aquellas operaciones mayores a S/. 700, se debe identificar al adquiriente o usuario, de acuerdo al numeral 3.10 del art. 8 del Reglamento de Comprobantes de Pago,
de corresponder
(3) En caso de ser una operacin gravada con el Impuesto selectivo al Consumo (ISC), no debe incluir el monto de dicho impuesto.
(4) Impuesto General a las Ventas y/o Impuesto de Promocin Municipal, de ser el caso
(5) Impuesto a las Ventas del Arroz Pilado