GENERALES

Histricamente la empresa ha mantenido una Inherente

posicin conservadora con respecto al
manejo de las utilidades
La empresa modific su plataforma tecnolgica inherente
durante el 2011nuevo sistema se encontraron
inconsistencias diversas en los datos que
podra significar problemas de integridad y
exactitud de la informacin financiera. No se
ha logrado establecer el impacto final de esta
situacin a la fecha de la auditora.
Durante las visitas anteriores se determinaron inherente
varias inconsistencias en el control
interno de la empresa.
EFECTIVO RIESGO

A la fecha de la conclusin el Banco BCT no control

confirm los saldos al 31 de diciembre 2012.
Cheques no cambiados por el banco por un total Control
de 45,067,900
Depsitos no contabilizados por 15,900,000 control
los cuales son abonos de clientes
Se han recibido adelantos de clientes por control
14,000,000 que tampoco han sido
contabilizados
Existencia de errores en los registros de control
contabilidad por 5,756,000 por duplicacin de
pagos
No contabilizados cargos bancarios por servicios control
por 1,200,000
Intereses a favor no contabilizados por control
345,000
La revisin de los arqueos de las cajas chicas control
muestran faltantes por un total acumulativo de
25.57
CUENTAS POR COBRAR Y EFECTIVO.
Gastos no contabilizados por la suma de
12,450,000 por servicios recibidos que no se control
haban considerado al cierre de diciembre.
Intereses cobrados a compaas relacionadas control
que eran improcedentes por la suma de
2,569,900
Existen varias diferencias no aclaradas por un control
total de 45,560.007
Las cuentas por cobrar a ms de 90 das control
ascienden a 19,789,000 de las cuales el 50%
no presentan indicios de pago prximo
INVENTARIOS
El sistema de costeo se encuentra inherente
desactualizado, como consecuencia de esto, los
reportes de costos tardan tiempo excesivo en
generarse.
Expedientes de compras de algunos artculos no deteccin
fueron localizados y se tuvo que utilizar
informacin del sistema.
se determin que la rotacin de algunos control
repuestos es bastante baja y adems podran
tener problemas de deterioro. Por lo tanto se
determin una insuficiencia en la estimacin por
obsolescencia de 15, 000,000,
aproximadamente.
No se obtuvo la confirmacin del proveedor de control
Calbert Co. Por equipo en ultramar por
$255,000.00.
El inventario en el almacn fiscal fue valorado control
a considerando un tipo de cambio estimado de
530 por $ y en realidad el tipo de cambio de
cierre era de 520.
Como resultado de esta situacin el inventario control
se encuentra sobrevalorado en
aproximadamente 55,900,000 al 31 de
diciembre 2012
Durante el mes de enero de 2013, equipos por control
un valor de 35,000,000 fueron devueltos a la
empresa. Al parecer la venta original no se hizo
en firme. El margen de utilidad de los mismos
era de 30% y no se haban cancelado por parte
de los clientes.
AUDITORIA DE ACTIVOS FIJOS, OTROS
ACTIVOS
Se determin que varios de los vehculos control
utilizados por la compaa no se encontraban
registrados a nombre de la empresa sino a
nombre de
otras compaas del grupo.
2. El anlisis de la depreciacin del ao control
determin que haba insuficiencia del gasto por
5,560,000. para todos los activos
depreciables.
En una revisin de la cuenta de otros activos, se control
determin que las mismas no se estn
amortizando en el plazo establecido por las
NIIF.
inversiones son registradas al costo de control
adquisicin. Se obtuvo una confirmacin de la
participacin pero no fue posible obtener
estados financieros de tales empresas.
La cuenta de otros activos diversas en realidad control
corresponde a gastos y no debi ser
capitalizada.