FINANCIAL SERVICES

Anlise
ao Sector
Bancrio
Angolano
Outubro 2014

kpmg.co.ao

KPMG ANGOLA
Introduo
Dando continuidade ao nosso posicionamento no
mercado Angolano, a KPMG Angola vem apresentar
mais uma edio do estudo sobre o Sector Bancrio
em Angola. Este estudo tem como principal objectivo
dar aos seus utilizadores uma importante ferramenta
de anlise para avaliar as principais dimenses e
evoluo do Sector Bancrio no Pas. Dando resposta
s exigncias dos nossos Clientes e do mercado,
esta edio pretende igualmente transmitir a nossa
reflexo acerca dos principais desafios com que
as Instituies Financeiras se deparam num futuro
prximo.
Metodologia
do Estudo
Este estudo sobre o Sector Bancrio em Angola tem
por base informao pblica disponibilizada pelas
Instituies Financeiras abrangidas, nomeadamente
os seus Relatrios e Contas, bem como informao
disponibilizada no site do Banco Nacional de
Angola (BNA) e dados obtidos atravs da EMIS,
entre outras fontes. Tendo por base o universo de
Bancos Comerciais autorizados a operar em Angola
pelo BNA (24 Instituies Financeiras), a anlise
e dados utilizados nesta edio conta com uma
representatividade de quase 100% daquele universo,
no tendo apenas sido possvel incorporar os dados
de uma Instituio Financeira. Neste contexto,
este estudo pretende ser uma representao fiel
do Sector Bancrio Angolano, garantindo uma
anlise quantitativa e qualitativa das suas diferentes
dimenses.
Enquadramento
Macroeconmico
De acordo com os ltimos dados do FMI, publicados
em Setembro, as perspectivas de crescimento
econmico para Angola, iro apresentar uma
desacelerao em de cerca de 3,9% em 2014,
retomando um crescimento acima dos 5% em
2015 (5,9%) e em 2016 (6,2%), acompanhado pela
diminuio da inflao para valores prximo dos 8%
em 2014. O crescimento que se tem vindo a evidenciar
deve-se principalmente evoluo positiva do sector
no petrolfero, com um crescimento de cerca de
11,5%, que embora abaixo do expectvel, demonstra o
forte desenvolvimento do sector agrcola e de servios,
com especial enfoque para o Sector Financeiro. A
poltica monetria continua ainda condicionada ao peso
significativo do Dlar Norte-Americano na economia
angolana, apesar de continuar a ser visvel o decrscimo
de utilizao de moeda estrangeira nas operaes
financeiras. Em paralelo, o novo regime cambial foi
totalmente implementado e contribuiu igualmente para
uma contnua reduo da dolarizao, bem como para
um aumento da liquidez no Sector Bancrio.
Apesar do preo do petrleo ainda continuar a ser
a principal varivel, dado o impacto que as receitas
petrolferas tm no oramento geral do Estado
e na balana de pagamentos, a diversificao da
Economia Angolana continuar a ser um dos principais
objectivos do Executivo Angolano no mdio prazo. A
par dos novos investimentos pblicos na melhoria da
capacidade de produo elctrica, nomeadamente
atravs de barragens e novas centrais elctricas,
o desenvolvimento de infra-estruturas, como
portos martimos e aeroportos tm tido um papel
essencial em tornar Angola um pas mais atractivo
para o Investimento. A execuo oramental ser
igualmente um ponto-chave para a economia do Pas,
principalmente no que diz respeito ao cumprimento
da despesa estimada enquanto financiador, para este
caminho de diversificao econmica.
Os indicadores macroeconmicos de Angola so cada
vez mais robustos principalmente devido a uma poltica
monetria activa levada a cabo pelo BNA e por um
conjunto de medidas do Executivo Angolano que fazem
antecipar boas expectativas de crescimento para o Pas.
Adicionalmente, expectvel que o Governo continue a
incentivar reformas de foro social e de desenvolvimento
humano para entrar num caminho de crescimento
sustentvel e destacar-se dos restantes pares na Africa
Subsariana.
Caracterizao
e Evoluo do Sector
Bancrio em Angola
A anlise realizada permitenos reforar que o Sector
Bancrio em Angola continua a crescer, nomeadamente
ao nvel da sua dimenso (aumento de 14,2% em
nmero de agncias; 11,77% no nmero mdio de
colaboradores; 12,45% em activos e 15,8% ao nvel de
resultados).

Ambiente
Concorrencial
De acordo com os dados do BNA, existem mais cinco
Instituies Financeiras em processo de constituio
e registo especial, elevando para um potencial de 29
Bancos Comerciais a operar no mercado. Apesar da
ainda elevada concentrao do sector (cinco instituies
detm 72% dos activos totais), visvel uma diluio
gradual dessa preponderncia.
Bancarizao
A taxa de bancarizao continua a ser uma prioridade
do Sector Financeiro como um todo, estimandose
que em 2013 a mesma se tenha situado em cerca de
30% (2012: cerca de 23%), valores que os resultados
do Censos realizado iro confirmar com maior
exactido. No obstante, expectativa do BNA que
esta taxa duplique at 2016. A expanso da rede de
agncias bancrias continuou a crescer, registando um
crescimento de 14,2% em 2013, com a uma abertura
mdia de cerca de 13 balces por ms (num total de
164 novos balces abertos durante o ano).
Evoluo do nmero
de colaboradores
O nmero global de novos colaboradores na Banca
Angolana evoluiu cerca de 11,7% face a 2012,
atingindo um valor total acima das 18.800 pessoas.
Evoluo do sistema
de pagamentos
O ano de 2013 veio confirmar novamente a evoluo
positiva registada nos ltimos anos, ao nvel da
utilizao dos meios de pagamento e dos novos canais
electrnicos. No que respeita Rede Multicaixa, a
mesma manteve a sua tendncia de crescimento
em 2013, aumentando o volume mdio mensal de
transaces em ATM para 11,2 milhes (mais 20%
do que o verificado no ano anterior) e nmero de
transaces em TPA em 62%. Esta tendncia
claramente suportada no parque de ATMs e TPAs,
cujo crescimento face a 2012 foi de 16% e 35%
respectivamente.
Dimenses de
Anlise do Sector
Evoluo do Activo
O Sector Bancrio em Angola continua a evoluir
de forma bastante significativa, tendo o Activo
consolidado apresentado um crescimento de
12,45% face a 2012. Considerando que existem
praticamente o mesmo nmero de Instituies
Financeiras a operar em 2013 e 2012, trata-se de um
crescimento muito relevante.
Depsitos e Recursos de Clientes
A par do aumento dos activos totais, tambm os
depsitos totais cresceram em 2013, com um
aumento de 16,8% face a 2012. Adicionalmente e
em linha com o enquadramento macroeconmico,
continuamos a observar uma diminuio na
percentagem de depsitos constitudos em moeda
estrangeira (47% em 2012 para 40% em 2013).
Concesso de Crdito
Ao nvel da concesso de crdito, embora a um
ritmo de crescimento inferior a anos anteriores,
a tendncia de crescimento mantmse,
registandose um aumento de cerca de 12,9%
(crdito bruto) relativamente ao ano anterior.
Rcio de Transformao
Em 2013, o rcio de transformao situouse nos
62,6% (face aos 64,7% em 2012), sinnimo de
uma maior confiana da populao angolana nas
Instituies Financeiras, mas tambm de um
contnuo acesso ao crdito por parte dos vrios
segmentos de Clientes.
Crdito Vencido
O crdito vencido voltou a registar um aumento
em 2013 (31,9% face a 2012), que se reflectiu
igualmente no peso do crdito vencido no total de
crdito concedido (8,1% em 2013 face a 7% em
2012).
Produto Bancrio
O ano de 2013 voltou a registar um aumento
do produto bancrio agregado dos Bancos
Angolanos na ordem dos 7,2%. Este facto devese
essencialmente a um crescimento relevante da
margem financeira e a manuteno da margem
complementar face a 2012.
Eficincia
O rcio CosttoIncome aumentou durante o ano de
2013, para 55,2% (face aos 53,9% em 2012).
Rentabilidade
Continuou a verificarse a tendncia decrescente na
rentabilidade dos capitais prprios (ROE) do Sector
Bancrio Angolano, a qual se situou em 12,63%
(contrastando com os 13,22% verificados em 2012).
 Activos Totais Milhes AKZ Depsitos Totais Milhes AKZ Crdito Total Milhes AKZ
# Instituio Financeira 2013 2012 # Instituio Financeira 2013 2012 # Instituio Financeira 2013 2012

1 BESA Banco Esprito Santo Angola 1107139 1007218 1 BAI Banco Angolano de Investimentos 902936 815204 1 BESA Banco Esprito Santo Angola 794089 671781
2 BAI Banco Angolano de Investimentos 1039693 1033428 2 BFA Banco de Fomento Angola 763025 668106 2 BPC Banco de Poupana e Crdito 673693 609105
3 BPC Banco de Poupana e Crdito 988181 919369 3 BPC Banco de Poupana e Crdito 731953 629491 3 BAI Banco Angolano de Investimentos 284668 284897
4 BFA Banco de Fomento Angola 868032 759902 4 BIC Banco BIC 615478 525785 4 BIC Banco BIC 223214 247698
5 BIC Banco BIC 751324 664191 5 BESA Banco Esprito Santo Angola 349163 349112 5 BPA Banco Privado Atlntico 188727 145745
6 BPA Banco Privado Atlntico 357006 293409 6 BPA Banco Privado Atlntico 276290 204753 6 BFA Banco de Fomento Angola 153354 145989
7 BMA Banco Millennium Angola 223483 175527 7 BSOL Banco Sol 182475 154469 7 BDA Banco de Desenvolvimento de Angola 105189 94963
8 BDA Banco de Desenvolvimento de Angola 221048 185407 8 BMA Banco Millennium Angola 162727 112915 8 BNI Banco de Negcios Internacional 87674 77933
9 BSOL Banco Sol 205840 178638 9 SBA Standard Bank Angola 134737 52022 9 BMA Banco Millennium Angola 86653 65780
10 BNI Banco de Negcios Internacional 184176 162145 10 BNI Banco de Negcios Internacional 133500 125102 10 BSOL Banco Sol 78851 54292
11 BCGTA Banco Caixa Geral Totta de Angola 183016 151648 11 BCGTA Banco Caixa Geral Totta de Angola 132395 112668 11 BCI Banco de Comrcio e Indstria 54 477 50232
12 SBA Standard Bank Angola 148492 61977 12 KEVE Banco Regional do Keve 83049 70630 12 BCGTA Banco Caixa Geral Totta de Angola 45573 52509
13 BCI Banco de Comrcio e Indstria 98897 106513 13 BCI Banco de Comrcio e Indstria 67119 69387 13 KEVE Banco Regional do Keve 40708 31011
14 KEVE Banco Regional do Keve 98200 85815 14 FNB Finibanco Angola 42497 19345 14 SBA Standard Bank Angola 34677 9882
15 FNB Finibanco Angola 54603 28698 15 BCA Banco Comercial Angolano 23789 29843 15 FNB Finibanco Angola 23104 10874
16 BCA Banco Comercial Angolano 30854 36651 16 BANC Banco Angolano de Negcios e Comrcio 10739 9474 16 VTB Banco VTB frica 7208 3988
17 BANC Banco Angolano de Negcios e Comrcio 16362 15154 17 BVB Banco Valor 9992 6210 17 BCA Banco Comercial Angolano 6102 4797
18 BVB Banco Valor 15120 7016 18 VTB Banco VTB frica 7005 6380 18 BANC Banco Angolano de Negcios e Comrcio 4698 3310
19 VTB Banco VTB frica 14358 11295 19 BCH Banco Comercial do Huambo 2507 1772 19 BVB Banco Valor 4286 2107
20 BKI Banco Kwanza de Investimento 9121 3519 20 BKI Banco Kwanza de Investimento 1015 2376 20 BCH Banco Comercial do Huambo 893 395
21 SCBA Standard Chartered Bank Angola 4827 nd 21 SCBA Standard Chartered Bank Angola 0 nd 21 BKI Banco Kwanza de Investimento 2 2
22 BCH Banco Comercial do Huambo 4058 3156 22 BDA Banco de Desenvolvimento de Angola nd nd 22 SCBA Standard Chartered Bank Angola 0 nd
23 BMF Banco BAI Micro-Finanas nd nd 23 BMF Banco BAI Micro-Finanas nd nd 23 BMF Banco BAI Micro-Finanas nd nd
24 BPPH Banco de Poupana e Promoo Habitacional nd nd 24 BPPH Banco de Poupana e Promoo Habitacional nd nd 24 BPPH Banco de Poupana e Promoo Habitacional nd nd

Situao Lquida Milhes AKZ Produto Bancrio Milhes AKZ Resultados Lquidos Milhes AKZ
# Instituio Financeira 2013 2012 # Instituio Financeira 2013 2012 # Instituio Financeira 2013 2012

1 BESA Banco Esprito Santo Angola 157908 104029 1 BPC Banco de Poupana e Crdito 69689 77227 1 BFA Banco de Fomento Angola 23899 20976
2 BAI Banco Angolano de Investimentos 104430 99450 2 BAI Banco Angolano de Investimentos 56113 54857 2 BIC Banco BIC 19646 16106
3 BPC Banco de Poupana e Crdito 93144 85924 3 BFA Banco de Fomento Angola 40027 34135 3 BAI Banco Angolano de Investimentos 12082 17217
4 BIC Banco BIC 86763 72873 4 BIC Banco BIC 39338 35750 4 BPC Banco de Poupana e Crdito 7219 7816
5 BFA Banco de Fomento Angola 84640 74376 5 BESA Banco Esprito Santo Angola 35340 38460 5 BCGTA Banco Caixa Geral Totta de Angola 6677 5608
6 BPA Banco Privado Atlntico 44842 32096 6 BPA Banco Privado Atlntico 23 052 21610 6 BPA Banco Privado Atlntico 6154 5603
7 BCGTA Banco Caixa Geral Totta de Angola 33291 29359 7 BMA Banco Millennium Angola 16897 15542 7 BMA Banco Millennium Angola 4872 4824
8 BMA Banco Millennium Angola 32994 27711 8 BSOL Banco Sol 16145 12889 8 BESA Banco Esprito Santo Angola 3620 5442
9 BNI Banco de Negcios Internacional 21119 19210 9 BCGTA Banco Caixa Geral Totta de Angola 14811 13212 9 BSOL Banco Sol 3465 2876
10 BSOL Banco Sol 14536 12049 10 BDA Banco de Desenvolvimento de Angola 12729 7549 10 BDA Banco de Desenvolvimento de Angola 2833 -6530
11 KEVE Banco Regional do Keve 9955 8998 11 BNI Banco de Negcios Internacional 11053 10155 11 BNI Banco de Negcios Internacional 2759 3379
12 FNB Finibanco Angola 8340 7186 12 KEVE Banco Regional do Keve 8355 6713 12 FNB Finibanco Angola 1465 1087
13 BCI Banco de Comrcio e Indstria 8176 7428 13 SBA Standard Bank Angola 7501 4201 13 VTB Banco VTB frica 1333 1417
14 SBA Standard Bank Angola 6424 7440 14 BCI Banco de Comrcio e Indstria 7498 5293 14 KEVE Banco Regional do Keve 1304 1388
15 BDA Banco de Desenvolvimento de Angola 5291 5652 15 FNB Finibanco Angola 4790 3214 15 BCA Banco Comercial Angolano 670 677
16 BCA Banco Comercial Angolano 5286 4607 16 VTB Banco VTB frica 3550 3257 16 BKI Banco Kwanza de Investimento 283 -954
17 SCBA Standard Chartered Bank Angola 4825 nd 17 BCA Banco Comercial Angolano 3207 2866 17 BANC Banco Angolano de Negcios e Comrcio 207 46
18 BANC Banco Angolano de Negcios e Comrcio 4656 3234 18 BANC Banco Angolano de Negcios e Comrcio 2138 1710 18 BCH Banco Comercial do Huambo 84 -1
19 BVB Banco Valor 3852 749 19 BVB Banco Valor 870 265 19 SCBA Standard Chartered Bank Angola -0,3 nd
20 VTB Banco VTB frica 3318 3119 20 BKI Banco Kwanza de Investimento 820 400 20 SBA Standard Bank Angola -1039 -983
21 BCH Banco Comercial do Huambo 1309 1093 21 BCH Banco Comercial do Huambo 557 136 21 BVB Banco Valor -1580 -1163
22 BKI Banco Kwanza de Investimento 979 696 22 SCBA Standard Chartered Bank Angola 2 0 22 BCI Banco de Comrcio e Indstria -2999 -4559
23 BMF Banco BAI Micro-Finanas nd nd 23 BMF Banco BAI Micro-Finanas nd nd 23 BMF Banco BAI Micro-Finanas nd nd
24 BPPH Banco de Poupana e Promoo Habitacional nd nd 24 BPPH Banco de Poupana e Promoo Habitacional nd nd 24 BPPH Banco de Poupana e Promoo Habitacional nd nd

Cost -to-Income (%) Rentabilidade Capitais Prprios (ROE) (%) ROAA (%)
# Instituio Financeira 2013 2012 # Instituio Financeira 2013 2012 # Instituio Financeira 2013 2012

1 FNB Finibanco Angola 30,59% 35,59% 1 BDA Banco de Desenvolvimento de Angola 53,55% -115,53% 1 VTB Banco VTB frica 10,39% 14,98%
2 BCGTA Banco Caixa Geral Totta de Angola 36,80% 34,00% 2 VTB Banco VTB frica 40,17% 45,42% 2 BKI Banco Kwanza de Investimento 4,48% nd
3 BAI Banco Angolano de Investimentos 38,70% 37,70% 3 BKI Banco Kwanza de Investimento 28,94% -137,09% 3 BCGTA Banco Caixa Geral Totta de Angola 3,99% 4,11%
4 BFA Banco de Fomento Angola 39,90% 41,90% 4 BFA Banco de Fomento Angola 28,24% 28,20% 4 FNB Finibanco Angola 3,52% 4,35%
5 BESA Banco Esprito Santo Angola 42,00% 40,00% 5 BSOL Banco Sol 23,84% 23,87% 5 BFA Banco de Fomento Angola 2,94% 2,93%
6 BIC Banco BIC 47,00% 47,00% 6 BIC Banco BIC 22,64% 22,10% 6 BIC Banco BIC 2,78% 2,71%
7 BMA Banco Millennium Angola 52,40% 53,40% 7 BCGTA Banco Caixa Geral Totta de Angola 20,06% 19,10% 7 BMA Banco Millennium Angola 2,44% 2,79%
8 KEVE Banco Regional do Keve 54,00% 60,00% 8 FNB Finibanco Angola 17,56% 15,13% 8 BCH Banco Comercial do Huambo 2,33% -0,04%
9 BPA Banco Privado Atlntico 55,19% 45,30% 9 BMA Banco Millennium Angola 14,77% 17,41% 9 BCA Banco Comercial Angolano 1,98% nd
10 BPC Banco de Poupana e Crdito 58,40% 45,00% 10 BPA Banco Privado Atlntico 13,72% 17,46% 10 BPA Banco Privado Atlntico 1,89% 2,17%
11 BANC Banco Angolano de Negcios e Comrcio 65,00% 69,00% 11 KEVE Banco Regional do Keve 13,10% 15,42% 11 BSOL Banco Sol 1,80% 1,85%
12 BSOL Banco Sol 67,00% 70,00% 12 BNI Banco de Negcios Internacional 13,07% 17,59% 12 BNI Banco de Negcios Internacional 1,59% 2,43%
13 BCA Banco Comercial Angolano 69,00% 70,60% 13 BCA Banco Comercial Angolano 12,67% 14,69% 13 KEVE Banco Regional do Keve 1,42% 1,88%
14 BNI Banco de Negcios Internacional 70,17% 58,32% 14 BAI Banco Angolano de Investimentos 11,57% 17,31% 14 BDA Banco de Desenvolvimento de Angola 1,39% nd
15 BCI Banco de Comrcio e Indstria 101,90% 122,20% 15 BPC Banco de Poupana e Crdito 7,75% 9,10% 15 BANC Banco Angolano de Negcios e Comrcio 1,31% nd
16 VTB Banco VTB frica nd 32,79% 16 BCH Banco Comercial do Huambo 6,43% -0,08% 16 BAI Banco Angolano de Investimentos 1,17% 1,59%
17 BKI Banco Kwanza de Investimento nd nd 17 BANC Banco Angolano de Negcios e Comrcio 4,44% 1,42% 17 BPC Banco de Poupana e Crdito 0,76% 0,94%
18 BMF Banco BAI Micro-Finanas nd nd 18 BESA Banco Esprito Santo Angola 2,29% 5,23% 18 BESA Banco Esprito Santo Angola 0,34% 0,59%
19 BDA Banco de Desenvolvimento de Angola nd nd 19 SCBA Standard Chartered Bank Angola -0,01% nd 19 SBA Standard Bank Angola -0,99% -2,05%
20 SBA Standard Bank Angola nd nd 20 SBA Standard Bank Angola -16,18% -13,21% 20 BCI Banco de Comrcio e Indstria -2,92% -4,84%
21 BCH Banco Comercial do Huambo nd nd 21 BCI Banco de Comrcio e Indstria -36,68% -61,37% 21 BVB Banco Valor -14,27% -24,72%
22 SCBA Standard Chartered Bank Angola nd nd 22 BVB Banco Valor -41,01% -155,32% 22 SCBA Standard Chartered Bank Angola nd nd
23 BVB Banco Valor nd nd 23 BMF Banco BAI Micro-Finanas nd nd 23 BMF Banco BAI Micro-Finanas nd nd
24 BPPH Banco de Poupana e Promoo Habitacional nd nd 24 BPPH Banco de Poupana e Promoo Habitacional nd nd 24 BPPH Banco de Poupana e Promoo Habitacional nd nd
Fonte: BNA, KPMG, Relatrios e Contas dos Bancos | Legenda: nd no disponvel

Desafios do Sector
Bancrio em Angola
1. Avaliao da Qualidade dos Activos
2. Processo de adopo plena
das IAS/IFRS no Sector Financeiro
3. Processos de recuperao de crdito
4. Preos de Transferncia
5. FATCA Reputao e Compliance
6. Evoluo na Oferta de Produtos
e Servios
7. Capital regulatrio e capital econmico
8. Modernizao da arquitectura dos
sistemas de informao (SI) na Banca
Angolana
9. Optimizao da Receita Bancria:
Gesto de Pricing
10. Gesto Integrada da Performance
Bancria
11. Transformao da funo de risco
12. Frameworks de risco operacional
1. Avaliao da Qualidade dos Activos
O BNA decidiu, em Agosto de 2014, realizar um
Programa de Inspeces Transversais (PIT) faseado
para Avaliao da Qualidade dos Activos (AQA). Na
primeira fase, que decorre desde Setembro e que ficar
concluda em Dezembro de 2014 foram abrangidas 14
Instituies Bancrias. O enfoque do programa, nesta
fase, incidir essencialmente sobre a carteira de crdito
e os nveis de provises registados com referncia a 30
de Junho de 2014.
A realizao deste tipo de avaliaes visa: (i) fomentar
a utilizao de melhores prticas; (ii) identificar
oportunidades de melhoria ao nvel do controlo interno
e dos sistemas de informao; e (iii) uma avaliao
consistente da qualidade da carteira de crdito entre as
Instituies.
nosso entendimento que a AQA ir servir para que
os Bancos Angolanos reforcem a sua percepo sobre
o Valor e o Risco, o que ir requerer dos mesmos uma
adequada governao, gesto pr-activa e definio de
aces focadas e com valor acrescentado, de modo a
enderear estes temas.
Deste programa expectvel um aumento do awareness
para a qualidade dos dados e da informao dos Clientes,
bem como uma maior preocupao com o contexto
global dos Clientes no Sector Financeiro Angolano.
2. Processo de adopo plena das IAS/IFRS
no Sector Financeiro
Em Maro de 2014, o BNA apresentou as linhas
principais do processo para adopo plena das IAS/IFRS
por parte dos Bancos Angolanos, a partir do exerccio
de 2016.
Trata-se de um processo exigente e complexo que
necessitar do envolvimento de todos os players do
mercado e de uma cooperao muito prxima entre
os mesmos, para garantir que, em 31 de Dezembro
de 2016, todo o Sector Bancrio est preparado para
apresentar as primeiras demonstraes financeiras de
acordo com as IAS/IFRS.
No mbito desta importante iniciativa do BNA, foi
igualmente apresentado para consulta pblica, durante
o terceiro trimestre de 2014 um conjunto de Guias de
Implementao Prtica (GIP) que visam apoiar os a apresentar-se como um desafio para a Instituies
Bancos neste processo de transio.
Adicionalmente, o BNA definiu um conjunto de marcos
relevantes a considerar pelo sector que incluem: (i)
preparao de relatrios peridicos de implementao
e acompanhamento; (ii) a reviso do CONTIF; (iii)
a determinao dos impactos da transio, com
referncia a 1 de Janeiro de 2015 at 31 de Agosto de
2015 e das demonstraes financeiras pr-forma de
31 de Dezembro de 2015 at 30 de Outubro de 2016;
e (iv) o reporte especfico sobre as metodologias de
apuramento das perdas por imparidade, incluindo a sua
quantificao, com referncia a 1 de Janeiro de 2015,
at 30 de Junho de 2015.
Este desafio que se coloca ao sector a partir do prximo
ano, necessita de uma preparao rigorosa de todos os
seus intervenientes.
3. Processos de recuperao de crdito
Atendendo ao crescimento da sinistralidade nas
carteiras de crdito e o novo enquadramento
regulamentar que requer a introduo de modelos
econmicos com maior sensibilidade a alteraes
no perfil das carteiras de crdito, nomeadamente ao
desempenho dos seus processos de recuperao,
torna-se urgente que as Instituies Financeiras a
operar no mercado Angolano concentrem os seus
esforos na dinamizao das suas reas de recuperao de valor tendo em considerao as necessidades,
de crdito.
Essa dinamizao deve passar, em diversas
Instituies, por uma redefinio do papel que as
reas de recuperao desempenham nas Instituies,
nomeadamente pela redefinio do seu modelo
operativo (modelo de relao com outras reas,
abrangncia geogrfica e estrutura organizativa),
mas tambm pela reviso profunda dos processos e
procedimentos de recuperao de crdito (critrios de
prioridades de actuao, procedimentos de negociao,
definio de estratgias de recuperao, poderes de
aprovao).
4. Preos de Transferncia
No mbito da reforma tributria em curso em Angola,
foi recentemente introduzido no normativo interno um
regime de preos de transferncia o qual constituir um
enorme desafio para as Instituies Financeiras locais e
multinacionais.
Efectivamente, a concretizao das mais diversas
operaes neste sector frequentemente realizada
atravs do Grupo operaes intragrupo , sendo j hoje
esta uma rea de preocupao constante na gesto
das Instituies Financeiras. Deste modo, o momento
actual revela-se como uma excelente oportunidade para
as Instituies Financeiras revisitarem o seu modelo de
negcio e a metodologia de pricing adoptada naquelas
operaes, com vista a adoptarem regras de mercado
eficientes de um ponto de vista operacional e fiscal
e cumprirem, em simultneo, as novas obrigaes
documentais nesta matria.
5. FATCA Reputao e Compliance
O Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) continua
Financeiras em Angola, no s pelas relaes com
Bancos correspondentes, onde lhes exigido o registo
respectivo e o cumprimento para com o normativo,
como tambm perante os riscos reputacionais e de
Compliance associados.
Apesar de ainda se encontrar em discusso a proposta
final do acordo intergovernamental de cooperao
entre Angola e os Estados Unidos da Amrica (IGA),
premente que as Instituies Financeiras antecipem
a adequao do seu modelo de negcio ao FATCA,
capitalizando os seus processos actuais de abertura
e manuteno de conta/cliente, de preveno do
branqueamento de capitais e de diligncia junto dos
Clientes.
Em paralelo, relevante considerar toda a estratgia de
comunicao e prestao de informao atempada aos
Clientes e aos colaboradores da Instituio, como forma
de garantir uma vantagem competitiva no mercado e um
processo de transio e de adaptao ao FATCA com a
menor disrupo possvel na actividade.
6. Evoluo na Oferta de Produtos e Servios
Conscientes do forte ambiente concorrencial e
heterogeneidade do mercado, as Instituies
Financeiras tm vindo a adequar as suas proposta
preferncias e comportamentos dos diversos
segmentos de Clientes do mercado Angolano, em
particular das empresas, segmento Institucional e
particulares.
Os segmentos de empresas e Institucional tm sido
considerados prioritrios nas estratgias comerciais da
maioria dos Bancos universais em Angola. A dinmica
de crescimento verificada nestes segmentos, tem
vindo a suscitar uma reflexo nas ofertas de produtos e
servios ao nvel das necessidades de financiamento,
em particular ao nvel de solues de Fundos de Maneio,
Aluguer de Equipamentos, Prestao de Garantias e
Protocolos com Colaboradores.
No que concerne o segmento de particulares, verifica-se
uma gradual clusterizao do mercado, decorrente do
surgimento de uma classe mdia emergente (Affluent)
e de uma classe de alto rendimento (Private). O
emergir de novas necessidades, comportamentos
e preferncias nestes segmentos, tem obrigado as
Instituies a reflectirem sobre a oferta de produtos
e servios, de acordo com um conjunto de princpios
estratgicos ao nvel da Gesto do dia-a-dia, Aplicaes
e Investimento, Crdito e Financiamento, Meios de
Pagamento e Outros produtos e servios. Desta forma,
a criao de produtos e servios diferenciados e de valor
acrescentado, trazem necessidade de segmentao
dos clientes, anlise dos canais e ao mesmo tempo do
desenvolvimento de mecanismos de monitorizao de
rendibiliadde dos clientes, das unidades de negcio,
tendo como objectivo a melhoria da eficincia comercial
e da qualidade da servio.
7. Capital regulatrio e capital econmico
O capital tradicionalmente um recurso escasso e
caro, pelo que a sua gesto deve representar uma
preocupao constante para as Instituies Financeiras.
A evoluo a nvel mundial nos requisitos de clculo dos
requisitos de capital, assim como a emergncia de um
conjunto de riscos no mercado Angolano, com potencial
de eroso sobre o nvel de fundos prprios conduziram a
um conjunto de alteraes por parte do BNA.
Assim, para alm das alteraes quanto ao capital
social mnimo das Instituies Financeiras, ser emitida
nova regulamentao sobre o clculo do rcio de
solvabilidade e dos requisitos de fundos prprios, que
pode representar o primeiro passo num processo que
dever conduzir ao desenvolvimento de modelos de
capital econmico de cada instituio que permitam
obter uma estimativa mais fivel dos nveis de retorno
ajustado ao risco dos investimentos efectuados no
Sector Financeiro.
8. Modernizao da arquitectura dos sistemas
de informao (SI) na Banca Angolana
Neste ambiente muito competitivo que o da Banca
em Angola, a maior parte dos rgos de gesto dos
Bancos tem na sua agenda iniciativas direccionadas para
o crescimento (e.g. expanso da rede, diversificao
de produtos, servios e canais, melhoria da qualidade
de servio) e para a melhoria da rentabilidade e/ou
reduo do cost-to-income (e.g. segmentao dos
Clientes e reviso dos modelos de preo, melhoria da
eficincia operativa), ao mesmo tempo que mobilizam
recursos significativos para melhor gerir o risco
inerente actividade e responder crescente presso
regulamentar (e.g. Aviso 1 e 2/2013, IFRS, FATCA, AML,
s para referir alguns).
Na resoluo desta equao complexa, quase a
quadratura do crculo, uma das variveis mais importantes
a capacidade dos SI em suportar a rpida mutao dos
requisitos de negcio. por isso que muitos do Bancos
em Angola iniciaram, ou esto a pensar iniciar, um
processo de modernizao da sua arquitectura de SI, para
sistemas com uma melhor cobertura funcional, flexveis,
robustos e escalveis, ultrapassando as muitas limitaes
dos actuais sistemas core bancrios.
O principal desafio est na definio de uma arquitectura
de SI modelar e de uma abordagem incremental que
permita capturar progressivamente os benefcios
pretendidos, gerindo a capacidade existente ao nvel
dos recursos humanos e distribuindo no tempo os
investimentos necessrios.
9. Optimizao da Receita Bancria: Gesto critica, elevados riscos de inconsistncia nos dados
de Pricing
Tendo como objectivo primordial a preservao
dos nveis de rentabilidade gerados pelo negcio,
as Instituies Bancrias angolanas tm vindo a
desenvolver esforos no sentido de robustecer os
seus processos e ferramentas de gesto de pricing,
seja ao nvel do aprofundamento dos seus modelos de
oferta, na identificao de novas fontes de proveitos
e no alinhamento do comissionamento cobrado
face ao posicionamento de mercado e nveis de
servio prestados aos Clientes, mas igualmente, na
identificao e mitigao de eventos que configurem
situaes de perda de receita (leakage).
No que concerne ao desenvolvimento de novas ofertas,
so evidentes os esforos desenvolvidos pelos Bancos
Angolanos, no sentido de melhor segmentarem e
estruturarem propostas de valor diferenciadoras.
De modo complementar, os Bancos Angolanos tm
procurado desenvolver, nos ltimos anos, capacidades
funcionais que lhes permitam avaliar, de forma
peridica, o seu posicionamento no contexto do sector
em que se inserem.
No menos importante, os Bancos Angolanos tm
vindo a avaliar a efectividade dos seus processos de
cobrana de comisses. Neste domnio, a actuao
dos Bancos tem-se centrado fundamentalmente, na
identificao e quantificao das situaes de leakage,
atravs de fontes de monitorizao, mas tambm na
reviso do enquadramento operativo - Organizao,
Processos, IT, Governance e Compliance - e ambiente
de controlo interno.
10. Gesto Integrada da Performance
Bancria
Tradicionalmente, os Bancos Angolanos tm vindo a
adoptar processos de planeamento eminentemente
estticos, essencialmente baseados em actividades
de controlo e com um enfoque na explicao da
performance passada. O actual contexto est acelerar
o processo de transformao, obrigando as Instituies
a adoptarem abordagens de planeamento com uma
perspectiva mais estratgica.
Em algumas Instituies no Sector Financeiro angolano
ainda permanece um contexto em que, o planeamento
estratgico (top-down) e o exerccio de planeamento
operacional e oramentao (bottom-up) operam de
forma independente.
Por outro lado, a maioria das Instituies Angolanas,
tm vindo a adoptar uma gesto da performance
baseada essencialmente na minimizao da variao do
P/L (proveitos e custos) oramentado e de resultados
financeiros passados. No menos importante, a ainda
reduzida massificao na adopo de repositrios
integrados com informao de gesto, agregadores
de informao de diferentes naturezas, proveniente de
diferentes sistemas e com uma estrutura multimensional
que permita anlises mais profundas e ricas,melhorando
o resultado do processo de tomada de deciso.
Ao invs verifica-se vulgarmente a utilizao de
ficheiros em MS Excel, agregando um nmero
elevado de indicadores, cuja informao proveniente
de mltiplos sistemas e alvo de tratamento manual,
criando, inevitavelmente, desfoque na informao
apresentados e, consequentemente, riscos na correcta
tomada de deciso. Inevitavelmente, torna-se num
processo de medio de resultados que no gera os
comportamentos organizacionais desejados.
11. Transformao da funo de risco
O Aviso 2/2013 emitido pelo Banco Nacional de Angola
define a obrigatoriedade de implementao de um
sistema de gesto de risco nas Instituies Financeiras,
existindo ainda um longo caminho a percorrer na efectiva
implementao de uma framework global que possa
responder s expectativas do supervisor nesta matria.
As frameworks de gesto de risco devem assentar numa
forte estrutura de governo, com um apoio inequvoco
da Administrao, no reforo das competncias e na
promoo de uma cultura de risco, numa adequada
interpretao dos requisitos de segregao de funes
entre as reas de negcio e as reas de gesto de risco,
na definio de processos e metodologias de avaliao
regular do nvel de risco dos processos da instituio e
tambm na existncia de um modelo de governo e de
processos de gesto da qualidade dos dados.
12. Frameworks de risco operacional
Apesar de o risco operacional ser o tipo de risco mais
abrangente, tambm aquele cujos modelos de gesto
estaro menos desenvolvidos, apesar de poderem
simultaneamente contribuir para obter uma imagem
global e coerente dos riscos da actividade, efectuar uma
gesto dinmica dos mesmos e acrescentar valor
gesto da instituio, contribuindo para o cumprimento
dos seus objectivos de reduo de custos, melhoria
de eficincia operativa e reduo da volatilidade dos
resultados.
Nesse sentido fundamental que seja assegurado o
registo e caracterizao de todas as perdas de risco
operacional e das respectivas causas dessas perdas,
que seja desenvolvido um processo de auto-avaliao
dos riscos, conduzido de forma regular e que sejam
implementados indicadores com carcter prospectivo
para caracterizar a tendncia de evoluo dos principais
drivers dos eventos de risco operacional.
Principais Concluses
A maior abertura de Angola ao investimento
estrangeiro e comunidade internacional, a sua
crescente relevncia no continente africano
e o contnuo crescimento econmico do Pas,
reflectiram-se, tambm no ano de 2013, no
desenvolvimento continuado do Sector Bancrio
Angolano.
Os esforos desenvolvidos pelo Executivo
Angolano, seja no desenvolvimento dos sectores
no petrolferos e na criao de infra-estruturas nas
vrias provncias, seja ao nvel da poltica monetria,
continuam a contribuir para a evoluo do Sector
Bancrio nas suas vrias dimenses e para o
crescimento da taxa de bancarizao.
A evoluo positiva no s do nmero de
colaboradores e do nmero de agncias, como
tambm dos activos e dos resultados da maioria
das Instituies Financeiras, revelam que apesar
do ambiente concorrencial, existem estratgias
de negcio bem definidas, sustentadas e com
objectivos a mdio longo prazo, e onde se
comeam a verificar aces e movimentos de
internacionalizao para a Europa e para outros
pases africanos.
Destaque tambm para a vaga regulamentar
que continua a ser absorvida e implementada
pelos vrios intervenientes no Sector, o que
demonstra o seu compromisso para com as boas
prticas internacionais e uma vontade expressa em
melhorar no s os nveis de cumprimento, como
os prprios nveis de comparabilidade com outras
Instituies internacionais.
O papel fulcral que as Instituies Financeiras tm
ao captar cada vez mais depsitos e recursos de
Clientes, contribuindo para a desdolarizao da
economia Angolana, bem como para a literacia
financeira e hbitos de poupana da populao
Angolana, igualmente um facto relevante a realar.
Por outro lado, apesar do rcio de crdito
vencido ter vindo a aumentar nos ltimos anos,
perceptvel uma maior preocupao com a gesto
do risco de crdito por parte das Instituies, seja
atravs de uma maior monitorizao, seja atravs
da implementao de sistemas e workflows
integrados para a sua gesto atempada.
Nesta base, facilmente se percebe que o Sector
Bancrio Angolano ainda tem muita margem para
crescer, nas suas vrias dimenses, embora com
desafios para ultrapassar ao longo dos prximos
tempos.
A evoluo do sector ser cada vez mais visvel
aos olhos da comunidade financeira internacional,
pelo que alm dos desafios internos com que as
Instituies Financeiras se deparam, tambm
existiro desafios externos que no podem
ser descurados. O impulso das Instituies
Financeiras passar muito pela sua capacidade de
se diferenciar comercialmente, rentabilizando a
sua oferta de produtos e servios, mas tambm
pela sua capacidade de reaco atempada a
requisitos regulamentares cada vez mais exigentes
e transversais a toda a actividade.
Neste contexto, a KPMG pretende continuar
a contribuir activamente para a consecuo
destes objectivos, apoiando e colaborando
com as Instituies Financeiras em Angola no
desenvolvimento das suas ambies e estratgias
de negcio e na abordagem estruturada e proactiva
dos diversos desafios que se colocam ao Sector.

A informao contida neste documento de natureza geral e no se aplica a nenhuma entidade ou situao particular. Apesar de fazermos todos os possveis para fornecer informao precisa e actual, no podemos
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