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Curso:
Auditoria II
Docente:
Estudiante:
Lima, Per
2017
El caso Madoff
inversin que lleva su nombre que fue fundada por el en 1960. Siendo una de las ms
importantes en Wall Street. Su empresa estuvo entre las cinco que impulsaron el
desarrollo de NASDAQ. Madoff realizaba las inversiones para Hedge Funds como
La estafa que se presenta en este caso era el de tomar capitales a cambio de grandes
ganancias que en un inicio eran efectivas, pero despus se evidenci que consistan en
historia. Un sistema piramidal consiste en pagar a los ltimos inversores con el dinero
de los nuevos accionistas que van entrando, engaados por las promesas de obtener
la punta se encuentran los nuevos accionistas, sus plusvalas van yendo a parar a los
El nombre procede de Carlo Ponzi, un emigrante italiano que realiz en los aos veinte
describiendo lo que suceda, pasaron 9 aos para que se haga vlida su denuncia.
El 29 de junio de 2009 Madoff fue a condenado a 150 aos de prisin por realizar una
millones de dlares (cinco veces del caso de Enron). Despus de esto sus activos han
sido congelados, y luego se inici la liquidacin de los activos de la empresa, con el fin
Una de las razones ms importantes de que el fraude no fuese detectado, es que sus
ofreca por su dinero era demasiado tentadora, entre un 8% y un 12% y el hecho de que
Fidelity, el mayor fondo mutuo del mundo, no tena constancia de que Madoff o su
dinero al llegar el tiempo de crisis econmica. Por otro lado, la crisis hizo que cada vez
fuese ms difcil convencer a nuevos clientes para que inviertan en este mercado
no entran nuevos clientes, no hay con que pagar a los viejos y los cimientos de la
En este caso podemos ver que es muy importante tener tica, si la tica hubiera existido
pues se hubiera evitado esos errores que cometi Bernard Madoff, el fraude que cometi
empresas.
Adems el Estado debi regular y realizar auditoras, pues no se explicaba cmo pudo
engaar tanto tiempo. Debiera existir mejores mecanismos de control para que las
empresas no estafen. En el caso de Madoff el control que aplico la SEC fall, pues en
un inicio no detectaban nada pero no debi quedar ah sino que otra institucin debi
Referencias