REPBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA

MINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA LA DEFENSA

UNIVERSIDAD NACIONAL EXPERIMENTAL POLITCNICA

DE LA FUERZA ARMADA

NCLEO LARA

Informe de auditoria

Integrantes:

Nombre: dickson

Apellido: colmenarez

Materia: auditoria De Sistemas

Seccin: 8D01IS

Prof.: Edecio Freitez

Identificar el Origen.
4. Por riesgos y contingencias informticas.
7. Como parte del programa integral de auditora.

Visita Preliminar
1. Contacto inicial con empleados del rea.
2. Identificacin preliminar de la problemtica del rea de sistemas
3. Prever objetivos iniciales.
4. Calcular los recursos y personas necesarias para la auditora.

Objetivo de la Auditoria.

General

Revisar y Evaluar los controles y procedimientos de informtica del Sistema Contable as como
su utilizacin, eficiencia y seguridad.

Especficos

Verificar si la seleccin de equipos y sistemas de computacin es adecuada.

Verificar si existen garantas para proteger la integridad de los registros.
Evaluar el diseo del sistema Informtico

Determinar la veracidad de la informacin del rea de Informtica

Evaluar los procedimientos de control de operacin, analizar su estandarizacin y evaluar el

cumplimiento de los mismos.

Puntos que sern evaluados en la auditora.

1. Evaluacin de las funciones y actividades del personal que utiliza el software de contabilidad.
2. Evaluacin de las reas y las unidades administrativas relacionadas con la informacin
contable.
3. Evaluacin de la seguridad.
4. Evaluacin de la informacin, documentacin y registros.
5. Evaluacin de los sistemas, equipos, instalaciones y componentes; desde la perspectiva de su
relacin con la informacin contable.
6. Elegir los tipos de auditora que sern evaluados.
7. Determinar los recursos que sern utilizados en la auditora.

Elaborar planes, programas y presupuestos para realizar la auditoria.

Planes de trabajo:

Caratula de identificacin del problema

ndice de contenido

Definicin de objetivos

Estrategias para el desarrollo de la auditoria

Planes de auditoria

Definicin de las normas y polticas y lineamientos para el desarrollo de la auditoria

Identificar y seleccionar los mtodos, herramientas, instrumentos y procedimientos

necesarios para la auditoria.

1. Definir reas y puntos de sistemas que sern evaluados.

2. Definir el peso de la ponderacin por las reas y puntos que sern evaluados.
3. Realizar el documento de ponderacin de auditoria.

Gua de auditoria

Documentos Necesarios

Herramientas, Mtodos y procedimientos de auditora

Disear sistemas, programas y mtodos de pruebas para la auditora
1. Definir reas y puntos de sistemas que sern evaluados
2. Definir el peso de la ponderacin por las reas y puntos que sern evaluados.
3. Realizar el documento de ponderacin de auditora.
1. Disear Instrumentos de recopilacin de informacin.
2. Disear cuestionarios.
3. Disear las guas para realizar entrevistas.
4. Disear los modelos y formatos para inventarios.
5. Disear los mtodos e instrumentos de muestreo.
6. Disear los instrumentos especiales para evaluar el software contable.
7. Disear los puntos que sern evaluados por pruebas.
8. Disear instrumentos y herramientas por pruebas de evaluacin.

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Herramientas, mtodos y procedimientos de auditoria

Instrumentos de recopilacin de informacin:

1. Entrevistas
2. Cuestionarios
3. Encuestas
4. Observacin
5. Experimentacin
Tcnicas de evaluacin aplicables a la auditora de sistemas:

1. Inspeccin
2. Confirmacin
3. Comparacin
4. Revisin Documental
5. Matriz de evaluacin
6. Matriz FODA

Disear sistemas, programas y mtodos de prueba para la auditoria.

1. Determinar puntos de inters, programas, bases de datos, archivos y sistemas que sern
evaluados mediante programas y pruebas de cmputo.
2. Disear pruebas, programas y sistemas para realizar las evaluaciones necesarias para el
funcionamiento del software.
3. Aplicar y obtener resultados de las pruebas, programas y sistemas para realizar las
evaluaciones necesarias.
4. Disear, aplicar y evaluar los resultados de los programas, mtodos y pruebas de simulacin
al sistema.
5. Disear otros instrumentos de recopilacin
6. Elaborar otros documentos de revisin.

Asignar Recursos y Sistemas Computacionales a la auditora.

1. Asignar Recursos Humanos.
2. Asignar Recursos Informticos y tecnolgicos
3. Asignar Recursos materiales y de consumo.