PRACTICA N 03

Utilizando el Plan Contable General Empresarial registrar las operaciones en el Libro Diario:

La empresa COMERCIAL MARTIN SRL se dedica a la comercializacin de insumos para la

venta. Al 31 de Diciembre de 2016, presenta la siguiente informacin:
Dinero en efectivo S/ 500
Cuenta corriente en el Banco Interbank N 100100001 S/ 5,000:
F/ 001-00003170 SANTA SOFIA DEL SUR SAC RUC 20510865627 S/ 6,784.00 por
cobrar.
10,000 unidades de insumos para la venta cuyo valor unitario es S/ 150.00;
Local ubicado en Av.BrasilN 1548, Lima, valorizado segn autoavalo S/ 320,000;
Camioneta marca DATSUN valorizado en S/ 50,000;
Depreciacin:
Local ubicado en Av.BrasilN 1548 valorizado en S/ 6,000;
Camioneta marca DATSUN valorizado en S/ 5,000;
F/006-5823 HORTUS SAC RUC 20101637221 S/ 20,000 porpagar
Pagar por pagar, Banco Continental S/ 50,000
OPERACIONES:
06/01/2017 Se emite la F/001-3180 a ACE PERU SAC, RUC 20112273922 por venta deinsumos,
8,000 unidadespor el valor unitario de S/ 200 ms IGV. La venta es al contado y depositado en
la cuenta bancaria.
12/01/2017 Se compra 5,000 unidades de insumos a GRODELA EIRL, con RUC 20259472581,
con F/ 001-1911 a un valor unitario de S/ 150 ms IGV al crdito.
25/01/2017 Se emite la F/ 001-3181 a ORO BLANCO S.A., con RUC 20449144504 por la venta
de 4,000 unidades de insumos por el valor unitario de S/ 200 ms IGV al contado. El importe es
depositado en la cuenta bancaria.
20/01/2017. Se recepciona y se paga los recibos por servicios pblico:
R/7891111 por energa elctrica de ELECTRO DUNAS SAA,con RUC 20106156400 S/ 200
ms IGV
R/6956220 por servicio de agua potable, SEMAPACH SA, con RUC 20518145682, S/ 80
ms IGV
R/9666611 por servicio de telefona fija, TELEFONICA DEL PERU SAA, con RUC
20100017749, S/ 110 ms IGV
25/01/2017. Se adquiere una computadora a COMPUTRONIC SAC, con RUC 20142158168,
mediante F/009-85222, para uso de la empresa por el valor de S/ 1,800 ms IGV al contado.
28/01/2017. Se recepciona el Recibo de Honorarios N 001-1200 del contador Sr. Pablo Lpez
Talledo, con RUC 10218384574, por servicios de asesoramiento contable por el valor de S/ 800.
Es cancelado.
30/01/2017 Se provisiona y se paga sueldos al personal:
Juan Prez Snchez 21838459 Gerente S/ 5,000
Sofa Crdenas Torres 06214149 Asistente 1,500
Enrique Alvarez Flix 21864990 Vendedor 1,000
31/01/2017. Se cobra la F/ 001-00003170 de SANTA SOFIA DEL SUR SAC pendiente de cobro
y se deposita en la cuenta bancaria del Banco de Crdito.
31/12/2017. Se amortiza la deuda con HORTUS SAC, F/006-5823, pendiente de pago por el
valor de S/ 5,000 mediante Cheque N 12006 y el saldo es canjeado por la Letra N 1000.

DATOS ADICIONALES:
Provisionar Depreciacin
Inventario final de mercaderas S/ 100,000
SE PIDE:
Registrar las operaciones en Diario
Formular el Balance de Comprobacin
Formular los Estados Financieros