PLAN DE AUDITORIA

PLAN DE AUDITORIA CASO ANICAMA S.A.

SEMESTRE IX
PUNO-PER

AUDITORIA DE GESTION Y SISTEMAS 1

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PLAN DE AUDITORIA CASO ANICAMA S.A.

A) ORIGEN DE LA AUDITORIA.

La auditora de gestin a la empresa ANICAMA S.A., es un servicio solicitado por la

Misma entidad, aprobada por el directorio; y desarrollada por nuestro equipo de auditores. Por el
periodo requerido. La auditora se realizara por un periodo de 3 meses (01/10/2017 31/12/2017)
PROBLEMAS POR REAS CRTICAS

rea de gerencia general: podemos apreciar que los principales problemas de rea son
1.) La divisin del negocio
2.) El cierre del negocio de papel continuo
3.) El estancamiento de la empresa en los aos 90
rea de logstica: en este rea apreciamos que los principales problemas
1.) La desmotivacin y sobre carga laboral del personal
2.) El problema en la distribucin del producto
3.) La incorporacin desmesurada de familiares y amigos
rea de servicio tcnico: podemos apreciar que los problemas son:
1.) Que no se cuenta con el servicio tcnico adecuado, lo cual genera incomodidad a los
clientes, esto desprestigia a la empresa.
2.) No hay servicio post venta en la marca pacard, esto genera problemas a la empresa

B) RESULTADO DE LA REVISIN DEL CONTROL INTERNO.

La empresa ANICAMA S.A. presenta la revisin del control interno que nos muestra
que la empresa tiene una calificacin: bueno 29% , regular 16.67 y malo del 58 %,
indicndonos que la empresa se encuentra en situacin critica.
Podemos apreciar que la principales deficiencias se presentan en las siguientes reas
rea de gerencia general con un 50% de calificacin negativa (malo) ya que las mala
daciones de separar la empresa y el cierre de otros rubros no lleva a esta calificacin,
logstica con un 83% de calificacin negativa (malo) ya que la organizacin del
personal esta, servicio tcnico con un 100% de calificacin negativa (malo) ya que
los el servicio post venta casi no existe , por tanto tenemos como el rea de servicio
tcnico como el rea ms crtico, que finalmente provocaron prdidas econmicas
enormes, errores estratgicos, y mal uso de los recursos de la empresa.
C) OBJETIVOS DE LA AUDITORIA.
Determinar y examinar, las reas que presentaron deficiencias y errores, para su diagnstico;
para elaborar recomendaciones a seguir.

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rea Servicio Tcnico: Determinar las causas y soluciones del deficiente servicio
post venta
rea Gerencia General: Determinar las causas y soluciones de organizacin de la
estructura empresarial deficiente, y el mal uso de los recursos de la empresa.
rea Logstica: Determinar las causas y soluciones Por la cual la organizacin y
distribucin del personal es deficiente.
D) ALCANCE Y METODOLOGIA A UTILIZAR.
El alcance de la auditoria se dar desde: el inicio de operaciones de la empresa, hasta la fecha
indicada por la empresa. Periodo (1950 2000)
rea Servicio Tcnico: Periodo 1990 2000
rea Gerencia General: Periodo 1990 2000
rea Logstica: Periodo 1990 - 2000

E) CRITERIOS DE AUDITORIA A UTILIZARSE POR AREAS.

AREA DE SERVICIO TECNICO:
CRITERIOS DE AUDITORIA A UTILIZAR INDICADOR:
- Nmero de clientes perdidos por la atencin no oportuna
- Nmero de solicitudes de post venta
- Cantidad de tiempo de demora al servicio
- Nmero de quejas al servicio de post venta
AREA DE GERENCIA GENERAL:
CRITERIOS DE AUDITORIA A UTILIZAR INDICADOR:
o Cantidad de ventas realizadas por cada vendedor
o Gastos realizados por el directorio, gerencia
o Lista de empleados contratados
AREA DE LOGISTICA:
CRITERIOS DE AUDITORIA A UTILIZAR INDICADOR:
- Cantidad personal que labora en la empresa
- Cantidad de recursos destinados a los planes de contingencia.
- Cantidad del desempeo del personal.

F) RECURSOS DE PERSONAL.

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COMISION AUDITORA:

G) AREAS CRTICAS SELECCIONADAS PARA LA AUDITORIA.

REA SERVIVIO TECNICO

OBJETIVOS: Determinar las causas y soluciones del deficiente servicio post venta.
ALCANCE: Periodo 1990 2000
CRITERIOS DE AUDTORIA A UTILIZAR INDICADOR:
- Nmero de clientes perdidos por la atencin no oportuna
- Nmero de solicitudes de post venta
- Cantidad de tiempo de demora al servicio
- Nmero de quejas al servicio de post venta
FUENTES DE OBTENCION DE EVIDENCIA DE AUDITORIA
- Documentos de comprobante de pagos emitidos
- Registro de clientes que solicitan el servicio de post venta
- Informe del Tiempo dedicado por cada trabajador al servicio de post venta
- Informe del inicio y fin de una asistencia tcnica
- Libro de reclamaciones

o EQUIPOS DE TRABAJO

REA GERENCIA GENERAL

OBJETIVOS: Determinar las causas y soluciones de organizacin de la estructura
empresarial deficiente, y el mal uso de los recursos de la empresa.
ALCANCE: Periodo 1990 - 2000
CRITERIOS DE AUDTORIA A UTILIZAR INDICADOR:
o Cantidad de ventas realizadas por cada vendedor
o Gastos realizados por el directorio, gerencia
o Lista de empleados contratados

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o Cantidad de cursos de capacitacin

FUENTES DE OBTENCION DE EVIDENCIA DE AUDITORIA

- Informe de almacn de la cantidad de productos en stock

- Estados financieros anuales
- Planilla
- Libro de reclamaciones
- Memoria anual de la empresa
- Nmero de solicitudes de servicio post ventas

o EQUIPOS DE TRABAJO

REA LOGISTICA

OBJETIVOS: Determinar las causas y soluciones Por la cual la organizacin y distribucin

del personal es deficiente.
ALCANCE: Periodo 1990 - 2000
CRITERIOS DE AUDITORIA A UTILIZAR INDICADOR:
- Cantidad personal que labora en la empresa
- Cantidad de recursos destinados a los planes de contingencia.
- Cantidad del desempeo del personal.
FUENTES DE OBTENCION DE EVIDENCIA DE AUDITORIA
- Comprobantes de pago emitidos
- Informe de Plan de contingencia desarrollado durante la crisis
- Estados financieros de los periodos correspondientes a la crisis

o EQUIPOS DE TRABAJO

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PRINCIPAL PROBLEMA DE LA EMPRESA

El principal problema de la empresa Anicama S.A es el
1.-rea de gerencia general. - el principal problema de esta rea es
que los encargados realizan la contratacin de familiares que muchas
veces no necesariamente son eficientes en sus labores adems del
derroche de dinero que realizaron en situaciones no comerciales y no
exista un programa de motivacin de los empleados adecuado.

2.- rea de logstica: en esta rea apreciamos que los principales

problemas, La desmotivacin y sobre carga laboral del personal El
problema en la distribucin del producto.

3.-rea de servicio tcnico. -el principal problema de esta rea es

servicio post venta lo que finalmente termino desprestigiando la
empresa tambin el servicio al cliente es deficiente hubo mucho
retraso en las entregas.

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B) INFORMACION ADMINISTRATIVA
a) INFORMES A EMITIR Y FECHAS DE ENTREGA

INFORME A EMITIR FECHA DE ENTREGA

1 Carta de control interno
2 Informe de auditora administrativa

b) ESTRUCTURA DEL INFORME A EMITIR

- Sntesis
- Introduccin
- Observaciones
- Recomendaciones

INFORMES A LA ADMINISTRACIN
Sntesis:

La empresa ANICAMA S.A. presenta la revisin del control interno que nos muestra
que la empresa tiene una calificacin:
Podemos apreciar que la principales deficiencias se presentan en las siguientes reas
rea de gerencia general con un 50% de calificacin negativa (malo) ya que las mala
daciones de separar la empresa y el cierre de otros rubros no lleva a esta calificacin,
logstica con un 83% de calificacin negativa (malo) ya que la organizacin del
personal esta, servicio tcnico con un 100% de calificacin negativa (malo) ya que
los el servicio post venta casi no existe , por tanto tenemos como el rea de servicio
tcnico como el rea ms crtico, que finalmente provocaron prdidas econmicas
enormes, errores estratgicos, y mal uso de los recursos de la empresa.

INFORME DE AUDITORA:

Al concluir nuestra revisin, presentaremos un informe, de las reas crticas de la Empresa

por el perodo ya estipulado.
Adicional al dictamen proporcionaremos una carta a la gerencia con observaciones y
recomendaciones que a nuestro criterio sean importantes para la administracin de la
empresa.

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VISITAS

Con fin de cumplir adecuadamente con la realizacin de nuestro trabajo, programaremos

nuestras visitas en comn acuerdo con la administracin de la empresa, con el fin que
podamos acumular la evidencia que utilizaremos para emitir nuestra opinin

Introduccin

Observaciones:
Se pude ver que hubo deficiencias en las reas:
rea Servicio Tcnico: Determinar las causas y soluciones del deficiente servicio
post venta
rea Gerencia General: Determinar las causas y soluciones de organizacin de la
estructura empresarial deficiente, y el mal uso de los recursos de la empresa.
rea Logstica: Determinar las causas y soluciones Por la cual la organizacin y
distribucin del personal es deficiente

Recomendaciones:
Daremos una solucin a cada rea despus de analizar detenidamente los
problemas encontrados

C) PRESUPUESTO DE TIEMPO (horas de trabajo) (35 das)

ACTIVIDADES A.1 A.2 A.3 A.4 A.5 TOTAL

(*) HORAS

Planeamiento 20 30

Revisin de reas criticas 60 60

Evaluacin por reas sobre 80 80

(economa, eficiencia y

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efectividad)

Elaboracin del borrador del 20 60

informe

Resumen de recomendaciones, 50 30

conclusiones y observaciones

Reunin preliminar 30 20
Informe final 40 20

TOTAL HORAS 300 300

(*) (ver: e) recursos de 600
personal: cdigo

E) Cronograma de actividades
Actividades fecha
Revisin de reas crticas.. 05/09/2017
Evaluacin por reas sobre (economa, eficiencia y efectividad) 08/09/2017
Elaboracin del borrador del informe 15/09/2017
Resumen de recomendaciones, conclusiones y observaciones 20/09/2017
Reunin preliminar 25/09/2017
Entrega de informe final 02/10/2017

Indicadores y etapas de la auditora integral

Planeacin Ejecucin Informe

Diseo de indicador Aplicas medicin del Sobre las variaciones del

indicador indicador

rea de ventas
Aumento, disminucin de

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ventas

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